871933_2022_爱尔信_2022年年度报告_2023-04-18.pdf

云南爱尔信教育科技股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-001 1 证券代码：证券代码：871933 证券简称证券简称：爱尔信：爱尔信 主办券商：中泰证券主办券商：中泰证券 2022 年度报告 爱尔信 NEEQ:871933 云南爱尔信教育科技股份有限公司 Yunnan Aierxin Education Technology Co.Ltd.云南爱尔信教育科技股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-001 2 公司年度大事记公司年度大事记 中国共产党第二十次全国代表大会于 2023年 10 月 16 日上午在人民大会堂开幕。习近平代表第十九届中央委员会向党的二十大作报告。中国共产党爱尔信三个支部委员会联合统一组织全体党员同志及全体经营管理层、部分员工代表，通过现场与线上相结合的模式，认真聆听、学习习近平代表第十九届中央委员会向党的二十大所作的报告。2022 年 11 月 22 日上午，昆明市代理记账行业协会一届一次会员大会在爱尔信集团昆明总部二楼综合报告厅胜利召开，标志着昆明市代理记账行业协会正式成立。昆明市代理记账行业协会由云南爱尔信教育科技股份有限公司联合云南滚动财务管理有限公司等 10 家财务公司共同发起。2022 年 6 月 30 日上午，云南财经职业学院与爱尔信校企合作框架协议签约仪式在云南财经职业学院圆满举行。爱尔信董事长毛良先生在签约仪式讲话中表示，在云南财经职业学院各位领导的信任和大力支持下，通过双方的共同努力，爱尔信有信心、有决心落实好框架协议各项合作项目，致力于把双方校企合作项目打造成为云南省高职院校产教融合、校企合作的典范，为我省职业教育的发展做出应有贡献。2022 年 8 月 25 日下午，昆明市工商联党组书记李富贵率领市工商联相关领导及处室工作人员一行莅临爱尔信考察调研，并与爱尔信相关管理人员座谈交流。座谈中，李富贵书记对爱尔信提出了四点希望。一是针对现下疫情对经济的宏观影响，企业应坚定发展的信心；二是企业发展应融入发展大局；三是企业应发挥自身的优势，强化以商招商，拉动投资与经济发展；四是要进一步加强社会宣传力度，让行业内外的民众更加了解爱尔信。云南爱尔信教育科技股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-001 3 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .9 9 第四节第四节 重大事件重大事件 .2222 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2323 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .2727 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3131 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .3636 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .129129 云南爱尔信教育科技股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-001 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人毛良、主管会计工作负责人毛良及会计机构负责人（会计主管人员）陈美霞保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。永拓会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 净利润较低的风险 公司 2022 年度、2021 年度、2020 年度净利润分别为-712.26 万元、-393.89万元、-166.56 万元。净利润因 2022 年云南、贵州地区疫情多次爆发，防控形式趋严，经营受到比较大的冲击，营业恢复有限，经营成本上升，亏损幅度持续加大。公司可能存在抵御市场波动能力较弱的风险。如果经济环境出现不利因素或经营出现重大亏损将对公司的可持续经营能力带来重大不利影响。应对措施：公司在确保现有市场稳定的同时，积极开发新的服务产品，努力开拓新的市场，提高教学服务质量，吸引更多客户，努力提升高利润服务产品的占比。2022 年公司继续进行经营变革，但由于受新冠疫情的持续影响，经营受到的冲击比较大。2023 年随着国家新冠疫情防控取得重大决定性的胜利，公司全面恢复传统业务，并结合国家对职业教育和校企合作的政策东风，依托完备的职业教育基础设施、课程研发能力、师资储备，推进爱尔信产业学院建设，持续扩大职业教育培训品类、提升职业教育培训水平。继续推进更加精细云南爱尔信教育科技股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-001 5 化的成本核算，实施精细化的绩效考核，强化各级经营者的利润意识，进行强有力的成本管控，力争全年实现扭亏为盈。另外，公司将积极拓展融资渠道，增加公司的资金实力和抵御市场风险的能力。知识产权被侵犯风险 公司根据积累多年的培训经验，已将课程精华编制成配套培训教材，公司根据这些培训教材录制了系列教学视频。上述材料及视频均存在被复制、传播从而导致公司知识产权被侵犯的风险。应对措施：公司将加强保护自有知识产权，通过书面约定等方式限制、避免相关内容被复制、传播，同时提升维权意识，避免相关内容被非法商业传播，积极采用合法手段维护自身权益。政策变化风险 尽管该行业孕育了一些充满潜力的发展机会，但随着国家改革力度的不断加大，大量含金量不高的职业资格类证书被取消或调整。