870621_2022_铭凯益_2022年年度报告_2023-03-30.pdf

1 2022 年度报告 铭凯益 NEEQ:870621 铭凯益电子（昆山）股份有限公司 MK ELECTRON(KUNSHAN)CO.,LTD.2 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .3 3 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .9 9 第四节第四节 重大事件重大事件 .1919 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2323 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .3434 第七节第七节 公司治理、内公司治理、内部控制和投资者保护部控制和投资者保护 .3838 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .4444 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .100100 3 第一节第一节 提示、目录和释义提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人车定勋、主管会计工作负责人彭连超及会计机构负责人（会计主管人员）周丽平保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 1、公司治理和内部控制不足的风险 有限公司期间，公司的法人治理结构不完善，内部控制存在待改进之处。股份公司设立后，逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应公司现阶段发展的内部控制体系。虽然公司已逐步建立健全了法人治理结构，能有效执行公司的内部控制制度，但是外部监管环境和监管要求发生了比较大的变化，对公司治理提出了更高的要求，公司管理层虽然及时学习相关法律法规，但仍存在理解不到位的情况。因此，公司仍可能存在治理不规范和内部控制不足的风险。2、原材料价格波动风险 公司主要生产销售键合丝产品，主要原材料是黄金、钯金、白银等贵金属。近年来，黄金、钯金、白银价格存在较大程度的波动，虽然公司通过以销定产及实时浮动定价的方式已在很大程度上减少了金价波动对公司经营的影响，但若在未来黄金、钯金、白银等价格出现大幅波动，仍会在一定程度上影响公司的经营生产安排，进而对公司经营业绩产生一定影响。针对销售价格固定的合金丝产品（不包括键合金丝），一方面调整销售价格由固定价格变更为贵金属价格实时定价；另一方面为减4 少贵金属特别是黄金、钯金价格变动风险，公司持续开发新产品，在产品性能稳定甚至提升的基础上，优化黄金、钯金的投入比重。3、下游市场需求不足的风险 公司作为半导体封装材料的专业制造商，所处行业与半导体产 业的发展具有较强的联动性，与其景气状况成正相关关系。若 半导体产业的发展出现较大波动,将对公司主营业务和经营业绩带来一定影响。若未来半导体相关产业向东南亚等国家加 速转移，会对公司国内市场形成较大压力。因此。公司将不断寻找、选择良好的市场机会，全面优化、扩大发展模式。4、区域市场集中风险 报告期内，公司产品主要面向国内市场销售。如果未来中国大 陆半导体行业市场规模下降，而公司又无法采取有效应对措施 的情况下，将会对公司造成不利影响。因此，积极开拓企业及客户市场，加强和国内外战略合作方向。5、宏观调控和政策风险 半导体作为我国电子工业重点发展领域，在国民经济建设中正 发挥着越来越重要的作用，我国对加快发展半导体行业十分重 视，制定并实 施了一系列的优惠扶持政策。我国对半导体行业 的优惠扶持政策为我国高科技设备制造企业提供了良好的政 策环境，扶持了国内半导体企业。若国家产业政策发生变化，将对行业产生一定的影响。因此，公司未来将继续密切关注宏观政策及产业政策的导向，适时调整自身的经营策略，以适应市场不断变化的需求。6、税收优惠政策变化的风险 税收优惠政策是影响公司经营的重要外部因素。目前公司享受 的税收优惠政策主要为增值税：根据财政部国家税务总局关 于黄金税收政策问题的通知（财税2002142 号）第一条：黄金生产和经营单位销售黄金（不包括以下品种：成色为 au9999、au9995、au999、au995；规格为 50 克、100 克、1 公斤、3 公 斤、12.5 公斤的黄金，以下简称标准黄金）和黄金矿砂（含伴 生金），免征增值税；进口黄金（含标准黄金）和黄金矿砂免征 进口环节增值税。报告期内，公司向银行租入标准黄金产品并 销售给上海黄金交易所的产生的交易符合免征条件。关于调整部分产品出口退税率的通知（财税2014150 号）第一条 第（一）项要求“提高部分高附加值产品、玉米加工产品、纺织 品服装的出口退税率”，并自 2015 年 1 月 1 日起执行。未来若国家关于税收优惠政策发生改变，不能继续享受该税收优惠政策，将对公司的经营业绩产生一定的影响。因此，为规避相关税务风险，公司增加向银行租入标准黄金产品投入生产环节，持续减少向银行租赁标准黄金产品并销售给上海黄金交易所的业务。通过持续增加非出口退税产品的销售比例，降低出口退税率下降的产品出口产品比例，以减少出口退税率下降对公司带来的不利影响。7、应收账款规模较大及发生坏账的风险 报告期内，公司应收账款的规模较大。截至 2022 年 12 月 31日，公司的应收账款账面价值为 216,541,712.50 元，占公司总资产的比重为 32.34%。应收账款规模较大系由行业特点和业务模式决定。公司的主要客户大多为海内外上市公司，其资产5 规模较大，经营稳定且商业信誉良好。虽然公司应收账款回收风险较小，并按照审慎的原则计提了坏账准备，但若公司未来有大量应收账款不能及时收回，将造成较大坏账损失，可能对公司的经营业绩产生较大不利影响。