870102_2022_金晖股份_2022年年度报告_2023-04-20.pdf

江西金晖锂电材料股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-014 1 2022 金晖股份 NEEQ:870102 江西金晖锂电材料股份有限公司 JIANGXI JINHUI LITHIUM BATTERY ELECTROLYTE CO.LTD 年度报告 江西金晖锂电材料股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-014 2 目录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .3 3 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标会计数据和财务指标 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1111 第五节第五节 重大事件重大事件 .2323 第六节第六节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2727 第七节第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .3232 第八节第八节 行业信息行业信息 .3636 第九节第九节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3737 第十节第十节 财务会计报告财务会计报告 .4242 第十一节第十一节 备查文件目录备查文件目录 .124124 江西金晖锂电材料股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-014 3 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人何业峰、主管会计工作负责人陈红及会计机构负责人（会计主管人员）陈红保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 江西金晖锂电材料股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-014 4 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项简要描述重大风险事项简要描述 1、经营流动资金相对紧张的风险 报 告 期 内,公 司 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 为-15,820,243.13 元。经营活动产生现金的能力有所不足,如果无法实现货款的及时回笼,则会造成公司资金周转困难、陷入财务困境,影响公司的正常经营及未来发展。应对措施：公司将加大对应收款的催收力度，严格控制应收账款的额度和授信，对应收账款的质量和回收情况进行了有效监控。2、应收账款过高及坏账风险 报告期末,应收账款账面价值为 93,260,069.44 元,占本年度营业收入的 39.40%。主要原因是公司本年度由于锂电行业市场竞争激烈，为促进销售业绩公司放宽赊销政策，优质战略客户信用期限一般在 6 个月至 1 年，普通客户信用期限 3 个月左右,导致应收账款增加。如果公司不能对应收账款实施有效的管理,公司的营运资金可能不足,一旦公司客户由于资金紧张而拖欠公司货款,发生坏账,将会对公司生产经营及经营业绩造成不利影 应对措施：公司将严格执行销售管理制度、销售与收款内部控制制度等有关规定，密切关注客户的信用状况，适时调整公司的信用政策，力争将应收款项坏账风险降到最低。3、客户集中度过高风险 报告期内,公司前五名客户销售金额合计 83,571,748.30 元,占本年度销售总额的 35.30%。由于市场份额较小，导致客户集中度较高，可能给公司的经营带来一定风险，若主要客户因经营状况发生变化导致其对公司业务的需求量下降，或其转向公司竞争对手，将对公司未来的生产经营带来一定负面影响。应对措施：公司将在现有客户基础上挖掘客户的潜在需求，研发新型产品；同时，公司将积极拓展下游应用市场，培育市场知名度，以改变主要客户集中度较高的局面，提高抗风险能力。目前，公司已与行业内几家知名锂电池企业进行友好洽谈，有望开展合作关系。4、供应商相对集中的风险 报告期内，公司前五大供应商采购的金额占本年度采购金额的 71.09%。虽然目前市场货源充足，供应渠道畅通,但如果未来公司供应商不能及时、足额、保质地提供产品，或主要供应商的经营状况恶化，或者与公司的合作关系发生变化，将对公司经营产生负面影响。江西金晖锂电材料股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-014 5 应对措施：公司将通过招投标方式选取多个符合条件的供应商作为入围供应商，通过询价的方式使公司获得较好的价格和服务同时防止因个别供应商不能及时、足额、保质地提供产品，或主要供应商的经营状况恶化，或者与公司的合作关系发生变化，避免对公司经营产生负面影响。5、原材料价格波动风险 公司原材料成本占主营业务生产成本的比重较大,报告期内,锂离子电池电解液主要原材料六氟磷酸锂和主要溶剂价格波动幅度较大,公司电解液产品成本受原材料价格波动影响较为显著,从而对产品毛利率影响较大。如果未来主要原材料价格仍持续大幅波动,将对公司的生产经营造成较大影响。应对措施：公司将采取灵活的原材料采购策略，加强生产成本的控制能力。一方面，公司与上游主要原材料供应商建立长期稳定的战略合作关系，尽最大可能以优惠价格取得稳定的原材料供应保障；另一方面，对主要原材料的价格走势进行动态跟踪，并与业务部门保持紧密联系，在价格趋势发生变化时及时采取应对策略，尽可能在一定程度上有效规避原材料价格大幅波动带来的风险。6、市场开拓与竞争风险 随着锂离子电池行业的快速发展，行业内竞争日趋激烈。行业内规模较大的企业凭借品牌、技术和资金优势，不断拓展业务范围，中小企业通过差异化竞争，强化自身竞争优势。如果公司不能通过改善管理，在技术水平、产品质量、市场开拓等方面持续提升，将导致公司在细分市场竞争时处于不利地位，面临着市场竞争加剧的风险，对公司未来业绩产生不利影响。