873412_2022_灿烂阳光_2022年年度报告_2023-04-10.pdf

湖北灿烂阳光传媒股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-006 1 2022 年度报告 灿烂阳光 NEEQ:873412 湖北灿烂阳光传媒股份有限公司 Hubei Brilliant Sunshine MediaCo.,Ltd.湖北灿烂阳光传媒股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-006 2 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .3 3 第二节第二节 公司概况公司概况 .9 9 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .1111 第四节第四节 重大事件重大事件 .2121 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2525 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .2828 第七节第七节 公司治理、内公司治理、内部控制和投资者保护部控制和投资者保护 .3232 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .3636 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .102102 湖北灿烂阳光传媒股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-006 3 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人李彦邦、主管会计工作负责人郑建丹及会计机构负责人（会计主管人员）郑建丹保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带持续经营重大不确定性段落的无保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 1、董事会就非标准审计意见的说明 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）依据相关情况，本着严格、谨慎的原则，对上述带持续经营相关的重大不确定性段落的无保留意见，董事会表示理解，该报告客观严谨地反映了公司 2022 年度财务状况及经营成果。董事会正组织公司董事、监事、高管等人员积极采取有效措施，消除审计报告中带持续经营相关的重大不确定性段落对公司的影响。湖北灿烂阳光传媒股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-006 4 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 1、下游行业波动风险 公司目前主要客户集中于房地产领域，为房地产商提供广告发布及营销方案，因此房地产行业的发展状况会对公司经营业绩产生一定程度的影响。房地产行业属于周期性行业，易受国家宏观调控影响，宏观调控一旦趋紧，房产行业交易会受到限制，房地产商可能将缩减广告及营销推广预算，对公司经营产生不利影响。应对措施：公司将积极发挥自身竞争优势，积极开拓市场，努力扩大业务规模，同时进一步加强费用控制，提高盈利能力，以降低下游经济波动造成的影响。2、户外广告牌被拆除的风险 户外广告牌是公司经营广告发布业务的核心经营资源之一。目前公司运营的大部分广告牌为通过向路政主管部门申请设置许可或租赁广告场地的方式自建取得。如果政策因素变动、市政规划变更或租赁方无法续租广告场地等因素导致公司运营的户外广告牌被拆除，在短期内会对公司户外广告发布业务产生一定不利影响。应对措施：公司将密切关注户外广告牌的市政规划情况，保持与主管部门的有效沟通，如因市政规划变更等原因需搬迁或拆除户外广告牌，公司将积极与主管部门协调争取充分的户外广告牌搬迁时间。同时，公司将积极与第三方户外广告公司合作，减少户外广告牌拆除对公司传统媒体广告业务产生的不利影响。公司将进一步加强采购管理，由市场部对上游采购的媒体资源进行合理预测，并配合户外传媒部对公司长期采购的媒体资源供应商进行持续沟通，以期达成稳定的合作关系。同时，公司将进一步通过自建模式发展媒体资源，保证实质长合作期、低成本控制。3、发布虚假广告而遭受处罚的风险 报告期内，虽然公司已经建立了较为规范的广告审查制度，严格按照法律法规的相关要求对发布广告的真实性、合法性、广告形式、广告整体效果等进行审查，尽可能避免发布虚假或不实广告，但由于广告信息主要由客户提供，尽管公司的广告审查制度运作有效，成立至今亦不存在因广告主发布的虚假或不实交易信息导致纠纷或潜在纠纷的情形，公司仍然无法完全避免因发布的广告为虚假或不实广告，进而被主管部门处罚的风险。湖北灿烂阳光传媒股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-006 5 应对措施：公司加强对广告审查员及其他工作人员的培续，严格审查公司设计、制作、发布的广告，尽可能避免发布虚假、不实广告。4、经营区域单一的风险 公司现阶段的主要业务集中在荆门地区，该地区的经济形势将直接影响公司的经营业绩。如果不能有效地开拓荆门以外的市场，公司成长将面临一定的瓶颈。同时，业务集中于单一的区域市场，也使得公司受地域因素影响较大。一旦荆门出现不利于公司发展的意外因素，公司将面临较大风险。应对措施：公司将积极拓展其他地区的业务，目前公司已经在襄阳、宜昌、荆州和武汉进行业务拓展，以降低对荆门市场的依赖。5、新媒体迅速发展带来的替代性风险 随着科技的发展，新媒体的诞生给户外广告行业带来了较大发展威胁。电子信息技术的不断发展促进了以互联网、移动设备、便携性设备等为代表的新媒体不断涌现，同时也出现了新的商业模式与细分市场。新媒体凭借其新鲜性、便捷性，能够获得更多客户的关注。在高吸引率的推动下，新媒体发展较快，对户外广告媒体带来了替代性风险。