873048_2022_佳农股份_2022年年度报告_2023-04-23.pdf

1 2022 佳农股份 NEEQ:873048 浙江佳农果蔬股份有限公司 年度报告 2 公司年度大事记公司年度大事记 2022 年 5 月 23 日，佳农股份正式晋升创新层 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。3 目录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标会计数据和财务指标 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重大事件重大事件 .2727 第六节第六节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .3030 第七节第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .3737 第八节第八节 行业信息行业信息 .4040 第九节第九节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .4141 第十节第十节 财务会计报告财务会计报告 .4444 第十一节第十一节 备查文件目录备查文件目录 .146146 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人叶先明、主管会计工作负责人郑国位及会计机构负责人（会计主管人员）郑国位保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项简要描述重大风险事项简要描述 农产品价格波动风险 公司从事柑桔类产品的贸易，柑桔产品的生长受气候、土壤、水利等众多自然因素的影响，其收获的丰欠波动难以避免。同时，种植面积变化、市场价格走势预期以及终端需求变化等因素的影响，加剧每年商品采销价格的波动，一定程度上增加公司经营管理的难度，可能对公司毛利率水平和业绩水平造成不利影响。季节性波动风险 公司主要产品柑桔的收获、采摘具有较强的季节性。一般柑桔集中收获上市的时间主要为每年的 10 至 12 月，公司目前的销售主要集中在第一季度和第四季度，因此，公司的生产经营存在较强的季节性波动风险。汇率波动的风险 报告期内，公司主要从事柑桔产品贸易业务，产品销售内销外销较为均衡，外销业务涉及外币结算，导致公司面临一定的汇率波动风险。如果未来人民币汇率继续出现较大幅度的波动，将会对公司业绩造成一定的影响。出口地区政治经济政策变动风险 报告期内，公司主要从事出口贸易业务。公司产品主要销往菲5 律宾、马来西亚、新加坡和印度尼西亚等国家。目前公司出口 的绝大部分国家和地区政局比较稳定，经济政策总体上开放透明，不存在战争或者政治动乱，政治和经济政策具有连续性和一致性，总体风险较小。但近期个别地区频繁对我国签发的中国-东盟自贸区原产地证书进行退证查询，并采取先行扣压货物、收取保证金或征税等措施，导致延误通关、增加出口成本等问题，对公司柑桔出口量产生了一定的影响。当今贸易保护主义有所抬头，对中国整体外贸产生了一些负面影响，如果出口业务量难以得到提升，将对公司经营产生比较深远的影响。实际控制人不当控制的风险 公司股东叶先明持有公司 65.00%股份的表决权，为公司实际控制人。若公司实际控制人利用其对公司的实际控制权，对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能损害公司或少数权益股东的利益。公司治理的风险 股份公司设立以来，公司建立健全了股东大会、董事会、监事会及高级管理人员的法人治理机制，制定了适应企业现阶段发展的内部管理制度和风险控制体系。但由于股份公司成立时间很短，高管团队协作尚不完善，各项管理制度的执行需要经过一段时间的实践检验，并在生产经营中不断完善。随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，人员不断增加，对公司规范治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要，而影响公司持续健康发展的风险。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 是否存是否存在被调出创新层的风险在被调出创新层的风险 是 否 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 佳农股份/本公司/股份公司/公司 指 浙江佳农果蔬股份有限公司 证监会、中国证券会 指 中国证券监督管理委员会 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 开源证券 指 开源证券股份有限公司 律师 指 上海国仕律师事务所 亚太会计事务所 指 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）报告期、本年度、本报告期 指 2022 年度 上年同期，上年度，比较期 指 2021 年度 元/万元 指 人民币元/人民币万元 公司章程/章程 指 最近一次被公司股东大会批准的浙江佳农果蔬股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会和监事会 董事会 指 浙江佳农果蔬股份有限公司董事会 6 监事会 指 浙江佳农果蔬股份有限公司监事会 股东大会 指 浙江佳农果蔬股份有限公司股东大会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 浙江佳农果蔬股份有限公司 英文名称及缩写 Zhe Jiang Jia Nong Fruit and Vegetable Co.,Ltd Zhejiangjianong 证券简称 佳农股份 证券代码 