应对措施：公司将通过对行业竞争环境、竞争对手和竞争态势的深入研究，采取提升产品质量、丰富产品结构、延伸产业链的竞争策略来巩固市场地位。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险是否存在被调出创新层的风险 是 否 江西金晖锂电材料股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-014 6 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 金晖股份/公司/本公司/股份公司/挂牌公司 指 江西金晖锂电材料股份有限公司 金晖有限 指 江西金晖锂电材料股份有限公司，系股份公司前身 股东大会 指 江西金晖锂电材料股份有限公司股东大会 董事会 指 江西金晖锂电材料股份有限公司董事会 监事会 指 江西金晖锂电材料股份有限公司监事会 证监会 指 中国证券监督管理委员会 股转系统/全国中小企业股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 开源证券/主办券商 指 开源证券股份有限公司 北京兴华、会计师事务所 指 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）公司章程 指 公司现行有效的江西金晖锂电材料股份有限公司章程 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 报告期、本期 指 2022 年 1 月 1 日-2022 年 12 月 31 日 上年同期 指 2021 年 1 月 1 日-2021 年 12 月 31 日 上年期末 指 2021 年 12 月 31 日 元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元 LiPF6 指 六氟磷酸锂 LiFSI 指 双氟磺酰亚胺锂 VC 指 碳酸亚乙烯酯 江西金晖锂电材料股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-014 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 江西金晖锂电材料股份有限公司 英文名称及缩写 JIANGXI JINHUI LITHIUM BATTERY ELECTROLYTE CO.LTD-证券简称 金晖股份 证券代码 870102 法定代表人 何业峰 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书姓名 郑莎 联系地址 江西省抚州市乐安县厚发工业园区 电话 0794-6621913 传真 0794-6621923 电子邮箱 公司网址 办公地址 江西省抚州市乐安县厚发工业园区 邮政编码 344300 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 7 月 26 日 挂牌时间 2016 年 12 月 30 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C 制造业-C38 电气机械和器材制造业-C384 电池制造-C3841 锂离子电池制造 主要产品与服务项目 锂电池电解液的生产、研发和销售 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）57,003,400 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为林金成、万宴元、何业峰 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为林金成、万宴元、何业峰，无一致行动人 江西金晖锂电材料股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-014 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91360900578773894Q 否 注册地址 江西省抚州市乐安县厚发工业园区 否 注册资本 57,003,400 是 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）开源证券 主办券商办公地址 西安市高新区锦业路 1 号都市之门 B 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）开源证券 会计师事务所 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 陈胜华 廖建波 2 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号 2206 房间 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 2023 年 4 月 3 日公司披露江西金晖锂电材料股份有限公司股票定向发行情况报告书（公告编号2023-008）,本次定向发行新增股本 8,333,666 股将于 2023 年 4 月 10 日起在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让，发行完成后，累计股本变为 65,337,066 股，注册资本变为 65,337,066 元。