871469_2022_铭汉股份_2022年年度报告_2023-04-19.pdf

1 2022 年度报告 铭汉股份 NEEQ:871469 广州市铭汉科技股份有限公司 GUANGZHOU MINGHAN TECHNOLOGY CO.LTD 2 公司年度大事记公司年度大事记 2022 年，公司入选广州市绿色产业企业名录库（2021 年），彰显了社会各界对公司多年来深耕绿色产业的肯定与认可，体现了我司专注细分市场行业地位。2022 年，公司入库广东省创新型中小企业，充分展现公司在自主知识产权、研究开发的组织管理水平、科技成果转化能力、成长性指标等方面的良好表现。2022 年新获得 8 件软件著作权登记证书和 1 件实用新型专利证书，知识产权数量的提升彰显了公司强大的科研能力，同时也体现了公司在物联网仪表及系统研发的持续投入。2022 年，公司通过了环境管理体系、职业健康管理体系、质量管理体系重新认证，新通过知识产权管理体系、信息安全管理体系、测量管理体系、商品售后服务体系认证，反映了公司主动吸收国际上先进的质量管理理念，提升企业内部管理水平，优化成本，增强市场竞争力的决心。公司“磁悬浮中央空调机房节能改造技术”成功入选广州市绿色技术推广目录（2022 年本），应用该技术的“广州广合科技有限公司中央空调机房改造项目”也被纳入广州市节能减排技术应用典型案例（2022 年）。3 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .8 8 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .1010 第四节第四节 重大事件重大事件 .2020 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2626 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .3232 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3535 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .3838 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .145145 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人王照、主管会计工作负责人梁卫明及会计机构负责人（会计主管人员）梁卫明保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 1、未按要求披露的事项及原因 公司主营业务是物联网仪表、热水、空调与热力运营项目，公司与相关供应商就运营项目的采购数据、客户运营项目交易数据可能会涉及客户开工率、能源使用构成、能耗等敏感信息，另外市场竞争日益激烈，公司不断地开发新产品、新市场，公司的前五大客户、供应商相关信息的披露将可能影响公司业务的拓展，造成竞争对手获取公司市场战略、布局等敏感信息，且公司的大部分主要大客户供应商与公司签订保密协议或合同中有保密规定，为了维护公司与重要客户和供应商的良好合作关系，保证公司客户、供应商的合同权益，避免泄露客户、供应商相关商业秘密，避免不正当竞争，避免因披露对公司的经营活动造成影响，公司豁免披露主要客户和供应商的具体名称。【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 1.实际控制人不当控制的风险 报告期内，公司实际控制人为王照和郭炜虹夫妇，其中王照直接持有公司 13,094,581 股股份，同时王照为公司的股东广州市铭汉企业管理中心合伙企业(有限合伙)的普通合伙人和执行事务合伙人，能控制其持有公司的 6,162,156 股股份，王照可支配的表决权占公司表决权总数的 48.5715%；郭炜虹直接持有公司 5,135,129 股股份，可支配的表决权占公5 司表决权总数的 12.9524%，二人合计可支配的表决权总数占公司表决权总数的 61.5239%。同时王照担任公司的董事长，能够对公司的经营决策、财务、人事等进行控制。2.税收优惠政策变化风险 2020 年 12 月 1 日取得了证书编号为：GR202044001409的高新技术企业证书，有效期三年。根据中华人民共和国企业所得税法的相关规定，公司按 15%的税率征收企业所得税。若未来公司未能继续被认定为高新技术企业，则按照中华人民共和国企业所得税法相关规定，将适用 25%的企业所得税税率。公司是否能继续被认定为高新技术企业或者未来国家关于高新技术企业税收政策发生变化，都会使得企业所得税税率发生变化，将对公司的经营业绩产生一定的影响。3.市场竞争加剧风险 随着国家城镇化和阶梯价格的推进和落实，国内对智能仪表等水电节能管理产品的需求不断增长。尽管行业存在一定的技术和资质壁垒，但随着行业规模的持续扩大，行业受关注度逐步提高，仍然可能吸引其他企业参与竞争。公司现在重点发展的节能项目运营管理服务所采取的合同能源管理模式亦渐趋普及，尽管公司拥有技术方案和能效管理等方面的许多技术独特性，拥有充足资本实力的跨行业潜在竞争者不可忽视，公司业务所处行业面临着市场竞争加剧的风险。4.技术人才流失或短缺的风险 公司作为高新技术企业，拥有多项计算机软件著作权与专利技术。高新技术及产品的研发很大程度上依赖于专业人才，特别是核心技术人员。公司的核心技术人员在长期合作中形成了较强的凝聚力，多年以来没有发生过重大变化，为公司的核心技术研发做出了重要贡献。能否维持技术人员队伍的稳定，并不断吸引优秀技术人员加盟，关系到公司能否继续保持技术优势、经营的稳定性及可持续发展。随着公司所处行业对专业人才的需求与日俱增，公司仍可能面临技术人员流失的风险。此外，随着业务规模逐步扩张，公司对技术人才的需求也将逐步加大。