838410_2022_晶珠藏药_2022年年度报告_2023-04-27.pdf

1 2 3 目录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标财务指标 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重大事件重大事件 .2525 第六节第六节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2828 第七节第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .3232 第八节第八节 行业信息行业信息 .3333 第九节第九节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .4141 第十节第十节 财务会计报告财务会计报告 .4545 第十一节第十一节 备查文件目录备查文件目录 .125125 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人赵丽娟、主管会计工作负责人沈文兵及会计机构负责人（会计主管人员）沈文兵保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是否 董事会是否审议通过年度报告 是否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是否 是否存在未按要求披露的事项 是否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 医药行业政策风险 国家政策对医药企业具有强制性约束力,随着医疗改革的持续深入以及行业供给侧结构性改革的推进,临床自查、优先审评审批、仿制药一致性评价、新版医保目录调整、公立医院改革、分级诊疗、两票制等多项行业政策和法规深刻地影响着国内医药企业的未来发展,使公司面临行业政策变化的风险。新技术、产品研发风险 由于药品研发从临床前研究、临床批件申报、临床研究、申报新药证书及注册批件到投产的周期长、环节多、投入大,因而公司存在研发、规模化及产业化失败的风险。新产品研发过程中任一环节出现问题都将对本公司的经营业绩、盈利能力和成长性造成一定的影响。原材料价格波动风险 公司主要产品所需主要原材料为各类中藏药材,中藏药材的价格易受到供求关系、自然气候、重大疫病等影响,原材料的价格波动将直接影响公司产品的毛利水平,对公司的盈利能力造成一定的影响。应收账款坏账风险 报告期末,公司应收账款占总资产比例较高,如果催收不力或主要客户财务状况出现恶化，公司将会有潜在的坏账风险，可能会对公司的营运资金周转和经营业绩产生较不利影响。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 5 是否存在被调出创新层的风险是否存在被调出创新层的风险 是否 行业重大风险行业重大风险（一）行业竞争风险：我国医药市场广阔且发展潜力巨大，市场竞争不断加剧，销售手段和策略不断更新，可能给企业的销售造成压力。公司管理层团队积极应对市场变化，结合实际，开拓新市场，深入开展上下游企业的战略合作，增强黏性合作关系，努力提升企业竞争力。（二）行业监管政策变化风险：医药产业是我国重点发展的行业之一，医药产品是关系人民生命健康和安全的特殊消费品。同时，医药产业又是一个受监管程度较高的行业，监管部门包括国家及各级地方药品监管部门和卫生部门，整个行业监管严格。我国目前处于经济结构调整期，各项体制改革正在逐步深入。2021年，国家医保局、国家卫生健康委发布了关于建立完善国家医保谈判药品“双通道”管理机制的指导意见、国务院办公厅印发 关于全面加强药品监管能力建设的实施意见、国家药监局关于印发 药品检查管理办法（试行）的通知等政策意见，对药品的生产、流通、支付做出了明确要求。随着我国医疗卫生体制改革的不断深入和社会医疗保障体制的逐步完善，我国医疗卫生市场的政策环境可能面临重大变化，行业相关的监管政策也会不断完善、调整。公司就行业政策变化，设立专人负责，及时更新调整经营策略以适应医疗卫生体制改革带来的市场规则和监管政策的变化。（三）核心技术风险：随着企业间和地区间竞争的日趋激烈，以及新技术和新工艺的不断出现，企业存在对核心专有技术依赖及重要技术泄密的风险。公司将加强对自身拥有的专有技术进行严格保护，并由高层管理人员严格管控，尽力避免核心技术泄密风险。6 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 本公司、公司、企业、晶珠藏药 指 青海晶珠藏药高新技术产业股份有限公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 报告期、本期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 报告期末 指 2022 年 12 月 31 日 章程、公司章程 指 青海晶珠藏药高新技术产业股份有限公司的公司章程 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 管理办法 指 非上市公众公司监督管理办法 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 主办券商 指 光大证券股份有限公司 会计师事务所 指 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）GMP 指 Good Manufacturing Practice，药品生产质量管理规范 GSP 指 Good Supply Practice，药品经营质量管理规范 处方药 指 必须凭医生处方购买,并在医生指导下使用的药品 非处方药 指 经过专家遴选的经过长期临床实践后认为患者可自行购买、使用并能保证安全的药品 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 青海晶珠藏药高新技术产业股份有限公司 英文名称及缩写 Qinghai Jingzhu Tibetan Medicine High and New Tech Co.,Ltd 证券简称 晶珠藏药 证券代码 838410 法定代表人 赵丽娟 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书姓名 陈兆初 联系地址 北京市东城区崇文门外大街 5 