873048 法定代表人 叶先明 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书姓名 郑艺超 联系地址 浙江省衢州市柯城区衢州市农特产交易中心 10 区 电话 0570-3010255 传真 0570-3010256 电子邮箱 公司网址 办公地址 浙江省衢州市柯城区衢州市农特产交易中心 10 区 邮政编码 324000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 7 月 13 日 挂牌时间 2018 年 11 月 5 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）批发和零售业（F）-批发业（F51）-食品、饮料及烟草制品批发（F512）-果品、蔬菜批发（F5123）主要产品与服务项目 水果贸易，其中柑桔类水果为主 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）28,333,266 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（叶先明）实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（叶先明），无一致行动人 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91330802579311974N 否 注册地址 浙江省衢州市柯城区衢州市农特产交易中心 10 区 否 注册资本 28,333,266 是 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）开源证券 主办券商办公地址 西安市高新区锦业路 1 号都市之门 B 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）开源证券 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 孙克山 王焕入 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市丰台区丽泽路 16 号院 3 号楼 20 层 2001 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标财务指标 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 167,527,244.33 122,829,451.19 36.39%毛利率%11.06%11.45%-归属于挂牌公司股东的净利润 10,209,893.12 5,163,314.65 97.74%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 7,670,919.55 3,831,610.72 100.20%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）20.64%16.25%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）15.51%12.06%-基本每股收益 0.36 0.20 77.45%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 194,970,794.97 163,079,865.08 19.56%负债总计 137,926,754.63 116,667,954.87 18.22%归属于挂牌公司股东的净资产 54,569,024.96 44,359,131.84 23.02%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.93 1.57 22.93%资产负债率%（母公司）52.36%48.61%-资产负债率%（合并）70.72%71.54%-流动比率 0.91 0.69-利息保障倍数 18.09 9.57-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 2,622,673.22-4,605,280.84-156.95%应收账款周转率 3.24 2.93-存货周转率 11.42 22.02-10 四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%19.56%31.95%-营业收入增长率%36.39%34.34%-净利润增长率%104.22%821.28%-五、五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 28,333,266.00 28,333,266.00 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、六、境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 七、七、与业绩预告与业绩预告/业绩业绩快报快报中披露的财务数据差异中披露的财务数据差异 适用 不适用 八、八、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益 0 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 3,392,552.06 除上述各项之外的其他营业外收入和支出（滞纳金、捐赠等）-28,656.90 非经常性损益合计非经常性损益合计 3,363,895.16 所得税影响数 824,921.59 少数股东权益影响额（税后）0 非经常性非经常性损益净额损益净额 2,538,973.57 