871859_2022_明日教育_2022年年度报告_2023-04-26.pdf

1 2022 年度报告 明日教育 NEEQ:871859 青岛明日教育科技股份有限公司 2 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .3 3 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .9 9 第四节第四节 重大事件重大事件 .2121 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2323 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .2626 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3030 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .3434 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .108108 3 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人门门、主管会计工作负责人门门及会计机构负责人（会计主管人员）李双双保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 政策变动风险 国家对教育行业的宏观政策调整将带来公司市场需求的波动和产业竞争状况的变化。目前我国教育主管部门对创办国际高中课程及国际预科课程的课程班并未实施严格的审核制度，因此国际教育业尤其从事国际教育服务的公司众多，公司质量良莠不齐。国家相关主管部门一旦实施较为严格的审核制度，将对本类课程相关企业的经营造成一定影响。此外，国家对于投资、税收、利率等经济政策的调整对本行业同样有着广泛的影响。近些年随着人均收入的增加、生活水平的提高、人均消费水平的提升、人民币升值及国外留学门槛降低等诸多原因，留学逐渐进入“大众化”时代，我国每年留学出境人数基本一直保持在两位数的增长态势，同样世界各大留学国、各大国外4 院校也对我国的留学生一直保持着欢迎的态度。但近些年来，部分国家对移民的政策逐步趋严，未来留学生出境签证率有可能受其影响出现下降的风险，从而降低国内留学市场消费群体的热情度，进而影响到国际教育行业的发展。应对措施：公司密切关注市场及国家政策的最新动向，详细了解及收集最新的移民政策及消费者的需求，加大公司服务及品牌的宣传力度，增强公司市场竞争力。师资不足风险 目前，教育行业的先决性竞争要素仍然取决于是否拥有优秀的教师团队，教职人员是否毕业于名誉较高的院校、是否拥有丰富的经验日益成为家长判定师资条件优劣的标准。目前诸多营利性教学机构为了构建强有力的教学团队，不惜通过高薪吸引优秀在职教师兼职授课。虽然目前国家教育部门对在职教师在外兼职的状况尚未出具限制性的明文规定，但部分院校已经自行对在职教师在外代课问题进行了管理。因此未来国际教育业务可能产生师资力量不足的风险。应对措施：首先我们不断加强自身教师团队的建设，对教师进行不断的培训，建立稳定优秀的老师队伍，其次我们通过劳务外包的形式，通过资源更广的劳务公司为公司寻找优秀的教师。且目前我们的合作院校正逐渐在项目中增加其教师比例，可进一步缓解项目师资不足的风险。公司实际控制人不当控制的风险 公司股东门门直接持有公司 70.00%的股权，并作为上海亿速、青岛明贤的执行事务合伙人，能实际控制上海亿速、青岛明贤的表决权，进而可合计控制公司 95%的表决权，能对公司股东大会决议产生实质性影响，且门门担任公司的董事长兼总经理，能实际控制公司的经营管理和重大决策，为公司的实际控制人。尽管公司已建立了较为完善的法人治理结构和规章制度体系，在组织和制度上对控股股东的行为进行了规范，以保护公司及中小股东的利益，但公司控股股东仍可凭借其控股地位，通过行使表决权的方式对公司的决策实施重大影响，因此5 公司在一定程度上存在实际控制人不当控制的风险。应对措施：公司根据现代企业的治理要求，严格遵循相关法律法规的规定，维护中小股东的权益，保证广大投资者的利益。公司业务规模较小的风险 公司自2011年度正式开展国际教育和职业教育课程体系研发及相关服务。国际教育行业是政府鼓励和支持的行业、具有良好的市场前景，但公司现有业务及资产规模相对较小，在市场出现较大不利变化时，可能出现业绩增长速度降低，抵御市场风险的能力偏弱。应对措施：公司在维护和稳定现有客户的基础上，积极开拓新的市场。加强国际教育和职业教育课程体系研发，拓展相关业务领域。公司持续提供优质的出国留学及职业培训服务，通过服务提升营销能力，并以此形成较高的客户粘性、扩大市场份额和一定的毛利率水平。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 6 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 本公司、公司、股份公司、明日教育、明日股份 指 青岛明日教育科技股份有限公司 股东大会 指 青岛明日教育科技股份有限公司股东大会 董事会 指 青岛明日教育科技股份有限公司董事会 监事会 指 青岛明日教育科技股份有限公司监事会 高级管理人员 指 总经理、财务负责人、董事会秘书 管理层 指 董事、监事、高级管理人员 转股系统 指 全国中小企业股份转让系统 挂牌 指 公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让之行为 主办券商、方正承销保荐 指 方正证券承销保荐有限责任公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司章程 指 青岛明日教育科技股份有限公司章程 报告期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 上海亿速 指 上海亿速企业管理中心（有限合伙）青岛明贤 指 青岛明贤教育管理企业（有限合伙）华教国际 指 山东华教国际教育交流有限公司 明贤教育 指 上海明贤教育科技有限公司 上海明宝 指 上海明宝教育科技有限公司 上海明门 指 上海明门教育科技有限公司 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 青岛明日教育科技股份有限公司 英文名称及缩写 Qingdao Tomorrow Education Technology Co.,Ltd.