因此，公司将继续重视对应收账款的管理，加强应收账款催收力度，并及时了解客户的还款能力。8、公司资产负债率较高的风险 报告期内，公司资产负债率较高，截至 2022 年 12 月 31 日公司资产负债率为 75.73%。公司采购原材料无账期，同时公司进行黄金租赁业务需要支付大额保证金，导致公司资产负债率较高。因此，公司将积极开拓融资渠道，以降低负债较高的风险。9、汇率风险 本公司的记账本位币为人民币，但公司存在以美元结算的大额外债。截至 2022 年 12 月 31 日，公司外债余额 300 万美元。近年来，虽然国家根据国内外经济金融形势和国际收支状况，进一步推进了人民币汇率形成机制改革，增强人民币汇率的弹性，但若未来人民币贬值，则对公司持续盈利能力构成不利影 响。公司计划采用远期锁汇等方式以降低汇率波动的风险。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、铭凯益 指 铭凯益电子（昆山）股份有限公司 香港 MKE 指 MK ELECTRON(H.K.)CO.,LIMITED 韩国 MKE 指 MK Electron Co.,Ltd.铭凯益咨询 指 昆山铭凯益管理咨询有限公司 上海梦开 指 上海梦开贸易有限公司 三星 指 天津三星 LED 有限公司 LG 指 乐金电子部品（惠州）有限公司，其所属的韩国 LG 集团，1947 年成立于韩国首尔，是领导世界产业发展的国际性企业集团 UTAC 指 United Test and Assembly Center Ltd，全球知名的半导体厂商 JSCC 指 星科金朋半导体（江阴）有限公司 亿光电子 指 亿光电子工业股份有限公司(Everlight Electronics.,Ltd.)于1983年创立于台湾台北，在全球 LED 产业中具有关键性地位 日月光 指 日月光集团，成立于 1984 年，为全球第一大半导体制造服务公司之一 SPIL 指 Siliconware Precision Industries Co.,Ltd，台湾矽品精密工业股份有限公司 长电科技 指 江苏长电科技股份有限公司，中国集成电路封装生产基地,国内著名的三极管制造商,中国电子百强企业6 之一 华天科技 指 天水华天科技股份有限公司，主要从事半导体集成电路封装测试业务 舜宇光学 指 舜宇光学科技（集团）有限公司（香港上市），中国领先的光学产品制造企业 欧菲光 指 欧菲光集团股份有限公司，国内领先的精密光电薄膜元器件制造商 键合丝 指 半导体封装用键合丝（bonding wire in semiconductor devices）主办券商、国泰君安 指 国泰君安证券股份有限公司 证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 报告期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 公司法 指 中华人民共和国公司法 公司章程 指 现行有效的 铭凯益电子（昆山）股份有限公司章程 股东大会议事规则 指 现行有效的公司股东大会议事规则 董事会议事规则 指 现行有效的公司董事会议事规则 监事会议事规则 指 现行有效的公司监事会议事规则 三会 指 股东大会、董事会、监事会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 铭凯益电子（昆山）股份有限公司 英文名称及缩写 MK ELECTRON(KUNSHAN)CO.,LTD.MKE 证券简称 铭凯益 证券代码 870621 法定代表人 车定勋 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 王恩彩 联系地址 江苏省昆山开发区澄湖路 138 号 电话 0512-82612800 传真 0512-82612880 电子邮箱 wang_qinewmke.co.kr 公司网址 办公地址 江苏省昆山开发区澄湖路 138 号 5 号房 邮政编码 215300 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室（昆山开发区澄湖路 138 号）三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 7 月 13 日 挂牌时间 2017 年 2 月 3 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业（C）-计算机、通信和其他电子设备制造业（C39）-电子器件制造（C396）-光电子器件及其他电子器件制造（C3969）主要业务 电子专用材料（键合铜线，键合金丝，银线，镀钯线，铝线，蒸发金，锡球）开发和制造；并销售自产产品。主要产品与服务项目 公司主要从事半导体封装专用材料键合丝的开发、制造和销售。普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）86,700,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 8 控股股东 控股股东为（MK ELECTRON(H.K.)CO.,LIMITED）实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（MK ELECTRON CO.,LTD），无一致行动人 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 913205836913232975 否 注册地址 江苏省昆山市开发区澄湖路 138 号 否 注册资本 86,700,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）国泰君安 