838651_2022_谷实生物_2022年年度报告_2023-04-26.pdf

1 2022 谷实生物 NEEQ:838651 谷实生物集团股份有限公司 Gushi Biology Group Co.,Ltd.年度报告 2 公司年度大事记公司年度大事记 为大力弘扬劳模精神、劳动精神、工匠精神，不断用劳模品质感召社会，哈尔滨市工会召开第 38 届劳动模范和模范单位（集体）表彰大会，公司荣获“哈尔滨市第三十八届劳动模范单位(集体)”荣誉称号，谷实集团研发总监、全国劳模梁代华女士受邀出席观礼。为铭记党的光荣历史，弘扬党的优良传统，持续增强民营企业党组织和广大党员干部群众“感党恩、听党话、跟党走”的政治自觉、思想自觉，巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。公司以高度的责任和社会担当，献爱心回馈社会，积极开展捐资助学，助力乡村振兴工作。2022 年 7 月 4 日，哈尔滨市委常委、副市长栾志成一行莅临公司开展企业走访活动，深入了解民营企业上半年的生产经营状况，面对面倾听诉求和意见，研究解决公司下一步发展面临的困难和问题，史殿强、于伟平、尹万良等市工信局相关领导陪同走访，与企业人员进行交流。2022 年 9 月，公司获人力资源和社会保障部、全国博士后管委会批准，成功入选 2022 年第一批博士后科研工作站。本次公司成功获批，为今后在畜牧产业的现代化发展建设提供了良好的保障，在科研创新、技术支持、人才输送等方面发挥自己的作用，实现公司的创新发展。3 目录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标会计数据和财务指标 .1010 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1313 第五节第五节 重大事件重大事件 .3333 第六节第六节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .4040 第七节第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .4545 第八节第八节 行业信息行业信息 .4848 第九节第九节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .4949 第十节第十节 财务会计报告财务会计报告 .5454 第十一节第十一节 备查文件目录备查文件目录 .186186 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人殷学中、主管会计工作负责人王冬及会计机构负责人（会计主管人员）王冬保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项简要描述重大风险事项简要描述 主要原材料价格波动风险 饲料产品主要以玉米和豆粕为原材料，由于饲料产品毛利率较低的行业特点，原材料的价格波动对饲料业务的生产经营影响较为明显。玉米和豆粕的价格受到国际和国内农产品政策、自然条件、农业生产和市场需求等多种因素的影响，饲料的原料市场价格波动呈现出一定的不确定性。如若公司未能及时调整相应的采购机制，或不能及时向下游转移原材料成本上涨的压力，主要原材料价格波动可能对公司的经营成果造成不利影响。经营业绩下滑风险 饲料行业直接受到养殖行业发展状况的影响。近些年，国内各类国外传入的疫病疫情频发、生猪价格周期性波动、进口肉量调剂、消费需求下降等因素对养殖业造成一定冲击。猪肉价格不稳定。未来养殖行业的周期性波动仍然不可避免。公司的经营业绩在一定程度上取决于养殖业的发展态势，养殖行业的生猪价格波动会给公司带来经营业绩下滑的风险。生产经营场所租赁风险 公司经过多年经营，虽然在大部分地区已经建立了自有产权的生产经营场所，但仍存在公司部分子公司生产（或办公）5 采用租赁经营的情形。对于公司的稳定经营，租赁可能会带来一定风险。尽管公司对租赁经营的相关资产已经按照相关法律、法规签订了租赁合同、履行了相关程序，但是公司仍然面临着国家土地管理等政策发生变化以及出租方违约的风险。上述风险将对公司的日常生产经营产生不利影响。市场竞争风险 饲料及养殖行业是充分竞争的传统行业，出于对行业前景的长期看好，国内一些新的企业纷纷涉足本行业，市场竞争不断加剧。特别是一些规模较小、技术水平较低的中小企业的进入，对本行业的良性竞争造成一定的负面影响。