这是政策变化的最直接体现。因此，国家政策变化风险仍是该行业发展的一把双刃剑，会给公司的未来发展带来机遇和挑战。应对措施：一是努力转化。例如，国家取消会计从业资格证考试的政策发布后，对已交费的学员，公司及时采取了免补差价转为参加助理会计师考试培训的措施，尽最大努力实施转化。二是调整业务结构。近年来，我们已发现业务结构单一对企业发展的弊端，并及时采取调整业务结构等有力措施，努力摆脱对传统考证培训业务的依赖，尽力规避政策变化给公司造成的不利影响。未来，公司将通过调结构促转型，在传统的财会考证类培训业务基础上大力推动财会实务技能培训，不断提高财会真账实操培训业务收入在公司营收中的占比。新型冠状病毒肺炎疫情影响风险 2020 年，突然爆发的新冠疫情给公司的正常生产经营造成了严重影响。疫情对公司生产经营的影响程度，取决于疫情形势发展。尽管目前国家已调整了对新冠疫情的防控政策和措施，但新冠疫情对社会经济的影响将是持续的、深远的。因此，疫情对公司今后的生产经营可能会产生持续性的影响。应对措施：认真配合政府部门贯彻落实后疫情时代恢复经济发展的各项措施，继续加大线上营销和培训系统的开发和应用，大力发展非接触式营销和交付模式，线上线下共同发展，避免公司业务对线下面授培训模式的过度依赖。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 云南爱尔信教育科技股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-001 6 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 股份公司、公司、我公司、爱尔信 指 云南爱尔信教育科技股份有限公司 爱众合伙 指 法人股东（持股平台）昆明爱众投资合伙企业(有限合伙)爱尔信学校或爱尔信教育 指 全资子公司昆明市爱尔信财经教育学校有限公司 北京爱尔信 指 全资子公司北京环球爱尔信教育科技有限公司 四川爱尔信 指 控股子公司四川爱尔信教育咨询有限公司 贵州爱尔信 指 全资子公司贵州爱尔信教育咨询有限公司 德宏爱尔信 指 全资子公司德宏爱尔信财经培训咨询有限公司 贵州爱尔信中经或爱尔信中经 指 控股子公司贵州爱尔信中经教育咨询有限公司 河南爱尔信 指 全资子公司河南爱尔信教育咨询有限公司 成都爱尔信或成都爱尔信学校 指 控股子公司四川爱尔信教育咨询有限公司全资子公司成都青羊区爱尔信职业技能培训学校有限公司 爱尔信咨询 指 爱尔信时代财税咨询管理（云南）有限公司 爱尔信职业技能 指 昆明市爱尔信职业技能培训学校有限公司 中道健康 指 中道健康教育咨询（云南）有限公司 中道医疗 指 中道医疗管理(云南)有限公司 中道职业培训 指 云南中道职业培训学校有限公司 中道科技 指 中道科技（云南）有限公司 爱友财税 指 云南爱友财税咨询服务有限公司 三会 指 云南爱尔信教育科技股份有限公司股东大会、董事会、监事会 股东大会或股东会 指 云南爱尔信教育科技股份有限公司股东大会 董事会 指 云南爱尔信教育科技股份有限公司董事会 监事会 指 云南爱尔信教育科技股份有限公司监事会 公司章程 指 云南爱尔信教育科技股份有限公司章程 股东大会议事规则 指 云南爱尔信教育科技股份有限公司股东大会议事规则 董事会议事规则 指 云南爱尔信教育科技股份有限公司董事会议事规则 监事会议事规则 指 云南爱尔信教育科技股份有限公司监事会议事规则 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 主办券商或中泰证券 指 中泰证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期、本报告期、本期 指 2022 年 1 月 1 日-2022 年 12 月 31 日 上期、上年同期 指 2021 年 1 月 1 日-2021 年 12 月 31 日 新冠疫情或疫情 指 新型冠状病毒引起的肺炎疫情 云南爱尔信教育科技股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-001 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 云南爱尔信教育科技股份有限公司 英文名称及缩写 Yunnan Aierxin Education Technology Co.,Ltd.AEX 证券简称 爱尔信 证券代码 871933 法定代表人 毛良 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 张会北 联系地址 云南省昆明市五华区东风西路 241 号 7 幢五层 1 号 电话 0871-63131011 传真 0871-65371029 电子邮箱 aex_ 公司网址 http:/ 云南省昆明市五华区东风西路 241 号 7 幢五层 1 号 邮政编码 650031 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2014 年 10 月 10 日 挂牌时间 2017 年 8 月 24 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）教育-技能培训、教育辅助及其他教育-职业技能培训（P8291）主要业务 财税资格考试面授培训及网络培训、财税实训 主要产品与服务项目 财税资格考试面授培训及网络培训、财税实训 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）45,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（毛良）实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（毛良、李英夫妇），一致行动人为（毛建友、毛建毕、昆明爱众投资合伙企业（有限合伙）云南爱尔信教育科技股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-001 