838809_2022_子久股份_2022年年度报告_2023-04-20.pdf

1 2022 年度报告 子久股份 NEEQ:838809 浙江子久文化股份有限公司 ZHEJIANG ZIJIU CULTURE CORP.,LTD 2 公司年度大事记公司年度大事记 无无 3 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .8 8 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .1010 第四节第四节 重大事件重大事件 .1717 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2020 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员董事、监事、高级管理人员及核心员工情况及核心员工情况 .2727 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3030 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .3434 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .7878 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人周拥军、主管会计工作负责人周拥军及会计机构负责人（会计主管人员）梁世画保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带持续经营重大不确定性段落的无保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 1、董事会就非标准审计意见的说明 公司董事会认为，北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2022 年度财务报表出具带“与持续经营相关的重大不确定性”段落的无保留意见审计报告,主要原因是子久股份 2022 年发生净亏损 490,073.53 元，同时截至 2022 年 12 月 31 日资产负债率已超过 100%，且流动资产小于流动负债。这些事项或情况表明，子久股份的持续经营能力可能存在重大不确定性。针对审计报告所表述的“与持续经营相关的重大不确定性”段落的事项，公司已经积极采取了措施及改进方法，具体如下：1、在2022年推行生产计件方案基础上完善生产流程，提升产能保证客户订单的完成率，稳固公司现有客户资源；2、对各部门人员结构调整，通过绩效考核有效提升企业管理能力和员工积极性。3、2023 年主抓销售工作，重构营销团队加大营销力度，对已开发的新产品制订好营销推广方案，努力完成公司制订的 2023 年销售目标；4、督促新产品的开发力度，预计在 2023 年度推出 4 款以上特色定制系列茶类产品。北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）依据相关情况，本着严格、谨慎的原则，对上述事项出具的带持续经营重大不确定性段落的无保留意见，董事会表示理解，该报告客观严谨地反映了公司 2022 年度财务状况及经营成果。董事会正组织公司董事、监事、高管等人员积极采取有效措施，消除审计报告中所表述“与持续经营相关的重大不确定性”段落事项对公司的影响。5 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 1、实际控制人不当控制的风险 报告期内，公司股东周拥军、陈少丹、周永元及陈明忠合计持有的公司股份超过公司股份总额的 50.00%，且周拥军担任股份公司董事长兼总经理，陈少丹担任股份公司董事兼副总经理，陈明忠担任股份公司董事。应对措施：1、周拥军、陈少丹、周永元及陈明忠共同签订了一致行动协议，严格遵守相关各项声明及承诺；2、公司已建立建全内部控制制度和公司治理结构，股东大会、董事会及监事会严格按照公司章程股东大会议事规则董事会议事规则等规章制度进行规范运作，依法依章进行关联事项回避表决；3、监事会将督促实际控制人保证严格履行各项声明及承诺，不利用其控制地位及职务便利进行不当控制或占用公司资源或利益，不侵犯中小股东及投资者的合法利益。2、新业务开拓风险 公司自 2001 年成立以来，一直从事木艺包装盒的生产、销售工作。2015 年 12 月，公司为重塑形象，提升盈利能力，成立了茶事部（子久茶博苑），进行茶叶销售、茶家具的生产及销售，提供茶馆服务。未来两年，公司仍将以木艺包装盒生产及销售业务为核心，同时发展公司茶叶销售、茶家具生产及销售、茶馆服务业务。虽然报告期内，公司木艺包装盒收入占比达 63.03%以上，茶叶、茶家具、茶馆服务收入占比较小，且未来两年公司仍将以木艺包装盒生产及销售业务为主，但仍然不排除公司茶叶、茶家具、茶馆服务销售额提高后其经营业绩波动对公司经营带来不利影响的风险。公司业务拓展存在一定风险，如果公司管理层不能审慎、科学地作出决策，可能会对公司业绩造成不利影响。应对措施：为规避业务拓展风险，提升管理层的决策和管理能力，后期将通过参加管理课程培训和加强同行业之间的相互学习提升规避风险能力。3、安全生产风险 公司生产过程中涉及切割机、钻孔机等机械设备的操作，如操作不当或设备老化失修，可能引发工伤等安全事故，影响公司正常生产经营，并可能造成一定的经济损失。应对措施：公司建立了较完善的生产运作管理程序，制定了安全管理制度、安全生产岗位责任制度、机械设备保养制度，进行严格的生产质量控制。4、市场竞争加剧风险 目前，我国包装行业的产业集中度较低，市场竞争比较激烈，普遍具有企业规模小、产品结构趋同、技术装备水平低等特点。竹木包装行业作为包装行业的细分行业之一，在包装行业中所占比重仍然较小，尚未形成成熟的行业竞争格局；由于生产企业众多，低端产品市场竞争日益激烈，公司面临着市场竞争加剧的风险。