同时，一些境外资本和境外企业也加入本行业的竞争，尤其是境外的优势企业凭借其在产业链中的地位和资金优势，对本行业造成一定冲击。尽管本公司目前已经成为东北地区规模较大的饲料生产企业，且公司在技术研发、综合服务能力、客户资源以及人才储备等方面的优势有助于公司巩固及提高现有市场地位，但随着国内外新竞争者的出现，市场竞争进一步加剧，公司可能面临产品价格下滑、市场占有率无法持续提高等风险。技术研发风险 公司自设立以来十分重视技术研发，持续保持较高的研发投入。截至报告期末，公司拥有 13 项发明专利。公司目前在研的若干项目虽然在理论技术层面已经进行了较为充分的论证，但仍然存在研发失败的风险。同时，若公司未来不能保持持续较大的研发投入，对公司未来产品创新等持续研发能力也将产生不利影响。税收优惠政策变化的风险 根据财税2001121 号财政部、国家税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知的规定，公司及部分子公司销售的饲料享受免征增值税的政策；根据中华人民共和国增值税暂行条例第十五条关于农业生产者销售的自产农产品免征增值税的规定，公司部分子公司销售生猪享受免征增值税的政策；根据中华人民共和国企业所得税法实施条例第八十六条关于企业从事牲畜、家禽的饲养所得免征企业所得税的规定，公司部分子公司生猪的饲养享受免征企业所得税的政策；根据科技部、财政部、国家税务总局联合下发的国科发火201632 号关于修订印发的通知和国科发火2016195 号关于修订印发的通知的规定，公司被认定为高新技术企业享受减按 15的税率征收企业所得税政策。若国家对从事饲料产品、农产品自产自用，牲畜家禽的饲养及高新技术企业等税收法规政策发生变化，公司的盈利能力将受到影响。实际控制人不当控制风险 截至 2022 年 12 月 31 日，公司实际控制人殷学中、梁代华夫妇合计控制本公司 56.80%的股份，虽然公司已依据公司法证券法等法律法规和规范性文件的要求，建立了比较完善的法人治理结构，制定了各项公司治理制度，但仍存在实际控制人利用其对本公司的控制地位，通过行使表决权或运用其他直接或间接方式对公司经营决策、投资方向、重要人事安排等进行不当控制，从而给公司的生产经营及其他股东的利益带来6 损失的可能。食品安全风险 公司产品涵盖饲料生产、生猪养殖等食品来源的相关环节，近年来，国家监管机构及消费者对食品安全的重视程度越来越高。若公司在产品生产过程未能严格执行产品质量控制制度，或者未能及时发现外购的原材料出现的产品质量问题，将可能引发食品安全问题，进而对公司品牌、销量、盈利能力产生不利影响。存货跌价风险 公司存货主要是消耗性生物资产和原材料等，消耗性生物资产主要是存栏阶段的保育及育肥生猪，其可变现净值受生猪市场价格等影响较大。若养殖板块发生重大疾病、市场价格剧烈下降或其他重大不利变化，可能导致生猪可变现净值低于存货账面余额，计提大额存货跌价准备，将影响公司经营业绩。环保政策风险 公司饲料业务生产过程中产生的污染物包括工业性粉尘、噪声以及废气、废液、固体废弃物等；养殖生产中产生的废水主要来源于猪尿液、猪舍冲洗水及生活污水等。公司生产过程需严格遵守环境保护相关监管规定，设置环保设备对相关污染物进行环保处理。如果公司在生产过程中不能持续符合政府相关环保政策，将可能面临因违反环保法律法规及相关政策而受到环保部门行政处罚的风险。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险是否存在被调出创新层的风险 是 否 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、股份公司、谷实生物、本公司 指 谷实生物集团股份有限公司 青禾投资 指 哈尔滨青禾股权投资管理中心（有限合伙），公司股东之一 谷实投资 指 哈尔滨谷实投资咨询企业（有限合伙），青禾投资的有限合伙人之一 鼎汇投资 指 哈尔滨鼎汇投资咨询企业（有限合伙），青禾投资的有限合伙人之一 长春谷实 指 谷实生物科技（长春）有限公司，系本公司之全资子公司 沈阳谷实 指 谷实生物科技（沈阳）有限公司，系本公司之全资子公司 齐齐哈尔谷实 指 谷实生物科技（齐齐哈尔）有限公司，系本公司之全资子公司 佳木斯谷实 指 谷实生物科技（佳木斯）有限公司，系本公司之全资子公司 石家庄谷实 指 石家庄市谷实鸿发生物科技有限公司，系本公司之控股子公司 绥化鼎汇 指 