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 91530100316360950E 否 注册地址 云南省昆明五华东风西路 241 号 7 幢五层 1 号 是 注册资本 45,000,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）中泰证券 主办券商办公地址 济南市市中区经七路 86 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）中泰证券 会计师事务所 永拓会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 胡保国 马存祯 4 年 4 年 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区关东店北街 1 号 2 幢 13 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 云南爱尔信教育科技股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-001 9 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 52,651,762.12 74,487,366.12-29.31%毛利率%50.20%56.84%-归属于挂牌公司股东的净利润-6,555,852.86-3,134,141.17 109.18%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-7,601,733.93-4,469,203.04 70.09%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-16.87%-7.17%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-19.56%-10.22%-基本每股收益-0.15-0.07 114.29%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 65,423,444.89 75,050,020.44-12.83%负债总计 28,063,383.85 31,617,382.24-11.24%归属于挂牌公司股东的净资产 35,594,322.51 42,150,175.37-15.55%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.79 0.94-15.96%资产负债率%（母公司）49.48%47.73%-资产负债率%（合并）42.89%42.13%-流动比率 188.05%211.47%-利息保障倍数-18.22-6.88-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 2,218,810.70 9,907,612.88-77.60%应收账款周转率 98,326.42%6403.38%-存货周转率 287,712.40%59271.35%-云南爱尔信教育科技股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-001 10 (四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-12.83%-12.84%-营业收入增长率%-29.31%31.38%-净利润增长率%0.00%136.49%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 45,000,000 45,000,000 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 55,253.65 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,254,845.55 非经常性损益合计非经常性损益合计 1,310,099.20 所得税影响数 219,269.62 少数股东权益影响额（税后）44,948.51 非经常性非经常性损益净额损益净额 1,045,881.07 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 云南爱尔信教育科技股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-001 11 (十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 本期新纳入合并范围的子公司包括：新设子公司中道科技（云南）有限公司。云南爱尔信教育科技股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-001 12 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司致力于构建财经产业链智能数字化生态服务平台和幸福型企业组织。公司以财税从业资格考试线下培训、线上网校、财税实训、财税咨询、学历提升为核心业务。公司立足于财税教育培训行业，以西南地区为主要目标市场，逐步向全国市场扩张。公司正在倾力打造的“财金税谷”系统正式运行后，依据大数据分析、云计算原理，针对不同类别的会员提供精准的财税职业教育服务、财务咨询服务、税务筹划服务、人力资源服务、财务审计、资产评估、工程审计和投融资等专业化、信息化、个性化服务。