873173_2022_康源堂_2022年年度报告_2023-04-24.pdf

山东康源堂药业股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-025 证券代码：873173 证券简称：康源堂 主办券商：中泰证券 2022康源堂 NEEQ:873173 山东康源堂药业股份有限公司 Shandong KangYuanTang Pharmaceutical Co.,Ltd 年度报告 山东康源堂药业股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-025 公司年度大事记公司年度大事记 2022 年 4 月，公司由基础层升级至创新层。2022 年 4 月，公司获得 1 项发明专利“一种提高药用桔梗产量的栽培管理方法”。2022 年度第一次定向增发完成，募集资金 3999.9996 万元。2022 年 8 月，公司蟾酥单品获评山东省制造业单项冠军产品，提升企业产品知名度和影响力。公司获评山东省知名农产品企业产品品牌，筑牢核心品牌价值，增强企业核心竞争力。公司获评山东省博士后创新实践基地，以入站博士后专家为导向，提高企业自主创新能力。山东康源堂药业股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-025 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 会计数据和财务指标会计数据和财务指标 .1414 第三节第三节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1818 第四节第四节 重大事件重大事件 .3434 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .4141 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .4949 第七节第七节 行业信息行业信息 .5555 第八节第八节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .6363 第九节第九节 财务会计报告财务会计报告 .6767 第十节第十节 备查文件目录备查文件目录 .162162 山东康源堂药业股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-025 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人闫庆康、主管会计工作负责人谈涛及会计机构负责人（会计主管人员）王艳保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中汇会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项简要描述重大风险事项简要描述 药（产）品质量控制风险 当今社会对药品安全甚为重视和关注，药品作为特殊商品，与人民群众健康密切相关，药品质量对于制药企业尤为重要，已成为制药企业生存的基础和保证。随着全民健康安全意识的提升，政府和监管机构对药品的质量检查越来越严，新版 GMP 认证的实施，对药品质量提出了更高的要求。公司自成立以来一贯高度重视产品质量，严格按照 GMP 的规范执行，在采购、验收、储存、领用、生产、检验、发运等流程中，均建立了严格的质量控制体系来保证公司产品质量，公司到目前为止未发生过重大产品质量纠纷事件。尽管如此，未来仍不排除公司可能因其他某种不确定或不可控因素导致出现产品质量问题，从而给公司带来经营风险。应对措施：按照 2019 年 12 月 1 日新的中华人民共和国药品管理法规山东康源堂药业股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-025 定，GMP 认证在 2019 年 12 月 1 日前全面取消，对企业的监管认证形式正式更改为符合性检查，企业在法规、规范符合性方面首先把保证产品质量放在第一位，在产品质量主要影响因素人员、设备、物料、生产工艺及操作方法、检验方法、环境条件等方面入手，制定了一系列管理措施，形成了一套运行有效的质量保证体系，从中药材种养殖环节到中药饮片销售环节进行了各层次各阶段的质量控制管理，建立了一整套质量控制制度，并在实际生产经营过程中严格执行，确保原药材种养殖的规范性，确保采购的原药材的质量均一性，确保生产检验的合规性，确保产品放行的安全性，定期对公司完善生产质量管理体系的自我检查，通过自检，发现公司质量管理体系存在缺陷和不足，并通过实施纠正和预防措施来进一步提高质量保证工作的持续性、符合性、有效性，通过体系自查进行持续改进。未来，公司将不断强化质量控制体系，严格按照国家药品生产质量管理规范的要求，加强从原料采购、生产人员的技能、设施设备、生产过程、包装运输、质量控制等整个生产流程的监测力度，保证药品质量合格、可靠。公司供应商中自然人占比较高的经营风险 报告期内，由于公司主要原材料水蛭和蟾酥的行业采购惯例，供应商中自然人占比较高。由于自然人供应商在经营决策上相比法人具有随意性，与公司交易量较大的自然人供应商的变动可能会影响公司日常经营的稳定性。