主办券商办公地址 上海市静安区南京西路 768 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）国泰君安 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 朱晶 张晓婷 1 年 2 年 年 年 会计师事务所办公地址 上海市黄浦区南京东路 61 号新黄浦金融大厦 4 楼 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 747,733,491.68 981,667,836.69-23.83%毛利率%8.21%7.51%-归属于挂牌公司股东的净利润-3,114,878.55 3,885,594.60-180.16%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-2,571,327.01 5,757,085.51-144.66%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-1.90%2.37%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-1.57%3.52%-基本每股收益-0.0359 0.0448-180.13%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 669,680,479.52 680,243,048.37-1.55%负债总计 507,166,551.99 514,614,242.29-1.45%归属于挂牌公司股东的净资产 162,513,927.53 165,628,806.08-1.88%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.87 1.91-1.88%资产负债率%（母公司）74.94%75.10%-资产负债率%（合并）75.73%75.65%-流动比率 1.11 1.13-利息保障倍数 0.85 1.26-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 62,371,566.83 90,967,242.56-31.44%应收账款周转率 3.16 3.36-存货周转率 6.30 9.25-10 (四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-1.55%-2.35-营业收入增长率%-23.83-1.98-净利润增长率%-180.16-72.22-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 86,700,000 86,700,000 0.00%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-166.68 计入当期损益的政府补助(与正常经营业务密切相关，符合国家 政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)1,282,424.93 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益-1,661,217.94 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-121,245.75 非经常性损益合计非经常性损益合计-500,205.44 所得税影响数 43,346.10 少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额-543,551.54 11 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 重要会计政策变更重要会计政策变更（1）执行企业会计准则解释第 15 号 财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了企业会计准则解释第 15 号（财会202135 号，以下简称“解释第 15 号”）。关于试运行销售的会计处理 解释第 15 号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相关收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自 2022 年 1 月 1 日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至 2022 年 1 月1 日之间发生的试运行销售，应当进行追溯调整。本公司自 2022 年 1 月 1 日起执行该规定，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。关于亏损合同的判断 解释第 15 号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。该规定自 2022 年 1 月 1 日起施行，企业应当对在 2022 年 1 月 1 日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。本公司自 2022 年 1 月 1 日起执行该规定，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。（2）执行关于适用相关问题的通知 财政部于 2022 年 5 月 19 日发布了关于适用相关问题的通知（财会202213 号），再次对允许采用简化方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围进行调整，取消了原先“仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额的减让”才能适用简化方法的限制。