应对措施：公司顺应广告行业发展的新趋势，并积极布局互联网新媒体，引进新媒体广告人才，并通过资本市场进行融资，谋求新的发展。6、应收账款回收的风险 截至2022年12月31日，公司应收账款净额为3,134,069.31元，占资产总额的比例为 60.90%。虽然公司应收账款账龄较短，但是应收账款余额绝对金额较大，且占营业收入比重较大。如果应收账款不能按期收回或发生坏账，将对公司经营业绩和生产经营将产生不利影响。应对措施：首先、加强应收账款的管理，缩短回款周期。公司安排专人负责应收账款的管理和催收，并将应收账款回款情况纳入销售人员的业绩考核范围，降低应收账款收账风险。其次、将加强客户信用管理体系建设，从源头上减少应收账款的坏账风险。7、实际控制人控制不当风险 张金元直接持有公司 67.50%的股份，能够对公司实施控制，能够实际支配公司行为。虽然公司通过制定“三会”议事规则、关联交易管理制度、对外担保管理制度等一系列管理制度，完善公司法人治理结构，但实际控制人仍然能够行使表决权对公司的发展战略、生产经营、人事任免等方面施加重大影湖北灿烂阳光传媒股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-006 6 响，可能损害公司其他股东和中小股东利益，产生公司治理风险。应对措施：第一、公司建立了较为健全的法人治理结构。公司目前建立健全了三会制度，明确了股东大会、董事会、监事会的职责，制定了“三会”议事规则。公司章程对控股股东的诚信义务、关联股东和关联董事的回避表决制度作出了规定，公司的关联交易、对外担保、重大决策等重大事项须经股东大会审议通过，并制定了防止控股股东及其他关联方占用公司资金的制度，这些制度的建立将对实际控制人进行合理的约束，保证公司决策程序的合法合规。第二、公司的实际控制人张金元出具了关于避免同业竞争的承诺函、不占用公司资产承诺书，承诺不利用控股股东地位与公司从事相同或相似业务或占用公司资产损害公司利益。第三、鉴于公司已经建立起现代法人治理机制，今后公司将通过多种方式促进公司管理层尽快加强公众公司现代法人治理意识，加强学习 公司法、证券法以及证监会、全国中小企业股份转让系统指定的规则、业务细则等法律法规的要求规范运作，认真执行公司章程以及其他内控制度的规定，不断完善法人治理结构，保障公司规范健康运行，尊重投资者。第四、公司充分发挥董事、监事的专业知识及相对客观独立判断，为公司经营管理提供建议、协助改进经营活动，帮助公司决策、防控风险，从而利于公司提高决策水平，更好得维护中小股东的利益，提高公司价值。8、公司治理和内部控制风险 随着公司快速发展，生产经营规模将不断扩大，人员会不断增加，从而对未来公司治理和内部控制提出了更高的要求。通过股份制改制和主办券商的辅导，公司已经建立了比较完善的内部控制体系，针对内部控制中的不足已经采取积极的改进措施，但内部控制具有固有局限性，存在不能防止或发现错报的可能性。公司未来经营中存在因公司治理不善或内部控制未能有效执行而影响公司持续稳定发展的风险。应对措施：公司采取的管理措施为引进外部独立董事、监事，充分发挥外部独立董事、监事的专业知识及相对客观独立判断，为公司经营管理提供建议、协助改进经营活动，帮助公司决策、防控风险，从而利于公司提高决策水平，更好得维护中小股东的利益，提高公司价值。9、客户集中度较高风险 报告期内公司对前五大客户的销售额为 1,894,191.71 元，湖北灿烂阳光传媒股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-006 7 占当期营业收入比例为 79.73%，占比较高。公司的收入依赖于客户对于媒体广告运营和活动营销策划服务的需求，一旦客户因行业周期影响、自身生产经营变化或其他原因减少对公司自动化系统集成服务的需求，将会在短期内对公司持续经营的稳定性构成影响。因此，公司存在客户集中度较高的风险。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 湖北灿烂阳光传媒股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-006 8 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 灿烂阳光/公司/本公司/股份公司 指 湖北灿烂阳光传媒股份有限公司 灿烂有限/有限公司 指 湖北灿烂阳光广告传媒有限公司，系股份公司前身 恒昌中心 指 荆门阳光恒昌企业管理中心（有限合伙）北京金橙 指 北京金橙阳光信息科技有限公司，挂牌公司子公司 武汉恒园 指 武汉恒园文化传媒有限公司，挂牌公司子公司 主办券商、开源证券 指 开源证券股份有限公司 希格玛、会计师事务所 指 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）证监会 指 中国证券监督管理委员会 股转系统/全国中小企业股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 挂牌转让 指 公司股票进入全国股份转让系统挂牌并公开转让 三会 指 股东大会、董事会和监事会 股东大会 指 湖北灿烂阳光传媒股份有限公司股东大会 董事会 指 湖北灿烂阳光传媒股份有限公司董事会 监事会 指 湖北灿烂阳光传媒股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、董事会秘书、财务负责人 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 公司章程、章程 指 湖北灿烂阳光传媒股份有限公司章程 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 报告期、本期 指 2022 年 1 月 1 日-2022 年 12 月 31 日 上年同期 指 2021 年 1 月 1 日-2021 年 12 月 31 日 上年期末 指 2021 年 12 月 31 日 元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元 户外广告 指 除了家中和办公室以外，所能接触的一切广告媒体，如建筑物的外立面、楼顶和住宅、商业区的门前、公路路边等户外场地设置的发布广告信息的媒体，主要形式包括户外立柱广告牌、户外 LED 显示屏、铁路跨线桥、小区阅报栏、酒店广告机等。