839044_2022_青藤文化_2022年年度报告_2023-04-24.pdf

1 2022 青藤文化 NEEQ:839044 北京青藤文化股份有限公司 IVIDEA CULTURAL CO.,LTD.年度报告 2 公司年度大事记公司年度大事记 1、2022 年 3 月，公司被北京市经济和信息化局认定为北京市“专精特新”中小企业。这是对公司技术研发实力的肯定。公司将通过持续的技术研发对自身文化领域主营业务进行升级提效，通过文化与技术的融合不断提升公司业务竞争实力，扩大业务规模。“专精特新”中小企业证书 2、2022 年 9 月 26 日，北京市工商联发布北京民营企业百强“1+4”榜单，公司再次荣登“北京民营企业文化产业百强”，并且排名较去年有大幅提升。3、2022 年 12 月，公司技术中心被认定为北京市企业技术中心。本次企业技术中心的认定，是对公司技术创新能力和自主研发能力的充分肯定，也是公司科研能力和综合能力的体现。4、公司凭借“点淘 APP 帮你百评了短视频综艺节目”案例荣获 2022 年度 TBI 杰出品牌创新奖-年度营销案例，以创新能力和营销技术为客户品牌构建价值。奖杯照片 3 目录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .9 9 第三节第三节 会计数据和财务指标会计数据和财务指标 .1111 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1414 第五节第五节 重大事件重大事件 .2929 第六节第六节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .3232 第七节第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .4040 第八节第八节 行业信息行业信息 .4343 第九节第九节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .4848 第十节第十节 财务会计报告财务会计报告 .5353 第十一节第十一节 备查文件目录备查文件目录 .141141 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人纪方圆、主管会计工作负责人费旭然及会计机构负责人（会计主管人员）费旭然保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 1、未按要求披露的事项及原因 因与供应商保密合作条款，豁免披露主要供应商名称；因与客户保密合作条款，豁免披露主要客户名称。【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项简要描述重大风险事项简要描述 公司治理机制不能有效发挥作用风险 公司在有限责任公司阶段规模较小，公司治理结构简单，2016 年 3 月整体变更为股份公司，治理机制正在逐步建立并完善。未来随着公司规模进一步扩大，公司治理机制相应需要在更大范围发挥有效作用。成为公众公司将对公司的信息披露工作提出更高要求，如公司不能快速实现内部治理机制高效化和制度化，或不能客观、及时披露信息，将存在影响公司生产运营和投资者权益的风险。5 应对措施：公司管理层将认真学习并贯彻执行 公司法、公司章程、三会议事规则及其他内控制度，公司逐步建立合理的内部控制组织架构，清晰相关职责分工，科学划分责任权限，使之形成相互制衡机制；同时，进一步强化董事会责任，完善董事会结构与决策程序，建立完善的激励和约束机制，形成规范的管理体系。实际控制人不当控制的风险 截至报告期末，公司控股股东、实际控制人纪方圆实际控制公司 61.83%的股份，通过行使其股东权利或董事长、总经理职权，能够对公司经营决策、人事任免、财务管理等方面施予重大影响。虽然公司已制定三会议事规则，并就对外投资、对外担保、关联交易、关联方资金往来、利润分配等制定了管理制度，若控股股东、实际控制人利用其对公司的实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，仍存在损害公司和少数权益股东利益的风险。应对措施：公司按照现有公司管理制度对内部制度进行完善、规范并强化落实执行；公司高级管理人员承诺愿意按照公司的规章制度治理公司，摆脱“以人治理公司”模式，实现“以制度治理公司”的现代公司管理模式。宏观经济波动的风险 文化传媒行业以及新媒体原创视频内容细分行业与我国宏观经济环境息息相关。国民经济发展情况的波动、国内商业实体经营状况的好坏、居民收入的变化、移动互联网的普及情况等等都会对行业的发展状况产生影响，公司的业务经营和收益也将根据宏观经济的变动情况受到相应的影响。应对措施：公司将随着新媒体内容行业的崛起，积极、快速发展主营业务，创作出更多优质的新媒体原创视频内容，扩大粉丝人数和客户群体，提高品牌知名度，开拓多元化收益渠道，减小公司作品受到宏观经济波动的影响。