872093_2022_大地牧业_2022年年度报告_2023-03-30.pdf

1 2022 大地牧业 NEEQ:872093 烟台大地牧业股份有限公司 YantaiDadihusbandryCo.,Ltd 年度报告 2 公司年度大事记公司年度大事记 1、2022 年 1 月获得“一种风力发电集水一体机（ZL202122311383.2）”实用新型专利授权。2、2022 年 5 月经烟台市工业和信息化局批复获得“智能化工厂数字化车间-大地牧业智慧养殖孵化工厂”荣誉称号。3、2022 年 8 月通过“山东省农业产业化重点龙头企业”监测（山东省农业农村厅）。4、2022 年 10 月经山东省畜牧协会批复获得“山东畜牧业优秀企业”荣誉称号。5、2022 年 10 月发表“泰和乌鸡南种北繁生长性能、屠宰性能和肉品质改良研究”论文（黑龙江畜牧兽医）。6、2022 年 10 月获得“一种用于肉鸡免疫调节的多肽及其应用（CN202211297994.9）”发明专利受理。7、2022 年 10 月获得“一种鸡舍用通风降温装置（ZL202221873886.7）”实用新型专利授权。8、2022 年 10 月获得“一种肉种鸡鸡蛋的收集装置（CN202222615056.0）”实用新型专利受理。9、2022 年 12 月农业农村部“科技助力经济 2020 重点专项-肉鸡智能孵化和高效养殖关键技术集成与示范（SQ2020YFF0426355）”通过农业农村部线上验收。10、2022 年 12 月获得“一种检测白羽肉鸡 MHC类基因多态性的方法（CN2022116157591）”发明专利受理。11、2022 年 12 月获得“一种肉鸡养殖场周边防污染用净化装置（ZL202221866244.4）”实用新型专利授权。3 目录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .8 8 第三节第三节 会计数据和财务指标会计数据和财务指标 .1010 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1313 第五节第五节 重大事件重大事件 .3131 第六节第六节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .3939 第七节第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .4747 第八节第八节 行业信息行业信息 .5353 第九节第九节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .6262 第十节第十节 财务会计报告财务会计报告 .6868 第十一节第十一节 备查文件目录备查文件目录 .167167 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人于晓岗、主管会计工作负责人王淑莲 及会计机构负责人（会计主管人员）孙洁保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。和信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项简要描述重大风险事项简要描述 1、短期偿债压力大的风险 报告期内，公司短期借款 115,350,000.00 元，如果未来在经营活动和其他外部融资中无法产生足够的现金流入，公司可能面临短期偿债能力不足的风险。而且公司部分房屋及土地使用权用于公司短期借款抵押，如果公司到期不能履行偿债义务，可能导致债权人行使抵押权，导致公司丧失房屋所有权及土地使用权。2、产品质量风险 公司在产品质量上严格把关，设有专门的种禽事业部，制定了严格的质量控制标准且已经通过 ISO9001 国际质量管理体系认证，对出场的雏鸡产品进行检测，但公司不能保证不会发生因产品质量责任而被索赔的可能。由于产品对外销售主要依靠5 陆路运输，同时，公司的主导产品商品代雏鸡在销售中存在着很强的时效性，该产品在孵化后48小时内需尽快运送到目的地，超过 48 小时后雏鸡的存活率和质量将大大降低，公司的雏鸡产品必须在最短时间完成运送，因此产品质量问题主要出现在雏鸡的运输过程中。公司的销售区域主要集中在山东和东北地区，运输半径较短，在正常情况下完全能够保证在规定时间内送至目的地。但一些不可预测的客观因素，如新冠疫情封控、交通状况、天气状况等因素的变化均可能导致运输中断，使雏鸡因应激反应而影响质量，因此公司存在由于产品质量而引发的市场风险。3、税收优惠政策发生变化的风险 根据中华人民共和国增值税暂行条例相关规定和财税 199552 号文件的规定，农业生产者销售的自产农产品免征增值税。根据中华人民共和国企业所得税法第二十七条及中华人民共和国企业所得税法实施条例第八十六条之规定，企业从事农、林、牧、渔业项目的所得可以免征、减免企业所得税。如果上述增值税和企业所得税的税收优惠政策发生变化，将对公司的经营业绩产生一定的影响。4、产品价格波动风险 公司主营产品父母代、商品代鸡苗价格的影响因素较多，价格波动频繁且幅度较大。