绥化鼎汇生物科技有限公司，系本公司之全资子公司 天津谷实 指 谷实生物科技（天津）有限公司，系本公司之控股子公司 大庆谷实 指 大庆谷实饲料销售有限公司，系本公司之全资子公司 哈尔滨谷实种猪 指 哈尔滨谷实种猪繁育有限公司，系本公司之全资子公司 丰乐种猪 指 哈尔滨谷实丰乐种猪繁育有限公司，系本公司之对外投资的企业 双鸭山谷实种猪 指 双鸭山谷实种猪繁育有限公司，系本公司之全资子公司 7 宾县谷实 指 宾县谷实生猪饲养有限公司，系本公司之全资子公司 杜尔伯特谷实 指 杜尔伯特蒙古族自治县谷实牧业有限公司，系本公司之全资子公司 谷实生猪 指 哈尔滨谷实生猪养殖有限公司，系本公司之全资子公司 谷益丰农牧 指 黑龙江谷益丰农牧有限公司，系本公司之全资子公司 遐森商贸 指 黑龙江省遐森商贸有限公司，系本公司之全资子公司 谷实食品 指 黑龙江谷实食品有限公司，系本公司之全资孙公司，其有分公司黑龙江谷实食品有限公司杜尔伯特分公司 乐农益加 指 哈尔滨乐农益加生物科技有限公司,系本公司之全资子公司 谷实圣隆 指 辽宁谷实圣隆饲料有限公司,系本公司之全资子公司 唐山谷实 指 谷实生物科技（唐山）有限公司,系本公司之全资子公司 谷屿科技 指 哈尔滨谷屿科技有限公司,系本公司之全资子公司 谷实种羊 指 佳木斯谷实种羊繁育有限公司，系本公司之全资孙公司 大庆五里吉 指 大庆五里吉畜牧有限公司，系本公司全资孙公司 大庆谷实生物 指 大庆谷实生物科技有限公司，系本公司之控股子公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 挂牌 指 公司股票在全国股份转让系统挂牌 元、万元 指 人民币元、人民币万元 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则董事会议事规则监事会议事规则 公司章程 指 谷实生物集团股份有限公司章程 管理层 指 董事、监事、高级管理人员的统称 高级管理人员 指 总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监统称 主办券商、中天国富证券 指 中天国富证券有限公司 会计师事务所、中兴华 指 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)报告期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 谷实生物集团股份有限公司 英文名称及缩写 Gushi Biology Group Co.,LTD.Gushi Biology 证券简称 谷实生物 证券代码 838651 法定代表人 殷学中 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书姓名 刘丹 8 联系地址 哈尔滨高新技术产业开发区迎宾路集中区洪湖路 28 号 电话 0451-84359080 传真 0451-84359097 电子邮箱 公司网址 办公地址 哈尔滨高新技术产业开发区迎宾路集中区洪湖路 28 号 邮政编码 150078 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 11 月 25 日 挂牌时间 2016 年 8 月 15 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业-农副食品加工-饲料加工-C-1320 主要产品与服务项目 饲料的研发、生产和销售及种猪繁育及生猪养殖 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）110,000,000 优先股总股本（股）0 控股股东 控股股东为（殷学中、梁代华）实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（殷学中、梁代华），一致行动人为（青禾投资）（注：殷学中为青禾投资的执行事务合伙人，青禾投资与实际控制人殷学中、梁代华构成一致行动关系）四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变是否变更更 统一社会信用代码 912301997690565997 否 注册地址 黑龙江省哈尔滨市高新技术产业开发区迎宾路集中区洪湖路 28 号 否 注册资本 110,000,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）中天国富证券 主办券商办公地址 贵州省贵阳市观山湖区长岭北路中天会展城 B 区金融商务区集中商业（北）报告期内主办券商是否发生变化 否 9 主办券商（报告披露日）中天国富证券 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 闫宏江 汪晓斌 0 年 0 年 会计师事务所办公地址 北京市丰台区丽泽路 20 号院 1 号楼南楼 20 层 注：因公司更换年报会计师审计事务所（公告编号：2023-008），签字注册会计师相应变更。