新媒体原创视频内容审查与播放政策调整的风险 新媒体原创视频内容作为文化传媒行业的细分行业，属于具有意识形态特殊性的重要产业，受到中宣部、广电总局及文6 化部等主管部门和相应法律、法规及政策的监督和管理。近年来，行业主管部门对文化传媒行业的监管贯穿于整个行业的业务经营过程中，对互联网视听节目的监督管理政策趋于严格，审查与播放政策收紧。如果公司在新媒体原创视频内容的制作发行过程中违反相关监管规定，或主管部门对新媒体内容及发行政策有所调整，可能对公司的生产经营及未来发展产生较大影响。应对措施：公司将严格遵守国家及行业的相关规定，主动进行自律管理，在规章制度许可的范围内积极进行新媒体原创视频内容作品的策划、制作、发行，创作出更多符合主旋律的正能量的优质作品，降低公司受到行业主管部门处罚或受到播放政策影响的可能性。新媒体原创视频内容适销性风险 新媒体视频内容作为一种大众文化消费，对作品好坏的判断主要基于消费者的主观体验和独立判断，新媒体视频内容需要在吻合广大消费者主观喜好的基础上不断创新，引领文化潮流，吸引广大消费者；同时，新媒体视频内容的创作者对消费大众的主观喜好和判断标准的认知也是一种主观判断，只有创作者取得与多数消费者一致的主观判断，新媒体视频内容才能获得广大消费者喜爱，进而取得良好的网络点击率和粉丝群体，形成大量市场需求。因此，公司新媒体视频内容的市场需求和喜好具有未知性，投资回报存在不确定性。应对措施：公司尊崇“从网生内容切入，打造年轻人最喜爱的 IP 群”的经营理念，依托创意丰富的团队进行原创视频内容的创意研发与不断创新，通过目标群体和受众的细分，打造品牌内容与 IP 形象，进而形成稳定的粉丝群体，在最大程度上降低作品的适销性风险。高端人才流失风险 公司作为以核心创意和文化创新为核心竞争力的新媒体原创视频内容提供商，创意策划、剧本、导演等专业领域的高端人才是公司核心竞争力所在。如公司人才储备不足或核心人7 员流失，会在很大程度上影响公司的持续发展创新。公司为员工提供了稳定的发展平台，建立了较为完善的激励机制和人才储备机制，但公司规模较小，处于快速发展阶段，新进人员较多，人才储备存在不稳定性。随着行业迅速发展与竞争日趋激烈，业内企业对高端人才的需求将不断增加，公司面临高端人才储备及流失的风险。应对措施：公司将进一步加强管理层和核心团队建设，通过公司文化建设和合理的激励机制、管理体系吸引人才、培养人才、稳定人才，使核心团队更加稳定成熟。知识产权风险 新媒体原创视频内容最核心的价值是 IP 形象、品牌、著作权等无形资产，新媒体原创视频内容创意制作过程中存在创意难度大、资金投入多、推广成本高、复制成本低的特点，很容易被复制和侵权。公司在新媒体原创视频内容作品的创意制作过程中，通过优秀的创意、精良的制作、大量的推广和积累，形成了对自有 IP 和品牌具有认可度的粉丝群体，如未来公司的 IP 形象、品牌、著作权等被第三方侵权盗用，对公司的品牌形象及经营收益将产生不利影响。应对措施：公司注重对知识产权的保护，在不断创新研发新的 IP 形象或品牌的同时，及时申请相应的商标、著作权的权属证明，保护自身的创意成果；同时，公司将严格遵守法律法规，避免侵犯他人知识产权。新媒体原创视频内容备案风险 公司开展业务经营过程中根据相关法规规定，将新媒体原创视频内容提交互联网视听节目服务单位审核并由其申请备案。目前公司在互联网平台播放的原创视频内容均已通过审核，部分视频内容尚未通过互联网视听节目服务单位取得备案号。公司已履行视频内容送审及配合备案义务，但如互联网视听节目服务单位未取得相关视频内容备案号，则存在视频内容被主管部门要求下线的风险，进而可能影响公司的业务经营与收益。8 应对措施：公司将持续严格遵守互联网视听节目相关规定，积极关注相关政策导向，主动与互联网视听节目服务单位合作方保持沟通，积极配合备案工作。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险是否存在被调出创新层的风险 是 否 行业重大风险行业重大风险 报告期内，除上述风险外，暂不存在其他的行业重大风险。释义释义 释义释义项目项目 释义释义 青藤文化、公司、本公司 指 北京青藤文化股份有限公司 董事会 指 北京青藤文化股份有限公司董事会 监事会 指 北京青藤文化股份有限公司监事会 股东大会 指 北京青藤文化股份有限公司股东大会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 实际控制人 指 纪方圆 IP 指 Intellectual Property，知识产权 PGC 指 Professionally-generated Content,专业生产内容；也称 PPC,Professionally-produced Content MCN 指 Multi-channel Networks,通过与优秀内容合作，并帮助其对外发行、营销及推广，从中获取分成收益的网络机构 KOL 指 Key Opinion Leader,关键意见领袖 主办券商、首创证券 指 首创证券股份有限公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 