应对措施：一方面，公司通过与法人供应商建立稳定的合作关系以实现规模化采购，并凭借产品质量和品牌以及稳定的客户优势，提升议价能力和价格传导能力；另一方面，因中药材产业自身特点，公司目前自然人客户及自然人供应商占比较高，为有效降低上述风险，公司未来将积极开拓知名机构客户，与机构客户建立良好的商业关系；同时，并与目前合作较好的自然人客户进行沟通，在村委会的协调下，让中药材种植户积极筹备农村专业合作社，加强与合作社的合作力度，有效规范当地中药材的交易形式。高新技术企业复审不通过导致税收增加的风险 公司高新企业证书发证时间为 2020 年 8 月 17 日，有效期 3 年。根据国家税务总局 2017 年发布的关于国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告，公司享受税收优惠政策的时间为 2020-2022 三个年度。公司 2023 年进行高新技术企业复审，如果复审未通过，公司不再享受所得税优惠政策，面临所得税税收增加风险。山东康源堂药业股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-025 应对措施：为维护好高新技术企业资格，顺利通过高企复审，企业按照要求严格规范财务核算工作，真实、合理做好研发费用各明细支出比例，遵照“严格归集、分项核算”的标准对研发费用内容进行处理。明确各部门职责分工，加强沟通交流，使高企日常管理工作流程更加透明化、合理化，提高高企复审的成功率。医疗体制改革风险 中药饮片行业是我国医药产业的重要组成部分，近年来，随着国家促进中医药发展的战略及相关扶持政策相继出台和实施，有效地推动了中药饮片行业的快速发展。随着国家医疗体制改革逐步深化，新的医药政策将陆续推出，包括完善基本药物制度、药品管理法等法律制度的修改、完善和实施，将加速推进我国医药行业的规范化和标准化，若未来国家药品主管部门推出不利于公司进一步发展的医药政策，将在一定时期内对公司的生产经营产生不利影响。应对措施：公司将时刻关注相关政策，对政策的变动作出及时的应对并对经营策略适当做出调整。此外，公司将继续加强市场拓展，进一步拓展公司核心产品的市场占有率，继而提升公司竞争能力。原材料价格波动风险 中药材是公司产品的主要原料，中药材价格的波动将对公司的生产成本和经营业绩造成直接影响。公司所采购原料大多数为中药、农、林副产品，其种植、养殖、采摘、收购具有周期性、区域性及季节性的明显特征，公司原材料供应受地域限制、种植（养殖）面积、丰采或减产、其他行业应用等影响，价格、供应量具有一定的不稳定因素。若出现自然灾害等不可控因素导致的原材料减产等特殊情况，而致使原材料的市场供应和市场价格发生较大波动，将会直接影响到本公司产品的成本和利润水平。此外，产业政策、市场供求甚至市场炒作，都会影响其价格，若原材料价格产生较大波动，将不利于公司控制生产成本，从而影响公司的盈利能力。应对措施：基于公司多年的行业与管理经验，公司能够灵活控制部分原材料品种的库存量，因而在一定程度上能够减少价格波动可能带来的影响。公司将加强采购管理，稳定公司与常年合作供应商之间关系的同时，积极寻找稳定且原材料质量可控的优质供应商，扩大公司采购端的选择范围；此外，公司将完善公司采购制度，严格推行比价采购、多级审批等制度，确保公司在采购原山东康源堂药业股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-025 材料中实现质量可控的前提下，采购价格最低。公司的建设行为不符合法律法规的风险 公司在租赁土地上自建的房屋未取得房产证，公司的建设行为未取得建设用地规划许可证、建设工程规划许可证和建筑工程施工许可证。中华人民共和国城乡规划法第四十条规定，在城市、镇规划区内进行建筑物、构筑物、道路、管线和其他工程建设的，建设单位或者个人应当向城市、县人民政府城乡规划主管部门或者省、自治区、直辖市人民政府确定的镇人民政府申请办理建设工程规划许可证。中华人民共和国城乡规划法第六十四条规定，未取得建设工程规划许可证或者未按照建设工程规划许可证的规定进行建设的，由县级以上地方人民政府城乡规划主管部门责令停止建设；尚可采取改正措施消除对规划实施的影响的，限期改正，处建设工程造价百分之五以上百分之十以下的罚款；无法采取改正措施消除影响的，限期拆除，不能拆除的，没收实物或者违法收入，可以并处建设工程造价百分之十以下的罚款。中华人民共和国建筑法第七条规定，建筑工程开工前，建设单位应当按照国家有关规定向工程所在地县级以上人民政府建设行政主管部门申请领取施工许可证；但是，国务院建设行政主管部门确定的限额以下的小型工程除外。违反本法规定，未取得施工许可证或者开工报告未经批准擅自施工的，责令改正，对不符合开工条件的责令停止施工，可以处以罚款。建筑工程施工许可管理办法第十二条规定，对于未取得施工许可证或者为规避办理施工许可证将工程项目分解后擅自施工的，由有管辖权的发证机关责令停止施工，限期改正，对建设单位处工程合同价款 1%以上 2%以下罚款；对施工单位处 3 万元以下罚款。综合上述法律法规的规定，建设行为需要取得建设用地规划许可证、建设工程规划许可证和建筑工程施工许可证方可开工建设，公司的建设行为不符合上述法律法规的规定，根据中华人民共和国城乡规划法第六十四条、中华人民共和国建筑法第七条和建筑工程施工许可管理办法十二条的规定，公司存在被主管部门处以罚款或者要求限期拆除、没收实物的法律风险。