九、九、补充财务指标补充财务指标 适用 不适用 11 十、十、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 流动资产：其他应收款 1,409,552.40 1,190,552.40 其他流动资产 454,041.35 373,816.74 流动资产合计 45,492,764.34 45,193,539.73 非流动资产：使用权资产 1,014,074.85 长期待摊费用 3,602,820.01 3,552,820.01 非流动资产合计 78,097,903.28 79,061,978.13 资产总计 123,590,667.62 124,255,517.86 流动负债：预收账款 合同负债 应交税费/待转销项 税额 一年内到期的非流动负债 517,507.96 流动负债合计 91,582,245.88 92,099,753.84 非流动负债：租赁负债 147,342.28 非流动负债合计 2,000,000.00 2,147,342.28 负债合计 93,582,245.88 94,247,096.12 负债和股东权益合计 123,590,667.62 124,255,517.86 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式：商业模式：公司的主营业务为水果贸易，其中水果为主。公司与合作社建立紧密的合作关系，采取“公司+合作社”的产业化经营模式，将“小农户”与“大市场”进行有效衔接，帮助农民增收创益，提升农民、消费者的价值，实现柑桔集中采购，提高流通效率，减少供应链环节，降低损耗，并全程监控柑桔质量。之后公司经过专业的保鲜冷藏技术将水果产品进行处理，通过冷链运输至港口，将柑桔出口到海外从而获取收益。（一）采购模式 公司一般在柑桔成熟季前向农业合作社下订单，待果实成熟后由农业合作社组织农户自行完成柑桔的采摘工作，并由农业合作社进行柑桔的清洗、烘干、打蜡、分拣等加工步骤；同时公司的质检员对合作社的产品进行检验，检验合格后由合作社将柑桔进行包装分箱，统一运送至公司后进行二次检验，公司验收合格后将产品存入冷藏库。（二）生产模式 母公司进行新优品种水果试种，子公司进行水果种植及初加工，同时通过向农业合作社提供技术及信息服务支持，指导农户种植与加工，并监控种植及加工过程，以保证水果质量及品质。（三）销售模式（1）外销模式 公司在成立之初，绝大部分订单来自于福建地区的水果贸易商。因福建芦柑减产，且柑桔需求增加，所以该地水果商向公司采购衢州椪柑及蜜桔，再出口到印度尼西亚、马来西亚、菲律宾、新加坡等地区。因衢州柑桔有着比福建芦柑更耐储藏等优点，在海外市场渐渐有了知名度，便有海外水果商主动联系公司，部分水果商成为了公司的客户，为公司进军海外市场打下了良好的基础。因国内中低端柑桔市场竞争激烈，利润率低，公司议价能力低，公司便采取主动放弃国内市场，逐渐转移至海外市场的策略。除了以上方式之外，公司还通过同行介绍、阿里巴巴平台、海外展会营销、海外批发市场洽谈等方式接触到国外客户。在接到销售订单之后，公司根据制定的计划来采购柑桔。之后公司利用其专业的保鲜冷藏技术对柑桔进行贮藏，根据合同约定将柑桔运输至境内或境外码头，柑桔到达码头后，由客户自行提取。境外销售以美元结算，公司有专门美元资金账户，同时公司与开户银行签订了结汇协议，一般在收到海外销售的美元回款后，在当日转换为人民币汇入公司人民币账户，美元账户一般很少有余额。（2）内销模式 报告期内，受疫情影响，出口比例有所下降，公司积极调整销售战略，内销比例有所上升，现主要通 过与水果批发商洽谈方式获取客户，境内销售以人民币结算。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 “专精特新”认定 国家级 省（市）级 “单项冠军”认定 国家级 省（市）级 “高新技术企业”认定 是 “科技型中小企业”认定 是 “技术先进型服务企业”认定 是 其他与创新属性相关的认定情况 -13 详细情况 由浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局联合评定，发证日期为 2020 年 12 月 1 日，证书编号：GR202033001501，有效期三年。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司管理层围绕年初制定的经营目标，加强内部管理，鼓励技术创新，在提高产值的同时，不断强化品牌建设理念植入，不断提升服务质量，完善管理制度，合理配置资源，注重防范风险，提升核心竞争力，促进企业持续快速稳定发展。随着资本市场对全国中小企业股份转让系统挂牌企业关注度的显著提升，以及在国家和各级政府产业政策的大力支持下，公司主营业务发展良好，品牌知名度进一步扩大。1、报告期内“营业收入”为 16,752.72 万元，受疫情影响，本期出口比上年同期减少，因此公司调整销售战略，扩大内销，水果销售整体增加，故营业收入相较于去年增幅为 36.39%。2、报告期内“营业成本”为 14,899.58 万元，受疫情影响，本期出口比上年同期减少，因此公司调整销售战略，扩大内销，水果销售整体增加，故营业成本相较于去年增幅为 36.98%。3、报告期内“净利润”为 1,028.31 万元，增加 527.28 万元，增幅 105.24%，系主营业务收入增加，尤其国内业务增加，同时公司植入品牌建设理念，提高了产品附加值，故净利润增加所致。4、报告期内“经营活动产生的现金流量净额”为 262.27 万元，系经营活动产生的现金流量净额 262.27万元，公司本期金额比上期金额增加 722.80 万元，一方面是销售商品、提供劳务现流增加 4,642.41万元；另一方面是收到其他与经营活动的现流增加 5,236.70 万元，同时采购商品及支付其他与经营活动有关的现金等产生 9031.36 万元所致。