江西金晖锂电材料股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-014 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标财务指标 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 236,708,108.03 291,733,126.84-18.86%毛利率%12.37%19.68%-归属于挂牌公司股东的净利润 5,822,385.75 23,798,430.06-75.53%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 4,856,869.76 29,076,460.33-83.30%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）7.54%48.65%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）6.29%59.44%-基本每股收益 0.10 0.92-89.13%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 271,332,884.06 305,737,721.87-11.25%负债总计 188,819,838.27 231,415,362.65-18.41%归属于挂牌公司股东的净资产 82,513,045.79 74,322,359.22 11.02%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.45 2.61-44.44%资产负债率%（母公司）69.46%75.69%-资产负债率%（合并）69.59%75.69%-流动比率 1.22 1.22-利息保障倍数 4.18 28.06-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-15,820,243.13 3,213,249.20-592.34%应收账款周转率 2.75 4.49-存货周转率 9.03 13.68-四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%江西金晖锂电材料股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-014 10 总资产增长率%-11.25%211.70%-营业收入增长率%-18.86%175.28%-净利润增长率%-75.53%282.18%-五、五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 57,003,400 28,501,700 100.00%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、六、境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 七、七、与业绩预告与业绩预告/业绩业绩快报快报中披露的财务数据差异中披露的财务数据差异 适用 不适用 八、八、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）1,060,210.46 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 116,018.21 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-40,327.51 非经常性损益合计非经常性损益合计 1,135,901.16 所得税影响数 170,385.17 少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 965,515.99 九、九、补充财务指标补充财务指标 适用 不适用 十、十、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 江西金晖锂电材料股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-014 11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式：商业模式：公司是一家集锂电池电解液的研发、生产、销售、服务的国家高新技术企业。公司主要产品为锂电池电解液，其中锂电池电解液主要是生产电芯的材料，其产成品广泛应用于通讯储能、交通管理、安全防护等领域。客户类型方面，随着业务规模的扩大，公司加强了对客户的管理，同时开拓了部分优质的合作客户。销售渠道方面，公司销售部采取直销的方式进行公司锂离子电池电解液的销售。整个销售流程大致包括：1、销售部负责制定年度销售计划，策划市场推广活动，建立品牌形象；2、收集客户信息，确定目标客户，实现销售；3、销售合同草拟以及组织合同评审；4、合同执行情况跟踪与问题解决；5、产品质量问题反馈与跟踪解决；6、销售款项跟踪与回收；7、客户关系管理。收入来源主要来自于主营业务收入-锂电池电解液，公司通过多年的市场开拓和技术创新，利用自身资源，进行了锂离子电池电解液配方、电解液体系的改良以及对原材料杂质的净化，改善了电解液性能。与同类电解液相比，公司产品不仅兼顾了性价比、而且在电池使用寿命、储存性能和安全性能等方面取得了显著的效果与优势。公司目前还是传统制造业销售模式，即以销定产。收入来源为销售锂电池电解液，电解液主要型号约有：JH-9028A、JH-YFH0049015、JH-301D、JH-1083 等。生产运营方面，公司相关生产经营资质已办理完成，并于 2019 年 5 月取得了安全生产许可证。经过一系列优质客户的严格审厂和调研，公司对生产设备进行了整改和优化，使生产流程更加高效，操作更加顺畅，品质更加有保障。报告期内，公司的商业模式未发生明显变化。报告期末至本报告披露日，公司的商业模式未发生明显变化。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 “专精特新”认定 国家级 省（市）级 “单项冠军”认定 国家级 省（市）级 “高新技术企业”认定 是 “科技型中小企业”认定 是 “技术先进型服务企业”认定 是 其他与创新属性相关的认定情况 -详细情况 2021 年 11 月 3 日，公司荣获江西省科学技术厅、江西省财政江西金晖锂电材料股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-014 12 厅、国家税务总局江西省税务局联合颁发的高新技术企业证书，有效期三年，证书编号 GR202136000682。2022 年 2 月 25 日，江西省工业和信息化厅发布关于 2021 年江 西 省“专 精 特 新”中 小 企 业 名 单 公 示 （网 站 链 接 为http:/ 定为2021 年度江西省专精特新中小企业。