证券简称 明日教育 证券代码 871859 法定代表人 门门 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 李双双 联系地址 山东省青岛市市南区香港中路 26 号 电话 021-61557160 传真-电子邮箱 公司网址 办公地址 山东省青岛市市南区香港中路 26 号 邮政编码 266000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 山东省青岛市市南区香港中路 26 号 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 5 月 14 日 挂牌时间 2017 年 8 月 10 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）P 教育-P82 教育-P829 技能培训、教育辅助及其他教育-P8299 其他未列明教育 主要业务 国际教育和职业教育课程体系研发及相关服务 主要产品与服务项目 国际教育和职业教育课程体系研发及相关服务 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）5,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（门门）实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（门门），一致行动人为（门门、门晓东、青岛明贤、上海亿速）8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 91370202661269138Q 否 注册地址 山东省青岛市市南区江西路 105 号 3 栋 2 单元 否 注册资本 5,000,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）方正承销保荐 主办券商办公地址 北京市朝阳区朝南门南大街 10 号兆泰国际中心 A 座15 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）方正承销保荐 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 丛雯 王传雨 2 年 3 年 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 14,654,858.27 15,222,350.50-3.73%毛利率%57.71%65.23%-归属于挂牌公司股东的净利润 1,972,190.73 2,705,770.82-27.11%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 1,979,330.42 2,863,668.31-30.88%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）30.99%67.22%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）31.09%71.15%-基本每股收益 0.39 0.54-27.78%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 20,551,440.59 15,377,124.77 33.65%负债总计 13,202,206.27 10,000,081.18 32.02%归属于挂牌公司股东的净资产 7,349,234.32 5,377,043.59 36.68%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.47 1.08 36.11%资产负债率%（母公司）67.22%70.70%-资产负债率%（合并）64.24%65.03%-流动比率 1.37 1.35-利息保障倍数-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 4,263,400.10 5,460,267.95-21.92%应收账款周转率 10.96 5.78-存货周转率-10 (四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%33.65%34.65%-营业收入增长率%-3.73%79.11%-净利润增长率%-27.11%676.96%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 5,000,000 5,000,000-计入权益的优先股数量 0 0-计入负债的优先股数量 0 0-(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-13,333.45 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 40,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-32,533.23 