870552_2022_弘基时尚_2022年年度报告_2023-04-18.pdf

1 2022 弘基时尚 NEEQ:870552 广东弘基时尚生态健康集团股份有限公司 （Hongji Fashion Industry Group）年度报告 2 公司年度大事记公司年度大事记 公司受邀参加迪拜世博会中国馆广东活动周。公司旗下海南海口万象城潮宏基店开业。公司旗下海南海口星茂潮宏基店开业。3 目录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .8 8 第三节第三节 会计数据和财务指标会计数据和财务指标 .1010 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1313 第五节第五节 重大事件重大事件 .2727 第六节第六节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .3131 第七节第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .3535 第八节第八节 行业信息行业信息 .3939 第九节第九节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .4545 第十节第十节 财务会计报告财务会计报告 .5050 第十一节第十一节 备查文件目录备查文件目录 .133133 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人周作明、主管会计工作负责人周爽丽及会计机构负责人（会计主管人员）周爽丽保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。永拓会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项简要描述重大风险事项简要描述 1、原材料波动的风险 由于珠宝行业内各个企业在生产、销售等环节需要保持较多的存货，因此，原材料价格的波动对珠宝企业的影响比较大。由于公司主要原材料为黄金，因此当黄金等原料价格上涨时，由于行业内的企业当前持有存货的成本较低，对行业利润具有正面影响；当上述原材料价格下跌时，行业内企业当前持有存货成本较高，对行业利润具有负面影响。原材料的价格波动给珠宝首饰企业带来了一定的经营风险。2、市场竞争风险 黄金饰品、珠宝首饰作为高档消费品，其属性决定了在市场竞争中品牌和渠道起着至关重要的作用。国际顶级品牌（如蒂芙尼、卡地亚、宝格丽）和香港著名品牌（如周大福、周生生）等纷纷抢占国内市场，与公司代理的品牌形成了直接或间5 接的竞争。行业发展趋势将是客户逐步向拥有设计优势、品牌优势和渠道优势的企业集中，如果公司不能通过各种方式不断提高竞争力，在短期内做强做大，进一步巩固和扩大竞争优势，有可能在竞争中处于不利地位。3、产品质量控制风险 因珠宝首饰数量庞大、款式多样、工艺复杂等特点，珠宝首饰在产品采购、保存、运输等过程中需要执行严格的操作流程和质量控制标准，以免因处理不当而导致货品出现瑕疵，使质量不合格产品流入销售终端而影响消费者的权益。随着公司规模的不断扩大，管理难度增加，如果质量控制体系未得到严格执行，将可能导致质量不合格产品流入销售终端，造成公司品牌和声誉的不良影响。4、实际控制人不当控制风险 公司股权较为集中，公司股东周作明持有公司 8,610,000 股股份，占公司股本总额的 26.9063%。同时，周作明持有广东弘基 99.00%的股权，广东弘基持有弘基商务 100.00%的股权，弘基商务持有公司 40.3969%的股份；周作明持有弘基投资 16.79167%的合伙份额并担任弘基投资的执行事务合伙人，弘基投资持有公司 18.75%的股份。此外，周作明担任公司的董事长和总经理，是公司生产管理层的领导核心，对公司经营决策施予重大影响，为公司的实际控制人。公司虽然已经建立了与股份公司相适应的法人治理结构，并建立健全了各项规章制度，公开转让后会全面接受投资者和监管部门的监督和约束，但实际控制人仍可凭借其控股地位，可能对公司的重大人事、发展战略、经营决策、投资方针、关联交易等重大事项决策予以不利控制或施加重大影响，给公司生产经营带来影响。5、宏观经济下行风险 受全球经济不景气的影响，目前国外主要经济体还处于弱复苏阶段，同时全球地缘政治动荡不已，国际博弈渐趋激烈。在此国际经济环境下，中国经济虽然总体平稳，但宏观经济环境面临大量不确定性因素，依然存在下行压力。珠宝首饰属高档消费品，为非必需消费品，单件价值高，因此珠宝行业受到6 消费者购买力水平以及宏观经济环境的重大影响。如果未来宏观经济环境发生不利变化，将可能导致消费者的购买力水平下降，从而对珠宝行业及公司的经营业绩产生一定冲击。6、存货余额较大风险 报告期末，公司存货金额较大，占总资产比例较高，2021年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日，存货余额分别为45,275,166.65 元和 44,413,160.14 元，占资产总额的比例分别为 84.60%和 87.82%。