公司章程、章程 指 北京青藤文化股份有限公司章程 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2022 年度 9 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 北京青藤文化股份有限公司 英文名称及缩写 IVIDEA CULTURAL CO.,LTD.IVIDEA 证券简称 青藤文化 证券代码 839044 法定代表人 纪方圆 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书姓名 费旭然 联系地址 北京市朝阳区三间房南里 4 号院 A09-A11 电话 010-85376898 传真-电子邮箱 公司网址 办公地址 北京市朝阳区三间房南里 4 号院 A09-A11 邮政编码 100024 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 8 月 8 日 挂牌时间 2016 年 8 月 26 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）租赁和商务服务业(L)-商务服务业(L72)-广告业(L724)-广告业(L7240)主要产品与服务项目 新媒体原创视频内容作品的策划、制作、发行，及 IP 衍生业务和商业视频制作业务 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）46,136,000 优先股总股本（股）-做市商数量-控股股东 控股股东为纪方圆 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为纪方圆，一致行动人为费旭然、李沁遥、柏松、赵文 10 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91110105580866387J 否 注册地址 北京市朝阳区高碑店乡半壁店村惠河南街 1089号 1 层 F507 是 注册资本 46,136,000 否 无 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）首创证券 主办券商办公地址 北京市朝阳区安定路 5 号院 13 号楼 A 座 11-21 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）首创证券 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 杨洪武 解玮 4 年 4 年 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 公司主办券商的投资者沟通电话为 010-81152308。六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 11 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标财务指标 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 226,828,844.30 236,814,505.24-4.22%毛利率%30.44%30.96%-归属于挂牌公司股东的净利润 586,186.63 16,136,697.64-96.37%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-487,789.02 13,822,778.25-103.53%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）0.65%19.90%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-0.54%17.05%-基本每股收益 0.01 0.35-97.14%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 142,312,438.34 143,495,833.88-0.82%负债总计 56,848,950.51 54,268,532.68 4.75%归属于挂牌公司股东的净资产 85,463,487.83 89,227,301.20-4.22%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.85 1.93-4.15%资产负债率%（母公司）35.45%37.97%-资产负债率%（合并）39.95%37.82%-流动比率 2.28 2.37-利息保障倍数 1.76 27.60-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-57,261,845.95 20,782,348.55-375.53%应收账款周转率 3.47 5.27-存货周转率 