而鸡苗产品为公司毛利最高、弹性最大的主营产品，其未来销售价格将在很大程度上影响公司的业绩。且公司目前商品鸡养殖和屠宰加工业务尚未与之匹配，其未来销售价格将在很大程度上影响公司的业绩，所以，公司产品存在市场价格波动导致的风险。5、原材料价格波动风险 公司实行一体化的经营模式，采购的生物性资产主要为祖代及父母代雏鸡，原材料主要为种蛋、饲料，受国家农产品政策、市场供求状况、运输条件、气候及其他自然灾害等多种因素影响。如果市场价格大幅上升，将会导致公司生产成本提高。6、畜禽疾病传播风险 公司主营业务为祖代、父母代肉种鸡养殖、商品代雏鸡孵化和销售，种鸡与雏鸡作为生物体都有一个共同的特点，即不6 可避免地会受到疾病的侵扰。公司目前和今后需防范并控制的畜禽疾病风险主要分两类，一是自有畜禽在养殖过程中发生疾病给公司带来的风险；二是畜禽养殖行业爆发大规模疫病给公司带来的风险。鸡在规模养殖过程中，可能发生和传播的恶性疾病包括高致病性禽流感、鸡新城疫病及鸡白痢等，恶性传染病一旦出现并大面积传播，将会给公司的生产经营带来较大的影响。本期重大风险是否发生重大变化：报告期内重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险是否存在被调出创新层的风险 是 否 行业重大风险行业重大风险 无 7 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、大地牧业 指 烟台大地牧业股份有限公司 孵化中心 指 山东省肉种鸡孵化工程技术研究中心 大地宁夏 指 大地（宁夏）数字科技有限公司，公司控股子公司 股东大会 指 烟台大地牧业股份有限公司股东大会 董事会 指 烟台大地牧业股份有限公司董事会 监事会 指 烟台大地牧业股份有限公司监事会 三会 指 烟台大地牧业股份有限公司之股东大会、董事会、监 事会 高级管理人员、高管 指 总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 烟台大地牧业股份有限公司章程 三会议事规则 指 股份公司之股东大会议事规则、董事会议事规 则、监事会议事规则 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 主办券商、开源证券 指 开源证券股份有限公司 报告期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 种鸡 指 饲养后用于繁育下一代雏鸡的鸡，按繁育的代次可以 分为原种鸡、祖代种鸡、父母代肉种鸡 商品代雏鸡 指 可直接供养殖户饲养的雏鸡，成熟后可直接供人们加 工食用 父母代肉种鸡 指 经过育雏育成后，按照设计的品系间进行杂交、产蛋、用于孵化繁育商品鸡的种鸡。按照用途分为父母代肉 种鸡和父母代蛋种鸡 祖代种鸡 指 繁育父母代肉种鸡的种鸡 8 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 烟台大地牧业股份有限公司 英文名称及缩写 YantaiDadihusbandryCo.,Ltd YTDD 证券简称 大地牧业 证券代码 872093 法定代表人 于晓岗 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书姓名 李建军 联系地址 山东省海阳市碧城工业园区 48 号 电话 0535-3631048 传真 0535-3631048 电子邮箱 公司网址 http:/ 办公地址 山东省海阳市碧城工业园区 48 号 邮政编码 265100 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2008 年 1 月 17 日 挂牌时间 2017 年 9 月 8 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）A 农、林、牧、渔业-03 畜牧业-032 家禽饲养-0321 鸡的饲养 主要产品与服务项目 从事种鸡养殖、幼苗孵化和销售业务。普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）68,163,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为丛颖睿 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（丛颖睿、丛桂海），一致行动人为:丛颖睿、丛桂海、烟台创融投资中心（有限合伙）、烟台鲁之韵投资中心（有限合伙）、山东奕和饲料有限公司。