872969_2022_金霞环境_2022年年度报告_2023-04-24.pdf

福建金霞生态环境股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 1 证券代码：872969 证券简称：金霞环境 主办券商：国融证券 2022 年度报告 金霞环境 NEEQ:872969 福建金霞生态环境股份有限公司 Fujian Jin-Xia Ecological Environment Co.,Ltd.福建金霞生态环境股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 2 公司年度大事记公司年度大事记 2022 年 11 月，公司荣获“泉州市花境微景观竞赛银奖”。福建金霞生态环境股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 3 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .1414 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .1616 第四节第四节 重大事件重大事件 .2727 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .3232 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .3737 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .4040 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .4444 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .107107 福建金霞生态环境股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人郑志平、主管会计工作负责人洪玉芬及会计机构负责人（会计主管人员）洪玉芬保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 一、公司治理风险 股份公司成立后，公司建立了较为健全的治理机构、三会 议事规则及具体业务制度，公司内部控制环境得到优化，内部 控制制度得到完善。但是，由于股份公司成立至今公司一直处于基础层，未来会逐步向创新层及更高层级资本市场推进，相关治理标准要求更高，公司管理层规范运作意识的提高是一个循序渐进的过程，且相关制度在后期是否能够严格得以执行也需要时间检验。因此，在更高治理标准要求下，公司短期内仍可能存在治理不规范、相关内部控制制度不能有效执行的风险。应对措施：公司管理层目前持续按更高治理标准要求对公司内部控制薄弱环节进行整改，做到“有控可依、控制必严”，同时公司持续加强对管理层及员工的内部控制要求，积极防范因内部控制缺陷产生的治理风险。福建金霞生态环境股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 5 二、实际控制人的控制风险 目前，公司共同实际控制人郑志平、罗育香合计持有公司股份 68,990,000 股，持股比例为 82.14%，能够对公司的股东大会决议事项及经营管理产生重大影响。虽然公司已根据公司法、全国股转系统公司规定，按照现代企业制度的要求，建立健全了较为完善的法人治理结构，但如果实际控制人利用其控股地位对公司重大资本支出、人事任免、发展战略、关联交易等重大事项施加不当影响，仍有可能损害公司和其他股东的利益。应对措施：公司将加强内控制度执行的力度，充分发挥监事会的监督作用，严格按照各项管理、控制制度规范运行，保证公司的各项内控制度、管理制度能够得到切实有效地执行，以防止实际控制人滥用其控制权。三、宏观经济波动风险 宏观经济波动将影响园林绿化行业的需求变动，具体体现 在：宏观经济增长放缓以及政府调整经济结构，可能导致传统市政建设投入减少，进而使城市景观建设项目和投资规模减少，最终影响园林绿化行业的市场需求，降低行业利润水平。同时，宏观经济增长放缓将导致居民收入增速下降，增加经济持续下行预期，导致房地产需求下降，进而影响园林绿化行业地产景观类项目的市场需求，同样会降低园林绿化企业的盈利水平。反之，若经济持续增长，将促进园林绿化行业的快速发展，行业内企业的整体盈利能力也将随之得到提升。由于宏观经济走势具有不确定性，因此公司面临宏观经济波动风险。应对措施：公司将根据宏观经济状况及周期，及时调整战略布局，加快市场拓展力度，拓宽产业链上下游，合理调整市场布局，降低因宏观经济周期性波动带来的经营风险。四、自然灾害的风险 公司主要从事的园林工程施工项目多为户外作业，严寒天 气、暴风雪、台风及暴雨、持续降雨等恶劣天气状况以及地震、洪涝、滑坡、泥石流等自然灾害均可能影响公司正常的施工业 务，导致不能按时完成工程建设，并可能增加成本费用。