投资活动产生的现金流量净额-1,136.85 万元，公司本期金额比上期金额减少 815.07 万元，减幅为41.76%，主要系浙江佳秾农业开发有限公司对外投资所致。筹资活动产生的现金流量净额 947.27 万元，公司本期金额比上期金额减少 1121.60 万元，系取得借款同时偿还债务后所得额为 947.27 万元。期初现金及现金等价物余额 44.12 万元，期末现金及现金等价物余额 116.80 万元。5、报告期内的主营业务方向未发生重大变化。14 (二二)行业情况行业情况 根据中研普华研究院2022-2027 年中国水果行业市场深度调研及投资策略预测报告分析：在种植端，过往的水果的种植过程中往往缺乏现代化农业技术支持，同时机械化生产水准低且种植高度分散。随着现代种植技术和科技的发展，水果的种植过程中机械化程度大幅提升，且逐渐转变为集中栽培，实现水果种植的科技应用、标准化和规模化生产，从而降低成本、提高品质及产量，以满足日益提升的消费者需求。水果行业市场现状 目前，中国水果消费市场规模近 3 万亿元，未来，水果批发零售市场预计将见证更多种类的水果和更好的购物体验，中国水果批发零售市场仍有进一步增长的潜质。相比于普通快消食品，水果生鲜的产业链较长，从前端农业种植到终端销售履约横跨了农业、物流、零售三大产业，且有明显的重资产属性，并不是一个“赚快钱”的行业。或许也正是如此，水果行业此前少有资本疯狂的拔苗助长，这也给更多务实、长期主义的水果企业提供了机遇。水果行业市场前景 近年来，“绿色、天然”概念盛行；鲜果企业将赶上 5G、人工智慧和大数据等科技的进步和融合，以改善物流管理、控制果品的质量和新鲜度、降低损耗以降低成本。通过前端销售数据的反馈，水果企业可以调整水果的种类、数量和品牌，以减少滞销的水果，消除不必要的成本。将通过物联网和实时数据共用进行快速送货和补货，以确保水果的新鲜度和质量。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产占总资产的的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 1,167,969.74 0.60%441,163.03 0.27%164.75%存货 18,165,969.94 9.32%7,934,803.38 4.87%128.94%长 期 股 权 投资 10,078,282.65 5.17%3,068,545.16 1.88%228.44%固定资产 55,705,968.86 28.57%7,271,647.74 4.46%666.07%在建工程 1,615,032.66 0.83%29,752,208.3 18.24%-94.57%长期借款 3,400,974.15 1.74%0 0%0%预付款项 15,079,857.20 7.73%3,928,132.76 2.41%283.89%生物性资产 8,704,062.73 4.46%5,381,120.54 3.30%61.75%使用权资产 7,316,234.36 3.75%3,481,178.48 2.13%110.17%长 期 待 摊 费用 23,333.38 0.01%3,354,160.18 2.06%-99.30%递 延 所 得 税资产 215,288.23 0.11%263,883.31 0.16%-18.42%其 他 非 流 动资产 10,598,695.38 5.44%40,145,980.13 24.62%-73.6%合同负债 3,352,346.77 1.72%179,413.66 0.11%1,768.5%15 递延收益 21,334,500.00 10.94%12,010,000.00 7.36%77.64%其他应付款 22,788,801.83 11.69%14,582,877.29 8.94%56.27%应交税费 5,174,650.57 2.65%1,419,995.06 0.87%264.41%一 年 内 到 期的 非 流 动 负债 296,353.64 0.15%662,695.92 0.41%-55.28%其 他 流 动 负债 300,071.60 0.15%1,815,941.23 1.11%-83.48%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金 2022 年 12 月 31 日较 2021 年 12 月 31 日，增加了 72.68 万元，增幅 164.75%，系经营活动产生的现金流量净额 262.27 万元，投资活动产生的现金流量净额-1,136.85 万元，筹资活动产生的现金流量净额 947.27 万元，期初现金及现金等价物余额 44.12 万元，期末现金及现金等价物余额 116.80 万元。2、预付账款 2022 年 12 月 31 日较 2021 年 12 月 31 日，增加了 1,115.17 万，增幅 283.89%，系当期为保证年底销售水果充足预付水果采购款。3、存货 2022 年 12 月 31 日较 2021 年 12 月 31 日，增加 1,023.12 万元，增幅 128.94%，系新设立子公司扩大经营同时年底需备货所致。4、固定资产 2021 年 12 月 31 日较 2020 年 12 月 31 日，固定资产增加了 4,843.43 万元，增幅 666.07%，主要系佳农园艺养生综合体项目的在建工程转固定资产和“300 亩实施柑橘特色示范园”项目在建工程转固定资产所致。5、在建工程 2022 年 12 月 31 日较 2021 年 12 月 31 日，在建工程减少了 2,813.12 万元，主要系佳农园艺养生综合体项目的在建工程转固定资产和“300 亩实施柑橘特色示范园”项目在建工程转固定资产所致。6、生产性生物资产 2022 年 12 月 31 日较 2021 年 12 月 31 日，增加 332.29 万元，增幅 61.75%，系丽水分公司，浙江佳秾农业开发有限公司、佳韧、玲佳等扩大苗木种植规模所致。