9 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91370687670534829K 否 注册地址 山东省烟台市海阳市碧城工业园区 48 号 否 注册资本 68,163,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）开源证券、世纪证券 主办券商办公地址 深圳市福田区福田街道金田路 2026 号能源大厦北塔 23-25 层 西安市高新区锦业路 1 号都市之门 B 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 是 主办券商（报告披露日）开源证券 会计师事务所 和信会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 李雪华 李晓光 1 年 2 年 会计师事务所办公地址 济南市历下区文化东路 59 号盐业大厦 7 层 706 室 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 10 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标财务指标 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 206,285,789.03 215,254,522.27-4.17%毛利率%0.36%16.01%-归属于挂牌公司股东的净利润-40,328,231.02-37,790,965.93-6.71%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-49,125,205.26-38,528,948.03-27.50%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-54.19%-33.30%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-66.01%-33.96%-基本每股收益-0.59-0.55-6.71%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 358,383,186.96 390,103,363.78-8.13%负债总计 265,368,758.28 301,809,037.97-12.07%归属于挂牌公司股东的净资产 53,524,912.45 94,584,397.36-43.41%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.79 1.39-43.17%资产负债率%（母公司）61.34%57.36%-资产负债率%（合并）74.05%77.37%-流动比率 0.12 0.14-利息保障倍数-3.70-2.48-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 32,660,347.75 47,001,784.98-30.51%应收账款周转率 856.38 566.94-存货周转率 10.94 11.84-11 四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-8.13%9.76%-营业收入增长率%-4.17%-0.27%-净利润增长率%-45.86%32.94%-五、五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 68,163,000.00 68,163,000 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、六、境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 七、七、与业绩预告与业绩预告/业绩业绩快报快报中披露的财务数据差异中披露的财务数据差异 适用 不适用 八、八、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益 10,985,294.49 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）2,910,260.15 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益-36,722.45 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-5,061,857.95 非经常性损益合计非经常性损益合计 8,796,974.24 所得税影响数 0.00 少数股东权益影响额（税后）0.00 非经常性非经常性损益净额损益净额 8,796,974.24 12 九、九、补充财务指标补充财务指标 适用 不适用 十、十、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 请填写具体原因不适用 13 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式：商业模式：公司主要从事白羽肉鸡祖代鸡、父母代肉种鸡养殖、商品代肉鸡幼苗孵化和销售业务。经过多年的探索和积累，先后掌握了父母代肉种鸡笼养及配套技术与传染病防治技术，公司培育的商品代肉鸡雏鸡具有体态均匀度好、育雏肓成的成活率高等优势，深受广大客户认可。