应对措施：国内众多各包装行业的小企业中，在产品结构上要创新，同时引用市场最新的技术装备，打造数字化产业。5、核心技术人员流失风险 公司木艺包装盒产品主要采取自主研发、设计的模式。专业的研发、生产人员在公司产品的研发、生产过程中具有重要意义，形成了公司核心竞争力的一部分，未来如果发生核心技术人员的流失，将对公司经营带来不利影响。应对措施：注重核心技术人员及具有行业经验的重要生产人员的培养、激励，形成了专业的研发、生产团队。6 6、资产负债率较高风险 随着公司近年来业务的快速增长，公司的资金需求较大，报告期内向银行借贷了较多资金，造成资产负债率较高，存在一定的偿债风险。同时，公司银行借款产生的利息支出占利润总额的比例较大，对公司财务状况和经营成果影响较大。应对措施：建立完善的投、融资机制，将银行贷款的单一融资方式转变成发行股票、租赁、信用等多种直接融资，分散投、融资的风险,以最小的投入获取最大的投资回报，提高企业资本的运行速度，降低企业的资本负债率，使资本能充分发挥财务杠杆的作用。7、存货余额较大、周转较慢导致流动性风险 公司存货余额较 大，占资产比重较高，规模较大、周转较慢的存货不仅占用了公司较多营运资金，也增加了公司经营管理的难度。随着销售规模的继续扩张，公司如果不能加强存货的管理、提高其周转效率，将面临流动性下降的风险。应对措施：主要是通过缩减存货采购量，可通过如下方式进行：、公司自行决定采购时机及存货量，尽量缩短货品的在库期间，设法增加低量采购的次数，减少阶段期间在库品的数量及金额，以避免过多资金的积压。、建立预测与实际之关系模式以免存货过多。8、持续经营能力存在重大不确定性的风险 公司 2022 年发生净亏损 490,073.53 元，同时截至 2022 年 12月31日资产负债率已超过100%，且流动资产小于流动负债，这些事项或情况表明，公司持续经营能力可能存在重大不确定性风险。应对措施：1、通过与客户协商，进一步优化货款结款方式，缩短应收款账期，保证生产经营所需；2、深挖现有优质客户及潜在客户群，拓宽市场调整产品结构，对优势产品要加大营销力度，达到销售额增量之目标；3、通过技术改造及人才引进，优化生产工艺流程及关键工序控制。提升公司生产自动化水平，引进高效科学的激励措施，提高劳动生产率，降低产品单位成本，达到增产之目标；4、加大重点战略客户产品的开发力度，以此为突破口提升公司业绩和综合实力；5、积极拓宽公司融资渠道，包括引入战略投资者。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生变化 7 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 本公司、公司、股份公司、子久股份 指 浙江子久文化股份有限公司 有限公司、张臣有限 指 浙江张臣木艺有限公司、温州张臣工艺饰品有限公司 股东大会 指 浙江子久文化股份有限公司股东大会 董事会 指 浙江子久文化股份有限公司董事会 监事会 指 浙江子久文化股份有限公司监事会 三会 指 股份公司之股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 管理层 指 董事、监事、高级管理人员 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、方正承销保荐 指 方正证券承销保荐有限责任公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司法 指 中华人民共和国公司法 公司章程 指 浙江子久文化股份有限公司章程 三会议事规则 指 股东大会议事规则董事会议事规则监事会议事规则 报告期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 张臣投资 指 平阳县张臣投资合伙企业（有限合伙）河南张臣 指 河南张臣木艺有限公司 天韵公司 指 平阳县天韵茶叶有限公司 子久电商 指 温州子久电子商务有限公司 子久茶业 指 子久（杭州）茶业有限公司 8 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 浙江子久文化股份有限公司 英文名称及缩写 ZHEJIANG ZIJIU CULTURE CORP.,LTD-证券简称 子久股份 证券代码 838809 法定代表人 周拥军 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 杨姗 联系地址 温州市平阳县昆阳工业园区振兴南路 5 号 电话 18067796918 传真 0577-63753788 电子邮箱 公司网址 www.zijiu.cc 办公地址 温州市平阳县昆阳工业园区振兴南路 5 号 邮政编码 325400 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2001 年 5 月 14 日 挂牌时间 2016 年 8 月 23 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C 制造业-C20 木材加工和木、竹、藤、棕、草制品业-C201 木材加工-C2011 锯材加工 主要业务 茶文化传播、木制包装盒、茶馆服务、会议服务 主要产品与服务项目 木艺包装盒及茶家具的生产、销售，茶叶的销售及茶馆服务 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）11,370,000 优先股总股本（股）-做市商数量-控股股东 无控股股东 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（周拥军、陈明忠、陈少丹、周永元），一致行动人为（平阳县张臣投资合伙企业（有限合伙）、周永迪、陈林娜、陈凤财）四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 