应对措施：公司法定代表人、股东闫庆康、股东张娴出具承诺：“若公司因房屋及建筑物建设未取得建设用地规划许可证、建设工程规划许可证和建筑工程施工许可证等手续，被主管部门处以罚款或者要求限期拆除、没收实物的处罚措施，本人将承担连带责任，以自有资金全额补偿公司损失，并承担罚款、山东康源堂药业股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-025 滞纳金及其他任何责任，确保公司不会因此遭受任何损失。租赁国有土地和建设厂房的风险 公司位于济宁市微欢路中段东侧128号的生产经营使用的房屋建筑物系自建，尚未办理不动产权属证书。虽然公司使用该处土地用于该公司建设厂房和办公楼，符合工业用地的土地用途，且公司建设项目经过了微山县发展和改革局备案，公司在上述土地上建造和使用的建筑物、构筑物等归建造方所有，不存在权属纠纷及被拆迁的风险，公司上述房屋及建筑物尚未办理房产登记事宜，不会对公司生产经营活动造成重大不利影响，但公司上述房屋及建筑物未办理不动产权属证书，仍存在法律上的瑕疵。应对措施：1、中华人民共和国城镇国有土地使用权出让和转让暂行条例 第四十六条和划拨土地使用权管理暂行办法第三十三条，公司作为承租方面临合同无效的法律风险，公司作为承租方，其租赁行为不符合相关法律法规的规定。但作为合同相对方，并不属于直接违反法律法规规定的行为主体，不是被处以行政处罚的适格主体，不会因承租行为直接受到行政处罚。2、因土地租赁协议无效，公司将面对随时可能不能继续使用承租土地的风险。针对上述情况，公司法定代表人、股东闫庆康、股东张娴出具承诺函：”如因上述土地租赁存在瑕疵致使合同无效而给公司造成经济损失的，将由其本人以现金方式全额承担，保证公司不因此遭受损失。”3.公司已经于 2020 年 4 月将公司生产经营厂房及办公场所搬迁至微山县东风东路 30 号高新技术产业园 17 号楼，于 2020 年 5 月通过了药品生产许可符合性检查。此厂房符合工业用地的土地用途，并办理了不动产权证。公司法定代表人、股东闫庆康、股东张娴出具承诺：“若公司因各种原因而无法继续使用现有土地并造成厂房搬迁或存在与土地使用相关的纠纷、处罚，由此产生的搬迁费用、因生产停滞造成的损失及其他费用，本人将承担连带责任，以自有资金全额补偿公司，并承担罚款、滞纳金及其他任何责任，确保公司不会因此遭受任何损失。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险发生重大变化 1、本期公司删除社会保险及住房公积金缴纳不规范风险。公司报告期内为全部职工缴纳社会保险及山东康源堂药业股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-025 住房公积金。之前报告期内存在未为部分员工缴纳社会保险及住房公积金的情形，其中未缴纳相应社会保险的员工均已缴纳新农合，未缴纳公积金的员工已出具放弃住房公积金的承诺，且公司法定代表人、第二大股东闫庆康、股东张娴出具承诺：“如因公司未及时为员工缴纳社保及住房公积金导致公司受到损失或产生其他纠纷的，本人自愿代公司承担全部损失，并承担因消除相关纠纷产生的全部责任。”本承诺为不可撤销承诺。2.本期公司删除公司治理风险。股份公司成立以来，制定了公司章程、三会议事规则，建立了关联交易、对外投资、对外担保、投资者关系管理等方面的内部控制制度，并建立健全了法人治理结构。同时加强管理层和员工在公司治理和内部控制方面的培训，提高董事、监事和高级管理人员对 公司法、非上市公众公司监督管理办法等相关法律法规的认识，强化规范运作的意识，严格履行职责，切实执行公司法、公司章程及各项法律法规的规定，使公司治理更趋完善。3.本期增加高新技术企业复审不通过导致税收增加的风险。公司高新企业证书发证时间为 2020 年 8月 17 日，有效期 3 年。根据国家税务总局 2017 年发布的关于国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告，公司享受税收优惠政策的时间为 2020-2022 三个年度。公司 2023 年进行高新技术企业复审，如果复审未通过，公司不再享受所得税优惠政策，面临所得税税收增加风险。应对措施：为维护好高新技术企业资格，顺利通过高企复审，企业按照要求严格规范财务核算工作，真实、合理做好研发费用各明细支出比例，遵照“严格归集、分项核算”的标准对研发费用内容进行处理。明确各部门职责分工，加强沟通交流，使高企日常管理工作流程更加透明化、合理化，提高高企复审的成功率。是否存在被调出创新层的风险是否存在被调出创新层的风险 是 否 行业重大风险行业重大风险 无行业重大风险 山东康源堂药业股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-025 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、康源堂 指 山东康源堂中药饮片股份有限公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 公司章程 指 山东康源堂中药饮片股份有限公司公司章程 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 中泰证券、主办券商 指 中泰证券股份有限公司 报告期、本报告期、本年度 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 股东大会 指 山东康源堂中药饮片股份有限公司股东大会 董事会 指 山东康源堂中药饮片股份有限公司董事会 监事会 指 山东康源堂中药饮片股份有限公司监事会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 GMP 指 GoodManufacturingPractice，药品生产质量管理规范，是一套适用于制药、食品等行业的强制性标准，要求制药、食品等生产企业应具备良好的生产设备，合理的生产过程，完善的质量管理和严格的检测系统，确保最终产品质量（包括食品安全卫生）符合法规要求。