非经常性损益合计非经常性损益合计-5,866.68 所得税影响数 1,273.01 少数股东权益影响额（税后）0.00 非经常性非经常性损益净额损益净额-7,139.69 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 11 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 （1）会计政策变更 企业会计准则解释第 15 号 财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了企业会计准则解释第 15 号（财会202135 号，以下简称“解释第 15 号”），其中就“企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”，以及“亏损合同的判断”作出规定，自 2022 年 1 月 1 日起施行。执行解释第15 号的这些规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。企业会计准则解释第 16 号 财政部于 2022 年 11 月 30 日发布了企业会计准则解释第 16 号（财会202231 号，以下简称“解释第 16 号”），其中就“发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”，以及“企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”作出规定，自公布之日起施行。执行解释第 16 号的这些规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。（2）会计估计变更 本报告期主要会计估计未变更。(十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 12 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司的主营业务是国际教育和职业教育课程体系研发及相关服务。公司及子公司主要提供国际教育课程、出国留学服务、推送生源服务、职业教育服务等。公司作为国际教育课程及出国留学服务、职业教育服务等相关服务提供商，拥有自主研发的多项国际课程体系、职业教育课程体系、多项软件著作权，为有留学意向的学生、企事业单位提供一站式全程的专业性服务。公司通过自有渠道（包括线上和线下）开拓业务，收入来源主要包括国际教育课程收入、出国留学服务收入、职业教育服务收入等。国际教育课程主要由公司与国内院校合作运营的模式开展，公司主要负责课程研发、协助推广招生、提供部分教学教务支持等工作。合作院校主要负责招生录取、推荐师资和提供教学及教学场所。师资来源主要由公司自有教师和合作院校推荐教师组成。其中主要师资力量来自于合作院校推荐教师，主要负责专业课程的教学。公司提供部分师资，主要担任班主任进行班级管理以及外语考试等课程教学。合作院校向公司支付一定金额的服务费的形式向公司支付一定比例的费用。同时，公司向学生收取一定金额的教材教辅费等学杂费用。公司在课程结束后进一步向有需求的学生提供出国留学服务等后续服务。公司全资子公司华教国际向有留学意向的学生提供全程的境外高校入学申请的专业性服务，为众多学生开拓了成功的留学道路，使众多留学生成功接受优质的国外教育资源。公司出国留学服务的客户主要为完成公司国际教育课程的学生以及其他有留学意向的学生。公司通过咨询访谈等形式对学生进行全面的了解及论证，并根据学生的实际情况进行详细的海外目的国、目的院校及专业的选择申请和签证规划，公司协助学生定制个性化留学方案、材料准备、递交申请、面试辅导、递交签证、预定海外服务等。该项服务主要通过向有留学意向的学生收取服务费获得收入。为了与海内外院校建立更为稳定的关系，公司与海内外院校或海外院校在中国的招生代理机构通过签订合作协议建立合作关系，为上述院校和代理机构推送生源并获得一定的佣金收入。公司国际教育课程主要通过自有渠道为与合作院校合作的国际课程项目进行招生。公司的生源有两类，线上招生和线下招生。其中线上招生主要通过线上推广平台 SEM 和线上推广平台 SEO 进行。公司在今日头条、百度等搜索引擎进行广告投放，进行招生宣传，获取生源。线下招生主要通过参加各大校园推广、高校招生现场咨询会、国际教育展、学员及家长介绍以及其他招生渠道进行，公司向潜在客户介绍项目的特点、师资、优势等内容，最终由合作院校负责生源的审核和录取。出国留学服务生源主要通过国际教育课程招收的学员转推荐，即公司在国际教育课程结束后继续与有需求的学生合作，向学生提13 供出国留学服务等后续服务。另一方面，公司及子公司积极进行招生宣传，主动参加线上线下各类招生推广活动，直接获取有出国留学意向的生源。公司推送生源服务与出国留学服务的销售模式基本相似。公司通过与海内外院校或海内外院校在中国的招生代理机构合作，向上述院校推送生源收取佣金。公司推送生源服务的生源主要来源于公司出国留学服务所招揽的生源。公司主要通过出国留学服务，为学生选择、申请海外院校，接受服务的学生即为公司推送的生源。公司坚持以市场为导向，围绕市场需求不断推动产品的创新和升级。公司的核心技术为公司自主研发，得到大量国外院校认可。公司技术人员受过专业的教育，了解行业目前最新的开发技术和流行趋势，具有较强的学习和创新能力。负责公司各研发项目的实际开发和落实。公司与国内外各大高校合作，引进各大高校先进的理念和科研成果，运用于产品研发和转化。报告期内及报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生较大的变化。