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 公司管理层紧密围绕年初制定的年度计划，贯彻执行董事会的战略安排，结合公司优势，坚持以市场需求为导向，以客户为核心，专注于主营业务的稳健发展，同时进一步完善经营管理体系，加大研发及技术创新投入，稳步实施各项技术研发和市场拓展工作，公司总体发展保持良好势头，并取得了较好的经营成果。报告期内，公司经营情况如下：1、公司的财务状况 截至报告期末，公司资产总额 271,332,884.06 元，同比减少 11.25%；负债总额为 188,819,838.27元，同比减少 18.41%；净资产为 82,513,045.79 元；同比增加 11.02%。2、公司经营成果 2022 年度公司营业收入 236,708,108.03 元，比上年同期减少 18.86%；营业成本 207,415,741.37元，比上年同期减少 11.48%；归属挂牌公司股东的净利润为 5,822,385.75 元。3、公司现金流情况 2022 年公司经营活动产生的现金流量净额为-15,820,243.13 元，较上年同期减少 592.34%，主要系江西金晖锂电材料股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-014 13 公司本期销售商品、提供劳务收到的现金同比下降所致。尽管经营活动产生的现金流量净额为负值，但 公司货款回笼及时,未造成公司资金周转困难和陷入财务困境的情形。报告期内，公司经营状况良好，经营活动现金流稳定。4、技术研发情况 公司继续投入产品研发创新，2022 年全年研发投入 11,295,782.79 元，研发投入占营收比例为 4.77%。(二二)行业情况行业情况 锂离子电池材料行业方面，受到地缘政治的持续影响，能源危机问题日益突出，而绿色环保的新能源作为全球经济可持续健康发展的重要基础，大力发展低碳环保绿色的新能源，对节能和低碳减排有重要意义。随着全球范围内的政策推动，交通电动化、电力能源清洁化正全面加速，受益政策持续推动、技术进步、成本下降等因素影响，国内锂电池产业市场规模在 2022 年迎来迅猛增长，新能源汽车与储能市场的蓬勃发展推动动力锂电池和储能锂电池的市场份额进一步提升。同时随着产业的高速发展，国内新增产能持续增加，供需关系紧张不在，锂电池电解液价格出现了较大幅度的回调，回归到正常的价格水平。电解液方面，由于近几年参与者的迅猛扩张，中国电解液产能释放及海外布局落地，将为全球带来更丰富的供给并推动成本降低，从而助推欧州及北美市场爆发，深入海外供应链和海外布局充分的企业会更受益。从原料端看，除了碳酸锂以外的电池所用原料大部分供大于求，由于上游扩张增速过快，原料的释放已明显大于实际需求，导致电解液等核心原材料出现不同程度过剩。以 LiPF6 为例，目前 LiPF6价格已从60万/吨降至2023年初的19-20万/吨，产能释放对价格冲击非常明显；同时如新型的锂盐LiFSI在铁锂、硅碳等领域中的大量应用，也将会对电解液产生竞争格局的转变。预计 2023 年，电解液上游原材料 LiPF6、VC 等随着新增产能投放，供大于求，价格继续下滑，而头部企业掌握核心技术和具备较大产能，集中度继续提升，头部电解液企业与下游头部客户绑定加深，竞争力进一步加强，未来国内电解液海外出口量进一步提升，全球供应能力加强；行业竞争要素由供应能力转向产品性能、成本等因素，掌握关键原料合成技术并具备一定产能才具有核心竞争力。同时在储能、快充、钠电等领域的技术布局及前端物质布局，将会进一步体现产业链布局的优势和竞争力。江西金晖锂电材料股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-014 14 (三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与本期期末与本期期初金本期期初金额变动比例额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 39,033,881.05 14.39%36,501,307.60 11.94%6.94%应收票据 72,452,697.30 26.70%139,806,731.26 45.73%-48.18%应收账款 93,260,069.44 34.37%58,098,980.90 19.00%60.52%预付款项 66,141.29 0.02%6,925,785.89 2.27%-99.04%其他应收款 1,412,374.74 0.52%318,485.28 0.10%343.47%存货 16,069,309.25 5.92%29,891,115.55 9.78%-46.24%其他流动资产 28,200.00 0.01%1,283,388.04 0.42%-97.80%投资性房地产-长期股权投资-固定资产 33,160,438.59 12.22%24,961,466.83 8.16%32.85%在建工程 493,909.00 0.18%1,875,254.23 0.61%-73.66%无形资产 13,381,446.95 4.93%4,714,977.71 1.54%183.81%商誉-递延所得税资产 1,795,316.45 0.66%1,360,228.58 0.44%31.99%短期借款 50,000,000.00 18.43%25,000,000.00 8.18%100.00%应付票据 34,554,000.00 12.73%26,218,100.00 8.58%31.79%应付账款 35,780,231.34 13.19%18,475,027.09 6.04%93.67%合同负债 389,987.35 0.14%12,611,837.17 4.13%-96.91%应付职工薪酬 534,610.70 0.20%360,000.00 0.12%48.50%应交税费 3,164,633.29 1.17%2,368,743.39 0.77%33.60%其他流动负债 57,293,858.66 21.12%139,424,810.36 