中药饮片 指 系指药材经过炮制后可直接用于中医临床或制剂生产使用的处方药品。山东省国资委 指 山东省国有资产监督管理委员会 山东康源堂药业股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-025 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 山东康源堂药业股份有限公司 英文名称及缩写 ShandongKangYuanTangChineseHerbalMedicineCo.,Ltd.-证券简称 康源堂 证券代码 873173 法定代表人 闫庆康 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书姓名 姜娜娜 联系地址 山东省济宁市微山县东风东路 30 号高新技术产业园 17 号楼 电话 0537-8692222 传真 0537-8692222 电子邮箱 办公地址 山东省济宁市微山县东风东路 30 号高新技术产业园 17 号楼 邮政编码 277600 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 山东省济宁市微山县东风东路 30 号高新技术产业园 17 号楼 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 6 月 21 日 挂牌时间 2019 年 2 月 27 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业（c）-医药制造业（c27）-中药饮片加工（c273）-中药饮片加工行业（c2730）主要产品与服务项目 蟾酥、水蛭、中药饮片的加工与销售 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）66,401,943 优先股总股本（股）0 做市商数量-控股股东 控股股东为（山东颐养健康集团农业（集团）有限公司）实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（山东省国资委），无一致行动人 山东康源堂药业股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-025 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91370826597849006H 否 注册地址 山东省济宁市微山县东风东路 30号高新技术产业园 17 号楼 否 注册资本 66,401,943 是 公司年初注册资本为 55,290,833 元，2022 年 9 月完成 2022 年度第一次定向增发，发行股票11,111,110 股，定向发行新增股份已于 2022 年 10 月 14 日在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让,注册资本金变更为 66,401,943 元。五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）中泰证券 主办券商办公地址 济南市市中区经七路 86 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）中泰证券 会计师事务所 中汇会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 路春霞 罗晓冬 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 中国杭州市钱江新城新业路 8 号 UDC 时代大厦 A 座 5-8层、12 层、23 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 2023 年 3 月 7 日，公司名称由“山东康源堂中药饮片股份有限公司”变更为“山东康源药业股份有限公司”。营业范围由“加工、销售:中药饮片;中药材种植；水蛭养殖；驯养繁殖中华大蟾蜍及加工、销售蟾酥等产品；收购、销售:中药材(麻醉药品，第一类、第二类精神药品除外)、农副产品(粮食、蚕茧、棉花除外)、水蛭；货物和技术的进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）”变更为“许可项目：药品生产；动物饲养；药品批发；药品零售；茶叶制品生产；保健食品生产；食品销售；中药饮片代煎服务；药品进出口。