LED 指 LED 屏幕，一种用发光二极管按顺序排列而制成的成像电子设备。本文指用于发布广告画面的 LED 屏幕。湖北灿烂阳光传媒股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-006 9 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 湖北灿烂阳光传媒股份有限公司 英文名称及缩写 Hubei Brilliant Sunshine Media Co.,Ltd.证券简称 灿烂阳光 证券代码 873412 法定代表人 李彦邦 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 何虹 联系地址 荆门市东宝区泉口路 21 号万华城云创智谷园区 2-15-1 室 电话 0724-2381007 传真 0724-2381007 电子邮箱 公司网址 http:/ 荆门市东宝区泉口路 21 号万华城云创智谷园区 2-15-1 室 邮政编码 448000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2000 年 9 月 11 日 挂牌时间 2020 年 6 月 8 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）L 租赁和商务服务业-L72 商务服务业-L725 其他广告服务-L7259其他广告服务 主要业务 媒体广告运营和活动营销策划 主要产品与服务项目 媒体广告运营和活动营销策划 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）5,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为张金元 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为张金元，无一致行动人 湖北灿烂阳光传媒股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-006 10 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 9142080072209693X1 否 注册地址 湖北省荆门市东宝区泉口路 21 号万华城云创智谷园区 2-15-1 室 否 注册资本 5,000,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）开源证券 主办券商办公地址 西安市高新区锦业路 1 号都市之门 B 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）开源证券 会计师事务所 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 张建军 徐俊伟 1 年 3 年 会计师事务所办公地址 陕西省西安市浐灞生态区浐灞大道一号外事大厦六层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 湖北灿烂阳光传媒股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-006 11 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 2,375,667.68 4,060,223.14-41.49%毛利率%22.04%25.16%-归属于挂牌公司股东的净利润-3,075,906.65-32,165.00-9,462.90%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-3,055,344.28-182,657.59-1,572.72%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-83.37%-0.61%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-82.81%-3.48%-基本每股收益-0.62-0.01-6,100.00%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 5,146,306.83 9,669,786.16-46.78%负债总计 2,994,820.70 4,442,393.38-32.59%归属于挂牌公司股东的净资产 2,151,486.13 5,227,392.78-58.84%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.43 1.05-59.05%资产负债率%（母公司）49.02%48.37%-资产负债率%（合并）58.19%45.94%-流动比率 1.18 1.76-利息保障倍数-42.83 0.31-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 1,262,662.21 1,043,520.86 21.00%应收账款周转率 0.40 0.47-存货周转率 66.64 0.00-湖北灿烂阳光传媒股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-006 12 (四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-46.78%-14.41%-营业收入增长率%-41.49%-40.15%-净利润增长率%-9462.90%-104.41%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 5,000,000 5,000,000 0.00%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益-18,356.87 