同时，林业自然灾害的发生与气候等人类尚无法完全控制的自然条件具有较大关系，具有突发性、多样性和很强的破坏力，在绿化中所种植的苗木可能面临损坏或死亡的风险，将会导致施工或养护难度的加大，原材料成本的增加。公司苗木基地在遇到极端自然灾害的情况下，将会对公司苗木种植产生较大的影响，可能对公司的生产经营产生较大影响。应对措施：福建金霞生态环境股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 6 为尽可能减少因自然灾害对公司的生产经营可能造成的不利影响，公司在与客户签订合同的过程中，公司会就自然灾害等不可抗力因素对工程可能造成的影响以及损失的承担在合同中进行明确约定，减少因恶劣天气和自然灾害对公司的经营成果造成损失。五、市场竞争的风险 我国的园林绿化行业作为一个新兴的朝阳行业，经过二十 多年的持续发展，已日趋壮大并逐渐走向成熟。但由于进入园 林绿化行业的门槛相对较低，行业内的从业企业数量众多，行 业集中度较低，市场竞争比较激烈。同时，我国政府针对房地 产市场颁布了一系列调控措施，以抑制房地产市场的泡沫化，这使得中高端房地产项目的地产景观项目市场竞争将更加激 烈，房地产公司对承做地产景观工程的园林绿化企业的工程质 量、设计能力和进度控制有了更高的要求，也将使部分地产景 观工程项目出现低价竞争的不利局面。公司是一家综合性园林 绿化企业，拥有一定的市场地位和行业影响力。但是，随着市 场化程度的不断加深和行业管理体制的逐步完善，园林绿化行 业将出现优胜劣汰的局面。激烈的市场竞争环境有可能影响公 司经营业绩的持续增长和盈利能力的稳步提升。应对措施：公司坚持以市场为导向，制定积极的发展战略，将依靠资金、人才和规模的优势，利用合理的市场定位，进一步提高公司市场竞争能力；提升园林绿化工程施工质量，创建优质工程，实施品牌战略，树立公司良好的企业形象，保持公司优势；同时，进一步提高园林养护能力，拓展城市园林养护市场，不断提升公司竞争力，尽可能地提高市场占有率，增强对市场的控制能力，弱化外部竞争带来的不利影响；进一步完善营销网络，加强对项目承接、存货及成本控制的管理，通过多种途径和方式更积极深入地拓展其他地区的业务，保持和继续扩大现有市场的竞争优势；密切关注行业内竞争对手的发展情况，及时调整销售策略，以减少行业内部竞争带来的风险。六、人才短缺的风险 园林绿化行业对从业人员的综合素质要求较高，但由于国 内园林专业教育发展历程短，园林专业作为边缘学科，社会关 注度低。目前园林绿化企业的员工学历和职称整体偏低，高端 工程管理人才、专业工程施工人才和专业设计人才都较为缺乏，特别是复合型人才匮乏，制约了行业的快速发展和企业竞争力的提升。如何通过建立更好的人才管理机制、激励机制和培训教育环境以吸引更多的中、高端人才，日渐成为园林绿化企业亟待解决的问题。公司作为一家综合性园林绿化地方性龙福建金霞生态环境股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 7 头企业，虽然经过多年业务发展已经建立了一支专业高效的管理团队和业务骨干队伍，但随着公司规模的日益扩大，人才短缺将成为公司发展的瓶颈。同时，园林绿化行业快速发展，市场竞争的加剧将可能导致人才的流失，如何在公司业务发展过程中吸引更多的人才加入，并在激烈的市场竞争中留住人才，将是公司发展过程中面临的重大挑战。应对措施：公司管理人员与核心技术人员均为在公司任职多年的老员工，拥有较强的团队凝聚力，较高的团队归属感与企业认同感，人员较为稳定。此外，公司重视人才的培养与管理，建立了有效的考核与激励机制，为管理和技术人才提供了良好的发展平台，培育员工对职业的忠诚和敬业精神，增强企业的凝聚力。七、应收账款无法及时足额收回的风 险 2022 年 12 月 31 日、2021 年 12 月 31 日，公司应收账款余额分别为 11,504.67 万元、12,419.21 万元，期末应收账款余额占当期营业收入的比重分别为 104.24%、107.12%。公司应收账款账龄主要在二年以内，2022 年末、2021 年末，公司 1 年以内和 1-2 年应收账款合计占应收账款总额比例分别为41.68%、48.72%，账龄结构较好，回收风险较低。公司的主要客户是当地大中型房地产公司，且公司与主要客户保持长期良好的合作关系，主要客户与本公司合作信誉良好，应收账款总体质量较好，发生损失的可能性较小。与同行业企业相比，公司应收账款周转情况较好。但应收账款期末余额较大增加了公司的流动性风险，可能对公司资金周转产生一定的影响。应对措施：针对应收账款回款延迟的风险，公司已成立应收账款清收专项领导小组，专人负责对债务人的日常联络，债务催收、清理，尽可能地缩短款项回收周期。八、经营现金流净额较低、营运资金不足的风险 公司2022年度及2021年度经营现金流净额分别为223.40万元、361.03 万元，经营现金流净额较低，主要系由本公司所处行业特点所致。公司作为园林工程施工类企业，其工程施工业务采用先垫付后结算的模式，即“前期垫付、分期结算、分期收款”，在工程项目实施过程中需要先行垫付保证金、采购款、劳务费等款项，待项目取得一定进展时按照具体进度向甲方或发包方进行分期结算、分期收款。