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准)一般项目：中草药种植:地产中草药(不含中药饮片)购销；中药提取物生产；农副产品销售；保健食品(预包装)销售；中草药山东康源堂药业股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-025 收购；医学研究和试验发展。(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)”山东康源堂药业股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-025 第二节第二节 会计数据和会计数据和财务指标财务指标 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 456,543,152.62 367,590,453.07 24.20%毛利率%18.85%17.50%-归属于挂牌公司股东的净利润 46,641,445.77 32,570,819.15 43.20%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 43,514,603.87 30,270,034.39 43.75%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）19.88%20.60%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）18.54%19.14%-基本每股收益 0.80 0.71 12.68%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 420,837,083.28 265,117,987.74 58.74%负债总计 133,052,884.04 63,703,720.84 108.86%归属于挂牌公司股东的净资产 287,784,199.24 201,414,266.90 42.88%归属于挂牌公司股东的每股净资产 4.33 3.64 18.96%资产负债率%（母公司）0.00%0.00%-资产负债率%（合并）31.62%24.03%-流动比率 2.93 3.95-利息保障倍数 18.75 22.52 -三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 37,583,368.68-40,288,596.19-应收账款周转率 6.51 7.46-存货周转率 3.25 3.54-山东康源堂药业股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-025 四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%58.74%60.85%-营业收入增长率%24.20%142.45%-净利润增长率%43.20%115.40%-五、五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 66,401,943 55,290,833 20.10%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、六、境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 七、七、与业绩预告与业绩预告/业绩业绩快报快报中披露的财务数据差异中披露的财务数据差异 适用 不适用 2022 年公司经审计的财务数据与业绩快报披露的财务数据的差异如下：项目 业绩快报数据（万元）审计数据（元）营业总收入 46600 456,543,152.62 净利润 4000-5100 46,641,445.77 八、八、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益-74,321.27 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 1,507,566.37 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,991,618.61 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 1.10 山东康源堂药业股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-025 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-12,553.76 其他符合非经常性损益定义的损益项目 285.36 非经常性损益合计非经常性损益合计 3,412,596.41 所得税影响数 285,754.51 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 3,126,841.90 九、九、补充财务指标补充财务指标 适用 不适用 十、十、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收账款 49,761,327.91 