六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 10 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标财务指标 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 3,265,678,172.81 2,729,291,623.10 19.65%毛利率%13.71%8.18%-归属于挂牌公司股东的净利润 230,307,498.81 42,184,253.32 445.96%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 222,256,634.73 15,001,296.54 1,381.58%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）35.53%7.51%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）34.29%2.67%-基本每股收益 2.09 0.38 450%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 1,354,399,953.86 1,081,748,918.72 25.20%负债总计 634,267,448.58 493,482,387.20 28.53%归属于挂牌公司股东的净资产 713,832,530.41 582,525,031.60 22.54%归属于挂牌公司股东的每股净资产 6.49 5.30 22.54%资产负债率%（母公司）31.69%30.73%-资产负债率%（合并）46.83%45.62%-流动比率 1.47 1.36-利息保障倍数 17.31 5.61-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 194,485,099.77 147,752,620.33 31.63%应收账款周转率 44.16 57.78-存货周转率 7.56 8.59-11 四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%25.20%14.12%-营业收入增长率%19.65%54.93%-净利润增长率%445.81%-71.75%-五、五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 110,000,000 110,000,000 0.00%计入权益的优先股数量 0 0 0.00%计入负债的优先股数量 0 0 0.00%六、六、境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 七、七、与业绩预告与业绩预告/业绩业绩快报快报中披露的财务数据差异中披露的财务数据差异 适用 不适用 八、八、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益 13,721.94 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 11,689,760.77 委托投资损益-1,259,366.05 债务重组损益 除上述各项之外的其他营业外收支净额-815,083.81 非经常性损益合计非经常性损益合计 9,629,032.85 所得税影响数 1,570,180.32 少数股东权益影响额（税后）7,988.45 非经常性非经常性损益净额损益净额 8,050,864.08 九、九、补充财务指标补充财务指标 适用 不适用 12 十、十、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 13 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式：商业模式：谷实生物自成立以来立足于饲料产品的研发、生产和销售，本年度主要从事饲料加工、生物资产繁育及养殖、饲料产品与原料及生猪贸易等三大业务板块。