随着公司园林工程业务规模的快速发展，承建工程项目的不断开展，公司需要垫付的资金金额也不断上升，导致近年来公司在业务快速发展的同时，经营活动现金流净额持续较低，使本公司面临着一定的偿债风福建金霞生态环境股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 8 险。若项目前期资金不能及时收回，可能影响公司资金周转，进而影响公司正常经营和进一步发展。应对措施：（1）公司在园林工程施工前期，即加强了对客户信息的收集，强化对甲方资信和财务状况的调查，强化事前风险控制；同时，公司长期坚持“专人跟踪、项目经理负责制、财务部每月考核”的应收款回款管理政策：每月财务部根据上月工程项目的完工及结算情况，制定当月各个项目工程款的回收计划，与 工程部指定人员进行对账、跟踪及催款。当月项目工程竣工后，由工程部、财务部和成控中心积极配合，及时与客户办理工程竣工验收、结算及决算，在财务部的监督下有效保证各项目工程款的及时回收和风险控制。（2）公司加强营运资金管理，减少由于上下游结算周期不一致导致短期流动资金的短缺；（3）做好资金预算计划，定期测算未来资金余缺，提前做好资金管理，编制全年、季度资金预算管理表，控制整体资金需求；（4）增强公司的资金筹措能力，一是通过增资形式进行股权融资，增强公司的资金实力；二是通过地方政府有力政策获得低成本资金。九、下游客户集中于房地产行业的风 险 自 2022 年以来，国家针对房地产行业坚持“房住不炒”的稳健政策，房地产市场将进入了一个量价调整的阶段。政府对房地产市场的调控政策对房地产行业产生了直接影响，房地产商受宏观调控或融资渠道收紧而导致业务规模紧缩，流动性紧张，进而影响园林绿化企业地产景观工程业务的市场开拓和业务规模的扩大；部分房地产商的资金紧张，还可能影响园林绿化企业工程款的回收，导致坏账增加，加大应收账款坏账风险。应对措施：（1）目前公司的主要客户是当地大中型房地产公司，且公司与主要客户保持长期良好的合作关系，公司将继续强化与主要大客户的合作关系，提高服务质量，并加强款项回收；（2）公司将根据房地产行业状况及经济周期，及时调整战略布局，加快市场拓展力度，拓宽产业链上下游，合理调整市场布局，大力开拓市政园林、生态修复等下游客户，降低因房地产行业的波动带来的经营、坏账风险。十、对主要客户依赖的风险 2022 年度、2021 年度公司前五大客户销售额占营业收入的比例分别为 72.73%、73.83%，占比均超过 50%，公司客户比福建金霞生态环境股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 9 较集中，因此公司存在对主要客户依赖的风险。应对措施：（1）公司短期内坚持以园林绿化工程建设业务（包括绿化工程施工和绿化养护）为核心业务，坚持“聚焦本地发展，打造精品项目，深耕现有客户”的经营战略，在优化现有客户的基础上，立足本地细分市场，利用公司在品牌、工程质量等方面的竞争优势及公司承建的品牌项目工程产生的宣传效应，深耕本地市场，同时辐射发展周边城市市场。在发展周边城市市场方面，以广东省、上海市等市场为短期的主攻方向。（2）为了强化公司在招标中的自身竞争实力，公司上下游延伸，完善产业链发展，为客户提供全方位的园林绿化服务。公司将建设、发展园林设计队伍，填补公司目前设计业务空白，打造公司在景观设计方面的竞争力，发挥园林景观设计对工程施工业务的先导作用。同时，公司还瞄准市场巨大的园林养护管理和新型园林绿化业务（如海绵城市建设、立体绿化、屋顶绿化），努力开拓园林养护管理和新型园林绿化业务，在蓝海市场中挖掘新客户。另外，公司还将以苗木资源储备来促进园林工程建设业务的潜在客户开发。（3）公司未来将继续加强品牌管理，以一流的服务、一流的工程质量、一流的管理水平做保障，与客户保持良好的合作关系，保持和强化公司诚信、优质、高效的品牌形象和商业信誉。另外，公司还将积极参加各类具有影响力的园林博览会及利用互联网平台开展营销活动，开拓市场渠道，获得更多客户资源。十一、存货跌价损失风险 公司 2022 年末及 2021 年末存货余额分别为 6,924.95 万元、7,010.62 万元，2022 年度、2021 年度存货周转率分别为1.44 次、1.34 次。目前公司存货余额主要包括合同履约成本和消耗性生物资产（苗木等）。报告期末合同履约成本、消耗性生物资产占存货的比例分别为 56.36%、43.62%。报告期末，公司对存货进行全面清查，未发现遭受毁损、陈旧过时或市价低于成本等原因而需计提跌价准备的情形，故未计提存货跌价准备。但是，如果客户财务状况恶化或无法按期结算，可能导致存货中的合同履约成本出现存货跌价损失的风险；如果未来市场环境发生变化，苗木市场价格持续下降，存在生物资产计提存货跌价准备的风险，从而对公司的经营业绩和财务状况产生不利影响。应对措施：公司将加大对项目管理力度，严格督促项目负责人员按合福建金霞生态环境股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 10 同及时通知被施工方按时办理工程结算，并实行责任到人的监督制度。