48,187,450.48-其他应收款 208,450.00 202,375.00-其他流动资产 7,327,197.48 13,333,361.49-使用权资产 6,513,961.27 6,531,107.42-递延所得税资产 305,933.97 826,785.85-短期借款 29,500,000.00 29,536,850.00-应付职工薪酬 2,321,468.49 1,937,595.40-应交税费 4,323,627.17 4,361,241.87-长期借款 400,000.00-租赁负债 5,205,584.29 5,222,730.44-长期应付款-400,000.00-长期应付职工薪酬-474,468.15-预计负债-7,416,414.63-盈余公积 7,999,983.25 7,851,629.84-未分配利润 71,999,849.18 69,513,791.66-营业收入 371,907,224.83 367,590,453.07-营业成本 306,840,855.35 303,264,778.96-管理费用 10,824,169.30 10,868,201.75-财务费用 1,844,188.03 1,647,449.75-信用减值损失-236,278.05-302,818.23-其他收益 2,748,627.40 2,748,666.68-投资收益-199,274.39-资产处置收益-9,201.82-营业外收入 271,973.28 271,934.00-山东康源堂药业股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-025 营业外支出 313,755.80 304,553.98-利润总额 36,404,390.36 35,550,586.25-所得税 3,172,403.07 2,979,767.10-净利润 33,231,987.29 32,570,819.15-支付给职工以及为职工支付的现金 6,321,209.97 6,471,740.11-支付其他与经营活动有关的现金 8,038,173.99 6,721,058.23-经营活动产生的现金流量净额-41,455,181.81-40,288,596.19-购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 13,036,653.86 13,223,283.86-投资支付的现金-1,000.00-支付其他与投资活动有关的现金 1,000.00-投资活动产生的现金流量净额-13,001,653.86-13,188,283.86-收到其他与筹资活动有关的现金 500,000.00 34,440,000.00-偿还债务支付的现金 34,105,474.61 33,400,000.00-支付其他与筹资活动有关的现金 500,000.00 36,125,430.23-筹资活动产生的现金流量净额 55,540,374.94 54,560,419.32-山东康源堂药业股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-025 第三节第三节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式：商业模式：报告期内，公司主要从事中药材、中药饮片的研发、生产和销售，在未来可预见的期间内，公司主营业务不会发生重大变化。公司的商业模式为，通过为市场提供高品质中药材及中药饮片来实现盈利，并逐步建立市场品牌。公司严格履行规范的采购流程，进一步压缩采购成本，并借助于标准化的生产流程，保证产品的质量并不断提高生产效率。通过对采购、生产和销售业务流程的进一步优化并加以严格执行。公司能对外部市场需求作出敏锐的反应，进而不断增强公司的盈利能力和持续经营能力。报告期内，公司的商业模式较上年度未发生变化。报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 “专精特新”认定 国家级 省（市）级 “单项冠军”认定 国家级 省（市）级 “高新技术企业”认定 是 “科技型中小企业”认定 是 “技术先进型服务企业”认定 是 其他与创新属性相关的认定情况 -详细情况 1.2019 年 10 月 12 日，由山东省工业和信息化厅发布通知公告，公司被确定为第十批山东省“专精特新”中小企业，“专精特新”中小企业是指具有“专业化、精细化、特色化、新颖化”特征的中小企业，企业规模必须符合国家中小企业划型标准（工信部联企业2011300 号）的规定。2.2017 年 12 月 28 日由山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局联合认定公司为高新技术企业，有效期三年。2020 年 8 月 17 日，公司又经山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局联合复审再次认定为高新技术企业，有效期三年。高新技术企业是指在 国家重点支持的高新技术领域内，持续进行研究开发与技术成果转化，形成企业核心自主知识产权，并以此为基础开展经营活动，在中国境内(不包括港、澳、台地区）注册一年以上的居民企业。3.2019 年 4 月 15 日企业山东省药用水蛭工程实验室被山东省发展和改革委员会认定为山东省工程实验室。