如果不能及时培养和引进足够的人才，公司亦将面临技术人才短缺的风险。5.主要原材料价格波动的风险 智能计量仪表及系统的主要原材料中，集成电路和单片机大多来自进口，基表和阀门的主要材料是黄铜和铸铁。上述原材料价格均受到国际市场上相关价格的影响，具有一定的不确定性。原材料价格的波动将会直接影响智能仪表的生产成本和销售收入，进而影响产品的毛利，因此公司业务面临着主要原材料价格波动的风险。6.客户信用风险 公司未来以“节能岛”项目营运管理服务为业务拓展重心，以能源互联网服务供应商为发展目标，采取合同能源管理方式为客户提供专业“一站式”节能服务方案的设计、投资、建设和运营管理。该商业模式的特殊性使得其经营回款周期较长，普遍在 8-15 年之间。较长的回款周期不仅对企业现金流的充足与稳定性提出了要求，也是对企业客户信用6 水平的一大考验。在国内信用体系尚待完善，公民信用意识缺乏的背景下，失信现象并不少见，而对于以合同能源管理模式开展节能服务的企业来说，一旦发生客户延迟付款等违约现象，使得公司前期投入的节能资产设备发生减值风险，无法收回，将对企业资金链造成冲击，阻碍企业的健康发展。7.企业规模偏小的风险 公司 2021 年及 2022 年营业收入分别为 65,149,404.15元和 67,258,493.51 元，公司整体规模较小，对市场风险的抵御能力较低，如果市场发生重大变动，公司的经营将可能受到重大影响。8.应收账款期末余额较高的风险 2021 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日，公司应收账款账面价值分别为 22,660,133.88 元和 20,563,488.88 元，占当期流动资产的比例分别为 55.26%和 50.12%。截至 2022年 12 月 31 日，公司应收账款前五名客户占比 39.77%。虽然公司合作的客户一直以来信誉较好，但仍然存在由于客户财务状况恶化、行业系统性风险等原因无法收回，可能引起公司发生大额坏账损失的风险。9.存货期末余额较高的风险 2021 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日，公司存货账面价值分别为 4,540,800.34 元和 4,931,090.08 元，占当期流动资产的比例分别为 11.07%和 12.02%，在流动资产中占比较高。公司存货主要由原材料和库存商品构成，如果外部需求发生不利变化，公司出现销售不畅情形，可能导致存货发生跌价损失，从而对公司的财务状况和经营成果产生不利影响。10.固定资产较快增长的风险 随着公司的项目运营业务的逐步发展，公司运营的项目数量和对应的项目资产不断增加，2022 年 12 月 31 日公司运营项目固定资产原值为 32,297,064.57 元,较 2021 年末增加了 4,326,879.49 元，项目运营固定资产实现了较快的增长，而 2022 年运营项目设备的固定资产折旧计提 2,998,614.68元，占当期净利润绝对值比例为 29.43%，所占比例较高，一旦出现运营项目对应的学校招生数量达不到预期，企业开工不足等情况，运营项目的收款将可能无法覆盖运营项目资产折旧，对公司的财务状况和经营成果产生不利影响。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 7 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、铭汉股份 指 广州市铭汉科技股份有限公司 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务负责人 万联证券、主办券商 指 万联证券股份有限公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 企业所得税法 指 中华人民共和国企业所得税法 报告期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 三会 指 股东大会、董事会、监事会 公司章程 指 最近一次由股东大会审议通过的广州市铭汉科技股份有限公司章程 斯玛特 指 广州市斯玛特冷热设备管理有限公司 负碳生物 指 负碳生物科技（广州）有限公司 云南迪能 指 云南迪能能源科技有限责任公司 汇森科技 指 石家庄汇森新能源科技有限公司 迪森股份 指 广州迪森热能技术股份有限公司 瑞迪租赁 指 广州瑞迪融资租赁有限公司 迪森锅炉 指 迪森(常州)能源装备有限公司 关联交易管理制度 指 广州市铭汉科技股份有限公司关联交易管理制度 对外担保制度 指 广州市铭汉科技股份有限公司对外担保制度 对外投资管理制度 指 广州市铭汉科技股份有限公司对外投资管理制度 元、万元 指 人民币元、人民币万元 8 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 广州市铭汉科技股份有限公司 英文名称及缩写 GUANGZHOU MINGHAN TECHNOLOGY CO.LTD MH 证券简称 铭汉股份 证券代码 871469 法定代表人 王照 二、二、联系方式联系方式 信息披露事务负责人 周晓眉 联系地址 广州市珠江新城华穗路 174 号星辰大厦东塔 1705 房 电话 020-37591280 传真 020-37591283 电子邮箱 公司网址 办公地址 广州市珠江新城华穗路 174 号星辰大厦东塔 1705 房 邮政编码 510642 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 总经理办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1999 年 3 月 18 日 挂牌时间 2017 年 5 月 15 