若未来贵金属或宝石、钻石等价格下跌，可能会对公司业绩产生不利影响。7、供应商集中度较高风险 报告期内公司供应商集中度均较高。2021 年和 2022 年公司前五名供应商采购金额占总采购金额比重分别为 88.39%和86.96%，存在供应商集中度过高的风险。8、销售渠道集中度较高的风险 公司主要通过与商场联营、租赁方式销售商品，虽然公司在报告期内有稳定的合作商场，但数量较少。如果未来公司不能独立开发较多的销售渠道且不能与现有商场保持良好的合作关系，将会对公司的产品销售造成不利影响。9、公司规模较小的风险 报告期内，公司不断拓展经营，但总体规模仍较小，公司截至 2022 年 12 月 31 日的资产总额为 5,057.54 万元，净资产为 3,128.87 万元，2022 年度营业收入为 1,140.03 万元，公司净资产规模较小，经营稳定性相对较低，抵抗经营风险和市场风险的能力相对较弱。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险是否存在被调出创新层的风险 是 否 公司最近两年净利润均为负值，且营业收入均低于 5000 万元，根据全国中小企业股份转让系统分层管理办法第十四条的规定，公司存在被调出创新层的风险。行业重大风险行业重大风险 无。7 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、弘基时尚 指 广东弘基时尚生态健康集团股份有限公司，原名“广东弘基施普洛时尚股份有限公司”，2017 年 3 月 30 日更名为“广东弘基时尚生态健康集团股份有限公司”弘基商务 指 原名“弘基（海南）商业投资有限公司”，2020 年 6 月 24 日更名为“广东弘基商务服务有限公司”，系公司股东 弘基投资 指 广州弘基投资管理中心（有限合伙）广州弘基 指 广州弘基时尚生活科技有限公司，系公司全资子公司 广东弘基 指 广东弘基实业有限公司 弘基（海南）指 弘基（海南）投资控股有限公司，系公司全资子公司 广东施普洛 指 广东施普洛投资有限公司，系公司全资子公司 金骏（广州）指 原名“广州时尚智能健康科技有限公司”，2020 年 1 月 20 日更名为“金骏（广州）智能科技有限公司”，系公司全资子公司 股东、股东大会 指 弘基时尚股东、股东大会 董事、董事会 指 弘基时尚董事、董事会 监事、监事会 指 弘基时尚监事、监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统公司、全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 开源证券、主办券商 指 开源证券股份有限公司 会计师事务所 指 永拓会计师事务所（特殊普通合伙）公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 元、万元 指 人民币元、万元 足金 指 含金量不少于 99%的黄金制品。素金 指 没有镶嵌宝石（如钻石）的贵重金属首饰，比如素金戒指、素金耳环、素金项链等。通常的首饰是铂金或黄金及其它合金制作成的，所以素金也分为素铂金和素 K 金。潮宏基 指 广东潮宏基实业股份有限公司旗下主打自主品牌，该公司成立于 1996 年，是一家集品牌管理和产品设计、研发、生产、销售于一体的大型股份制企业，跨越珠宝和女包两个时尚消费品行业。2010 年深交所上市，是中国境内首家 IPO 上市的珠宝企业（股票代码：002345）。KCJ 指 公司全资子公司广州弘基时尚生活科技有限公司旗下主打品牌。报告期、本报告期、本年度 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 期末、年末 指 2022 年 12 月 31 日 8 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 广东弘基时尚生态健康集团股份有限公司 英文名称及缩写 Hongji Fashion Industry Group.-证券简称 弘基时尚 证券代码 870552 法定代表人 周作明 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书姓名 周爽丽 联系地址 广州市越秀区建设六马路 29 号荣建大厦 5 楼 5B、5C 室 电话 020-83371789 传真-电子邮箱 公司网址-办公地址 广州市越秀区建设六马路 29 号荣建大厦 5 楼 5B、5C 室 邮政编码 510030 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 广州市越秀区建设六马路 29 号荣建大厦 5 楼 5B、5C 室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2016 年 8 月 30 日 挂牌时间 2017 年 2 月 16 