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）2,476.23 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-5,597.44 非经常性损益合计非经常性损益合计-21,478.08 所得税影响数-915.71 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额-20,562.37 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 湖北灿烂阳光传媒股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-006 13 (十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 湖北灿烂阳光传媒股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-006 14 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司立足广告服务行业，凭借多年累积的区域影响力、广告发布业务与营销策划服务经验和丰富的户外广告资源，为客户提供广告推广和营销策划服务以获得收入，扣除相应的物料、安装维护采购成本和必要的运营费用后形成利润，公司根据业务合同定期与客户结算取得营业现金流。公司利用自有或租赁的户外广告，为客户提供广告发布服务，广告上画后编制广告验收报告，经客户确认后确认收入。公司支付的户外广告牌租赁费用和广告画面喷绘制作费用计为成本。公司具体的业务模式如下：（一）采购模式（一）采购模式 公司主营媒体广告运营和活动营销策划业务。报告期内，公司采购的与经营直接相关的主要包括广告媒体租赁、户外广告发布所需物料及维护服务等。对于广告媒体租赁，公司根据户外广告市场客户需求情况及自身业务发展规划积极探寻优质的广告媒体资源布局，公司主要通过自建与租赁等方式获取目标户外媒体资源的经营权。近年来，公司致力于户外媒体资源的多元化开拓，拥有城市楼宇、铁路桥、户外立柱广告牌、小区阅报栏、酒店广告机等多元化媒体资源。丰富稳定的户外媒体资源是户外媒体运营商成功的关键因素。公司较早开始布局户外媒体资源。对于各类户外广告发布所需物料及维护服务，公司根据需求向供应商进行采购。对于长期合作的供应商，公司以年度为单位与其签订合作框架协议，并对于工作流程、结算方式、扣款标准等细节作出具体约定，日常合作以项目作业单的方式进行采购确认和价格结算确认；针对一般供应商，公司与其签订正式的单项采购合同，并约定产品或服务标准、价格、付款方式等具体细节。无论与供应商签订框架合同或单签合同，合同签订前，公司都会对供应商主体适格情况进行核查。公司在进行具体项目采购时，会邀约多家供应商进行比价，并考量综合价格、服务质量等因素确认最终合作方。为保证服务质量，公司制定了较为严格的供应商管理流程以确保广告发布服务期限内发布效果符合客户需求。（二）销售模式（二）销售模式 公司通过主动拜访、电话、网络、客户介绍推荐等方式挖掘潜在客户，并通过商业谈判和参加投标的方式获取客户。公司市场部负责客户的开发与需求分析，针对客户的需求，公司量身制定初步方案后，与客户进行深度沟通。公司与客户签订合同分为框架合作协议和单项合同。公司一般与具有房产营销需求的客户和长期具有广告投放需求的客户通过签订框架合作协议的方式确定合作关系，框架合作协议中对合作期限、合作方式、服务内容、收费基本标准、定价机制、价款支付和双方的权利义务等条款进行湖北灿烂阳光传媒股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-006 15 原则性约定，公司根据实际执行情况确定服务费用并向客户出具结算单或对账单。公司也可针对客户的需求签署具体的单项合同，明确服务范围、服务价格、服务标准和结算方式，经客户确认后执行。（三）盈利模式（三）盈利模式 依托已有的广告媒体资源和丰富的运营经验，公司通过为客户提供在媒体上发布广告的服务，获取广告发布费收入；此外，公司还利用媒体资源所具有的宣传功能，开展协办、承办文体活动的业务，使用公司经营的媒体进行活动前期宣传，同时承担活动现场的布置与组织，取得赞助商支付的冠名宣传费以及活动营销策划收入。公司根据客户需求方案进行收入成本分析以保证公司的盈利水平。公司的盈利模式是通过准确市场定位发掘自身优势，专注于荆门市及周边地区广告发布及活动营销策划市场，在保持既有优质客户群体的基础上，挖掘周边地区多个行业潜在客户营销需求。公司的商业模式依托省、国道、高速公路户外广告牌等广告媒体资源的经营权，以广告发布业务为主，活动策划执行业务为辅，报告期内，公司商业模式运行稳定，公司收入逐年增加，综合毛利率虽有波动，但符合行业毛利率变化规律，体现了公司良好的发展趋势，公司商业模式具有可持续性。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 行业信息行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 变动比例变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 102,667.12 1.99%428,007.19 4.43%-76.01%湖北灿烂阳光传媒股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-006 16 应收票据-0.00%153,227.84 1.58%-100.00%应收账款 3,134,069.31 60.90%7,088,021.33 73.30%-55.78%存货 55,577.36 1.08%-其他应收款 237,485.45 4.61%159,722.50 1.65%48.69%投资性房地产-长期股权投资-固定资产 1,344,229.78 26.12%1,683,874.33 17.41%-20.17%在建工程-无形资产 4,401.47 0.09%5,427.11 0.06%-18.90%商誉-递延所得税资产 264,137.61 5.13%148,089.77 1.53%78.36%短期借款 900,000.00 17.49%2,452,917.11 25.37%-63.31%应付账款 1,152,004.30 22.39%1,102,556.55 11.40%4.48%应付职工薪酬 230,077.72 4.47%142,880.34 1.48%61.03%长期借款-资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、报告期末货币资金较期初减少 325,340.07 元，降低 76.01%，主要系公司本期应收账款回款较慢以及银行短期借款减少所致。