7、使用权资产 2021 年 12 月 31 日较 2020 年 12 月 31 日，增加 383.51 万元，增幅 110.17%，系长期待摊费用转入使用权资产所致。8、长期待摊费用 2022 年 12 月 31 日较 2021 年 12 月 31 日，长期待摊费用减少 333.08 万，减幅 99.03%，减少主要原因为执行新租赁准则，将租赁档口业务转入使用权资产科目核算所致。；9、其他非流动资产 2022 年 12 月 31 日较 2021 年 12 月 31 日，其他非流动资产减少 2,954.73 万元，减幅 73.60%，系衢州市柯城区佳农园艺养生综合体项目的土地平整项目确认收入结转成本所致。10、合同负债 2022 年 12 月 31 日较 2021 年 12 月 31 日，合同负债增加 317.29 万元，增幅 1768.50%，增加的主要原因为当期新增子公司在阿克苏地区采购当地苹果，预付采购款所致。8、其他应付款 16 2022 年 12 月 31 日较 2021 年 12 月 31 日，增加 820.59 万元，增幅 56.27%，系零星借款及部分代收未付款增加所致。9、应交税费 2022 年 12 月 31 日较 2021 年 12 月 31 日，增加 375.47 万元，增幅 264.41%，系公司由于利润总额增加计提企业所得税。10、一年内到期的非流动负债 2022 年 12 月 31 日较 2021 年 12 月 31 日，减少 36.63 万元，减幅 55.28%，系 2018 年 12 月财政部发布了企业会计准则第 21 号租赁做出的相应调整。11、其他流动负债 2022 年 12 月 31 日较 2021 年 12 月 31 日，减少 151.59 万元，减幅 83.48%，系佳农园艺养生综合体项目按履约进度确认收入产生的待转销项增加所致。12、递延收益 2022 年 12 月 31 日较 2021 年 12 月 31 日，增加 932.45 万元，增幅 77.64%，与计入递延收益的政府补助相关补助尚未建造完成，故当期取得相关资产补助但尚未进行摊销所致。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期本期与上年同期金额变动比例金额变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收占营业收入的入的比重比重%营业收入 167,527,244.33-122,829,451.19-36.39%营业成本 148,995,790.76 88.94%108,769,799.83 88.55%36.98%毛利率 11.06%-11.45%-销售费用 2,136,723.68 1.28%2,131,598.24 1.74%0.24%管理费用 6,087,687.47 3.63%5,593,654.11 4.55%8.83%研发费用 311,626.36 0.19%426,379.19 0.35%-26.91%财务费用 446,471.19 0.27%886,330.54 0.72%-49.63%信用减值损失 194,029.70 0.12%-715,582.24-0.58%-127.11%资产减值损失 0 0%0 0%0%其他收益 3,392,552.06 2.03%1,764,780.40 1.44%92.24%投资收益 209,737.49 0.13%200,025.16 0.16%4.86%公允价值变动收益 0 0%0 0%0%资产处置收益 0 0%51,077.57 0.04%-100%汇兑收益 0 0%0 0%0%营业利润 13,226,960.34 7.90%6,272,184.27 5.11%110.88%营业外收入 21,344.10 0.01%0 0%0%营业外支出 50,001.00 0.03%30,189.55 0.02%65.62%净利润 10,232,130.13 6.11%5,010,313.47 4.08%104.22%净敞口套期收益 0 0%0 0%0%17 项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入与营业成本 本期出口比上年同期减少，因此公司调整销售战略，扩大内销，水果销售整体增加，故营业收入、营业成本分别增加 36.39%、36.98%。2、毛利率 2022 年年度由于产品质量有所提升，公司植入品牌建设理念，提高产品附加值，同时由于浙江佳秾农业开发有限公司项目产生收益，故毛利率有所增加。3、研发费用 2022 年度公司研发费用较 2021 年度减少 11.47 万元，减幅 26.91%，主要系浙江佳农果蔬股份有限公司博士后工作站项目投入减少所致。5、财务费用 2022 年度公司财务费用较 2021 年度减少 43.99 万元，减幅 49.63%，系汇兑损益所致。6、其他收益 2022 年度公司其他收益较 2021 年能增加 162.78 万元，增幅为 92.24%，系当期收到与收益相关的政府补助增加所致。7、信用减值损失 2022 年度公司信用减值损失较 2021 年度增加 90.96 万元，增幅 136.62%，系原应收账款收回冲回计提坏账准备所致。8、营业利润 2022 年度公司营业利润较 2021 年度增加 702.28 万元，增幅 127.11%，一方面与品牌建设，提高了产品附加值有关所致。9、营业外支出 2022 年度营业外支出较 2021 年度增加 1.98 万元，增幅 65.62%，系本年赔偿款导致营业外支出增加所致。10、净利润 2022 年度公司营业利润较 2021 年度增加 522.18 万元，增幅 104.22%，与品牌建设，提高了产品附加值有关所致。