同时，公司积极优化、推进“城市合伙人”模式，对全国广大同行机构输出产品系统、营销系统、业务信息化管理系统、教学系统、人力资源建设系统等“爱尔信模式”以实现稳健、快速向全国扩展的目标。公司主要客户包括拟参加财税资格考试、提升财税综合能力、提升学历的自然人（2C）和拟组织财税资格考试、提升财会人员综合素质、规范企业财务管理的政府机构及企事业单位（2B），以及“城市合伙人”同行机构。同时，公司正在布局大健康产业，以期通过介入大健康教育培训行业，对公司业务布局形成有益补充。公司拥有成熟的财税全产业链培训服务体系以及多年业务运营所形成的规模效应，在此基础上结合自身品牌优势，为学员和政府机关、企事业单位提供专业的财税教育培训及咨询服务，为“城市合伙人”提供机构运营指导及培训服务。公司通过为自然人和政府机关、企事业单位提供优质、专业的教学、咨询服务，以及为“城市合伙人”提供机构运营指导及培训服务，从而产生收入、利润和现金流，实现公司快速健康发展。报告期内，公司的商业模式较上年度没有发生较大变化。报告期后至报告披露日，公司的商业模式没有发生较大变化。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 “专精特新”认定 国家级 省（市）级 “单项冠军”认定 国家级 省（市）级 “高新技术企业”认定 是 “科技型中小企业”认定 是 “技术先进型服务企业”认定 是 其他与创新属性相关的认定情况 -详细情况 2020 年 11 月 23 日，云南省科学技术厅、云南省财政厅、国家税务总局云南省税务局联合发文，依据高新技术企业认定管理办法(国科发火201632 号)认定公司为高新技术企业（证书编号：GR202053000039），有效期三年。本次认定，主要依托公司具云南爱尔信教育科技股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-001 13 有自主知识产权的业财税实训系统及财税谷管理系统（16 项计算软件著作权）。业财税实训系统主要面向公司会计实操项目学员开放，为学员提供财务工作可能涉及到的全套流程仿真模拟训练，使学员能够体验身临其境的会计实战场景，从而提高学员的会计实操能力及职场竞争能力。财税谷管理系统主要应用于公司内部管理。通过系统的使用，使公司财务核算数据更加精准，使公司内部经营、财务管理实现规范化、信息化，对提升公司内部管理水平发挥着巨大支撑作用。2021 年 7 月 19 日，云南省科技厅发布云南省科技厅关于印发 2021 年第二批备案云南省科技型中小企业名单的通知（证书编号：ZXB202102010270），认定我公司为云南省科技型中小企业。行业信息行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 变动比例变动比例%金额金额 占总资产占总资产的的比重比重%金额金额 占总资产占总资产的的比重比重%货币资金 36,719,925.89 56.13%41,421,308.42 55.19%-11.35%应收票据 应收账款 81,415.75 0.11%-100.00%存货 18,226.94 0.02%-100.00%云南爱尔信教育科技股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-001 14 投资性房地产 长期股权投资 596,725.70 0.91%610,000.00 0.81%-2.18%固定资产 5,300,555.54 8.10%4,275,338.49 5.70%23.98%在建工程 无形资产 2,615,831.97 4.00%3,281,585.71 4.37%-20.29%商誉 短期借款 长期借款 预付款项 48,300.00 0.07%1,493,476.20 1.99%-96.77%其他应收款 1,147,628.85 1.75%1,406,738.64 1.87%-18.42%其他流动资产 53,493.58 0.08%56,613.51 0.08%-5.51%长期待摊费用 5,059,252.58 7.73%6,557,166.26 8.74%-22.84%递延所得税资产 5,564,523.40 8.51%4,484,491.53 5.98%24.08%其他非流动资产 应付账款 58,495.26 0.09%160,159.58 0.21%-63.48%合同负债 7,664,778.58 11.72%8,636,489.84 11.51%-11.25%应付职工薪酬 1,415,700.45 2.16%3,457,669.26 4.61%-59.06%应交税费 859,818.64 1.31%824,100.14 1.10%4.33%其他应付款 10,192,743.02 15.58%7,954,234.70 10.60%28.14%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1.报告期末货币资金较上年期末减少 11.35%。主要原因是收入下降，发生经营亏损；投建南疆考试中心、云交院考试中心，设备投资、装修投资增加。2.报告期末固定资产较上年期末增加 23.98%。主要原因是南疆考试中心机房投资结转固定资产。3.报告期末预付账款较上年期末减少 96.77%。主要原因是 2021 年南疆考试中心设备预付款在 2022年安装达到预定用途结转固定资产。4.报告期末应付职工薪酬较上年期末减少 59.06%。主要原因是 4 季度云南、贵州地区受疫情冲击，业务萎缩，业绩提成及年度达标奖励大幅减少。5.报告期末其他应付款较上年期末增加 28.14%。主要原因是学历招生代理业务加快了向学员收款进度，报告期末尚未到结算支付期的学历招生代理业务代收款增加。