十二、对外担保风险 截至报告期末，公司对外担保合同及履行情况列示如下：1、2022年6月20日公司与华夏银行泉州分行签署QZZX05（高保）20220082 号最高额保证合同，担保的主债权最高额为 293.50 万元，担保的主债权的发生期间为 2022 年 6 月 20日-2025 年 6 月 20 日，被担保方为福建双龙科技有限公司（以下简称“双龙科技”）。2、2022 年 6 月 20 日公司与华夏银行泉州分行签署 QZZX05（高保）20220090 号最高额保证合同，担保的主债权最高额为 293.50 万元，担保的主债权的发生期间为 2022 年6 月 20 日-2025 年 6 月 20 日，被担保方为泉州市宏视电子发展有限公司（以下简称“宏视电子”）。截至报告期末，上述被担保方为公司贷款提供的担保情况如下：1、2022 年 6 月 21 日双龙科技与华夏银行泉州分行签署QZZX05（高保）20220075 号最高额保证合同，担保的主债权最高额为 188.00 万元，担保的主债权的发生期间为2022 年 6 月 21 日-2025 年 6 月 21 日，被担保方为福建金霞生态环境股份有限公司；2、2022 年 6 月 21 日宏视电子与华夏银行泉州分行签署QZZX05（高保）20210076 号最高额保证合同，担保的主债权最高额为 188.00 万元，担保的主债权的发生期间为2022 年 6 月 21 日-2025 年 6 月 21 日，被担保方为福建金霞生态环境股份有限公司；3、2022 年 6 月公司收到平安银行泉州分行提供的流动资金贷款人民币 1,060.00 万元，双龙科技、林德生及其他担保人为公司该笔贷款提供最高额连带责任保证担保。综上，公司与双龙科技、宏视电子基于长期合作关系互保贷款。截至目前，被担保方正常还款。但如被担保方未来不能如期偿还贷款，公司作为担保人存在或代偿风险。公司针对上述风险的应对措施如下：公司控股股东、实际控制人郑志平、罗育香出具承诺：“本人自愿承担报告期内公司向其他单位提供担保所可能发生的一切风险。如公司因上述担保而被要求承担担保责任，本人自愿以个人财产清偿，与公司无关。今后公司严格按照章程、制度履行对外担保程序”。应对策略：为避免出现对外担保产生代偿的风险，金霞园福建金霞生态环境股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 11 林共同实际控制人郑志平、罗育香出具承诺：“若被担保方不能按期偿还银行债务，致使金霞园林承担连带担保责任的，由本人承担金霞园林的全部损失，包括但不限于金霞园林应当承担的银行债务、案件受理费、律师费等”。同时股份公司创立后，公司根据公司法、公司章程及全国股份转让系统公司的相关规定，建立了相关的三会议事规则和对外担保管理制度。十三、劳务分包的风险 公司主要从事园林绿化景观工程施工，在工程施工中按照行业惯例将部分业务环节采取劳务分包的方式由劳务分包方施工。如果劳务分包方未严格遵循施工标准、管理不到位，施工质量或工程进度等不能满足项目的要求，可能引发安全事故、质量问题或经济纠纷，进而可能会对公司的业务产生不利影响。虽然金霞环境在报告期内的劳务分包情况未受到主管行政机关的行政处罚，未因劳务分包引发安全事故、质量问题或纠纷，但劳务分包的不规范性，使得公司存在一定的潜在风险。应对措施：为了避免上述风险的产生，报告期内公司均选择与具有相应资质的劳务分包企业（公司）合作。此外，公司对劳务分包事宜进行如下规范：（1）从 2018 年 1 月 1 日起，公司在新的劳务分包业务中不得向不具有相应资质的企业、工程队或个人分包劳务，以确保项目质量；（2）公司建立了劳务外包相关管理制度，明确在选择劳务外包公司时，应当首先审核其资质情况，不得将劳务部分外包给不具有相关资质的单位和个人。十四、经营业绩大幅下滑的风险 公司 2022 年度销售收入为 110,368,404.46 元，较上年度下降 4.81%，2022 年净利润为-3,022,291.87 元，较上年度下降346.55%。主要是由于虽然受国家金融“严监管”、“去杠杆”等政策持续发酵影响，园林行业增速放缓，以及政府和房地产开发商的融资规模在 2022 年面临缩减，付款能力下降，行业工程回款存在较大不确定性，但是公司根据行业当前状况，主动调整经营策略，对公司现有市场进行深耕，努力扩大业务规模，同时提高工程承包标准，对工程发包方信誉较差单位不予承包，因而报告期内较上年度营业业绩相对有所下降。但 2022 年以来因受新冠病毒疫情影响，使得公司人工、原材料成本大幅上升，以及往年应收账款坏账增加，故仍存在导致经营业绩大幅下滑的风险。应对措施：（1）持续深耕原有市场：对公司现有市场持续进行深耕，再深挖几尺，给予客户更好的服务，努力开发优质项目，扩大业务规模。福建金霞生态环境股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 12 （2）在战略布局规划下的新业务开拓：公司密切关注国家在园林、房地产、基础设施建设、环保以及财政金融方面的政策动向和趋势，合理调整市场布局，以谨慎原则开拓新业务，如市政园林、生态修复与治理、荒山治理、美丽乡村建设（绿化）等业务，探索新的业务模式。（3）积极寻求通过合作等方式积极整合销售资源，提高市场拓展能力，最大限度缩短市场培育期。