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 127,079,625.67 77,382,661.30 64.22%其他业务收入 40,447,618.66 45,446,789.89-11.00%主营业务成本 113,311,237.18 69,609,352.51 62.78%其他业务成本 35,684,553.58 39,160,447.32-8.88%按产品分类分析按产品分类分析：适用适用 不适用不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入营业收入营业成本营业成本毛利率比上毛利率比上18 比上年同比上年同期期 增减增减%比上年同比上年同期期 增减增减%年同期增减年同期增减百分点百分点 外销-水果 1,719,508.94 1,513,956.98 11.95%-93.72%-93.17%-7.08%内销-水果 120,613,854.06 107,432,239.27 10.93%176.51%160.92%5.32%内销-蔬菜 4,746,262.67 4,365,040.93 8.03%-25.72%-30.38%6.15%按区域分类分析按区域分类分析：适用适用 不适用不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减百分点百分点 新加坡 0 0 0%-100.00%-100.00%0%印 度 尼 西亚 515,688.2073 394,218.35 23.55%-86.03%-85.54%-2.55%菲律宾 1,203,820.726 859,050.28 28.64%-94.59%-94.99%5.79%中国 131,912,958.3 91,339,249.24 30.76%159.80%84.99%28.00%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：公司在销售战略及品牌建设方面进行了调整，受疫情影响且柑橘达不到出口品质要求，但公司积极尝试新品种出口，故外销比例下降，同时公司积极调整销售战略，从出口转为内销，故内销比例有所上升。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 衢州市柯城鼎佳水果商行 9,866,267.78 5.89 否 2 福慧达远东（厦门）实业有限公司 6,220,646.88 3.71 否 3 衢州市柯城光富水果商行 4,830,000.00 2.88 否 4 杭州宜果送信息科技有限公司 3,996,880.00 2.39 否 5 厦门幸农源果业有限公司 3,951,883.50 2.36 否 合计合计 28,865,678.16 17.23%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 衢州市柯城区月龙果蔬专业合作社 44,940,827.25 30.16%否 19 2 衢州市柯城区果甜柑桔专业合作社 19,967,587.70 13.40%否 3 重庆洪九果品股份有限公司金华分公司 19,335,557.59 12.98%否 4 浙江紫金花农业开发有限公司 8,546,008.57 5.74%否 5 烟台市众成果蔬种植专业合作社 1,899,100.00 1.27%否 合计合计 94,689,081.11 63.55%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 2,622,673.22-4,605,280.84-156.95%投资活动产生的现金流量净额-11,368,526.86-19,519,266.21 41.76%筹资活动产生的现金流量净额 9,472,660.35 20,688,689.49-54.21%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额 公司本期金额比上期金额增加 722.80 万元，一方面是销售商品、提供劳务现流增加 4,642.41 万元；另一方面是收到其他与经营活动的现流增加 5,236.70 万元，同时采购商品及支付其他与经营活动有关的现金等产生 9031.36 万元所致。2、投资活动产生的现金流量净额 投资活动产生的现金流量净额”为-1,186.35 万元，公司本期金额比上期金额减少 815.07 万元，减幅为41.76%，主要系浙江佳秾农业开发有限公司对外投资所致。3、筹资活动产生的现金流量净额 公司本期金额比上期金额减少 1121.60 万元，系取得借款同时偿还债务后所得额为 947.27 万元。(四四)投资状况分析投资状况分析 1.1.主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公公司司名名称称 公公司司类类型型 主主要要业业务务 注册资本注册资本 总资产总资产 净资产净资产 营业收入营业收入 净利润净利润 浙江佳秾农业开控股子公司 农业开发 20,000,000 105,715,669.72 27,861,019.36 52,717,610.81 3,248,985.06 20 发有限公司 浙江韵泽盈农业科技发展有限公司 参股公司 果蔬种植及销售 20,000,000 66,625,114.66 17,004,119.18 4,711,629.44 1,103,881.51 新疆玲佳果业科技发展有限公司 控股子公司 果蔬种植及销售、农业开发 10,000,000 3,779,226.97 2,540,226.97 500,000-27,198 西安先建志明农业科技控股子公司 果蔬销售 5,000,000 1,992,699.86 110,163.12 595,980 110,163.12 21 发展有限公司 南丰县佳韧农业发展有限公司 控股子公司 种苗种植、培育及销售等 1,000,000 7,660,036.15 732,