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）F 批发和零售业-F52 零售业-F524 文化、体育用品及器材专门零售-F5245 珠宝首饰零售 主要产品与服务项目 黄金饰品、珠宝首饰 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）32,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（周作明）实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（周作明），一致行动人为（周爽丽、周卓豪、周卓杰、弘基商务、弘基投资）9 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91440101565957870U 否 注册地址 广东省广州市花都区新华街迎宾大道 95 号交通局大楼 202、203号房 否 注册资本 3200 万 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）开源证券 主办券商办公地址 陕西省西安市雁塔区都市之门 B 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）开源证券 会计师事务所 永拓会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 孙秀清 李一山 2 年 2 年 会计师事务所办公地址 北京朝阳区 CBD（国安大厦 13 层）六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 10 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标财务指标 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 11,400,304.79 37,647,322.12-69.72%毛利率%33.24%25.95%-归属于挂牌公司股东的净利润-3,086,130.66-2,703,062.64-14.17%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-2,940,939.20 -2,704,510.60-8.74%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-9.40%-7.57%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-8.96%-7.57%-基本每股收益-0.0964-0.0845-14.08%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 50,575,445.40 53,518,482.13-5.50%负债总计 19,286,771.41 19,143,677.48 0.75%归属于挂牌公司股东的净资产 31,288,673.99 34,374,804.65-8.98%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.98 1.07-8.41%资产负债率%（母公司）14.33%13.27%-资产负债率%（合并）38.13%35.77%-流动比率 2.45 3.85-利息保障倍数-10.76-3.95-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 2,550,869.29 9,557,842.92-73.31%应收账款周转率 6.17 10.71-存货周转率 0.17 0.62-11 四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-5.50%-4.89%-营业收入增长率%-69.72%-22.20%-净利润增长率%-14.17%-38.05%-五、五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 32,000,000 32,000,000-计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、六、境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 七、七、与业绩预告与业绩预告/业绩业绩快报快报中披露的财务数据差异中披露的财务数据差异 适用 不适用 八、八、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）非流动资产处置损益 委托他人投资或管理资产的损益；除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益；-148,241.39 