2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 52,651,762.12-74,487,366.12-29.31%营业成本 26,220,582.97 49.80%32,145,880.26 43.16%-18.43%毛利率 50.20%-56.84%-云南爱尔信教育科技股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-001 15 销售费用 22,110,957.59 41.99%34,441,189.27 46.24%-35.80%管理费用 8,507,399.56 16.16%9,604,814.99 12.89%-11.43%研发费用 4,129,004.76 7.84%2,794,713.32 3.75%47.74%财务费用 988,073.93 1.88%1,935,177.02 2.60%-48.94%信用减值损失-28,606.10 -0.05%343,851.10 0.46%-108.32%资产减值损失 0.00 0.00 其他收益 0.00 0.00 投资收益-13,274.30 -0.03%0.00 公允价值变动收益 0.00 0.00 资产处置收益 0.00 -127,370.49-0.17%汇兑收益 0.00 0.00 营业利润-9,448,945.55-17.95%-6,322,369.50-8.49%49.45%营业外收入 1,371,800.72 2.61%1,845,901.49 2.48%-25.68%营业外支出 61,701.52 0.12%135,381.81 0.18%-54.42%净利润-7,122,577.16-13.53%-3,938,897.62-5.29%80.83%项目重大变动原因项目重大变动原因：1.营业收入同比下降 29.31%。主要原因是 2022 年云南、贵州地区疫情多次爆发，防控形式趋严，经营受到比较大的冲击，营业恢复有限。2.营业成本同比下降 18.43%。主要原因是随收入下降而下降。3.毛利率同比下降 6.64 个百分点。主要原因是营业收入大幅下降，固定成本压缩节约有限。4.销售费用同比下降 35.80%。主要原因是销售人员薪酬、招生代理费、广告宣传费大幅下降。5.管理费用同比下降 11.43%。主要原因是公司实施严格的管理费用控制，提升管理效能，大幅压缩管理人工费、办公差旅费用。6.财务费用同比下降 48.94%。主要原因是销售分期利息费用下降。(2)(2)收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 52,651,762.12 73,532,332.00-28.40%其他业务收入 0.00 955,034.12-100.00%主营业务成本 26,220,582.97 32,145,880.26-18.43%其他业务成本 0.00 按产品分类按产品分类分析：分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本比营业成本比上年同期上年同期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减百分点百分点 云南爱尔信教育科技股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-001 16 财税资格考试（面授）36,358,393.67 21,876,087.20 39.83%-34.01%-20.63%-10.15%财税资格考试（网络）4,006,370.10 938,380.73 76.58%8.15%14.36%-1.27%财税实训 7,644,484.73 3,305,168.68 56.76%-23.87%-10.93%-6.28%学历招生代理 4,642,513.62 100,946.36 97.83%-1.04%88.34%-1.03%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：1.财税资格考试（面授）、财税实训 2022 年受多次疫情冲击，考试延迟、停考情况比较多，面授开班学员签到率下降，收入同比分别下降 34.01%、23.87%。2.财税资格考试（网络）因疫情防控影响转线上学习学员增多，收入同比小幅增加 8.15%。3.学历招生代理业务维持存量老学员续缴第二学年以后学费，收入同比基本持平。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比%是否存在关联是否存在关联关系关系 1 昆明市财政局 4,220,250.49 8.02%否 2 全美在线（北京）教育科技股份有限公司 322,929.13 0.61%否 3 云南曲靖雄业水泥有限责任公司 317,281.55 0.60%否 4 云南省烟草公司丽江市公司 307,805.83 0.58%否 5 深圳市海云天科技股份有限公司 299,943.69 0.57%否 合计合计 5,468,210.68 10.39%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 北京鸿元荣达管理咨询中心 786,970.50 9.97%否 2 学创互联（北京）管理咨询有限公司 406,848.90 5.15%否 3 昆明君通南疆宾馆有限责任公司 396,889.27 5.03%否 4 云南丰启装饰工程有限公司 285,091.20 3.61%否 5 云南创网科技有限公司 257,374.00 3.26%否 合计合计 2,133,173.87 27.02%-3 3、现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%云南爱尔信教育科技股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-001 17 经营活动产生的现金流量净额 2,218,810.70 9,907,612.88-77.60%投资活动产生的现金流量净额-2,860,861.35-6,152,605.92 0.00%筹资活动产生的现金流量净额-4,059,331.88-5,497,692.37 0.00%现金流量分析现金流量分析：1.