公司利用在行业及地区内积累的影响力和行业经验，采用经销与直销模式相结合的方式为客户提供各类雏鸡幼苗，并获得收入、利润和现金流。（一）采购模式 采购事业部负责公司的采购环节。公司的采购主要是祖代、父母代肉种鸡、用于孵化商品代肉鸡的种蛋、饲料、疫苗、消毒剂等。在自养种鸡采购环节，公司定期根据种鸡存栏情况、实际产能及市场情况，统一进行生产性生物资产的对外采购，统一批次，全进全出；合作饲养环节，公司选择优质父母代肉种鸡饲养企业合作养殖种鸡，生产的种蛋按照合作协议约定的固定价格优先供应公司使用。在种蛋采购环节，公司采购事业部定期根据市场行情及下游雏鸡需求情况确定种蛋采购数量，经经营团队调整审批后，大部分通过自养种鸡场及合作饲养的种鸡场采购，以确保原料供应价格稳定、数量充足、质量可靠。部分种蛋通过长期稳定的合作伙伴根据市场价格就近采购。对于饲料、低值易耗品与备品备件，公司采用“集中采购”模式，外购工作由采购事业部执行。为降低采购成本，公司建立了信息收集和战略采购机制，以加强原材料采购环节的控制。公司采购人员定期获取价格信息，总经理综合从各种渠道得到的信息进行汇总评判，适时进行原材料战略采购，减少原材料价格变动带来的损失，降低公司原材料的采购成本。同时公司每年对供应商进行信誉、质量等因素评估，以确保原材料供货质量。（二）生产模式 种禽事业部、孵化事业部负责公司的安全生产环节。公司各祖代、父母代种鸡场及孵化场负责种鸡引进后的育雏、育成及产蛋阶段的生产任务，由孵化场负责雏鸡的孵化工作。种鸡管理实行“全进全出”制度，同一饲养场只同时饲养同一日龄的种鸡，避免了不同批次种鸡之间疫病的交叉感染，保证了种鸡的生物安全。公司作为种鸡生产标准的制定者，制定“五统一管理标准”，即：统一品种批次；统一营养标准；统一防疫程序；统一生产技术管理标准；统一种蛋(鸡苗)质量标准。合作养殖环节严格执行“五统一”标准，为合作方提供技术服务和支持，绿色生产、生态养殖，保障种蛋品质，确保生产的持续性与稳定14 性。（三）销售模式 销售服务部负责公司的销售及服务工作。商品代肉鸡苗是公司最主要的产品，其市场容量较大。公司在商品代种肉鸡苗销售方面采用经销与直销模式相结合的方式。由于商品肉鸡苗用户中个人饲养户数量多、地域分散，公司在不同销售区域选择在当地市场具备较强客户资源和资金实力的经销商，充分利用经销商的资金、技术及市场影响力开拓并维护市场，有效节约了经营成本，提高了经营效率。目前公司肉鸡幼苗销售区域覆盖山东、河北、江苏、辽宁等多个省市。客户向销售服务部下达订单后，公司根据订单数量进行备货，为保障公司利益，通常要求客户预付部分定金，同时孵化事业部制定入孵计划表，并根据实际出栏数量开具发鸡单，客户支付货款后公司进行发货。客户收货后在烟台大地雏苗车辆反馈单签字并支付余款。直销模式下，公司销售人员通过电话沟通、登门拜访等方式，向下游客户介绍公司肉鸡幼苗，客户初步确定购买意向后，根据客户需求数量与供货时间签订总体框架性协议，销售服务部根据同行业竞争对手，市场整体定价情况，进行市场分析和产品价格走势预测，从而最终确定销售价格。（四）盈利模式 公司自成立以来，以“基于养、重于生”的发展理念，一直采用以诚信养殖为支撑，以产品品质为立足之本的发展模式，并不断积累、总结经验提高现有孵化技术，为客户提供商品代肉鸡幼苗、临床兽医及物流配送等一揽子综合服务，从而获得收入、利润和现金流。公司经过多年的积累，在技术、雏鸡质量、市场与客户开发等方面建立了一定的优势，保证了收入的持续增长。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 15 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司面对严峻复杂的经济形势、日益严苛的安全环保要求、残酷的市场竞争和依旧肆虐 的新冠疫情，聚焦“安全生产无事故和经济效益稳增长”目标，客观分析国内外经济形势，加强团队建 设，重视技术创新，积极开拓市场，优化营销策略，合理配置资源，严抓安全环保，注重风险防控，克 服诸多不利因素，全力优化创效，切实提质增效。经过公司上下不懈努力，全面完成了经营、生产、安 全、环保既定目标。报告期内，公司实现营业收入 206,285,789.03 元，同比减少 4.17%；净利润为-54,065,077.24 元，同比减少 45.86%。截至 2022 年 12 月 31 日，公司总资产为 358,383,186.96 元，归属于母公司的所有者权益为 53,524,912.45 元。报告期内，公司业务、产品或服务均未发生重大变化。(二二)行业情况行业情况 一、全球肉鸡市场现状 1.全球肉鸡产量低速增长，鸡肉出口量创历史新高 受益于美国、欧盟和中国鸡肉产量持续增长，全球鸡肉产量呈现持续增长态势，2022 年全球鸡肉产量达 10,093 万吨，较上年增加 0.42%，低于 2010 年以来 2.20%的平均增速。世界鸡肉生产主要集中在美国、中国、巴西和欧盟，上述四个国家鸡肉产量占全球的 60%以上。