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 行业信息行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 变动比例变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 12,358,913.82 60.14%8,526,211.90 55.45%44.95%应收票据 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%应收账款 1,134,471.79 5.52%1,539,059.37 10.01%-26.29%存货 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%14 投资性房地产 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%长期股权投资 371,976.03 1.81%0.00 0.00%-固定资产 1,042,391.38 5.07%954,114.29 6.20%9.25%在建工程 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%无形资产 4,674.93 0.02%6,374.97 0.04%-26.67%商誉 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%短期借款 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%长期借款 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%预付账款 820,725.47 3.99%2,085,822.72 13.56%-60.65%其他应收款 160,564.68 0.78%612,539.54 3.98%-73.79%使用权资产 4,589,967.47 22.33%1,526,170.07 9.92%200.75%其他流动资产 6,807.43 0.03%35,477.74 0.23%-80.81%递延所得税资产 60,947.59 0.30%91,354.17 0.59%-33.28%应付职工薪酬 759,368.10 3.69%1,086,248.62 7.06%-30.09%应付账款 606,623.50 2.95%391,750.00 2.55%54.85%租赁负债 2,606,878.19 12.68%486,691.65 3.20%435.63%一年内到期的非流动负债 2,408,780.37 11.72%637,970.71 4.19%277.57%资产合计 20,551,440.59 15,377,124.77 33.65%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金对比去年同期增加 44.95%：2021 年末的应收账款 1,539,059.37 均在 2022 年收回；2022年的客户应收款项回收情况良好。2、应收账款对比去年同期减少 26.29%：2021 年应收账款期末余额均已收回，且 2022 年当年客户应收款项回收情况良好。3、其他流动资产对比去年同期减少 80.81%：2021 年期末增值税留抵税额在 2022 年已收到退税 35477.74元。4、预付账款对比去年同期减少 60.65%：2021 年期末预付账款在 2022 年已结转约 165 万元至成本费用。5、其他应收款对比去年同期减少 73.79%：其他应收款中支付与山东大学的保证金 60 万元已超过四年，已全额计提至坏账准备。6、应付职工薪酬对比去年同期减少 30.09%：2022 年因合作项目进行调整，山东大学项目未招收新生，新生数量减少，故 2022 年末计提奖金金额减少。7、租赁业务：因预测疫情放开后学生数量会有增加，故 2022 年下半年公司新租赁两套房屋用作学生宿舍和教室，根据新租赁准则确认为使用权资产,导致使用权资产增加 200.75%,一年内到期的非流动负债增加 277.57%，租赁负债增加 435.63%。15 2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 14,654,858.27-15,222,350.50-3.73%营业成本 6,196,908.37 42.29%5,292,216.48 34.77%17.09%毛利率 57.71%-65.23%-销售费用 3,318,195.44 22.64%4,512,030.99 29.64%-26.46%管理费用 2,834,796.13 19.34%2,279,412.15 14.97%24.37%研发费用 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%财务费用 90,446.49 0.62%20,228.15 0.13%347.13%信用减值损失-313,912.56-2.14%-71,106.37-0.47%341.47%资产减值损失 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%其他收益 358,726.23 2.45%0.00 0.00%-投资收益 36,377.83 0.25%576.52 0.00%6,209.90%公允价值变动收益 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%资产处置收益-13,333.45-0.09%-647.63 0.00%-1,958.81%汇兑收益 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%营业利润 2,256,803.04 15.40%3,012,823.73 19.79%-25.09%营业外收入 36,153.79 0.25%39,596.54 0.26%-8.69%营业外支出 68,687.02 0.47%201,471.57 1.32%-65.91%净利润 1,972,190.73 13.46%2,705,866.80 17.78%-27.11%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、销售费用对比上年同期减少 26.46%：受疫情影响，2022 年差旅费、业务招待费、宣传推广费等费用较 2021 年减少约 30 万，2022 年因合作项目进行调整，山东大学项目未招收新生，新生数量减少，因此 2022 年需支付的代理费减少约 84 万。