29.74 38.09-12 四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-0.82%38.24%-营业收入增长率%-4.22%72.72%-净利润增长率%-96.37%50.94%-五、五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 46,136,000 46,136,000 0.00%计入权益的优先股数量 0-0.00%计入负债的优先股数量 0-0.00%六、六、境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 七、七、与业绩预告与业绩预告/业绩业绩快报快报中披露的财务数据差异中披露的财务数据差异 适用 不适用 八、八、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）587,158.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债、债权投资和其他债权投资取得的投资收益 167,537.97 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 319,279.68 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计非经常性损益合计 1,073,975.65 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 1,073,975.65 13 九、九、补充财务指标补充财务指标 适用 不适用 十、十、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 请填写具体原因不适用 14 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式：商业模式：公司业务包括原创 IP 内容产品及 MCN 业务、商业整合营销业务。其中原创 IP 内容产品及 MCN业务主要指公司自有原创 IP 及孵化 KOL 的广告植入销售业务；该业务以原创优质内容为核心竞争力，内容聚焦于母婴、美妆、时尚、知识及泛生活垂直领域，以新媒体短视频为主要呈现形式，并在此基础上进行内容出品、发行、运营，最终通过广告主投放广告进行商业变现。商业整合营销业务是公司原外包制作业务的深入和发展，除深化原有外包制作业务外，还拓展了整合媒介资源售卖的模块，有助于业务营收能力的提高。同时整合营销业务依托于公司自有 IP 及孵化的 KOL，进行以人为核心的新型传播业务。与传统整合营销业务整合传统媒介传播相比，KOL 传播覆盖目标群体更精准，同时内容形式更为丰富。通过为广告主提供营销广告服务，进行商业变现。报告期内，丰富的 KOL 资源、强大的垂直领域影响力，为公司原创 IP 内容产品及 MCN 业务的营收带来了增长机会，同时也助推了商业整合营销业务的快速发展。公司的主要收入来源：一、原创 IP 内容产品及 MCN 业务的广告业务收入；二、商业整合营销业务的全案营销广告收入；三、公司出品的短视频内容在社交网站、视频平台等播放渠道获取的内容分成收入。报告期内，公司商业模式无重大变化。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 “专精特新”认定 国家级 省（市）级 “单项冠军”认定 国家级 省（市）级 “高新技术企业”认定 是 “科技型中小企业”认定 是 “技术先进型服务企业”认定 是 其他与创新属性相关的认定情况 中关村高新技术企业-中关村科技园区管理委员会 企业技术中心 北京市经济和信息化局 详细情况 公司为北京市 2022 年度第二批“专精特新”中小企业，有效期自 2022 年 3 月至 2025 年 3 月。公司为北京市 2019 年度第三批高新技术企业，发证时间为2019 年 12 月 2 日，有效期三年；公司为北京市 2022 年度第四批15 高新技术企业，发证时间为 2022 年 12 月 30 日，有效期三年。公司为中关村科技园区管理委员会认定的中关村高新技术企业，发证时间为 2022 年 6 月 1 日，有效期三年。公司为 2022 年度第二批北京市市级企业技术中心，公告日期为 2023 年 1 月 17 日。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 具体变化情况说明具体变化情况说明：公司于 2022 年 5 月主动申请变更公司行业分类，经全国中小企业股份转让系统有限责任公司审核批准，公司所属行业变更为“L 租赁和商务服务业-L72 商务服务业-L724 广告业-L7240 广告业”，详见公司于 2022 年 6 月 14 日在全国中小企业股份转让系统信息披露平台（ 或www.neeq.cc）披露的关于公司所属行业分类变更的公告（公告编号：2022-038）。