4.2019 年 9 月 17 日企业技术中心被山东省工业和信息化厅认定山东康源堂药业股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-025 为山东省第十五批一企一技术研发中心。5.2020 年 10 月 20 日企业技术中心被山东省发展和改革委员会认定为山东省企业技术中心。6.2022 年 11 月 1 日由山东省人力资源和社会保障厅认定为 2022年山东省博士后创新实践基地认定。山东省博士后创新实践基地，是指具备一定条件，未设立博士后科研流动站和工作站的企业、从事科学研究或者技术开发的事业单位、设区的市级以上高新技术开发区、经济技术开发区或者留学人员创业园区，经省人力资源社会保障部门授权、依托博士后科研流动站代为招收博士后研究人员、开展技术创新实践活动的省级博士后工作平台。7.企业现有专利技术 59 项，其中发明专利 7 项，实用新型专利 52项。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 2022 年，康源堂公司以“扬中医国粹，铸微湖品牌”为宗旨，以保业绩、促增长为首要任务，在抓好市场营销、确保安全质量、强化队伍建设等方面持续发力，不断优化经营管理模式,经营效益实现快速增长，企业发展迈上新台阶。1.公司年初设定销售额在去年基础上增加 20%目标。通过加大市场推广、加强团队建设，完善市场网络，规范客户管理等措施，加大市场开发力度，掌握市场主动权。中药饮片营销方向做出调整，主攻方向由诊所、卫生室、小型医院向大型公立医院转移。加大终端客户监管，做好市场抽样及检验工作。报告期内，公司实现营业收入 456,543,152.62 元，同比增长 24.2%。2.公司加大研发创新力度，在中药饮片炮制及中药材规模化种养殖关键领域获得多项专利技术。报告期内，新申请发明专利技术 2 项，实用新型专利技术 5 项。获批发明专利技术 1 项，实用新型专山东康源堂药业股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-025 利技术 10 项。3.公司依托新三板平台，引入优质国有基金，助力企业发展壮大。报告期内，公司完成第一次定向增发，募集对象为山东省现代产业发展投资有限公司和济宁市惠达财丰创业投资有限公司两家国企，募集资金 3999.9996 万元。(二二)行业情况行业情况 近年来，随着人口老龄化时代的到来以及健康意识的提高，在医疗健康支出逐渐从疾病治疗向健康护理转变，社会医疗保障福利提升，疾病预防及早期干预成大趋势的背景下，具有“治未病”独特优势的中医药产业迎来了巨大的发展机遇。近年来，我国发布多个政策支持中医药行业发展，2019 年 10 月，国务院发布促进中医药传承创新发展的意见，成为我国中医药产业发展的纲领性文件；2020 年 12 月 21 日，国家药监局出台关于促进中药传承创新发展的实施意见，大力推进我国中药产业创新发展。2021 年关于医保支持中医药传承创新发展的指导意见；2022 年推进中医药高质量融入共建“一带一路”发展规划（20212025 年）“十四五”中医药发展规划等政策的发布，都有力地支持中医药行业发展，并为中医药行业发展指明方向。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与本期本期期末与本期期初金额变动比期初金额变动比例例%金额金额 占总资产占总资产的的比重比重%金额金额 占总资产占总资产的的比重比重%货币资金 91,606,569.05 21.77%8,361,725.72 3.15%995.55%应收票据 285,000.00 0.07%0.00 应收账款 82,621,694.28 19.63%48,187,450.48 18.18%71.46%存货 110,294,152.65 26.21%117,892,181.39 44.47%-6.44%投资性房地产 4,583,522.10 1.09%-长期股权投资 固定资产 74,718,996.56 17.75%46,045,784.67 17.37%62.27%在建工程 1,074,531.51 0.26%11,197,688.64 4.22%-90.40%无形资产 2,513,274.01 0.60%2,265,791.30 0.85%10.92%商誉 短期借款 77,087,750.00 18.32%29,536,850.00 11.14%160.99%山东康源堂药业股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-025 长期借款 交易性金融资产 1,000.00 0.00%-100.00%预付款项 766,824.63 0.18%3,304,285.96 1.25%-76.79%其他应收款 62,840.00 0.01%202,375.00 0.08%-68.95%其他流动资产 23,858,186.64 5.67%13,333,361.49 5.03%78.94%递延所得税资产 2,094,406.39 0.50%826,785.85 0.31%153.32%其他非流动资产 21,914,742.47 5.21%-应付账款 9,466,138.36 2.25%6,772,146.23 2.55%