除上述各项之外的其他营业外收入和支出；-45,347.88 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计非经常性损益合计-193,589.27 所得税影响数-48,397.81 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 -145,191.46 12 九、九、补充财务指标补充财务指标 适用 不适用 十、十、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 13 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式：商业模式：公司主要从事时尚珠宝首饰及文化收藏类贵重金属的研发、设计，品牌运营与产品、文化与内容结合的终端体验式连锁经营。报告期内，公司所在的珠宝首饰行业受新冠疫情影响较明显，疫情与防控导致相关门店销售、市场拓展、上下游供应链等主要经营活动受到暂停或滞后。公司管理层积极应对、快速响应，带领全体员工协力做好疫情防控及复工复产工作。报告期内，公司在主业不变的前提下，主要通过商业模式的探索创新来优化核心竞争力。注重产品创新、产业升级、强化管理和服务，在业内率先创新体验消费模式，为消费者建立时尚新载体，产品精准定位适当的消费群体，以时尚珠宝及文化收藏贵重金属为核心，个性化定制为辅，不断深入发掘行业的细分市场，从传统的零售态度向生活艺术文化体验消费提升转型纵深发展。公司目前旗下拥有香港时尚轻奢珠宝品牌“KCJ 金骏珠宝”，同时运营国内知名品牌“潮宏基”珠宝。公司对香港时尚轻奢珠宝品牌“KCJ 金骏珠宝”的引进，既体现公司积极参与响应了习近平总书记的一带一路倡议的前提，走出去引进来，同时也为公司可持续发展注入源动力。公司结合优质渠道多品牌复式差异化的经营策略，不断开拓国内具有代表性的高端购物渠道作为实体销售网络，同时也是国内行业首家进驻免税购物渠道的品牌。公司不断优化上游供应链优势、研发的创新优势、渠道优势，不断寻求行业差异化定位，精准拓展细分市场。各品牌在协同发展的同时，依照不同特点及定位，不断调整经营策略，优化商品结构，丰富产品层次，持续深入挖掘市场机会和品牌潜力。公司根据发展战略布局，筹划了旗下各全资子公司：广州弘基时尚生活科技有限公司、弘基（海南）投资控股有限公司、金骏（广州）智能科技有限公司、广东施普洛投资有限公司。其中广州弘基主要从事“KCJ 金骏珠宝”、“潮宏基”等品牌的运营管理工作；弘基（海南）主要负责海南三亚地区门店的运营管理工作；广东施普洛主要负责公司对国际知名时尚奢侈品牌“施普洛”对中国市场的引入、开拓与运营管理工作；金骏（广州）主要负责互联网+以及软件开发、高新项目研发等项目。公司利用自身优质的渠道资源，强大的品牌运营能力、标准化管理及服务体系进行时尚珠宝、文化收藏贵重金属销售。公司采取以联营模式为主，经销模式、直销模式为辅的经营模式，报告期内公司商业模式主业未发生重大变化。14 与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司重点完成以下工作：1、2022 年 1 月，公司受邀携旗下品牌 KCJ 等参加迪拜世博会中国馆广东活动周，向海内外观众展示了弘基集团“让生活更美好”的企业发展理念，描绘了美好生活的品质蓝图。这也是继 2017 年阿斯塔纳世博会后，公司及下属品牌第二次参加世博会。2、2022 年 5 月，公司旗下海南海口 S+Mall 星茂购物中心-潮宏基星茂店开业。3、2022 年 6 月，公司旗下海南海口万象城-潮宏基万象城标杆店开业。(二二)行业情况行业情况 公司所处行业为珠宝首饰零售业，目前，中国已成为世界第二大钻石加工基地、世界上最大的珠宝首饰消费市场和世界第一大黄金消费国，中国是世界重要的珠宝首饰生产和消费国家。随着我国中产阶级的壮大和居民收入的持续上升，国内居民消费升级不断推进，可选消费品需求崛起，以珠宝首饰等为代表的中高端消费品市场已进入高速发展阶段。国际艺术市场发展规律显示，当人均 GDP 达到 5000 美元时，珠宝消费需求会大幅上升，麦肯锡2020 年中国消费者调查报告显示，中国中等收入人群的数量目前超过 3 亿，并将持续上涨，预期到 2025 年将超过 5 亿，总可支配收入达到 13.3 万亿元，新中产人群的规模随之同步增长。同时，中产阶层年轻化带来了消费升级提质需求的与日俱增，成为推动中高端消费品市场持续增长的重要力量，由此可推测在未来中国珠宝市场定将迎来新的发展阶段。15 但近年来，受到疫情反复、宏观经济下行与消费者需求变化等多重因素影响，珠宝零售行业正处于低迷期。金银珠宝商品消费不属于生活基本消费，和社会繁荣程度和居民收入紧密相关，除了婚庆刚需，消费者手中有多余闲钱才有意愿去消费珠宝类商品，因此行业出现一定的低迷与萎缩。