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 福建金霞生态环境股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 13 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、金霞环境、股份公司 指 福建金霞生态环境股份有限公司 金霞园林 指 公司更名前名称福建金霞生态园林股份有限公司 金霞有限 指 公司前身福建省金霞生态园林景观工程有限公司 股东大会 指 福建金霞生态环境股份有限公司股东大会 董事会 指 福建金霞生态环境股份有限公司董事会 监事会 指 福建金霞生态环境股份有限公司监事会 三会 指 福建金霞生态环境股份有限公司股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 报告期 指 2022 年 1 月 1 日-2022 年 12 月 31 日 报告期初 指 2022 年 1 月 1 日 报告期末 指 2022 年 12 月 31 日 上年同期 指 2021 年 1 月 1 日2021 年 12 月 31 日 主办券商、国融证券 指 国融证券股份有限公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司法 指 中华人民共和国公司法 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元、没有特别指向 的，单位均为人民币元 公司章程 指 福建金霞生态环境股份有限公司章程 福建金霞生态环境股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 14 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 福建金霞生态环境股份有限公司 Fujian JinXia Ecological Environment Co.,Ltd.证券简称 金霞环境 证券代码 872969 法定代表人 郑志平 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 李文光 联系地址 福建省南安市霞美镇金霞花卉基地 电话 0595-86768689 传真 0595-86768689 电子邮箱 公司网址 http:/ 办公地址 福建省南安市霞美镇金霞花卉基地 邮政编码 362302 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2000 年 4 月 11 日 挂牌时间 2018 年 10 月 12 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）建筑业（E）-土木工程建筑业（E48）-其他土木工程建筑（E489）-其他土木工程建筑（E4890）主要业务 园林绿化工程、苗木种植销售 主要产品与服务项目 园林绿化工程、苗木种植销售 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）83,988,900 优先股总股本（股）0 控股股东 控股股东为（郑志平）实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（郑志平），一致行动人为（罗育香）福建金霞生态环境股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 15 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 91350583717322306K 否 注册地址 福建省南安市霞美镇金霞花卉基地 否 注册资本 83,988,900.00 否 报告期内，公司注册资本与总股本一致。五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）国融证券 主办券商办公地址 内蒙古自治区呼和浩特市武川县腾飞大道 1 号四楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）国融证券 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 范睿 王永峰 5 年 5 年 年 年 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 福建金霞生态环境股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 16 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 110,368,404.46 115,942,654.60-4.81%毛利率%9.39%10.65%-归属于挂牌公司股东的净利润-3,022,291.87 