经营活动产生的现金流量净额同比减少 77.60%。主要原因是销售收入下滑较多，付现成本费用下降有限。净利润与经营活动产生的现金流量净额差异的主要原因是固定资产、无形资产、长期待摊装修折旧摊销金额比较大。2.投资活动流出的现金流量净额同比减少 3,291,744.57 元。主要原因是 2021 年收购河南爱尔信少数股东股权支出 3,376,607.14 元，而 2022 年无本项支出。3.筹资活动流出的现金流量净额同比减少 1,438,360.49 元。主要原因是 2022 年吸收少数股东投资收到的现金增加，偿还租赁负债支付的现金减少。(三三)投资状况投资状况分分析析 1.1.主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司名称公司名称 公公司司类类型型 主要业务主要业务 注册资本注册资本 总资产总资产 净资产净资产 营业收入营业收入 净利润净利润 昆明市爱尔信财经教育学校有限公司 控股子公司 财会相关的考证和职业技能培训 6,000,000.00 10,876,482.87 8,364,080.62 4,991,916.51-297,733.77 北京环球爱尔信教育科技有限公司 控股子公司 财会相关的网络培训服务 10,000,000.00 4,777,207.79 3,453,124.50 -279,183.41 四川爱尔信教育咨询有限公司 控股子公司 财会相关的考证和职业技能培训 2,000,000.00 1,282,063.03-2,812,906.98 3,044.34 贵州爱尔信教育咨询有限公司 控股子公财会相关的考证和职业技能培训 2,000,000.00 3,499,500.24 1,954,677.85 1,099,572.80-27,241.28 云南爱尔信教育科技股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-001 18 司 德宏爱尔信财经培训咨询有限公司 控股子公司 财会相关的考证和职业技能培训 10,000,000.00 10,977,898.11 10,486,377.59 88,624.56-37,688.37 贵州爱尔信中经教育咨询有限公司 控股子公司 财会相关的考证和职业技能培训 1,000,000.00 1,366,925.46-1,689,059.08 2,588,529.30-1,257,973.74 河南爱尔信教育咨询有限公司 控股子公司 财会相关的考证和职业技能培训及相关咨询业务 10,000,000.00 7,921,707.93 7,383,006.85 1,292,441.03 299,492.32 成都青羊区爱尔信职业技能培训学校有限公司 控股子公司 非学历职业技能培训（初、中级：会计专业人员）1,000,000.00 1,001,079.53 1,000,552.82 -456.95 爱尔信时代财税咨询管理（云南）有限公司 参股公司 财务、税务信息咨询；税务服务 1,500,000.00 1,731,171.14 1,672,551.13 643,883.50 76,068.90 昆明市爱尔信职业技能培训学校有限公司 控股子公司 初、中级职业技能培训 3,000,000.00 3,796,148.13 3,010,085.15 1,313,878.73 80,415.13 中道健康教育咨询（云南）有限公司 控股子公司 健康咨询；教育信息咨询 1,000,000.00 2,304,582.61 983,182.61 -227,579.54 云南中道职业培训学校有限公司 控股子公司 公共营养师、健康管理师培训 1,000,000.00 978,165.39 978,165.39 -20,757.38 中道医疗控诊疗服1,000,000.00 166,676.19-613,082.78 197,987.52-426,054.68 云南爱尔信教育科技股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-001 19 管理(云南)有限公司 股子公司 务；老年人、残疾人养护服务；医疗器械的租赁 中道科技（云南）有限公司 控股子公司 科技推广和应用服务 875,000 773,011.81 65,560.93 101,686.64-234,439.07 云南爱友财税咨询服务有限公司 参股公司 代理记账；财务咨询服务；商务代理代办服务 1,000,000.00 1,267,533.66 810,571.95 1,088,361.84-22,189.35 主要参股公司主要参股公司业务分析业务分析 适用 不适用 公司控制的结构化主体情况公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2.2.理财产品投资情况理财产品投资情况 适用 不适用 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 适用 不适用 3.3.与私募基金管理人共同投资合作与私募基金管理人共同投资合作或或合并范围内包含私募基金管理人的情况合并范围内包含私募基金管理人的情况 适用 不适用 三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内，公司严格遵行公司法、证券法、全国股转系统业务规则及公司章程等相关规定，守法诚信经营，规范运作，业务、行政、财务等机构完全独立，保持良好的独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工无重大违法、违规行为。1.公司竞争优势分析：通过长期积累，爱尔信已具备了以下几大优势：（1）全产业链优势：公司已构建起了“三大综合体，十九个事业部”的财税全产业链生态服务平台，系财税产业链一站式服务运营商。在行业内形成全产业链服务