913303007288950383 否 注册地址 浙江省平阳县昆阳镇昆阳县工业区振兴南路 5号 否 9 注册资本 11,370,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）方正承销保荐 主办券商办公地址 北京市朝阳区朝阳门南大街 10 号兆泰国际中心 A座 15 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）方正承销保荐 会计师事务所 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 杨金山 韩静 4 年 2 年 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 10 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 31,022,386.36 29,297,505.21 5.89%毛利率%34.95%32.01%-归属于挂牌公司股东的净利润-490,073.53-4,034,247.87 87.85%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-5,593,741.78-5,640,205.66 0.82%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-281.14%-165.58%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-3,209.01%-231.49%-基本每股收益-0.04-0.35 88.57%注：本公司 2021 年、2022 年度归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润及加权平均净资产均为负数，加权平均净资产收益率无计算意义。(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 88,018,802.11 87,579,950.04 0.5%负债总计 88,089,525.12 87,160,599.52 1.07%归属于挂牌公司股东的净资产-70,723.01 419,350.52-116.86%归属于挂牌公司股东的每股净资产-0.01 0.04-125.00%资产负债率%（母公司）93.29%92.95%-资产负债率%（合并）100.08%99.52%-流动比率 0.43 0.42-利息保障倍数 0.78-1.16-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-8,838,114.12 6,096,893.86-244.96%应收账款周转率 3.77 3.66-存货周转率 1.15 1.24-(四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%0.50%6.58%-营业收入增长率%5.89%31.92%-净利润增长率%-87.85%4.74%-11 (五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 11,370,000 11,370,000-计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）4,901,181.00 非流动资产处置损益 54,101.56 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 148,385.69 非经常性损益合计非经常性损益合计 5,103,668.25 所得税影响数-少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 5,103,668.25(八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 (十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 12 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司主要从事木艺包装盒及茶家具的生产、销售，茶叶的销售及茶馆服务，属于竹木包装行业及茶行业。公司目前拥有 11 项实用新型专利，8 项外观设计专利。公司在木艺包装盒生产领域拥有十多年的行业经验，形成了成熟的木艺包装盒生产模式，拥有专业的生产设备及生产人员，并凭借公司精湛的工艺、优秀的研发设计能力、完善的售后服务，积累了一批具有长期稳定合作关系的客户。目前公司主要客户包括：浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司、厦门建发国际酒业集团有限公司、谷城石花霸王醉销售有限公司、宜昌沃川商贸有限责任公司、河南仰韶酒业有限公司等。公司木艺包装盒产品主要用于酒类、茶叶、保健品等产品的包装，主要采取销售员对接方式销售；公司茶叶、茶家具产品主要通过公司经营的子久茶博苑进行销售。公司运营能力良好，商业模式具有可持续性。公司的利润来源于两部分，一部分为木艺包装盒生产、销售带来的利润，另一部分为茶叶、茶家具销售及茶馆服务带来的利润。公司销售的木艺包装盒主要用于酒类、茶叶、保健品等产品的包装，对产品具有一定的装饰作用及审美价值，因此具有一定的附加值。木艺包装盒销售收入超过公司为进行木艺包装盒的生产而进行的木材、油漆、皮革等原材料的采购及生产人员劳务采购的部分，为公司木艺产品的主要利润来源。公司销售的茶叶、茶家具目前以零售为主，主要通过公司经营的子久茶博苑进行销售。