2、报告期末应收账款账面价值较期初减少 3,953,952.02 元，降低 55.78%，主要系公司主要客户受新冠病毒疫情的影响较大，未能按双方约定的回款计划偿还历年欠款，其偿付能力存疑。公司根据企业以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量的情况，以及其他相关信息合理地估计应收款项不能收回，或收回的可能性不大，对该部分应收账款全额计提坏账所致。3、报告期末其他应收款较期初增加 77,762.95 元，增长 48.69%，主要系预付给员工日常备用金增加所致。4、报告期末递延所得税资产较上年年末余额增加 116,047.84 元，增长 78.36%，主要系报告期内公司资产减值准备形成的可抵扣暂时性差异较上年末增加所致。5、报告期末短期借款较期初减少 1,552,917.11 元，降低 63.31%，主要系报告期内公司受疫情影响，到期偿还借款后，未及时办理新的贷款业务所致。6、报告期末应付职工薪酬较期初增加 87,197.38 元，上升 61.03%，主要系公司本期计提 2022 年度年终奖所致。2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%湖北灿烂阳光传媒股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-006 17 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%营业收入 2,375,667.68-4,060,223.14-41.49%营业成本 1,851,964.49 77.96%3,038,685.61 74.84%-39.05%毛利率 22.04%-25.16%-税金及附加 3,006.41 0.13%15,277.17 0.38%-80.32%销售费用 27,085.42 1.14%153,124.82 3.77%-82.31%管理费用 987,413.72 41.56%787,254.37 19.39%25.42%研发费用-财务费用 79,414.45 3.34%112,106.02 2.76%-29.16%信用减值损失-2,594,221.62-109.20%-176,491.35-4.35%-1,369.89%资产减值损失-其他收益 2,476.23 0.10%145,855.56 3.59%-98.30%投资收益-公允价值变动收益-资产处置收益-18,356.87-0.77%3,422.28 0.08%-636.39%汇兑收益-营业利润-3,183,319.07-134.00%-73,438.36-1.81%-4,234.68%营业外收入 1,390.08 0.06%1,214.75 0.03%14.43%营业外支出 6,987.52 0.29%-利润总额-3,188,916.51-134.23%-72,223.61-1.78%-4,315.34%所得税费用-113,009.86-4.76%-40,058.61-0.99%-182.11%净利润-3,075,906.65-129.48%-32,165.00-0.79%-9,462.90%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、本期营业收入为 2,375,667.68 元，较 2021 年 4,060,223.14 元，下降了 41.49%，营业收入同比下降主要是本期受新型冠状病毒因素的影响，行业景气度下滑所致。2、本期营业成本为 1,851,964.49 元，较 2021 年 3,038,685.61 元，下降了 39.05%，主要是由于报告期内公司受新型冠状病毒因素的影响导致业务收入下滑带来结转成本下降所致。3、本期销售费用 27,085.42 元，较 2021 年 153,124.82 元，下降了 82.31%，主要系公司为压缩费用，对销售费用进行管控所致。4、本期信用减值损失-2,594,221.62 元，较 2021 年-176,491.35 元，下降 1369.89%。主要系公司主要客户受新冠病毒疫情的影响较大，未能按双方约定的回款计划偿还历年欠款，其偿付能力存疑。公司根据企业以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量的情况，以及其他相关信息合理地估计应收款项不能收回，或收回的可能性不大，对该部分应收账款全额计提坏账所致。6、本期营业利润、利润总额、净利润分别较去年同期分别下降 4234.68%、4315.34%、9462.90%，湖北灿烂阳光传媒股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-006 18 主要系公司主要客户受新冠病毒疫情的影响较大，未能按双方约定的回款计划偿还历年欠款，其偿付能力存疑。公司根据企业以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量的情况，以及其他相关信息合理地估计应收款项不能收回，或收回的可能性不大，对该部分应收账款全额计提坏账所致。