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业-仪器仪表制造业-通用仪器仪表制造-供应用仪表及其他通用仪器制造 主要业务 水电节能管理产品的研发、生产、销售和节能项目运营管理服务 主要产品与服务项目 物联网水电表、节能项目运营管理服务 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）39,646,214 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（王照）实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（王照、郭炜虹），无一致行动人 9 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 91440106714252672Y 否 注册地址 广东省广州市天河区华穗路 174 号星辰大厦东塔 1705 房 否 注册资本 3,964.6214 万元 是 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）万联证券 主办券商办公地址 广州市天河区珠江东路 11 号 18、19 楼全层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）万联证券 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 吴建初 李春华 2 年 4 年 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 10 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 67,258,493.51 65,149,404.15 3.24%毛利率%32.91%34.23%-归属于挂牌公司股东的净利润 9,898,745.34 10,248,018.59-3.41%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 8,951,083.36 10,064,210.62-11.06%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）16.36%19.81%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）14.79%19.45%-基本每股收益 0.25 0.26-3.85%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 105,869,455.66 92,563,201.72 14.38%负债总计 29,882,940.26 25,701,789.31 16.27%归属于挂牌公司股东的净资产 65,007,655.09 56,000,753.76 16.08%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.64 1.55 5.81%资产负债率%（母公司）26.85%23.39%-资产负债率%（合并）28.23%27.77%-流动比率 1.40 2.09-利息保障倍数 16.19 26.79-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 14,944,346.03 9,474,088.79 57.74%应收账款周转率 2.46 2.88-存货周转率 9.04 11.31-11 (四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%14.38%55.22%-营业收入增长率%3.24%65.28%-净利润增长率%-3.41%129.48%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 39,646,214 36,042,013 10.00%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益 560,866.95 计入当期损益的政府补助 289,794.68 委托他人投资或管理资产的损益 17,744.26 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 229,203.35 其他符合非经常性损益定义的损益项目 11,388.40 非经常性损益合计非经常性损益合计 1,108,997.64 所得税影响数 165,250.56 少数股东权益影响额（税后）-3,914.90 非经常性非经常性损益净额损益净额 947,661.98 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 12 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 1 会计政策变更会计政策变更（1）执行企业会计准则解释第执行企业会计准则解释第 15 号对本公司的影响号对本公司的影响 2021 年 12 月 31 日，财政部发布了企业会计准则解释第 15 号（财会202135 号，以下简称“解释 15 号”），解释 15 号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理（以下简称试运行销售）”和“关于亏损合同的判断”内容自 2022 年 1 月 1 日起施行。本公司自施行日起执行解释第 15 号，执行解释第 15 号对本报告期内财务报表无重大影响。