公司以茶博苑的形式，为客户提供良好的饮茶氛围并进行茶叶、茶家具的展示，形成了公司“子久茶”品牌，提高了品牌附加值；同时公司通过集中采购茶叶、茶家具，降低采购成本，获取利润。此外，公司茶馆通过为客户提供茶艺展示等增值服务，收取服务费。报告期内及报告期后至本报告披露日，公司商业模式未发生变化。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 行业信息行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 变动比例变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 4,159,496.60 4.73%2,477,128.33 2.83%67.92%应收票据-2,400,000.00 2.74%-100.00%13 应收账款 8,860,499.07 10.07%7,591,846.93 8.67%16.71%存货 18,464,384.87 20.98%16,671,818.41 19.04%10.75%投资性房地产-长期股权投资-固定资产 38,431,910.65 43.66%39,040,219.22 44.58%-1.56%在建工程-1,816,790.91 2.07%-100.00%无形资产 6,898,455.60 7.84%7,106,497.51 8.11%-2.93%商誉 23,129.44 0.03%23,129.44 0.03%-短期借款 52,200,000.00 59.31%37,300,000.00 42.59%39.95%长期借款-长期待摊费用 4,388,985.16 4.99%1,928,412.55 2.20%127.60%其他应付款 12,818,955.67 14.56%28,563,284.60 32.61%-55.12%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、本期末短期借款为 52,200,000 元，相比上年末增加 39.95%，主要原因系报告期内公司经营需要，为补充公司短期流动资金，增加了银行贷款所致。2、本期末其他应付款为 12,818,955.67 元，相比上年末减少 55.12%，主要原因系公司归还了短期财务资助流动资金。3、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 31,022,386.36-29,297,505.21-5.89%营业成本 20,179,515.33 65.05%19,919,151.30 67.99%1.31%毛利率 34.95%-32.01%-销售费用 6,291,123.20 20.28%5,723,051.09 19.53%9.93%管理费用 5,249,325.77 16.92%4,572,164.16 15.61%14.81%研发费用 1,621,632.93 5.23%1,510,849.54 5.16%7.33%财务费用 2,289,741.13 7.38%1,949,778.53 6.66%17.44%信用减值损失 41,105.16 0.13%-353,255.58-1.21%111.64%资产减值损失-185,658.19-0.6%-其他收益 4,901,181.00 15.8%1,621,077.34 5.53%202.34%投资收益-227,878.61-0.73%-180,354.83-0.62%-26.35%公允价值变动收益-资产处置收益 54,101.56 0.17%-汇兑收益-营业利润-635,193.83-2.05%-4,017,432.07-13.71%84.19%营业外收入 199,054.6 0.64%34,656.76 0.12%474.36%营业外支出 50,668.91 0.16%49,776.31 0.17%1.79%净利润-490,073.53-1.58%-4,034,247.87-13.77%87.85%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、报告期内公司实现其他收益 4,901,181.00 元，相比上年同期增长 202.34%，主要是政府补助较上期增加及递延收益转为当期收益所致(2)(2)收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%14 主营业务收入 28,405,024.01 27,369,533.5 3.78%其他业务收入 2,617,362.35 1,927,971.71 35.76%主营业务成本 19,193,874.97 19,404,553.76-1.09%其他业务成本 985,640.36 514,597.54 91.54%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本比营业成本比上年同期上年同期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减百分点百分点 木盒 19,552,990.47 14,270,891.80 27.01%-4.80%-7.38%2.03%茶叶 7,366,758.36 4,116,626.26 44.12%67.17%40.06%10.82%茶馆服务 1,460,503.50 789,840.96 45.92%-35.84%-17.98%-11.78%茶家具 24,771.68 16,515.95 33.33%-83.21%-82.56%-2.47%房租收入 2,617,362.35 985,640.36 62.34%35.76%91.54%-10.97%合计 31,022,386.36 20,179,515.33 34.95%5.89%1.31%2.94%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：从收入构成看，木艺包装盒收入仍是公司的主要收入来源，报告期内，公司收入结构保持稳定。