面对复杂多变的市场环境和疫情带来的严峻考验，公司坚持多品牌运作，瞄准细分市场与下沉市场的战略定位，利用作为潮宏基品牌海南总代理的优势，继续发展加盟，并利用旗下全资子公司金骏（广州）智能科技有限公司获得高新技术认证的契机，借助数字化技术推动 KCJ 珠宝的数字化定制转型升级，深挖市场，重抓核心渠道，同时进一步强化品牌效能和品牌文化，持续提升运营效率和管理水平，不断实现业务创新和突破，全力构建公司发展新曲线。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 743,720.89 1.47%635,279.51 1.19%17.07%交 易 性 金 融资产 97,802.41 0.19%-应收票据 应收账款 1,139,733.33 2.25%2,555,905.12 4.78%-55.41%预付账款 95,277.04 0.19%117,386.04 0.22%-18.83%其他应收款 314,698.56 0.62%841,414.90 1.57%-62.60%存货 44,413,160.14 87.82%45,275,166.65 84.60%-1.90%其 他 流 动 资产 526,501.48 1.04%781,221.26 1.46%-32.61%投 资 性 房 地产 长 期 股 权 投资 固定资产 1,544,179.89 3.05%1,966,309.67 3.67%-21.47%在建工程 使用权资产 204,139.73 0.38%-100.00%无形资产 97,175.72 0.19%180,419.62 0.34%-46.14%商誉 长 期 待 摊 费用 434,076.97 0.86%104,799.22 0.20%314.20%递 延 所 得 税1,169,118.97 2.31%856,440.41 1.60%36.51%16 资产 短期借款 长期借款 6,100,000.00 11.40%-100.00%应付账款 7,363,457.83 14.56%5,646,386.47 10.55%30.41%预收账款 合同负债 198,321.07 0.37%-100.00%应 付 职 工 薪酬 300,831.24 0.59%320,127.78 0.60%-6.03%应交税费 10,790.56 0.02%73,421.55 0.14%-85.30%一 年 内 到 期的 非 流 动 负债 6,100,000 12.06%2,207,638.87 4.13%176.31%其 他 流 动 负债 25,781.74 0.05%-100%其他应付款 5,511,691.78 10.90%4,572,000.00 8.54%20.55%资产总计 50,575,445.40 53,518,482.13 -5.50%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、应收账款比上期减少 1,416,171.79 元，下降 55.41%。主要原因为报告期内，公司报告期内销售下滑，收入减少，导致应收账款余额的减少。2、其他应收款比上期减少 526,716.34 元，下降 62.60%，主要是因为公司报告期内因合同到期关闭了一家门店，收回合同保证金所致。3、其他流动资产比上期减少 254,719.78 元，下降 32.61%，主要是因为公司于报告期内留抵增值税申请退回所致。4、使用权资产比上期减少 204,139.73 元，降幅 100%，主要是因为公司于报告期内办公室的租赁合同签订不满一年，不满足租赁准则所致。5、无形资产比上期减少 83,243.90 元，降幅 46.14%，主要是因为公司于报告期内放弃两个专利的申请，原确认的资本化支出转为费用化支出所致。6、长期待摊费用比上期增加 329,277.75 元，上涨 314.20%，主要是因为公司去年有新增两家门店装修项目所致。7、递延所得税资产比上期增加 312,678.56 元，上涨 36.51%，主要是因为公司报告期内可抵扣的递延所得税资产增加所致。8、长期借款比上期减少 6,100,000.00 元，降幅 100%，主要是因为公司于报告期内将一年内到期的银行贷款转到一年内到期的非流动负债，并使得一年内到期的非流动负债增加 176.31%。17 9、应付账款较上年度增加 1,717,071.36 元，涨幅 30.41%，主要原因为公司在报告期内销售收入大幅下降，为维持资金的良好运用，与供应商签订了较长的采购货款付款期限，导致应付账款增加所致。10、合同负债较去年减少 198,321.07 元，下降 100.00%，主要原因为公司报告期内销售下滑，没有向客户预收款项所致。11、应交税费较去年减少 62,630.99 元，降幅 85.30%，主要原因为在报告期内，销售收入降低，需要缴纳的税款同比降低所致。