1,225,828.33-346.55%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-4,968,748.06 1,433,403.61-446.64%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-2.11%0.85%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-3.47%1.00%-基本每股收益-0.036 0.015-340.00%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比增减比例例%资产总计 194,289,040.98 219,330,117.71-11.42%负债总计 52,812,482.08 74,831,266.94-29.42%归属于挂牌公司股东的净资产 141,476,558.90 144,498,850.77-2.09%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.68 1.72-2.09%资产负债率%（母公司）27.18%34.12%-资产负债率%（合并）-流动比率 3.42 2.75-利息保障倍数-5.78-3.65-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 2,233,989.81 3,610,255.74-38.12%应收账款周转率 0.92 0.90-存货周转率 1.44 1.34-福建金霞生态环境股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 17 (四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-11.42%-3.97%-营业收入增长率%-4.81%14.28%-净利润增长率%-346.55%130.03%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 83,988,900.00 83,988,900.00 0.00%计入权益的优先股数量 0.00 0.00-计入负债的优先股数量 0.00 0.00-(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助 1,981,500.00 其他营业外支出-35,043.81 非经常性损益合计非经常性损益合计 1,946,456.19 所得税影响数-少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 1,946,456.19 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响计差错更正的原因及影响 适用 不适用 福建金霞生态环境股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 18 （1）会计政策变更 企业会计准则解释第15 号 财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了企业会计准则解释第 15 号(财会202135 号，以下简称“解释第 15 号”)，其中就“企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”，以及“亏损合同的判断”作出规定，自 2022 年 1 月 1 日起施行。执行解释第 15 号的这些规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。企业会计准则解释第16 号 财政部于 2022 年 11 月 30 日发布了企业会计准则解释第 16 号(财会202231 号，以下简称“解释第 16 号”)，其中就“发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”，以及“企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”作出规定，自公布之日起施行。执行解释第 16 号的这些规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。（2）会计估计变更 本报告期会计估计未发生变更。(十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 福建金霞生态环境股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 19 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司主要从事园林绿化工程建设业务（包括施工和绿化养护业务），兼营绿化苗木种植销售。公司立足于园林绿化施工行业，经过多年的发展，公司已累积了一套核心的园林工程施工工艺（包括重盐碱、重黏土土壤改良技术，大树移植技术，假山、叠石、置石工程技术，园林理水工程技术），同时拥有与生产经营有关的注册商标、房屋建筑物、设备（包含机器设备、运输设备等）及农村土地经营权等关键资源要素。