公司后续仍将以子久茶博苑茶馆为综合体验平台，经营茶叶、茶家具等系列产品，未来将不断加大茶叶市场开拓力度，提升品牌知名度，扩大业务规模，使茶叶成为公司未来新的业绩增长点,报告期内茶叶收入比去年有所增长。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 宜昌沃川商贸有限责任公司 8,607,848.80 27.75%否 2 浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司 7,018,981.00 22.63%否 3 谷城石花霸王醉销售有限公司 3,850,017.60 12.41%否 4 上海雷允上药业西区有限公司 1,461,710.00 4.71%否 5 厦门建发国际酒业集团有限公司 643,500.00 2.07%否 合计合计 21,582,057.40 69.57%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 菏泽天翼木业有限公司 2,470,936.30 10.94%否 2 广东华隆涂料实业有限公司 1,476,681.00 6.54%否 3 漳州中福新材料有限公司 994,118.00 4.4%否 4 温州万兴工艺品有限公司 660,880.00 2.93%否 5 临沂市兰山区苏通板材厂 653,800.00 2.89%否 合计合计 6,256,415.30 27.7%-4 4、现金流量状况现金流量状况 单位：元 15 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额-8,838,114.12 6,096,893.86-244.96%投资活动产生的现金流量净额-3,796,544.24-6,403,024.27 40.71%筹资活动产生的现金流量净额 11,494,215.58 353,856.3 3,148.27%现金流量分析现金流量分析：1、本期经营活动产生的现金流量净额为-8,838,114.12 元，较上期减少 244.96%，主要原因是报告期内偿还公司财务资助资金及支付的往来款增加所致。2、本期投资活动产生的现金流量净额为-3,796,544.24 元，较上期增加 40.71%，主要原因是报告期内固定资产购买及对门店拓展投入相对减少所致。3、本期筹资活动产生的现金流量净额为 11,494,215.58 元，较上期增加 3148.27%，主要原因是报告期银行贷款增加所致。(三三)投资状况投资状况分分析析 1.1.主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司名称公司名称 公司类公司类型型 主要业务主要业务 注册资注册资本本 总资产总资产 净资产净资产 营业收入营业收入 净利润净利润 平阳县天韵茶叶有限公司 控股子公司 茶叶（绿茶、红茶、黄茶）生产,销售 3,100,000 5,128,837.15 3,148,014.01 2,568,045.75 32,287.03 子久（杭州）茶业有限 公司 控股子公司 茶叶（绿茶、红茶、黄茶）销售，餐饮服务 5,000,000 2,337,440.98-807,886.26 3,642,352.31-319,431.17 温州子久电子商务有限公司 参股公司 网上销售：茶叶、茶具等 2,000,000 195,914.93-833,129.48 5,188,532.19-465,058.39 主要控股参股公司情况说明主要控股参股公司情况说明 报告期内，公司全资子公司 2 家，参股公司 1 家，具体情况如下：（1）控股公司情况 截至报告披露日，公司对平阳县天韵茶叶有限公司股权投资，持有其 100%股权。公司名称：平阳县天韵茶叶有限公司 统一社会信用代码：91330326562370441N 类型：一人有限责任公司（私营法人独资）住所：平阳县水头镇新联村 法定代表人：许益品 注册资本：叁佰壹拾万元整 成立日期：2010 年 09 月 15 日 营业期限：2010 年 09 月 15 日至 2020 年 09 月 14 日 经营范围：茶叶（绿茶、红茶、黄茶）生产。批发兼零售：预包装食品（其他食品）；毛茶收购、销售；茶具销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）登记机关：平阳县市场监督管理局 （2）控股公司情况 16 截至报告披露日，公司对子久（杭州）茶业有限公司股权投资，持有其 100%股权。公司名称：子久（杭州）茶业有限 公司 类型：有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资）住所：浙江省杭州市萧山区宁围街道市中心北路 2105 号、盈丰路 640 号 法定代表人：叶增佳 注册资本：500 万元人民币 成立日期：2019 年 2 月 26 日 营业期限：2019 年 2 月 26 日至长期 （3）参股公司情况 截至报告披露日，公司对温州子久电子商务有限公司股权投资，持有其 49%股权。公司名称：温州子久电子商务有限公司 统一社会信用代码：91330326MA29AMYP4K 类型：私营有限责任公司（自然人控股或私营性质企业控股）住所：浙江省温州市平阳县昆阳工业园区振兴南路 5 号 C 栋 法定代表人：周华桥 注册资本：贰佰万元整 成立日期：2018 年 1 月 25 日 营业期限：2018 年 1 月 25 日至长期 主要参股公司主要参股公司业务分析业务分析 适用 不适用 公司名称公司名称 与公司从事业务的关联性与公司从事业务的关联性 持有目的持有目的 温州子久电子商务有限公司温州子久电子商务有限公司 线上茶叶销售线上茶叶销售 拓宽茶叶销售渠道拓宽茶叶销售渠道 公司控制的结构化主体情况公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2.2.