公司生产经营采取的是“母公司统一管理，子公司分散生产经营”的经营模式。母公司负责制定战略发展规划和经营目标，在财务、重大人事管理、大宗原料采购、核心原料、配方、品质控制、生产工艺等方面对下属公司进行统一管理和指导。在发挥管理和资源优势的同时也发挥了下属子公司的灵活性，保持产品生产供应的及时性，提高公司效益。具体业务模式：1、采购模式（1）饲料业务板块 公司采取以集团采购中心集中采购及各子公司自行采购双轨制运行的采购模式。子公司设有采购部，其中预混料、各子公司核心料、豆粕、DDG 由集团采购中心统一采购，玉米、石粉、石粒等其他原料由各公司在当地进行采购。（2）养殖业务板块 公司养殖板块所需饲料全部由饲料板块统一供应。疫苗、兽药、备品备件等其他物资由外部采购。放养公司仔猪供应优先由养殖板块养殖基地供给，养殖基地供给不足的部分由采购部进行外部采购。（3）贸易板块 公司饲料贸易板块主要由原料贸易及肥猪贸易两部分组成。饲料贸易公司与集团饲料板块采购部联合采购。饲料原料贸易增加了公司对原料行情的把握，同时充分利用了公司集团化采购的优势，降低饲料原料采购成本。肥猪贸易立足于养殖业务开拓的运输及销售渠道，通过集中收购化零为整的方式增加公司利润增长点。2、生产模式（1）饲料业务板块 公司的饲料产品加工主要采取订单加预测的生产模式，对于小品种采取订单式生产方式，对于大品种采用订单加预测的生产方式储备库存，便于集中生产提高效率，减少品种切换时间，降低生产成本。公司设立生产管理中心，负责生产部的业务管理和指导工作，根据销售部门提供的销售计划拟定生产计划，提前安排原料采购和生产加工，根据各产品的不同特点采用统一生产或当地生产，各产品生产线均实现专业化生产。公司的预混合饲料、教槽料等对技术含量、生产工艺控制、原料标准、生产加工设备的要求较高的产品由母公司统一生产，其余产品由各属地公司自行生产。（2）养殖业务板块 公司生猪养殖场主要为母猪场和保育场，其中母猪场以生产仔猪为主，并通过保育场将仔猪保育到15-20kg 的保育仔猪，后续通过“公司+农户”的生产模式对保育仔猪进行育肥。同时，公司部分保育仔猪直接对外销售。公司 2022 年末初步开始涉足肉羊养殖业务，处于起步阶段。3、销售模式（1）饲料业务板块 公司的饲料产品销售包括对内销售和对外销售，对内销售包括母公司向下属子公司销售核心料和产成品饲料，对外销售系公司直接对客户（包括直销客户和经销客户）销售饲料。公司对外销售采取“经销为主、直销为辅”的销售模式。（2）养殖业务板块 14 公司生猪主要直接销售给屠宰场和肉联公司。公司肉羊主要直接销售给屠宰场。（3）贸易板块 公司贸易板块销售包括对大型、中小型饲料企业销售，也对终端用户销售。报告期内，公司商业模式未发生较大变化。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 “专精特新”认定 国家级 省（市）级 “单项冠军”认定 国家级 省（市）级 “高新技术企业”认定 是 “科技型中小企业”认定 是 “技术先进型服务企业”认定 是 其他与创新属性相关的认定情况 -详细情况 1、公司荣获 2021 年黑龙江省“专精特新”中小企业称号。公司主导产品仔猪配合饲料、小猪配合饲料在饲料行业享有较强知名度。其利用低蛋白可消化氨基酸技术、菌酶协同发酵技术、微量元素钝化技术和添加阈值这三大技术的有效结合，具有创新性，弥补了行业在仔猪及育肥猪微量元素减排与添加阈值等方面研究的短板。2、公司被黑龙江省科学技术厅、黑龙江省财政厅、黑龙江省国家税务局、黑龙江省地方税务局四部门认定为高新技术企业并取得GR202023000079 高新技术企业证书，发证日期为 2020 年 8 月 7 日，认定有效期为 3 年，根据企业所得税法第二十八条第二款规定，减按 15的税率征收企业所得税。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 饲料板块。饲料板块目前仍是公司业务的主要支柱，公司重点关注规模增长、做精产品、优化结构、提升盈利，通过内生增长，销量稳中有升。