对于由新冠肺炎疫情直接引发的 2022 年 6 月 30 日之后应付租赁付款额的减让，承租人和出租人可以继续选择采用新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定规范的简化方法进行会计处12 理，其他适用条件不变。本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对 2022 年 1 月 1 日至该通知施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通知进行调整。（3）执行企业会计准则解释第 16 号 财政部于 2022 年 11 月 30 日公布了企业会计准则解释第 16 号（财会202231 号，以下简称“解释第 16 号”）。关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理 解释第 16 号规定对于企业分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响，并按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用的会计处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项目（含其他综合收益项目）。该规定自公布之日起施行，相关应付股利发生在 2022 年 1 月 1 日至施行日之间的，按照该规定进行调整；发生在 2022 年 1 月 1 日之前且相关金融工具在 2022 年 1 月 1 日尚未终止确认的，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理 解释第 16 号明确企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是结束后），应当按照所授予权益工具修改日当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。该规定自公布之日起施行，2022 年 1 月 1 日至施行日新增的有关交易，按照该规定进行调整；2022 年 1 月 1 日之前发生的有关交易未按照该规定进行处理的，应当进行追溯调整，将累计影响数调整 2022 年 1 月 1 日留存收益及其他相关项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。重要会计估计变更重要会计估计变更 本财务报表期间本公司主要会计估计未发生变更。(十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 13 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司专注于半导体封装专用材料（键合丝、锡球及蒸发金等）的开发、制造与销售，拥有完整的原材料及设备的采购、制造、产品的研究开发、生产、质量检测、产品销售和售后服务体系。公司在客户提供的采购预测以及自身对市场需求评估和安全库存的基础上，制定采购计划，从第三方采购黄金、白银、铜等原材料，经过提纯、铸造、拉丝、清洗、热处理、圈丝、检测、包装等流程，生产合格产品，并通过直销、代理和经销等不同的模式将产品销售给下游的半导体 IC 封装、LED 封装、相机模组以及其他光电行业厂商，实现销售收入。同时，公司凭借优质的产品和一定的品牌知名度，在拥有众多优质客户的同时不断拓展新客户，确保公司未来的稳步增长。公司在自身核心技术的基础上，不断开发新产品或新材料，改善产品生产工艺以提高效率、节约成本，实现公司持续盈利能力。公司客户主要是半导体 IC 封装、LED 封装、相机模组以及光电行业企业，主要客户包括三星、丘钛科技、UTAC、JSCC、SK 海力士、亿光电子、日月光、SPIL、长电科技、华天科技、舜宇光电、欧菲光等国际和国内知名的半导体及光电行业企业。报告期内，公司的商业模式未发生重大变化。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 行业信息行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 14 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 变动比例变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 170,179,255.29 25.41%146,837,680.09 21.59%15.90%应收票据 5,144,685.72 0.77%7,127,810.31 1.05%-27.82%应收账款 216,541,712.50 32.34%254,080,977.56 37.35%-14.77%存货 105,187,648.75 15.71%111,188,154.99 16.35%-5.40%投资性房地产 0.00 0.00%8,363,717.08 1.23%-100.00%长期股权投资 0.00%0.00%0.00%固定资产 100,897,673.60 15.07%102,043,477.38 15.00%-1.12%在建工程 589,026.55 0.09%764,609.36 0.11%-22.96%无形资产 6,904,969.77 1.03%5,970,084.80 0.88%15.66%商誉 短期借款 325,524,830.20 48.61%316,403,541.33 46.51%2.88%长期借款 