2、管理费用对比去年同期增加 24.37%：为改善学生住宿环境 2022 年进行宿舍装修产生费用约 31 万元。3、信用减值损失对比去年同期增加 341.47%：2018 年 7 月支付山东大学保证金 60 万元整截止到 2022年 7 月已超过四年，因以前年度已计提坏账准备 30 万元整，故 2022 年计提余额 30 万元整至坏账准备，因此 2022 年度信用减值损失增加。4、投资收益对比去年同期增加 6209.90%：2022 年公司购买理财产品产生了 64,401.80 元的收益，2021年未产生此类收益。5、其他收益对比去年同期增加较多主要原因系：2022 年小规模纳税人增值税税收优惠，适用 3%征收率的应税销售收入，免征增值税，产生税收减免 317,778.46 元。16 6、毛利率：因合作项目进行调整，部分项目未招收新生，其他项目收入稳定增长，总体收入较去年略有降低；虽部分项目未开展，但公司人员并未减少，相应成本仍在发生，且已开展的项目新租赁了宿舍和教室，租赁成本增长，总体成本较去年增长，导致毛利率较去年减少 7.52%。7、营业利润：基于上述的各项变动，营业利润减少。8、营业外支出对比去年同期减少 65.91%：2021 年公司捐赠支出 20 万元，2022 年无此项支出。(2)(2)收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 14,651,617.94 15,222,350.50-3.75%其他业务收入 3,240.33 0.00 100.00%主营业务成本 6,196,908.37 5,292,216.48 17.09%其他业务成本 0.00 0.00 0.00%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减百分点百分点 国际教育课程 13,381,971.89 5,652,423.36 57.76%-1.86%25.05%-9.09%职业教育服务 0.00 0.00 0.00%-100.00%-100.00%0%推送生源 925,577.89 228,188.00 75.35%59.58%72.15%-1.80%出国留学服务 344,068.16 316,297.01 8.07%-55.90%-25.65%-37.40%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：1、国际教育课程：因合作项目进行调整，山东大学和中国海洋大学项目在 2022 年度未实现招生，其他项目收入稳定增长，导致国际教育课程总体收入略微降低；山东大学和中国海洋大学项目虽未启动，但为给现有学员继续做好服务，公司有关项目团队人员及办公费用并未减少，相应成本正常发生，且 2022年其他项目租入新学生宿舍及教室，租赁成本增长，导致总成本上升。2、出国留学服务：2020 年受疫情影响，较多学生无法当年出国而选择于 2021 年出国，因此 2021 年服务收入增幅较大，2022 年恢复正常，相关出国留学服务收入也恢复到之前正常水平。17 3、推荐生源：国外院校返佣时间为学生入学后 3 个月及以上，2021 年出国留学学生人数增长，因此 2022年推送生源收入随之增长。4、职业教育服务：职业教育服务是为合作院校的职业培训项目提供课程相关服务，包括课程内容、教务服务等，我们根据合作院校的培训费收费按比例获取服务收入。职业培训一般需要现场实训，因为疫情原因无法开展。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 上海交大教育（集团）有限公司 5,031,965.46 34.34%否 2 上海交大振兴教育服务产业有限公司 3,295,406.94 22.49%否 3 山东大学 2,140,584.73 14.61%否 4 GLOBAL EDUCATION ALLIANCE LIMITED 國際教育聯盟有限公司 521,082.38 3.56%否 5 中国海洋大学 241,941.76 1.65%否 合计合计 11,230,981.27 76.65%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 知云时代（北京）教育科技有限公司 165,667.00 20.19%否 2 上海交大振兴教育服务产业有限公司 162,167.00 19.76%否 3 上海交徐教育科技有限公司 112,000.00 13.65%否 4 市南区鸣玲信息咨询工作室 99,000.00 12.06%否 5 上海沧诚实业有限公司 56,720.66 6.91%否 合计合计 595,554.66 72.57%-3 3、现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 4,263,400.10 5,460,267.95-21.92%投资活动产生的现金流量净额-430,698.18-284,992.98 51.13%筹资活动产生的现金流量净额 现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额较去年同期减少 21.92%：2021 年回收 2020 年应收账款约 312 万元，2022 年回收 2021 年应收账款约 199 万元，现金流入减少约 113 万元，2022 年因合作项目进行调整，18 山东大学项目未招收新生，新生数量减少，因此 2022 年需支付的代理费减少，故支付与经营活动有关的现金减少约 84 万元。