结构调整方面，2023 年公司将围绕“增反刍、强猪料、稳禽15 料”的策略，力争实现全年饲料同比增长 10%以上的目标，逐步推动工厂规模化、智能化升级，提升单厂人均作业率，精益创新。养猪板块。公司重点关注安全防疫、快速发展、严控成本、创新突破。针对仍然严峻的国外传入疫病形势，继续严抓自营种猪场防疫和放养农户防疫，并继续做好人员储备，在创新突破方面，积极对接行业内关键前沿技术。贸易板块。公司 2022 年贸板块营收增长较快，全年营业收入 7.6 亿元，去年同期营业收入 5 亿元，贸易对营收的贡献较大且投入资源较少，采贸一体对公司降低采购成本有推动作用。(二二)行行业情况业情况 近年来，中国饲料行业已逐渐进入成熟阶段，市场竞争也日趋激烈。中国饲料工业协会数据显示，2022 年全国年产 10 万吨以上规模饲料生产厂 947 家，比上年减少 10 家，合计饲料产量 17381 万吨，比上年下降 1.8%，在全国饲料总产量中的占比为 57.5%，比上年下降 2.8 个百分点。全国年产百万吨以上规模饲料企业集团有 36 家，比上年减少 3 家，合计饲料产量占全国饲料总产量的 57.5%，比上年减少2.2 个百分点。其中，有 6 家企业集团年产量超过 1000 万吨，其中，新希望六和饲料产量在 2800 万吨以上，占全国饲料总产量的 9.3%；海大集团饲料产量首次破 2000 万吨，达到 2160 万吨，占全国饲料总产量的 7.1%；牧原股份、温氏股份、力源和双胞胎企业集团饲料年产量超过 1000 万吨，行业多足鼎力格局基本形成。目前，我国饲料生产企业 CR3 约为 18.2%，CR5 约为 21.5%，与德国、日本等前三名市场份额达到 30%以上的集中度相比，我国龙头集中度仍较低，未来还有很大提升空间。关于养殖行业，中国散养生猪历史悠久，对农户与个体经营户来说，传统、分散的小规模生猪养殖对资金、技术、人才等条件要求不高，准入门槛低。但近年来随着养殖技术的发展和普及，规模化养殖发展得到了较快的提高，同时，国外传播到国内疫病的发生对于养殖场的养殖技术和管理水平提出了更高的要求。长期以来，农户散养是我国生猪养殖最主要的模式，养殖技术落后，管理水平低下，对疫病的预测和防控能力不足，对猪场周边生态环境的破坏较大，在生猪的生产管理过程中对使用抗生素等添加剂方面没有严格的规范措施，容易引起食品安全事故。同时，环保政策对生猪养殖产业的影响逐渐凸显。生猪养殖业对水资源的需求量高、污染大，与环境保护的矛盾日益突出，特别是南方水网地区等生态敏感区的环保压力明显加大。因此，各级政府相继出台了多项与生猪养殖业相关的环保政策，这些政策聚焦传统小规模散养对生态环境特别是水资源的污染，提出要加快转变行业生产方式，促进规模化养殖的发展，降低散养的规模。在“非洲猪瘟”以及国家政策的推动下，我国生猪养殖行业向规模化、集中化发展，市场份额正逐步向头部企业靠拢。16 由于公司的饲料原料贸易、饲料产品贸易及生猪贸易都是建立在公司自有饲料及养殖企业发展的基础之上，为公司产业链拓展的前后端，在集团层面并不进行单独考量。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资占总资产的产的比比重重%金额金额 占总资占总资产的产的比比重重%货币资金 158,223,062.02 11.68%88,037,118.56 8.14%79.72%应收票据-应收账款 76,289,495.00 5.63%56,620,591.59 5.23%34.74%预付款项 17,131,325.63 1.26%19,663,863.41 1.82%-12.88%其他应收款 7,515,922.40 0.55%5,209,531.39 0.48%44.27%存货 406,556,799.91 30.02%256,839,332.48 23.74%58.29%投资性房地产 8,503,110.71 0.63%9,314,770.55 0.86%-8.71%其他流动资产 1,824,909.95 0.13%12,445,708.55 1.15%-85.34%长期股权投资-固定资产 511,177,530.69 37.74%439,901,353.62 40.67%16.20%在建工程 1,082,437.08 0.08%64,549,649.04 5.97%-98.32%生产性生物资产 70,199,837.00 5.18%43,909,066.81 