0.00%15,000,000.00 2.21%-100.00%应收款项融资 25,705,068.21 3.84%16,473,648.62 2.42%56.04%预付款项 12,873,939.90 1.92%859,153.90 0.13%1,398.44%其他应收款 10,682,035.39 1.60%13,478,884.59 1.98%-20.75%其他流动资产 14,077,557.72 2.10%11,646,459.20 1.71%20.87%交易性金融负债 110,832,300.00 16.55%106,547,250.00 15.66%4.02%应付账款 14,867,166.56 2.22%17,517,499.10 2.58%-15.13%预收款项 66,139.50 0.01%320,542.08 0.05%-79.37%应付职工薪酬 3,677,351.40 0.55%3,576,348.91 0.53%2.82%应交税费 1,284,206.94 0.19%1,023,355.78 0.15%25.49%其他应付款 9,783,444.54 1.46%18,907,820.80 2.78%-48.26%其他流动负债 24,158,918.98 3.61%17,296,448.12 2.54%39.68%一年内到期的非流动负债 15,000,000.00 2.24%15,000,000.00 2.21%-资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1）应收账款期末余额 216,541,712.50 元，较上年期末减少 14.77%，主要原因是 2022 年第四季度主营业务收入同比减少 28.58%。2）投资性房地产期末余额 0 元，较上年期末减少 8,363,717.08 元，主要原因是出租用的房地产收回转为自用房地产。3）预付账款期末余额 12,873,939.90 元，较上年期末增加 1398.44%，主要原因是子公司预付设备采购款增加。15 2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 747,733,491.68-981,667,836.69-23.83%营业成本 686,321,494.73 91.79%907,982,367.21 92.49%-24.41%毛利率 8.21%-7.51%-销售费用 16,539,105.27 2.21%19,085,504.98 1.94%-13.34%管理费用 20,322,654.74 2.72%17,812,569.60 1.81%14.09%研发费用 3,790,628.12 0.51%4,202,757.77 0.43%-9.81%财务费用 21,060,822.20 2.82%22,124,359.03 2.25%-4.81%信用减值损失 193,114.00 0.03%358,335.23 0.04%-46.11%资产减值损失 169,751.33 0.02%-879,784.62-0.09%119.29%其他收益 1,282,424.93 0.17%210,154.79 0.02%510.23%投资收益 431,419.22 0.06%-3,060,209.21-0.31%114.10%公允价值变动收益-2,092,637.16-0.28%719,202.54 0.07%-390.97%资产处置收益-166.68 0.00%49,040.57 0.00%100.00%汇兑收益 营业利润-2,800,180.16-0.37%5,749,814.94 0.59%-148.70%营业外收入 8,477.88 0.00%83,596.91 0.01%-89.86%营业外支出 129,723.63 0.02%374,347.71 0.04%-65.35%净利润-3,114,878.55-0.42%3,885,594.60 0.40%180.16%项目重大变动原因项目重大变动原因：1）营业收入本期金额 747,733,491.68 元，同比减少 23.83%；营业成本本期金额 686,321,494.73 元，同比减少 24.41%。主要原因：1配合当地政府疫情防控，4 月份公司暂停生产；2下半年消费电子行业整体低迷，公司产品销售数量减少。2）管理费用本期金额 20,322,654.74 元，同比增加 14.09%，主要原因：因配合政府疫情防控公司 4 月份暂停生产，停工损失增加。3）投资收益本期金额 431,419.22 元，公允价值变动收益本期金额-2,092,637.16 元,二项合计同比减少亏损 679,788.73 元，主要原因：1公司针对客户订单采用了上海黄金交易所 AU（T+D）进行套期保值，其价值变动计入当期损益；2公司通过租赁黄金投入生产，对该部分黄金进行套期保值，其价值变动计入当期损益。4）净利润本期金额为-3,114,878.55 元，由盈转亏，主要原因是配合当地政府疫情防控，4 月份公司暂停生产，固定费用如折旧费、利息支出以及为疫情期间居家隔离的员工发放全额工资等正常确认。(2)(2)收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 737,104,527.78 967,467,175.68-23.81%16 其他业务收入 10,628,963.90 14,200,661.01-25.15%主营业务成本 676,199,292.01 896,745,701.02-24.59%其他业务成本 10,122,202.72 11,236,666.19-9.92%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减百分点百分点 键合金丝 568,550,283.05 539,734,316.19 5.07%-25.36%-25.77%0.53%其 他 键 合丝 115,721,817.80 89,201,380.16 22.92%-34.80%-37.88%3.83%锡球 16,278,177.95 13,691,712.59 15.89%22.04%14.75%5.35%贸易 36,554,248.98 33,571,883.07 8.16%144.61%138.64%2.30%其他 10,628,963.90 10,122,202.72 4.77%-25.15%-9.92%-16.10%合计 747,733,491.68 686,321,494.73 8.21%-23.83%-24.41%0.70%。