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 11,400,304.79-37,647,322.12-69.72%营业成本 7,610,551.33 66.76%27,877,488.64 74.05%-72.70%毛利率 33.24%-25.95%-销售费用 3,191,936.26 28.00%6,677,225.84 17.74%-52.20%管理费用 3,299,339.05 28.94%4,135,924.80 10.99%-20.23%研发费用 2,828.70 0.02%211,951.66 0.56%-98.67%财务费用 297,432.56 2.61%590,178.38 1.57%-49.60%信用减值损失 131,542.46 1.15%-85,624.12-0.23%-253.63%资产减值损失-0.00%其他收益 1,223.94 0.01%1,671.05 0.00%-26.76%投资收益-17.72 0.00%-100.00%公允价值变动收益-148,241.39-1.30%-资产处置收益 2,205.91 0.02%-汇兑收益-营业利润-3,353,461.34-29.42%-2,800,376.09-7.44%19.75%营业外收入 14,896.85 0.13%2,124.07 0.01%601.34%营业外支出 60,244.73 0.53%193.45 0.00%31042.27%净利润-3,086,130.66-27.07%-2,703,062.64-7.18%14.17%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入较上期减少了 26,247,017.33 元，下降 69.72%，主要原因是：报告期内公司因疫情影响导致销售收入大幅下降所致。2、营业成本较上期减少了 20,266,937.31 元，下降 72.70%，主要原因是：报告期内公司因销售收入18 大幅下降，导致成本下降所致。报告期内，公司减少各项成本支出，营业成本下降较多，公司毛利率大幅增加。3、销售费用较上期减少了 3,485,289.58 元，下降 52.20%，主要原因是：报告期内公司因销售收入下降，导致销售人员的提成、专柜费用等大幅下降所致。4、研发费用较上期减少了 209,122.96 元，下降 98.67%，主要原因是：报告期内公司因疫情的影响暂停了研发项目的研究所致。5、财务费用较上期减少了 292,745.82 元，下降 49.60%，主要原因是：报告期内公司的银行贷款比去年同期减少，导致利息费用减少所致。6、信用减值损失较上期减少了 217,166.58 元，降幅 253.63%，主要原因是：报告期内公司应收账款减少，将上期信用减值转回所致。7、投资收益较上期减少 17.72 元，降幅 100%，主要原因是公司在报告期内减少了利用闲置自有资金购买银行理财产品所致。8、营业外收入较上期增加了 12,772.78 元，上涨 601.34%，主要原因是报告期内政府失业补贴、稳岗补贴增加所致。9、营业外支出较上期增加了 60,051.28 元，涨幅 31042.27%，主要原因是：报告期内公司租赁合同未到期结束租赁，租赁押金不能退回所致。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 11,400,304.79 37,647,322.12-69.72%其他业务收入-主营业务成本 7,610,551.33 27,877,488.64-72.70%其他业务成本-按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减百分点百分点 黄金类 2,754,330.52 2,088,075.44 24.19%-82.41%-85.91%18.86%素金类 2,050,356.08 1,444,407.12 29.55%-42.26%-26.71%-14.94%镶嵌类 6,561,683.61 4,073,422.61 37.92%-63.59%-62.79%-1.35%19 其他类 21,944.04 4,646.16 78.83%-89.79%-96.59%42.27%珠宝设计服务 11,320.75 100.00%100.00%技术服务 669.79 100.00%-99.66%100.00%合计 11,400,304.79 7,610,551.33 33.24%-69.72%-72.70%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：2022 年度公司营业收入下降 69.72%，公司的主要产品黄金类、素金类、镶嵌类收入均有所下降。