45.60%-58.91%长期借款-资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、应收票据变动说明：主要系本期营业收入同比下降所致；2、应收账款变动说明：主要系本期应收账款回款能力下降所致；3、预付款项变动说明：主要系本期公司预付供应商款项较上年度减少以及 2021 年末预付供应商款项在本年完成采购所致；4、其他应收款变动说明：主要系本期支付工程保证金同比增加所致；5、存货变动说明：主要系报告期内公司通过加强存货采购与生产管理，合理地控制了原材料、在产品和产成品的库存水平，在收入下降情况下，存货不断得到消化，存货余额降低；6、其他流动资产变动说明：主要系本期增值税留抵税额同比下降所致；7、固定资产变动说明：主要系本期公司房屋建筑物、机器设备同比增加所致；江西金晖锂电材料股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-014 15 8、在建工程变动说明：主要系本期二期无水高氯酸锂项目部分转入固定资产所致；9、无形资产变动说明：主要系本期公司控股子公司安徽金晖锂电材料有限公司购买土地使用权所致；10、递延所得税资产变动说明：主要系报告期内公司资产减值准备形成的可抵扣暂时性差异增加所致；11、短期借款变动说明：报告期内公司向银行加大短期借款,用于业务开发、提升公司产品竞争力所致；12、应付票据变动说明：主要系报告期内公司与供应商签订的合同，原材料采购入库后，年末未到付款账期所致；13、应付账款变动说明：主要系报告期内公司与供应商签订的合同，原材料采购入库后，年末未到付款账期所致；14、合同负债变动说明：主要系本期公司预收客户款项减少所致；15、应付职工薪酬变动说明：主要系公司本期计提年终奖金所致；14、应交税费变动说明：主要系公司本期增值税同比增加所致；15、其他流动负债变动说明：其他流动负债主要为未终止确认的应收票据，公司将非“6+9”银行出具的应收票据背书或贴现不予终止确认，并计入其他流动负债。其他流动负债金额有所减少，主要系随着公司收入规模下降，公司应收票据背书或贴现的金额减少，带动其他流动负债降低。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期本期与上年同期金额变动比例金额变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 236,708,108.03-291,733,126.84-18.86%营业成本 207,415,741.37 87.63%234,327,437.67 80.32%-11.48%毛利率 12.37%-19.68%-销售费用 1,337,384.97 0.56%1,787,888.67 0.61%-25.20%税金及附加 885,559.66 0.37%622,666.50 0.21%42.22%管理费用 5,478,558.43 2.31%12,848,106.95 4.40%-57.36%研发费用 11,295,782.79 4.77%9,335,258.80 3.20%21.00%财务费用 1,533,137.34 0.65%825,463.84 0.28%85.73%信用减值损失-3,954,598.75-1.67%-6,160,957.59-2.11%35.81%资产减值损失 11,887.05 0.01%-0.00%-其他收益 1,060,210.46 0.45%1,057,014.25 0.36%0.30%投资收益-公允价值变动收益-资产处置收益-0.00%193,824.37 0.07%-100.00%江西金晖锂电材料股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-014 16 汇兑收益-营业利润 5,879,442.23 2.48%27,076,185.44 9.28%-78.29%营业外收入 40,311.88 0.02%392.00 0.00%10,183.64%营业外支出 80,639.39 0.03%107,918.00 0.04%-25.28%利润总额 5,839,114.72 2.47%26,968,659.44 9.24%-78.35%所得税费用 16,728.97 0.01%3,170,229.38 1.09%-99.47%净利润 5,822,385.75 2.46%23,798,430.06 8.16%-75.53%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、税金及附加变动说明：主要系本期公司控股子公司安徽金晖锂电材料有限公司购买土地使用权导致契税同比增加所致；2、管理费用变动说明：主要系公司 2021 年度定向发行形成股份支付所致；3、财务费用变动说明：主要系本期公司短期借款同比增加所致；4、信用减值损失变动说明：主要系公司本期计提的应收账款坏账准备同比减少所致；5、资产处置收益变动说明：主要系公司 2021 年处置固定资产形成利得所致；6、营业外收入变动说明：主要系公司本期销售废料所致；7、所得税费用变动说明：主要系公司本期所得税费用同比下降所致；8、本期营业利润、利润总额、净利润变动说明：主要系公司公司本期销售毛利率下降所致。本期销售毛利率下降主要是由于受行业饱和度的影响，公司锂离子电池电解液产品平均售价由上期的 80-90元/每公斤下降至本期的 40-50 元/每公斤所致。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 224,000,719.41 291,733,126.84-23.22%其他业务收入 12,707,388.62 0-主营业务成本 201,247,901.87 234,327,437.67-14.12%其他业务成本 6,167,839.50 0-按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入营业收入比上年同比上年同期期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减百分点百分点 锂电池电解液 224,000,719.41 201,247,901.87 10.16%-23.22%-14.12%-9.52%六氟磷酸锂及其他添加剂 12,707,388.62 6,167,839.50 51.46%0%0%0%江西金晖锂电材料股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-014 17 按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内，收入构成未发生重大变动。