（2）执行企业会计准则解释第执行企业会计准则解释第 16 号对本公司的影响号对本公司的影响 2022 年 12 月 13 日，财政部发布了企业会计准则解释第 16 号（财会202231 号，以下简称“解释 16 号”），解释 16 号三个事项的会计处理中：“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自 2023 年 1 月 1 日起施行，允许企业自发布年度提前执行，本公司本年度未提前施行该事项相关的会计处理；“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。本公司执行解释 16 号对本报告期内财务报表无重大影响。2 会计估计变更会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更 (十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 本公司本期纳入合并范围的子公司共 4 户，本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 2 户，为石家庄汇森新能源科技有限公司、广州市新怡泉节能科技有限公司，减少 1 户，为负碳生物科技（广州）有限公司。13 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司立足于智能计量仪表行业，多年来深耕“一表多户”的水电节能管理细分市场，针对集体用水（电）、分户计量的客户，如学生公寓、工厂宿舍等，搭配智能计量仪表为其提供多样化的水电节能管理产品。针对部分学校、工厂、酒店等用热用冷大户可能存在无法负担高额投资或管理经验落后的痛点，公司结合自身多年来深耕细分市场带来的技术优势和管理经验，以合同能源管理的经营模式为客户提供节能服务方案的设计、投资、建设和运营管理。针对部分工厂、工业园区等用气大户可能存在无法负担高额投资或管理经验落后的痛点，公司结合自身多年节能环保改造方面的技术优势和管理经验，以合同能源管理的经营模式为客户提供热力方案的设计、投资、建设和运营管理。公司经营活动所依赖的关键要素是公司自主研发的节能管理系统软件，公司重视研究实力的提升，目前共拥有 44 项软件著作权,6 项实用新型专利。（一）生产模式 现阶段公司自行生产的产品主要为智能水、电表等智能仪表，生产流程为组装流程，采取“以销定产为主、备库生产为辅”的生产模式，在生产淡季时，工厂先行组装部分核心模块作为库存，方便旺季时快速提高组装效率。公司从外部购买基表、芯片、液晶屏、外壳等零部件，由工人将公司自主研发的嵌入式管理系统软件烧录至芯片，并将芯片与基表、液晶屏、外壳等零部件进行装配、测试，产品完成装配后由质检人员进行质量检查，最终完成入库。在生产环节中，只有电路板的贴片加工是外协加工的。该工序采取外协加工的原因，一是外协加工环节不涉及公司核心技术，不构成公司生产的关键要素，二是贴片加工设备成本较高，采取委外加工可有效减低生产成本，提高生产效率。公司选用外协厂商主要按照市场询价的方式，外协厂商市场竞争激烈、供应充足，且公司外协加工成本占生产成本的比重较小，不存在对外协厂商的依赖。（二）销售模式 公司下设市场部，负责市场拓展、客户维护等相关工作，市场部业务人员通过招投标和客户转介绍等方式与潜在客户进行业务拓展。报告期内，公司服务的客户多为长期合作的客户，主要以商务谈判形式与公司达成合作，减少沟通成本；部分项目通过公开渠道获取政府、国有企业以及大型民营企业项目投标获得。公司与客户签订合同后，根据合同进行相关设备的采购、生产，并运送至项目现场，公司负责系统集成和测试安装相关服务，客户验收后确认销售收入。另外，部分业务为直接销售产品给渠道代理商和经销商，由其提供安装服务，公司负责技术指导和远程技术调试，此类业务模式在发货且对方签收后直接确认销售收入。针对公司节能岛改造运营服务，公司还采取如下推广模式：为潜在客户安装公司自主研发的能耗监测管理系统，运行一段时间后根据获得的能耗数据，结合公司专有节能技术，预估潜在客户的节能减排 潜力，为用户制定精准的节能技术解决方案。对于节能减排潜力大的客户，公司将其列入重点开拓客户名单。这一推广模式存在以下三个优势，一是前期接触阶段更容易为客户接受，二是能通过获取现有能耗数据对客户进行筛选，降低投资失败风险，三是针对节能减排潜力大的客户，公司拥有较大的谈判空间和较高的安全边际，更容易签订合同。（三）合同能源管理模式 公司采用合同能源管理模式为客户提供“节能岛”项目投资改造运营服务，主要集中于中央空调机组节能改造及运营服务、中央热水集中供应系统改造及运营服务和热力供应技术改造及运营服务三个领域。合同能源管理是一种新型的市场化节能机制，其实质是用能单位以节能效益支付节能服务公司的投入及其合理利润的节能服务机制。公司根据客户的实际能耗历史情况为客户设计个性14 化节能方案，与客户达成一致后，由公司筹集资金进行相关设施的建设和配套，待整套节能设施投产使用后，公司通过收取节能设施运营管理费用的方式收回投资，并获得一定的利润，运营期结束后，相关设施无偿移交给客户，公司以合同能源管理模式运营的合同其年限通常为 8-15 年，此业务模式保证了公司稳定的现金流，让公司具有较强的可持续经营能力。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 “专精特新”认定 国家级 省（市）级 “单项冠军”认定 国家级 省（市）级 “高新技术企业”认定 是 “科技型中小企业”认定 是 “技术先进型服务企业”认定 是 其他与创新属性相关的认定情况 创新型中小企业 广州市企业研究开发机构 详细情况“企业研究开发机构”是指企业内部或企业与高校、科研机构联合共建的从事科学研究、技术开发、产品开发、工艺开发、技术服务的机构，“创新型中小企业”具有较高专业化水平、较强创新能力和发展潜力，是优质中小企业的基础力量，公司被评为“广州市企业研究开发机构”、“创新型中小企业”，体现了公司研发创新能力。