(2)(2)收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 2,375,667.68 4,060,223.14-41.49%其他业务收入-主营业务成本 1,851,964.49 3,038,685.61-39.05%其他业务成本-按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本比营业成本比上年同期上年同期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减百分点百分点 广告收入 372,707.54 376,433.40-1.00%-75.20%-72.49%-9.96%活动策划 584,516.96 617,100.73-5.57%-62.81%-48.88%-28.76%网络推广 660,085.84 338,509.24 48.72%3,686.82%1,963.30%42.84%技术开发收入 35,000.00 19,600.00 44.00%-86.37%-60.62%-36.61%营销收入 723,357.34 500,321.12 30.83%1.66%25.97%-13.35%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内，公司收入构成没有发生重大不利变化。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 湖北一招鲜餐饮管理有限公司 614,340.00 25.86%否 2 荆门市佳都房地产开发有限公司 440,960.00 18.56%否 3 湖北亲睦家健康管理有限公司 329,340.00 13.86%否 4 武汉八方兴城房地产营销策划有限公司 300,000.00 12.63%否 5 荆门金碧置业有限公司 209,551.71 8.82%否 合计合计 1,894,191.71 79.73%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 湖北灿烂阳光传媒股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-006 19 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 扬州已阅文化传媒有限公司 110,067.30 19.23%否 2 湖北微力文化传媒有限公司 78,000.00 13.63%否 3 荆门唯特广告装饰工程有限责任公司 72,103.00 12.60%否 4 荆门市紫陌文化传媒有限公司 46,170.00 0.80%否 5 荆门市轶杰文化传播有限公司 27,354.00 0.48%否 合计合计 333,694.30 46.74%-3 3、现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 1,262,662.21 1,043,520.86 21.00%投资活动产生的现金流量净额-10,323.40-4,300.00-140.08%筹资活动产生的现金流量净额-1,577,678.88-737,046.75-114.05%现金流量分析现金流量分析：1、报告期内，经营活动产生的现金流量净额较 2021 年经营活动产生现金流量净额增加 219,141.35元，上升 21.00%，主要系公司本期销售商品、提供劳务收到的现金降幅低于购买商品、接收劳务支付的现金降幅所致。2、报告期内，投资活动产生的现金流量净额较 2021 年投资活动产生的现金流量净额减少 6,023.40 元，降低 140.08%。主要系本期公司购建固定资产和其他长期资产支付的现金较 2021 年增加所致。3、报告期内，筹资活动产生的现金流量净额较 2021 年减少 840,632.13 元，下降 114.05%。主要原因是公司当期取得借款收到的现金较 2021 年减少所致。(三三)投资状况投资状况分分析析 1.1.主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司名称公司名称 公司公司类型类型 主要业务主要业务 注册资本注册资本 总资产总资产 净资产净资产 营业收入营业收入 净利润净利润 北京金橙阳光信息科技有限公司 控股子公司 技术推广、技术开发、技术服务、技术咨询、技术转让 10,000,000 872,150.66 727,534.74 0-303,936.30 武汉恒园文化传媒有限公司 控股子公司 广告设计、制作、代理、发布 1,000,000 283,281.05-269,012.33 0-918,084.44 湖北灿烂阳光传媒股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-006 20 湖北壹天优品科技有限公司 控股子公司 技术推广、技术开发、技术服务、技术咨询、技术转让 100,000 819,660.48 170,784.52 1,275,507.34 66,703.23 主要参股公司主要参股公司业务分析业务分析 适用 不适用 公司控制的结构化主体情况公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2.2.理财产品投资情况理财产品投资情况 适用 不适用 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 适用 不适用 3.3.与私募基金管理人共同投资合作与私募基金管理人共同投资合作或或合并范围内包含私募基金管理人的情况合并范围内包含私募基金管理人的情况 适用 不适用 三、三、持续持续经营经营评价评价 公司 2022 年发生净亏损 3,075,906.65 元，连续两年亏损，且截至 2022 年 12 月 31 日贵公司累计亏损金额 3,310,783.16 元，亏损额占期末股本、资本公积及盈余公积之和的 60.61%。这些事项表明存在可能导致对公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。针对上述可能导致公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定的因素，公司将采取以下措施：明确战略，狠抓技术开发;加强营销团队培训，对公司产品进行产品投放、产品定价等一系列营销策划