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 江西赣锋锂电科技股份有限公司 22,329,512.10 9.43%否 2 湖南立方新能源科技有限责任公司 20,532,148.17 8.67%否 3 哈尔滨宇辉科技有限责任公司 18,510,096.33 7.82%否 4 常德昆宇新能源科技有限公司 13,024,045.74 5.50%否 5 江西厚鼎能源科技有限公司 9,175,945.96 3.88%否 合计合计 83,571,748.30 35.30%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 江苏九九久科技有限公司 119,737,280.00 40.14%否 2 九江天赐高新材料有限公司 52,328,201.00 17.54%否 3 灯塔市众和化工产品有限公司 16,242,205.00 5.44%否 4 江苏天赐高新材料有限公司 13,912,020.00 4.66%否 5 乐安八达锂电材料有限公司 9,880,000.00 3.31%否 合计合计 212,099,706.00 71.09%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额-15,820,243.13 3,213,249.20-592.34%投资活动产生的现金流量净额-13,145,775.39-6,730,958.51-95.30%筹资活动产生的现金流量净额 23,162,691.97 12,293,763.16 88.41%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额变动说明：主要系公司本期销售商品、提供劳务收到的现金同比下降所致；2、投资活动产生的现金流量净额变动说明：主要系公司本期购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金同比减少所致；3、筹资活动产生的现金流量净额变动说明：主要系公司本期取得借款收到的现金同比增加所致。江西金晖锂电材料股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-014 18 (四四)投资状况分析投资状况分析 1.1.主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司名称公司名称 公司类型公司类型 主要业务主要业务 注册资本注册资本 总资产总资产 净资产净资产 营业收入营业收入 净利润净利润 盐城金晖高新材料有限公司 控股子公司 新材料技术研发 50,000,000.00 800,033.92 25.44-25.44 主要参股公司主要参股公司业务分析业务分析 适用 不适用 公司控制的结构化主体情况公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2.2.理财产品投资情况理财产品投资情况 适用 不适用 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 适用 不适用 3.3.与私募基金管理人共同投资合作与私募基金管理人共同投资合作或或合并范围内包含私募基金管理人的情况合并范围内包含私募基金管理人的情况 适用 不适用 (五五)研发情况研发情况 研发研发支出情况：支出情况：项目项目 本期金额本期金额/比例比例 上期金额上期金额/比例比例 研发支出金额 11,295,782.79 9,335,258.80 研发支出占营业收入的比例 4.77%3.20%研发支出中资本化的比例-研发研发人员情况：人员情况：教育程度教育程度 期初人数期初人数 期末人数期末人数 博士 2 2 硕士 0 1 本科以下 8 11 研发人员总计 10 14 研发人员占员工总量的比例 16.13%21.54%专利专利情况情况：项目项目 本期数量本期数量 上期上期数量数量 公司拥有的专利数量 22 22 公司拥有的发明专利数量 7 7 江西金晖锂电材料股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-014 19 研发研发项目项目情况：情况：报告期内，公司保持较高的研发投入，有利于增强公司核心技术优势和提升产品技术水平，进一步增强企业综合竞争力，保障公司的行业领先地位，符合公司的战略定位和行业发展趋势。为保持技术先进性，公司在加强自身研发实力的同时，积极与哈尔滨工业大学等开展校企合作，通过校企互动强化理论与实践的结合，发挥协同效应，努力提升公司整体的技术水平。(六六)审计情况审计情况 1.1.非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 2.2.关键审计事项说明关键审计事项说明 适用 不适用 关键审计事项关键审计事项 事项描述事项描述 审计应对审计应对 应收账款坏账准备 请参阅财务报表附注五、（三）所述。（1）了解、评估及测试了管理层与应收账款管理相关的内部控制的设计及执行有效性；（2）评估了管理层根据信用风险特征对应收账款组合划分的合理性，并复核了应收账款的账龄；（3）结合应收账款函证回函及期后回款等情况，评估了管理层应收账款坏账准备计提的充分性；（4）复核管理层预期信用损失率的计算过程，核查预期信用损失测算不恰当情况，重新测算预期信用损失；（5）检查财务报表附注中与应收账款坏账准备相关的披露。收入确认 请参阅财务报表附注五、（二十六）所述。（1）测试和评价金晖公司与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；（2）选取金晖公司销售合同样本，识别销售合同中与商品所有权的风险与报酬转移相关的条款，评价金晖公司的收入确认时点是否符合企业会计准则规定，并复