行业信息行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 变动比例变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 9,178,372.63 8.67%10,611,969.77 11.46%-13.51%15 应收票据 应收账款 20,563,488.88 19.42%22,660,133.88 24.48%-9.25%存货 4,931,090.08 4.66%4,540,800.34 4.91%8.60%投资性房地产-长期股权投资 1,202,372.97 1.10%-固定资产 57,152,549.55 53.98%45,608,428.54 49.27%25.31%在建工程 814,839.92 0.77%105,076.18 0.11%675.48%无形资产 3,599,400.31 3.40%3,879,044.95 4.19%-7.21%商誉 521,514.49 0.49%421,280.89 0.46%23.79%短期借款 5,784,788.92 5.46%3,855,000.00 4.16%50.06%长期借款-5,430,000.00 5.87%-100.00%应付账款 9,460,102.56 8.94%6,016,148.46 6.50%57.25%应付职工薪酬 2,215,844.56 2.09%1,638,826.61 1.77%35.21%应交税费 1,108,694.11 1.05%2,233,156.15 2.41%-50.35%一年内到期的非流动负债 7,779,823.13 7.35%3,471,572.04 3.75%124.10%资产总计 105,869,455.66 100.00%92,563,201.72 100.00%14.38%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：货币资金：2022 年末金额较 2021 年末减少 1,433,597.14 元，主要原因系公司新增运营项目增加，导致购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金支出较大。应收账款：2022 年末金额较 2021 年末减少 2,096,645.00 元，主要原因系运营项目回款情况良好。固定资产：2022 年末金额较 2021 年末增加 11,544,121.01 元，主要原因系购入热能运营项目资产。在建工程：2022 年末金额较 2021 年末增加 709,763.74 元，主要系本期新增学生公寓中央热水运营工程，按合同分阶段施工。短期借款：2022 年末金额较 2021 年末增加 1,929,788.92 元，主要原因系子公司为运营采购周转借入银行贷款。长期借款：2022 年末金额为零，主要原因借款期在一年内到期，转到一年内到期的非流动负债。应付账款：2022 年末金额较 2021 年末增加 3,443,954.10 元，主要原因系购入供热运营设备增加应付款。应付职工薪酬：2022 年末金额较 2021 年末增加 577,017.95 元，主要原因系新增两家子公司，员工人数有所增加。应交税费：2022 年末金额较 2021 年末减少 1,124,462.04 元，主要原因系购入供热运营设备的进项税额使得期末应交增值税有所减少。一年内到期的非流动负债：2022 年末金额较 2021 年末增加 4,308,251.09 元，主要原因是期末长期借款已到一年内期限。2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%16 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 67,258,493.51-65,149,404.15-3.24%营业成本 45,123,150.14 67.09%42,849,389.84 65.77%5.31%毛利率 32.91%-34.23%-销售费用 1,355,002.70 2.01%1,608,210.71 2.47%-15.74%管理费用 3,558,127.71 5.29%2,984,420.57 4.58%19.22%研发费用 5,466,386.55 8.13%4,671,899.40 7.17%17.01%财务费用 698,891.95 1.04%462,297.44 0.71%51.18%信用减值损失-679,053.88-1.01%-325,511.58-0.50%108.61%资产减值损失-266,195.91-0.40%-180,927.82-0.28%47.13%其他收益 552,203.40 0.82%226,023.33 0.35%144.31%投资收益 86,607.23 0.13%-10,466.39-0.02%-927.48%公允价值变动收益-资产处置收益 3,166.40 0.00%-汇兑收益-营业利润 10,413,033.76 15.48%11,920,647.39 18.30%-12.65%营业外收入 260,709.92 0.39%98,250.90 0.15%165.35%营业外支出 90,296.02 0.13%102,371.31 0.16%-11.80%净利润 10,188,567.55 15.15%10,482,621.97 16.09%-2.81%项目重大变动原因项目重大变动原因：其他收益：2022 年金额较 2021 年增加 326,180.07 元，主要原因系本期增值税即征即退税额增加，另外收到高新技术企业认定奖励 18 万元。财务费用：2022 年金额较 2021 年增加 236,594.51 元，主要原因系云南迪能借入融资租赁款和中国银行贷款，利息费用增加。