2、投资活动产生的现金流量净流出额较去年同期增加 51.13%：公司 2022 年购买理财产品产生投资收益 64,401.80 元；支付参股公司出资款 400,000.00 元；收回借款及利息 207,085.00 元；公司购入车辆支付 416,000.00 元，出售车辆收入 180,000.00 元，上年同期无此类收入。(三三)投资状况投资状况分分析析 1.1.主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司名公司名称称 公司类公司类型型 主要业主要业务务 注册资本注册资本 总资产总资产 净资产净资产 营业收入营业收入 净利润净利润 上海明贤教育科技有限公司 控股子公司 国际教育和职业教育课程体系研发及相关服务 2,000,000 6,186,264.37 2,497,965.8 6,468,340.16 964,707.95 上海明宝教育科技有限公司 控股子公司 国际教育课程服务 1,000,000 10,891,139.06 1,862,824.88 3,250,190.38 276,090.82 山东华教国际教育交流有限公司 控股子公司 自费出国留学中介服务 3,000,000 3,789,990.93 2,588,864.83 1,208,030.27-65,600.27 上海明门教育科技有限公司 控股子公司 暂未开展业务 2,000,000 94,048.30-6,951.70 0.00-1,447.44 青岛明日教育投资管理有限公司 控股子公司 暂未开展业务 2,000,000 9,892.84-143.16 0.00 16.70 上海交贤教育控股子公司 暂未开展业务 1,600,000 1,932.95-7,977.05 0.00-1,658.17 19 科技有限公司 上交思源（上海）教育科技有限公司 参股公司 智慧化国际学校业务 3,000,000 368,905.12 316,064.64 100,000.00-61,377.98 四川上交思源教育科技有限公司 参股公司 暂未开展业务 5,000,000 2,883.45-1,016.55 0.00-145.04 主要参股公司主要参股公司业务分析业务分析 适用 不适用 公司名称公司名称 与公司从事业务的关联性与公司从事业务的关联性 持有目的持有目的 上交思源（上海）教育科技有限 公司 在除中西部以外的地区开展智慧化国际学校相关业务，与公司布局国际化学校的业务较为契合和互补。进一步增强公司在除中西部以外的地区智慧化国际学校和教育科技方面的布局范围和互补能力。四川上交思源教育科技有限公司 在中西部地区开展智慧化国际学校相关业务，与公司布局国际化学校的业务较为契合和互补。进一步增强公司在中西部地区智慧化国际学校和教育科技方面的布局范围和互补能力。公司控制的结构化主体情况公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2.2.理财产品投资情况理财产品投资情况 适用 不适用 单位：元 理财产品类型理财产品类型 资金来源资金来源 未到期余额未到期余额 逾期未收回金额逾期未收回金额 预期无法收回本预期无法收回本金或存在其他可金或存在其他可能导致减值的情能导致减值的情形对公司的影响形对公司的影响说明说明 银行理财产品 自有资金 0.00 0.00 不存在 合计合计-0.00 0.00-非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 适用 不适用 3.3.与私募基金管理人共同投资合作与私募基金管理人共同投资合作或或合并范围内包含私募基金管理人的情况合并范围内包含私募基金管理人的情况 适用 不适用 20 三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为，公司未发生拖欠员工工资情况。公司现有的多年制教育培训项目运行正常，老生续缴费情况正常，且招生渠道在进一步优化中。公司计划在新的一年里增加对职业教育和基础教育部分的投入，继续降低国际教育部分的招生成本，以拓宽公司在教育行业的业务范围，提升盈利能力和抗风险能力。21 第四节第四节 重大事件重大事件 一、一、重大事件索引重大事件索引 事项事项 是或是或否否 索引索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 四.二.(一)是否存在提供担保事项 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 是 否 四.二.(二)是否存在日常性关联交易事项 是 否 是否存在其他重大关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 四.二.(三)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他事项 是 否 二、二、重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列）重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列）(一一)重大重大诉讼、仲裁事项诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二二)股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三三)承诺事项的履行情况承诺事项的履行情况 承诺主体承诺主体 承诺开始日承诺开始日期期 承诺承诺结束结束日期日期 承诺来源承诺来源 承诺类型承诺类型 承诺承诺具体内容具体内容 承诺承诺履行情履