二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司原创 IP 内容及整合营销品牌影响力获得了持续稳定的增长。公司 IP 内容产品经过较长时间的积累，具有一定的品牌效应。同时，公司签约了超过 300 位母婴、美妆、时尚、知识及泛生活等领域的 KOL，进一步丰富了公司资源，增强了市场竞争力。同时公司继续坚持专注于整合营销领域的深耕，随着原创品牌的逐渐成熟，营销业务的不断拓展，公司整体经营能力将得到提升。(二二)行业情况行业情况 公司处于整个文化娱乐产业中的营销广告领域。近年来线上整合营销需求稳健成长，已成长为万16 亿级别的市场。随着 B 站、小红书、抖音、快手等短视频平台快速崛起，短视频内容迅速抢占年轻人的手机屏幕，也为线上整合营销提供了服务的基础设施。但报告期内，受外部环境影响，广告行业发展受到了一定阻碍。随着外部环境影响的结束，公司主营业务市场将重新回到上升周期，为公司的整体业务发展提供了稳定的保障。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 19,037,503.08 13.38%54,311,555.87 37.85%-64.95%应收票据 应收账款 77,328,893.78 54.34%51,454,633.71 35.86%50.29%存货 5,364,259.02 3.77%5,248,655.86 3.66%2.20%投 资 性 房 地产 长 期 股 权 投资 2,624,951.46 1.84%固定资产 341,015.79 0.24%458,194.20 0.32%-25.57%在建工程 无形资产 542,334.69 0.38%342,729.63 0.24%58.24%商誉 短期借款 30,047,555.64 21.11%14,016,469.45 9.77%114.37%长期借款 交 易 性 金 融资产 10,022,166.54 6.98%-100.00%预付款项 24,316,792.52 17.09%6,303,529.57 4.39%285.76%其他应收款 3,208,531.02 2.25%1,511,758.34 1.05%112.24%其 他 流 动 资产 389,098.03 0.27%14,510.52 0.01%2,581.49%其 他 权 益 工具投资 8,250,000.00 5.80%12,600,000.00 8.78%-34.52%长 期 待 摊 费用 743,313.52 0.52%1,089,224.20 0.76%-31.76%递 延 所 得 税资产 165,745.43 0.12%138,875.44 0.10%19.35%其 他 非 流 动资产 17 应付账款 15,706,356.60 11.04%27,588,330.76 19.23%-43.07%合同负债 2,771,417.36 1.95%4,555,877.82 3.17%-39.17%应交税费 1,166,066.51 0.82%1,105,240.84 0.77%5.50%其他应付款 867,902.83 0.61%1,733,887.33 1.21%-49.94%其 他 流 动 负债 166,285.04 0.12%273,352.67 0.19%-39.17%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：货币资金：货币资金期末余额较期初减少 64.95%，主要系受外部环境影响，本期末部分应收账款尚未收回，导致本期末货币资金较期初减少较多。应收账款：应收账款期末余额较期初增加 50.29%，主要系受外部环境影响，影响到部分客户的项目验收及付款进度，导致本期末较多应收账款尚未收回，应收账款较期初有所增加。无形资产：无形资产期末余额较期初增加 58.24%，主要系本期新增 1 项软件及 2 项商标。短期借款：短期借款期末余额较期初增加 114.37%，主要系随着业务规模增长，营运资金需求增加，本期新增 16,000,000.00 元银行贷款。交易性金融资产：交易性金融资产期末余额较期初减少 100.00%，主要系本期赎回了期初持有的银行理财。预付款项：预付账款期末余额较期初增加 285.76%，主要系第 4 季度外部环境影响缓解，市场反弹，广告主释放需求，大量项目在执行过程中，导致本期末预付账款较多。其他应收款：其他应收款期末余额较期初增加 112.24%，主要系随着本期子公司设立和业务开展，本期新增部分房租押金、投标保证金、业务保证金，导致本期末其他应收款较期初有所增加。其他流动资产：其他流动资产期末余额较期初增加 2,581.49%，主要期末留抵进项税额相较期初有所增加，导致本期末其他流动资产较期初有所增加。其他权益工具投资：其他流动资产期末余额较期初减少 34.52%，主要系期末确认了公允价值变动。长期待摊费用：长期待摊费用期末余额较期初减少 31.76%，该减少部分属于本期正常摊销。应付账款：应付账款期末余额较期初减少 43.07%，主要系上期末公司在主要供应商采购达到一定体量后，供应商同意延长公司第四季度采购账期，而本期末无此政策，故本期应付账款较期初余额有所减少。