4.06%59.88%使用权资产 46,167,023.74 3.41%32,760,271.02 3.03%40.92%无形资产 41,844,175.90 3.09%43,028,976.34 3.98%-2.75%商誉-短期借款 144,410,767.97 10.66%95,119,013.89 8.79%51.82%应付账款 138,699,564.71 10.24%115,412,838.23 10.67%20.18%应付职工薪酬 20,176,538.40 1.49%15,455,448.28 1.43%30.55%应交税费 3,014,069.05 0.22%2,572,445.27 0.24%17.17%其他应付款 68,659,943.05 5.07%45,420,967.48 4.20%51.16%一年内到期的非流动负债 58,044,144.11 4.29%28,048,343.31 2.59%106.94%长期借款 124,400,000.00 9.18%128,395,000.00 11.87%-3.11%租赁负债 24,129,014.98 1.78%15,829,646.03 1.46%52.43%递延收益 27,808,447.37 2.05%23,322,807.06 2.16%19.23%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金增加 7019 万元，增加 79.72%，主要原因是：2022 年下半年公司净利润增加，经营活动现金流增加且公司未购置长期理财产品。17 2、应收账款增加1967万元，增加34.74%，主要原因是：(1)原料贸易业务赊销规模增加导致应收账款增加1597万元；(2)饲料板块新增两户定制料客户赊销金额370万元。3、预付款项减少253万元，减少12.88%，主要原因是：本期对原料供应商预付款项加强管理，导致本期预付款项减少。4、其他应收款增加231万元，增加44.27%，主要原因是：(1)保证金押金减少161万元；(2)增加因定制客户采购的专属原材料金额413万元。5、存货增加14972万元，增加58.29%，主要原因是：(1)消耗性生物资产增加11244万元，主要是养殖规模提升；(2)2023年1月末为春节，公司饲料板块提前备货，饲料原料库存增加3100万元，饲料产品库存增加628万元。6、其他流动资产减少1062万元，减少85.34%，主要原因是：2022年谷实食品在建工程转固，前期应计入其他流动资产的待抵扣税款1322万元转出，并计入对应的固定资产原值。7、固定资产增加7128万元，增加16.20%，主要原因是：本期固定资产增加11418万元（具体见在建工程、其他流动资产事项），当期折旧增加4290万。8、在建工程减少6347万元，减少98.32%，主要原因是：在建工程本期转入68万元，完工转出6415万元。其中谷实食品年产42万吨配合饲料及饲料原料前处理项目完工转出到固定资产5664万元，一期筒仓项目完工转出到固定资产637万元。9、生产性生物资产增加2629万元，增加59.88%，主要原因是：(1)养殖场能繁猪只存栏量增加1306万元；(2)新增肉羊饲养业务，种羊增加1305万元。10、使用权资产增加1341万元，增加40.92%，租赁负债增加830万元，增加52.43%，此两项主要原因是：饲料板块新增子公司“乐农益加”和养殖板块新增子公司“谷实种羊”。上述两家子公司的为快速投产，采取租赁厂房及设备的形式进行生产经营，致使使用权资产和租赁负债同时增加。11、短期借款增加4929万元，增加51.82%；一年内到期的非流动负债增加3000万元，增加106.94%；长期借款减少400万元，减少3.11%；上述三项主要原因是：公司通过统筹不同期限的贷款融资，在补充流动资金的同时改善公司整体负债期限结构所致。12、应付账款增加2329万元，增加20.18%，主要原因是：存货增加使应付账款增加。13、应付职工薪酬增加472万元，增加30.55%，主要原因是：公司员工增加，每年调薪影响。14、应交税费增加44万元，增加17.17%，主要原因是：公司贸易板块业务量增长使公司税负成本增加。15、其他应付款增加2324万元，增加51.16%，主要原因是：(1)“公司+农户”养殖规模提升；(2)谷实食品厂房建设，工程质保金及履约保证金增加，导致保证金及押金增加。