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1（零售客户）中免集团三亚市内免税店有限公司 4,424,714.16 38.81%否 2 罗定市玉玲珑珠宝首饰有限公司 2,473,955.55 21.70%否 3 三亚夏日百货有限公司 1,572,575.91 13.79%否 4 零售客户 1,446,775.18 12.69%否 5 阿里巴巴网络技术有限公司 535,575.22 4.70%否 合计合计 10,453,596.02 91.70%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 潮宏基珠宝有限公司 2,161,549.80 32.04%否 2 广东潮宏基实业股份有限公司 1,761,821.00 26.12%否 3 深圳市钻之韵珠宝首饰有限公司 1,319,685.45 19.56%否 4 深圳市高雅迪珠宝首饰有限公司 311,616.28 4.62%否 5 深圳市爱唯家珠宝有限公司 311,025.66 4.61%否 合计合计 5,865,698.19 86.96%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 2,550,869.29 9,557,842.92-73.31%投资活动产生的现金流量净额-153,479.71-430,176.21 64.32%筹资活动产生的现金流量净额-2,288,948.20-9,465,202.38 75.82%20 现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额比上期减少 7,006,973.63 元，变动的主要原因是公司报告期内销售下滑，收入减少，导致现金收入减少所致。2、投资活动产生的现金流量净额比上期增加 276,696.50 元，变动的主要原因是公司报告期公司减少固定资产购买所致。3、筹资活动产生的现金流量净额比上期增加 7,176,254.18 元，变动的主要原因是本期比去年同期少偿还银行贷款所致。(四四)投资状况分析投资状况分析 1.1.主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司名公司名称称 公司类公司类型型 主要业主要业务务 注册资本注册资本 总资产总资产 净资产净资产 营业收入营业收入 净利润净利润 广州弘基时尚生活科技有限公司 控股子公司 珠宝销售 30,000,000 53,626,056.12 29,956,710.05 11,057,628.41 -522,723.17 广东施普洛投资有限公司 控股子公司 咨询服务 10,000,000 8,842,053.15 8,836,053.15 -137,930.21 弘基（海南）投资控股有限公司 控股子公司 珠宝销售 2,000,000 2,573,904.37 723,107.29 2,050,108.54 -280,868.91 金骏（广州）智能科技有限公司 控股子公司 软件开发 1,000,000 1,139,596.64 -1,543,359.24 11,320.75 -970,661.95 弘基创新（海南）珠宝有限公司 控股子公司 珠宝销售 1,000,000 196,602.94 -70,911.28 46,983.97 -70,911.28 弘基新主张（海南）珠宝有限公司 控股子公司 珠宝销售 1,000,000 364,267.41 -171,063.62 854,307.91 -171,063.62 主要参股公司主要参股公司业务分析业务分析 21 适用 不适用 公司控制的结构化主体情况公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2.2.理财产品投资情况理财产品投资情况 适用 不适用 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 适用 不适用 3.3.与私募基金管理人共同投资合作与私募基金管理人共同投资合作或或合并范围内包含私募基金管理人的情况合并范围内包含私募基金管理人的情况 适用 不适用 (五五)研发情况研发情况 研发研发支出情况：支出情况：项目项目 本期金额本期金额/比例比例 上期金额上期金额/比例比例 研发支出金额 2,828.70 211,951.66 研发支出占营业收入的比例 0.02%0.56%研发支出中资本化的比例-研发研发人员情况：人员情况：教育程度教育程度 期初人数期初人数 期末人数期末人数 博士 硕士 本科以下 5 3 研发人员总计 5 3 研发人员占员工总量的比例 10.64%9.38%专利专利情况情况：项目项目 本期数量本期数量 上期上期数量数量 公司拥有的专利数量 6 6 公司拥有的发明专利数量 1 1 研发研发项目项目情况：情况：公司现有研发人员 3 名，占公司职工人数 9.38%，报告期内，公司研发共投入资金 2,828.70 元，占营业收入的 0.02%。(六六)审计情况审计情况 1.1.非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 2.2.关键审计事项说明关键审计事项说明 适用 不适用 22 关键审计事项关键审计事项 事项描述事项描述 审计应对审计应对 存货减值 截至 2022 年 12 月 31 日，合并财务报表，存货 44,413,160.14 元，占资产总额的 87.82%。存货的计价方法详见财务报表附注三、(十二)，由于存货减值涉及管理层的重大判断，我们将存货确定为关键审计事项。针对存货账面价值的确认，我们实施的审计程序主要包括：(1)了解存货的管理制度，并