合同负债：合同负债期末余额较期初减少 39.17%，主要系本期业务受外部环境影响较大，为对冲外部环境对业务的影响，公司在一定程度上放宽了收取预付款的政策。其他应付款：其他应付款期末余额较期初减少 49.94%，主要系本期对上期末代收款项及待退款项余额予以支付，故本期其他应付款余额较期初余额有所减少。18 其他流动负债：其他流动负债期末余额较期初减少 39.17%，该科目为合同负债科目对应的增值税，随合同负债余额的减少同步减少。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 226,828,844.30-236,814,505.24-4.22%营业成本 157,791,442.36 69.56%163,506,076.80 69.04%-3.50%毛利率 30.44%-30.96%-销售费用 39,663,190.33 17.49%36,646,253.93 15.47%8.23%管理费用 19,480,204.11 8.59%18,394,027.91 7.77%5.91%研发费用 10,370,372.66 4.57%3,532,107.48 1.49%193.60%财务费用 697,976.15 0.31%576,206.69 0.24%21.13%信用减值损失-179,375.36-0.08%247,654.68 0.10%-172.43%资产减值损失 0.00 0.00 其他收益 1,689,223.20 0.74%1,233,909.07 0.52%36.90%投资收益 167,537.97 0.07%1,047,594.96 0.44%-84.01%公允价值变动收益 0.00 22,166.54 0.01%-100.00%资产处置收益 0.00 0.00 汇兑收益 0.00 0.00 营业利润 240,036.96 0.11%16,169,393.83 6.83%-98.52%营业外收入 455,543.02 0.20%10,248.82 0.00%4,344.83%营业外支出 136,263.34 0.06%0.00 净利润 586,186.63 0.26%16,136,697.64 6.81%-96.37%项目重大变动原因项目重大变动原因：研发费用：本期研发费用较上年同期增加 193.60%，主要系上期下半年启动的研发项目在本期持续开展，故本期研发费用较上年同期有所增加。信用减值损失：本期信用减值损失较上年同期增加 172.43%，主要系本期末坏账准备金额增加所致。其他收益：本期其他收益较上年同期增加 36.90%，主要系本期收到一笔 500,000.00 元的政府补19 助。投资收益：本期投资收益较上年同期减少 84.01%，主要系上期收到东阳奇树有鱼文化传媒有限公司支付的投资收益 530,491.01 元。公允价值变动收益：本期公允价值变动收益较上年同期减少 100.00%，主要系上期末交易性金融存在公允价值变动，本期末无交易性金融资产。营业利润：本期营业利润较上年同期减少 98.52%，主要系本期依收入预期对团队扩充，且对研发项目加大投入。但业务受外部环境影响较大，收入与预期偏差，故本期营业利润较上年同期减少。营业外收入：本期营业外收入较上年同期增加 4,344.83%，主要系本期收到三笔解约赔偿款合计440,044.02 元。净利润：本期净利润较上年同期减少 96.37%，主要系本期依收入预期对团队扩充，且对研发项目加大投入。但业务受外部环境影响较大，收入与预期偏差，故本期净利润较上年同期减少。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 226,787,544.30 236,814,505.24-4.23%其他业务收入 41,300.00 0.00-主营业务成本 157,791,442.36 163,506,076.80-3.50%其他业务成本 0.00 0.00-按产品分类分析按产品分类分析：适用适用 不适用不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入营业收入比上年同比上年同期期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减百分点百分点 原创 IP 内容 产 品 及MCN 业务 61,372,167.26 27,796,497.68 54.71%-29.47%-31.67%2.74%整合营销 165,436,116.29 129,980,800.91 21.43%10.88%6.04%20.06%产品销售 20,560.75 14,143.77 31.21%-96.50%-94.38%-45.35%按区域分类分析按区域分类分析：适用适用 不适用不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内，原创 IP 内容产品及 MCN 业务收入比上年同期减少 29.47%，主要系本期外部环境影响20 较为反复，原创 IP 内容产品及 MCN 业务受到一定程度的影响；整合营销业务收入比上年同期增长10.88%，主要系本公司倾斜更多资源到整个营销业务，加大整合营销业务拓展，从而实现整合营销业务增长；产品销售业务收入比上年同期减少 96.50%，主要系该业务未持续投入更多资源，业务逐渐萎缩。