按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：1)报告期键合金丝营业收入 568,550,283.05 元，较上期同比下降 25.36%；对应的营业成本539,734,316.19 元，较上期同比下降 25.77%；毛利率同比增加 0.53%。主要原因：1配合当地政府疫情防控，4 月份公司暂停生产；2下半年消费电子行业整体低迷，公司产品销售数量减少。2)报告期其他键合丝营业收入 115,721,817.80 元，较上期同比下降 34.80%；对应的营业成本89,201,380.16 元，较上期同比下降 37.88%，毛利率同比增加 3.83%。主要原因 1配合当地政府疫情防控，4 月份公司暂停生产；2下半年消费电子行业整体低迷，公司产品销售数量减少。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 星科金朋半导体（江阴）有限公司 122,014,869.33 16.32%否 2 爱思开海力士半导体（重庆)有限公司 71,721,826.99 9.59%否 3 昆山丘钛微电子科技股份有限公司 51,165,182.29 6.84%否 4 上海丰州微电子有限公司 42,761,444.31 5.72%否 5 天水华天科技股份有限公司 33,585,891.83 4.49%否 合计合计 321,249,214.75 42.96%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 17 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 上海黄金交易所 470,555,183.11 79.87%否 2 MK ELECTRON CO.,LTD.36,625,606.62 6.22%是 3 苏州东吴古韵文化发展有限公司 26,712,288.45 4.53%否 4 美泰乐贵金属（苏州）有限公司 14,595,840.71 2.48%否 5 苏州斯尔特微电子有限公司 13,193,805.27 2.24%否 合计合计 561,682,724.16 95.34%-3 3、现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 62,371,566.83 90,967,242.56-31.44%投资活动产生的现金流量净额-3,030,334.02-4,272,585.41 29.07%筹资活动产生的现金流量净额-37,230,901.82-61,412,631.87 39.38%现金流量分析现金流量分析：报告期内，经营活动产生的现金流量净额为 62,371,566.83 元，净流入同比减少 28,595,675.73元，主要原因是销售商品、提供劳务收到的现金减少。投资活动活动产生的现金流量净额为-3,030,334.02 元，净流出同比减少 1,242,251.39 元，主要原因是报告期内减少了生产设备投资。筹资活动活动产生的现金流量净额为-37,230,901.82 元，净流出同比减少 24,181,730.05 元，主要原因是取得借款收到的现金增加。报告期内，净利润为-3,114,878.55 元，与经营经营活动产生的现金流量净额差额 65,486,445.38元，主要原因如下：1）固定资产折旧 11,177,915.88 元。2）财务费用 22,697,278.47 元。3）存货减少6,170,257.57元。4）经营性应收项目减少17,646,551.32元。5）经营性应付项目增加5,565,004.32元。(三三)投资状况投资状况分分析析 1.1.主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司名公司名称称 公司类公司类型型 主要业主要业务务 注册资本注册资本 总资产总资产 净资产净资产 营业收入营业收入 净利润净利润 铭凯益控股子贸易100,000.00 18 国际贸易有限公司 公司(尚未实际经营)美金 上海梦开贸易有限公司 控股子公司 机器设备及零配件的进出口业务 9,569,710.00 54,127,936.21 864,337.21 36,792,872.34-1,717,503.93 主要参股公司主要参股公司业务分析业务分析 适用 不适用 公司控制的结构化主体情况公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2.2.理财产品投资情况理财产品投资情况 适用 不适用 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 适用适用 不适用不适用 3.3.与私募基金管理人共同投资合作与私募基金管理人共同投资合作或或合并范围内包含私募基金管理人的情况合并范围内包含私募基金管理人的情况 适用 不适用 三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内，公司不存在以下对持续经营能力造成重大不利风险的事项：（一）营业收入低于