公司以国家产业政策和市场需求为导向，在完整的生产经营管理系统支持下，充分利用上述关键资源要素来为地产商和公共部门、行政事业单位等客户提供园林绿化建设服务、绿化苗木产品。公司凭借在品牌、工程质量及产业链等方面的竞争优势，通过参与招投标获得项目资源，按时、按质、按量履行销售合同，获得收入、现金流及利润。报告期内，公司的商业模式未发生变化。报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。与创新属性与创新属性相关的认定情况相关的认定情况 适用 不适用 行业信息行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 变动比例变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%福建金霞生态环境股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 20 货币资金 1,512,379.10 0.78%2,379,755.63 1.09%-36.45%应收票据 0.00 0.00%2,416,327.82 1.10%-100.00%应收账款 77,054,548.35 39.66%96,608,750.49 44.05%-20.24%存货 69,249,544.46 35.64%70,106,222.13 31.96%-1.22%投资性房地产 0.00 0.00%0.00 0.00%-长期股权投资 1,379,480.96 0.71%1,431,224.32 0.65%-3.62%固定资产 78,890.60 0.04%138,913.43 0.06%-43.21%在建工程 0.00 0.00%0.00 0.00%-无形资产 239,263.75 0.12%309,346.80 0.14%-22.66%商誉 0.00 0.00%0.00 0.00%-短期借款 12,110,000.00 6.23%13,080,000.00 5.96%-7.42%长期借款 0.00 0.00%0.00 0.00%-预付款项 10,500,704.55 5.40%11,499,315.51 5.24%-8.68%其他应收款 1,528,813.80 0.79%3,892,695.83 1.77%-60.73%合同资产 9,303,891.09 4.79%8,878,127.65 4.05%4.80%其他流动资产 2,023,059.02 1.04%1,888,345.20 0.86%7.13%使用权资产 11,578,265.21 5.96%12,492,588.11 5.70%-7.32%递延所得税资产 9,740,200.09 5.01%7,188,504.79 3.28%35.50%应付账款 21,813,372.73 11.23%23,838,767.32 10.87%-8.50%合同负债 11,159,830.93 5.74%27,816,330.12 12.68%-59.88%应付职工薪酬 680,224.00 0.35%617,989.00 0.28%10.07%其他应付款 1,379,613.19 0.71%2,218,493.82 1.01%-37.81%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：（1）货币资金：截至报告期末，公司货币资金余额为 1,512,379.10 元，较上年末减少 867,376.53元，降幅为 36.45%，主要是由于报告期内公司销售收入有所下降所致。（2）应收票据：报告期末应收票据余额为 0.00 元，较上年末减少 2,416,327.82 元，降幅为 100.00%，主要原因为公司报告期末无应收商业承兑汇票所致。（3）应收账款：截至报告期末，公司应收账款余额为 77,054,548.35 元，较上年末减少 19,554,202.14元，降幅为 20.24%，主要原因为公司报告期内销售收入有所下降同时坏账准备计提较大幅增长所致。（4）固定资产：截至报告期末，公司固定资产余额为 78,890.60 元，较上年末减少 60,022.83 元，降幅为 43.21%，主要原因为公司报告期内固定资产累计折旧计提所致。（5）无形资产：截至报告期末，公司无形资产余额为 239,263.75 元，较上年末减少 70,083.05 元，降幅为 22.66%，主要原因为公司报告期内无形资产累计摊销计提所致。（6）其他应收款：报告期末其他应收款余额为 1,528,813.80 元，较上年末减少 2,363,882.03 元，降幅为 60.73%，主要原因为公司报告期内合同保证金到期收回所致。福建金霞生态环境股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 21 （7）递延所得税资产：截至报告期末，公司递延所得税资产余额为 9,740,200.09 元，较上年末增加 2,551,695.30 元