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 客户 1 31,791,030.67 14.02%是 2 客户 3 28,541,641.25 12.58%否 3 客户 8 16,997,488.26 7.49%是 4 客户 4 16,009,925.90 7.06%否 5 客户 9 12,221,380.20 5.39%否 合计合计 105,561,466.28 46.54%-注：因与客户保密合作条款，豁免披露主要客户名称。(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 供应商 8 32,636,240.10 20.68%是 2 供应商 9 22,065,208.61 13.98%否 3 供应商 3 15,256,351.17 9.67%否 4 供应商 4 11,160,699.08 7.07%否 5 供应商 10 9,468,806.13 6.00%否 合计合计 90,587,305.09 57.41%-注：因与供应商保密合作条款，豁免披露主要供应商名称。3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额-57,261,845.95 20,782,348.55-375.53%投资活动产生的现金流量净额 7,220,065.41-13,545,153.48-筹资活动产生的现金流量净额 14,767,727.75 2,227,752.49 562.90%现金流量分析现金流量分析：经营活动产生的现金流量净额：经营活动产生的现金流量净额较上期减少 78,044,194.50 元，主要系本期受外部环境影响，部分客户的项目验收及付款进度无法顺利开展，导致本期末较多应收账款尚未收回，回款受到影响；同时上期末公司在主要供应商采购达到一定体量后，供应商同意延长公司上期第 4 季度采购账期，而本期末无此政策；以上原因综合导致公司经营活动产生的现金流量净额变化。21 投资活动产生的现金流量净额：本期投资活动产生的现金流量净额较上期增加 20,765,218.89 元，主要系本期赎回了上期购买的银行理财。筹资活动产生的现金流量净额：本期筹资活动产生的现金流量净额较上期增加 12,539,975.26 元，主要系本期净增加增银行贷款 16,000,000.00 元。(四四)投资状况分析投资状况分析 1.1.主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司公司名称名称 公司公司类型类型 主要主要业务业务 注册资本注册资本 总资产总资产 净资产净资产 营业收入营业收入 净利润净利润 香港青藤文化有限公司 控股子公司 创意策划 500,000.00 1,084,456.91 1,057,284.04 -16,844.36 宁波市竹音信息科技有限公司 控股子公司 创意策划 1,000,000.00 2,021,463.98-14,931.30 27,802,836.51-14,931.30 杭州光速吃饭文化科技有限公司 控股子公司 创意策划 1,000,000.00 476,099.27-2,792,493.47 2,000,582.51-2,792,493.47 上海青藤有梦文化科技有限公司 控股子公司 创意策划 1,000,000.00 67,156.76-3,945,656.08 3,835,949.04-3,945,656.08 深圳青藤有趣控股子公司 创意策划 1,000,000.00 42,545.31-1,574,891.87 1,872,579.23-1,574,891.87 22 文化科技有限公司 长沙青藤有饭文化科技有限公司 控股子公司 创意策划 1,000,000.00 136,368.57-854,349.50 759,461.32-854,349.50 成都青藤有光文化科技有限公司 控股子公司 创意策划 1,000,000.00 192,074.69-1,557,809.51 870,642.44-1,557,809.51 海南青藤教育科技有限公司 控股子公司 创意策划 1,000,000.00 249,945.86-1,382,380.64 1,380,369.80-1,382,380.64 扬州青藤文化科技有限公司 控股子公司 创意策划 1,000,000.00 10,019.67-160.33 -160.33 北京青藤元数科技有限公司 控股子公司 创意策划 1,000,000.00 主要参股公司主要参股公司业务分析业务分析 适用 不适用 公司名称公司名称 与公司从事业务的关联性与公司从事业务