美国作为第一大鸡肉生产国，2022 年鸡肉产量为 2,085 万吨，占全球总产量的 20.65%；中国、巴西和欧盟鸡肉产量分别为 1,950 万吨、1,440 万吨和 1,092 万吨，分别占全球鸡肉产量的 19.31%、14.27%和10.82%。2.全球鸡肉出口量增长 2%，创历史新高 全球鸡肉出口量呈现增长态势，由 2010 年的 890 万吨增长至 2022 年的 1,355 万吨，平均复合增速为 3.35%。2022 年鸡肉出口量创历史最高记录，比 2020 年增长 2.00%，增速明显放缓。从鸡肉主要出口国的表现来看，巴西稳居出口量第一的位置，2022 年出口量为 444.5 万吨，比 2021年增长 5.21%；美国鸡肉出口量连续六年保持增长，于 2022 年出现小幅下滑，降至 326.7 万吨，比 2021年下滑 2.65%；欧盟鸡肉出口量持续下滑，低于 200 万吨。二、中国肉鸡产业情况 1.2022 年中国肉鸡出栏量增长 2.71%16 2019-2020 年受 ASF 影响，中国猪肉供给出现巨大缺口，禽肉替代消费显著增加，中国肉鸡养殖规模大幅扩张。2021 年中国肉鸡养殖新增产能陆续投产，肉鸡出栏量增至 125.14 亿只，比 2020 年增长3.76%。2022 年中国生猪供给增加，鸡肉消费增速放缓，肉鸡出栏量为 131.96 亿只，比上年增长 2.71%；鸡肉产量为 1,949 万吨，比上年增加 3.80%。2.人均鸡肉消费量低、增长潜力大 近年来中国禽肉年人均消费为23千克左右，其中鸡肉消费占60%左右。2022年鸡肉人均消费为14.61千克/人，比上年增加 3.09%左右；中国鸡肉人均消费量远低于美国 51 千克/人的消费水平，与日本人均消费 23 千克/人也存在很大差距。3.进口量小幅下滑，进口价格大幅上涨 2022 年中国进口鸡肉及杂碎 129 万吨，同比减少 11.63%。其中，带骨的冻鸡块、冻鸡翼、冻鸡爪和冻鸡杂碎进口量分别为 23 万吨、33 万吨、67 万吨和 6 万吨。2022 年进口鸡肉 CIF 平均价格为 3,092 美元/吨，同比上涨 34.61%。三、中国肉鸡产业前景广阔，将迎来四大发展机遇 受国际航班数量减少、国际禽流感制约等影响，2022 年我国白羽肉鸡祖代更新数量下降至 96.3 万套，同比降幅超过 22%，创下近 4 年最低值。尽管引种受限，但国内自主培育的 3 个白羽肉鸡新品种一定程度上保障了种源的供给。据农业农村部数据，2022 年我国白羽肉鸡自主新品种市场占有率已达 15%。另外值得注意的是，2022 年我国白羽肉鸡累计出栏量为 60.9 亿只，同比下降 7.7%。肉鸡产业的产能去化或与养殖成本攀升有关。2022 年，由于饲料价格上涨，我国白羽肉鸡平均养殖成本增加至 8.1 元/公斤，同比增长 3%。四大发展机遇：一是肉鸡养殖饲料回报率高，用鸡肉代替猪肉，将节省大量饲料粮，助力国家确保粮食安全。二是禽肉具有低脂肪、低胆固醇、低热量、高蛋白的“三低一高”的营养特点，满足当下消费者对追求健康食品的需求。三是肉鸡养殖废弃物占畜禽总量的比例小于 14%，低排放可推动国家碳达峰、碳中和战略的实施。四是禽肉有望成为我国第一大肉类。根据 FAO 数据，2016 年全球禽肉产量已经超过猪肉产量。美国禽肉已经是该国第一大肉类,其它国家禽肉占肉类的比重也都持续上升。以上数据来源于国家肉鸡产业技术体系产业经济岗位专家王济民中国肉鸡产业经济形势分析、艾格农业中国肉鸡产业研究及投资分析报告(2022-2023)17 (三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 4,486,888.62 1.25%14,111,074.63 3.62%-68.20%应收票据 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%应收账款 295,284.01 0.08%186,475.50 0.05%58.35%存货 20,941,973.21 5.84%16,645,050.55 4.27%25.82%投 资 性 房 地产 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%长 期 股 权 投资 1,591,941.79 0.44%3,586,303.70 0.92%-55.61%固定资产 217,576,032.07 60.70%229,312,725.87 58.78%-5.12%在建工程 2,173,618.85 0.61%8,006,463.86 2.05%-72.85%无形资产 19,882,244.76 5.55%19,829,934.33 5.08%0.26%商誉 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%短期借款 115,350,000.00 32.18%91,850,000.00 23.55%25.59%长期借款 10,400,000.00 2.90%28,400,000.00 7.28%-63.38%预付款项 141,549.06 