16、递延收益增加449万元，增加19.23%，主要原因是：（1）本期取得与收益相关的政府补助902万，同期191万；（2）本期未新增与资产相关的政府补助，本期摊销均为2022年以前取得的与资产相关的政府补助，本期摊销金额453万元，导致递延收益增加。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年本期与上年同期金额变同期金额变动比例动比例%金额金额 占营业占营业收入的收入的比重比重%金额金额 占营业占营业收入的收入的比重比重%营业收入 3,265,678,172.81 -2,729,291,623.10-19.65%营业成本 2,817,837,758.92 86.29%2,505,961,300.50 91.82%12.45%18 毛利率 13.71%-8.18%-税金及附加 4,079,889.57 0.12%4,489,960.11 0.16%-9.13%销售费用 61,470,565.87 1.88%60,260,932.17 2.21%2.01%管理费用 47,179,559.24 1.44%54,924,759.68 2.01%-14.10%研发费用 33,722,436.40 1.03%42,818,619.88 1.57%-21.24%财务费用 14,707,933.19 0.45%11,001,654.93 0.40%33.69%信用减值损失-3,367,687.47-0.10%-1,877,461.02-0.07%79.37%资产减值损失-53,108,438.00-1.63%-27,596,285.87-1.01%92.45%其他收益 11,689,760.77 0.36%12,831,067.81 0.47%-8.89%投资收益-1,259,366.05-0.04%4,430,003.40 0.16%-128.43%公允价值变动收益 0 0%0.00 0.00%0%资产处置收益 13,721.94 0.00%-7,205.20 0.00%-290.44%汇兑收益 0 0%0.00 0.00%0%营业利润 240,648,020.81 7.37%37,614,514.95 1.38%539.77%营业外收入 483,319.94 0.01%13,479,723.41 0.49%-96.41%营业外支出 1,298,403.75 0.04%788,087.04 0.03%64.75%净利润 230,865,973.76 7.07%42,298,107.63 1.55%445.81%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入增加 53639 万元，增加 19.65%，主要原因是：饲料业务收入增加 7805 万元；养殖业务收入增加 18784 万元；贸易业务收入增加 27073 万元。饲料板块销量稳定，增长主要因产品单吨价格上涨所致；养殖板块收入增长是因为公司养殖板块生猪年出栏头数较同期增加 6.28 万头，且单价有所增长；贸易板块收入增长的主要原因是公司贸易业务逐步成熟，公司扩大业务团队规模后，客户及销量增涨。且贸易板块经销的多种原料价格呈综合上涨趋势。2、营业成本增加 31188 万元，增加 12.45%，主要原因是：收入规模扩大，成本相应增加。3、税金及附加减少 41 万元，减少 9.13%，主要原因是：国家税务总局公告 2022 年第 3 号，小微企业“六税两费”减半征收，公司内部分企业享受此项税收优惠。4、销售费用增加 121 万元，增加 2.01%，主要原因是：公司整体业务稳定，销售费用小幅提升。5、管理费用减少 775 万元，减少 14.10%，主要原因是：因公司 IPO 进程暂缓，本年中介机构费较去年减少 582 万元。6、研发费用减少 910 万元，减少 21.24%，主要原因是：公司子公司合并研发类型，整体研发任务减少，沈阳谷实不再参与研发项目投入工作。7、财务费用增加 371 万元，增加 33.69%，主要原因是：公司贷款金额增加导致利息费用增加。8、信用减值损失增加 149 万元，增加 79.37%，主要原因是：预付供应商江苏中和鑫商贸有限公司197.94 万元预计无法收回，全额计提损失。9、资产减值损失增加 2551 万元，增加 92.45%，主要原因是：本期冲回上期计提减值 2727 万。截至报告期末，因生猪市场价格下降，本期计提减值损失 5298 万。10、其他收益减少 114 万元，减少 8.89%，主要原因是：计入当期损益的政府