理财产品投资情况理财产品投资情况 适用 不适用 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 适用 不适用 3.3.与私募基金管理人共同投资合作与私募基金管理人共同投资合作或或合并范围内包含私募基金管理人的情况合并范围内包含私募基金管理人的情况 适用 不适用 三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内，公司各项业务进展顺利，各项资产、人员、财务等完全独立，保持良好的公司独立性和自主经营的能力。会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好,经营管理层、业务骨干队伍等稳定。由于受近几年国内黄茶市场的影响，黄茶知名度普及度依然不高，造成公司近几年茶叶销售业绩不佳，同时，公司近几年用于茶叶宣传费用的投入较大，造成公司财务连续亏损，公司 2020 年净利润-4,235,100.51 元,2021 年净利润-4,034,247.87 元,2022 年净利润-490,073.53 元。连续三年亏损。报告期内公司持续经营能力存大重大不确定性。目前，公司已经积极采取了措施及改进方法，具体情况详见“第一节重要提示、目录和释义”。17 第四节第四节 重大事件重大事件 一、一、重大事件索引重大事件索引 事项事项 是或是或否否 索引索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 四.二.(一)是否存在提供担保事项 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 是 否 四.二.(二)是否存在日常性关联交易事项 是 否 是否存在其他重大关联交易事项 是 否 四.二.(三)是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 四.二.(四)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 四.二.(五)是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他事项 是 否 二、二、重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列）重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列）(一一)重大重大诉讼、仲裁事项诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二二)股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三三)报告期内公司发生的其他重大关联交易情况报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型交易类型 审议金额审议金额 交易金额交易金额 资产或股权收购、出售 与关联方共同对外投资 提供财务资助 提供担保 委托理财 接受关联方财务资助 50,000,000.00 44,015,915.84 其他（销售货物）3,500,000.00 3,433,320.00 接受关联方提供担保 60,000,000 30,000,000 重大重大关联交易的必要性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的持续性以及对公司生产经营的影响影响：18 1 1、公司、公司于于 2022022 2 年年 3 3 月月 1010 日召开日召开第二届董事会第二届董事会第十第十四次会议，审议通过四次会议，审议通过关于接受关联关于接受关联方财务方财务资助资助的议案的议案（公告编号（公告编号 20222022-001001）：（1）钟维标与平阳天韵茶叶有限公司签订借款合同，无偿提供财务资助，循环借款限额为 5,000,000 元，不计息，借款到期日为 2023 年 12 月 31 日；报告期内,钟维标实际为公司提供财务资助 133,016.75 元。（2）钟秀秀与平阳天韵茶叶有限公司的子公司平阳县矮垅坑茶叶有限公司签订借款合同，无偿提供财务资助，循环借款限额为 5,000,000 元，不计息,借款到期日为 2023 年 12 月 31 日；报告期内,钟秀秀实际为公司提供财务资助 1,677,000.00 元。2 2.公司于公司于 20222022 年年 4 4 月月 2525 日召开第三届董事会第一次会议（公告编号：日召开第三届董事会第一次会议（公告编号：20222022-012012），审议通过），审议通过关于关于 20222022 年预计向银行申请贷款的议案年预计向银行申请贷款的议案。为满足公司经营需要，补充公司流动资金，公司接受控股股东、实际控制人周拥军、陈少丹、陈明忠，关联方林国雄、钟维标为公司与金融机构的借款提供的担保，担保额不超过人民币 6,000 万元。报告期内，周拥军、陈少丹、陈明忠、林国雄、钟维标为公司借款提供了 300 万元的担保。3 3、公司于、公司于20222022年年8 8月月2 22 2日召开第三届董事会第二次会议日召开第三届董事会第二次会议（公告编号（公告编号20222022-029029），审议通过关，审议通过关于接受实际控制人财务资助的议案于接受实际控制人财务资助的议案和关联交易议案和关联交易议案：（1）公司实际控制人周拥军拟向公司提供不超过 4000 万元人民币财务资助，有效期限自股东大会审议通过之日起一年，资助金额在总额度内可于有效期内循环使用，本次财务资助免收利息；报告期内，周拥军实际为公司提供财务资助 42,205,899.09 元；报告期内，公司向周拥军单日最高拆借余额为 25,299,624.21 元。（2）子久