0.04%500,203.14 0.13%-71.70%长 期 待 摊 费用 2,107,178.40 0.59%3,256,787.95 0.83%-35.30%合同负债 381,073.16 0.11%1,875,519.17 0.48%-79.68%应 付 职 工 薪酬 9,406,228.65 2.62%2,845,345.97 0.73%230.58%其他应付款 18,379,504.51 5.13%76,975,419.15 19.73%-76.12%一 年 内 到 期的 非 流 动 负债 27,930,557.97 7.79%18,066,115.43 4.63%54.60%长期应付款 4,135,826.82 1.15%6,974,945.99 1.79%-40.70%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1.货币资金报告期末与上年同期金额变动比例为-68.20%，主要原因为：报告期内公司支付米粮川养殖园区资产回购款 308.83 万元，子公司日照新大地食品科技有限公司偿还四川福德金墩企业管理有限公司借款 400.00 万元，上年无此项发生。2.应收账款报告期末与上年同期金额变动比例为 58.35%，主要原因为：大地（宁夏）数字科技有限公司 2022 年新增未收回鹤壁市博龙种禽有限公司代孵代销款 8.18 万、雍学友鸡粪款 3.35 万所致。3.长期股权投资报告期末与上年同期金额变动比例为-55.61%，主要原因为：子公司青岛奕奕和农18 牧科技有限公司的参股公司青岛艾格大地国际进出口贸易有限公司年度亏损所致。4.在建工程报告期末与上年同期金额变动比例分别为-72.85%，主要原因为：2021 年烟台大地牧业股份有限公司对米粮川养殖园区进行持续投资，存在大量未完工固定资产，2022 年逐步完工投入使用。烟台大地牧业股份有限公司从在建工程转为固定资产的金额为 571.77 万元。5.长期借款报告期末与上年同期金额变动比例为-63.38%，主要原因为：大地（宁夏）数字科技有限公司把 2023 年归还的本金调整至一年内到期的非流动负债。6.预付账款报告期末与上年同期金额变动比例为-71.70%，主要原因为：大地（宁夏）数字科技有限公司以前年度购买设备支付预付款，报告期内合同完工。7.长期待摊费用报告期末与上年同期金额变动比例为-35.30%，主要原因为：报告期内与去年同期相比，少部分项目已结束摊销。8.合同负债报告期末与上年同期金额变动比例为-79.68%，主要原因为：大地（宁夏）数字科技有限公司 2021 年预收沈阳泰丰牧业有限公司货款 156 万、黑龙江益德畜牧养殖有限公司货款 6.26 万，2022年交易完成，该两笔合同负债清除所致。9.应付职工薪酬报告期末与上年同期金额变动比例为 230.58%，主要原因为：报告期末，公司及子公司受新冠疫情影响，将流动资金主要用于原材料采购，暂缓发放了部分员工的工资，截止本年报披露日，报告期内所有职工薪酬已全部足额发放。10.其他应付款报告期末与上年同期金额变动比例为-76.12%，主要原因为：宁夏恒泰元种禽有限责任公司以债权向子公司大地（宁夏）数字科技有限公司增资。11.一年内到期的非流动负债报告期末与上年同期金额变动比例为 54.60%，主要原因为：按照还款计划，子公司大地（宁夏）一年内到期的长期借款增加。12.长期应付款报告期末与上年同期金额变动比例为-40.70%，主要原因为：随着时间的推移，公司借入的的融资租赁借款，需偿还的一年期以上金额逐渐减少。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 206,285,789.03-215,254,522.27-4.17%营业成本 205,534,828.54 99.64%180,799,826.21 83.99%13.68%毛利率 0.36%-16.01%-19 销售费用 6,315,063.22 3.06%5,365,271.94 2.49%17.70%管理费用 24,386,020.41 11.82%28,777,761.89 13.37%-15.26%研发费用 9,946,251.67 4.82%8,355,006.49 3.88%19.05%财务费用 11,496,064.52 5.57%10,330,541.07 4.80%11.28%信用减值损失-293,685.13-0.14%43,158.67 0.02%-780.48%资产减值损失-8,199,239.22-3.97%-17,745,197.50-8.24%53.79%其他收益 2,919,462.10 1.42%2,173,242.64 1.01%34.34%投资收益-2,031,084.36-0.98%-713,427.78-0.33%-184.69%公允价值变动收益 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%资产处置收益 10,985,294.49 5.33%3,029,460.50 1.41%262.62%汇兑收益 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%营业利润-49,003,219.29-23.76%-32,556,205.00-15.12%-50.52%营业外收入 45,659.37 0.02%132,346.57 0.06%-65.50%营业外支出 5,107,517.32 2.48%4,642,474.46 2.16%10.02%净利润-54,065,077.24-26.21%-37,066,332.89-17.22%-45.86%项目重大变动原因项目重大变动原因：1.