(2)(2)收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 67,258,493.51 65,149,404.15 3.24%其他业务收入-主营业务成本 45,123,150.14 42,849,389.84 5.31%其他业务成本-0.00%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入营业收入比上年同比上年同期期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减百分点百分点 17 节能系统 13,379,759.97 9,586,889.85 28.35%-48.03%-48.73%0.98%维修收入 322,638.85 231,568.99 28.23%-26.72%111.79%-46.94%运营项目 15,662,936.08 6,427,672.36 58.96%1.21%19.75%-6.36%仪表及制冷机销售 4,352,674.39 3,082,581.70 29.18%-50.06%-52.65%3.69%共享洗车服务-100.00%-100.00%-工业用蒸汽服务 33,065,395.03 25,794,437.25 21.99%129.44%114.34%5.50%碳渣 475,089.19-100.00%33.73%0.00%总计 67,258,493.51 45,123,150.14 32.91%3.24%5.31%-3.85%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：节能系统：2022 年收入比 2021 年减少 12,366,941.28 元，主要原因受疫情影响，高校客户等客户的销售减少。工业用蒸汽服务：2022 年收入比 2021 年增加 18,653,922.49 元，主要原因系新增子公司新怡泉和汇森科技，工业用蒸汽服务收入增加。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 客户 1 6,476,917.47 9.63%否 2 客户 2 6,651,165.16 9.89%否 3 客户 3 5,318,972.45 7.91%否 4 客户 4 4,212,820.94 6.26%否 5 客户 5 2,856,753.00 4.25%否 合计合计 25,516,629.02 37.94%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联是否存在关联关系关系 1 供应商 1 8,996,654.48 10.85%否 2 供应商 2 6,396,305.03 7.71%否 3 供应商 3 5,265,231.84 6.35%否 4 供应商 4 3,945,649.49 4.76%否 5 供应商 5 2,217,590.00 2.67%否 合计合计 26,821,430.84 32.34%-18 3 3、现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 14,944,346.03 9,474,088.79 57.74%投资活动产生的现金流量净额-14,698,810.82-2,420,181.08 507.34%筹资活动产生的现金流量净额-923,422.54-5,123,016.25-81.98%现金流量分析现金流量分析：经营活动产生的现金流量净额：2022 年金额较 2021 年增加 5,470,257.24 元，主要原因系报告期内公司的工业用蒸汽服务项目运行良好，经营活动产成的现金流量净额增加。投资活动产生的现金流量净额：2022 年金额较 2021 年减少 12,278,629.74 元，主要原因系运营项目增加，项目设备等支出增加。筹资活动产生的现金流量净额：2022 年金额较 2021 年增加 4,199,593.71 元，主要原因系 2021 年云南迪能到期归还迪森股份往来款，使得 2021 年筹资活动的现金流支出金额较大。(三三)投资状况投资状况分分析析 1.1.主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司名公司名称称 公司类型公司类型 主要业主要业务务 注册资本注册资本 总资产总资产 净资产净资产 营业收入营业收入 净利润净利润 广州市斯玛特冷热设备管理有限公司 控股子公司 电气机械设备销售、工程项目管理服务 1,000,000 1,389,867.70 1,167,673.51 2,459,490.44 504,506.70 云南迪能能源科技有限责任公司 控股子公司 天然气锅炉、生物质能源生产设备销售及安装服务 21,590,900 38,445,792.87 21,929,319.62 23,249,263.58 599,687.74 石家庄汇森新能源科技有限公司 控股子公司 生物质能源技术研发，节能环保9,000,000 2,496,040.18 2,450,645.59 2,195,844.39 410,879.19 19 技术研发，热力供应 广州市新怡泉节能科技有限公司 控股子公司 热力生产和供应、合同能源管理 1,000,000 6,605,024.11 1,946,211.00 4,828,603.65 946,211.00 负碳生物科技（广州）有限公司 参股公司 污泥处理机装备与厨余垃圾处理机研发、制造与销售 10,000,000 3,077,567.58 1,183,138.28 3,628.32-137,546.44 主要参股公司主要参股公司业务分析业务分析 适用 不适用 公司名称公司名称 与公司从事业务的关联性与公司从事业务的关联性 持有目的持有目的 负碳生物科技（广州）有限公司 拓展其他领域业务 为了充分利用现有客户资源，建立客户粘性