信用减值损失报告期内与上年同期金额变动比例为-780.48%，主要原因为：子公司大地（宁夏）数字科技有限公司客户黑龙江益德畜牧公司货款 216,600.00 元，确认为无法收回，全额计提坏账。2.资产减值损失本期与上年同期金额变动比例为-53.79%，主要原因为：本期期末存货市场价格较上年期末有所增加，子公司大地（宁夏）数字科技有限公司计提的存货跌价准备相比上年同期有所减少。3.其他收益报告期内与上年同期金额变动比例为 34.34%，主要原因为：子公司大地（宁夏）数字科技有限公司收到的补助资金增加；子公司烟台艾格食品科技有限公司因红薯产品停产，与红薯设备相关的政府补助剩余摊销金额一次性转入其他收益。4.投资收益报告期内与上年同期金额变动比例为-184.69%，主要原因为：子公司青岛奕奕和农牧科技有限公司的参股公司青岛艾格大地国际进出口贸易有限公司年度亏损所致。5.资产处置收益报告期内与上年同期金额变动比例为 262.62%，主要原因为：受养殖周期影响，大地（宁夏）数字科技有限公司淘汰了部分种鸡，由此形成了更多的资产处置收益。6.营业利润报告期内与上年同期金额变动比例为-50.52%，主要原因为：受营业收入、毛利率下降的影响所致。7.营业外收入报告期内与上年同期金额变动比例为-45.86%，报告期内营业外收入的主要为：上年同期子公司烟台艾格食品科技有限公司因红薯产品停产，处理物资产生废品收入，本期无此项。8.净利润报告期内与上年同期金额变动比例为-45.73%，主要原因为：由于报告期内营业利润降低，且营业外支出增加。20 9.毛利率报告期内与上年同期变动比例为-15.65%，主要原因为：公司存在营业成本上升、营业收入降低现象。其中，营业成本主要为鸡苗成本，其增加原因主要为产品数量增加；营业收入主要为鸡苗收入，其降低主要受市场影响，市场波动导致均价降低。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 196,257,286.19 207,683,711.30-5.50%其他业务收入 10,028,502.84 7,570,810.97 32.46%主营业务成本 203,865,265.39 179,328,921.79 13.68%其他业务成本 1,669,563.15 1,470,904.42 13.51%按产品分类分析按产品分类分析：适用适用 不适用不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减百分点百分点 鸡苗 188,530,106.97 198,582,660.92-5.33%5.47%26.88%-17.78%种蛋 0 0 0%-100.00%-100.00%-58.55%蛋产品 6,204,646.07 3,811,358.48 38.57%-4.59%-2.63%-1.23%副产品 5,799,990.95 0 100.00%27.77%-100.00%4.92%薯类产品 0 0 0%-100.00%-100.00%47.85%鸡产品 1,521,053.23 1,471,245.99 3.27%-89.26%-89.77%4.76%其他 4,229,991.81 1,669,563.15 60.53%76.50%26.73%15.50%合计 206,285,789.03 205,534,828.54 0.36%-4.17%13.68%-15.64%按区域分类分析按区域分类分析：适用适用 不适用不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：本年与上年同期相比，主营业务构成稍有变动。其中鸡产品收入占营业收入比重由 6.58%降低至0.74%，原因为：为提高公司资金利用率，优化集团整体的资源配置，缩减孙公司烟台新大地食品科技有限公司的鸡产品业务，着重发展公司的优势产品。种蛋产品收入占营业收入比重由 3.79%降低至 0%，原因为：子公司大地（宁夏）数字科技有限公司本期种蛋产品全部销售给母公司，公司种蛋销售收入为零。鸡苗产品收入占营业收入比重由 83.05%升高至 91.39%，原因为：由于鸡产品和种蛋产品收入占比的减少，外加本期比上期鸡苗销售数量有所增加，鸡苗销售收入有所增加，本期鸡苗收入占营业收入比例有较大幅度提升。21 (3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比%是否存在关