号新世界太华写字楼 503 室 电话 010-67091265 传真 010-67083032 电子邮箱 公司网址 http:/ 北京市东城区崇文门外大街 5 号新世界太华写字楼 503 室 邮政编码 100062 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 北京市东城区崇文门外大街 5 号新世界太华写字楼 503 董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1998 年 5 月 8 日 挂牌时间 2016 年 8 月 12 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业（C）-医药制造业（C27）-中成药生产（C274）-中成药生产（C2740）主要产品与服务项目 中藏药材药品、中药饮片、医疗器械的研发、生产、流通和销售 普通股股票交易方式 集合竞价交易做市交易 普通股总股本（股）111,000,000 优先股总股本（股）-做市商数量-控股股东 控股股东为李方瑞、赵丽娟、李嘉祥 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（李方瑞、赵丽娟、李嘉祥），一致行动人为（李方瑞、赵丽娟、李嘉祥）8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 9163310071042246X3 否 注册地址 青海省西宁市生物科技产业园经三路 36 号 否 注册资本 111,000,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）光大证券 主办券商办公地址 上海市静安区新闸路 1508 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）光大证券 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 李继校 张洪义 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 中国北京丰台区丽泽路聚杰金融大厦 20 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用不适用 9 第三节第三节 会计数据和财务指标会计数据和财务指标 一、一、盈利盈利能力能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 102,056,211.84 151,190,257.69-32.50%毛利率%65.11%68.24%-归属于挂牌公司股东的净利润-24,070,990.80 8,768,996.19-374.50%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-24,928,745.56 5,101,240.22-588.68%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-5.40%1.94%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-5.60%1.13%-基本每股收益-0.22 0.08-375.00%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 478,526,360.35 506,775,497.96-5.57%负债总计 44,442,787.85 46,750,958.52-4.94%归属于挂牌公司股东的净资产 433,437,945.31 457,508,936.11-5.26%归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.90 4.12-5.34%资产负债率%（母公司）7.85%9.39%-资产负债率%（合并）9.29%9.23%-流动比率 5.59 6.70-利息保障倍数-48.67 7.27-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 39,425,320.22 44,538,830.60-11.48%应收账款周转率 0.56 0.74-存货周转率 0.75 0.80-10 四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-5.57%-9.47%-营业收入增长率%-32.50%-11.46%-净利润增长率%-386.03%-57.96%-五、五、股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 111,000,000 111,000,000 0.00%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、六、境内外会计境内外会计准则准则下会计数据差异下会计数据差异 适用不适用 七、七、与业绩预告与业绩预告/业绩业绩快报快报中中披露披露的财务数据差异的财务数据差异 适用不适用 八、八、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益-计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）2,151,854.84 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益-除上述各项之外的其他营业外收入和支出-935,503.97 非经常性损益合计非经常性损益合计 1,216,350.87 所得税影响数 354,079.39 少数股东权益影响额（税后）4,516.72 非经常性非经常性损益净额损益净额 857,754.76 九、九、补充财务补充财务指标指标 适用不适用 11 十、十、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更会计差错更正其他原因不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 固定资产-102,849,726.16 86,104,058.73 使用权资产-16,745,667.43 租赁负债-10,000,000.00 长期应付款-10,000,000.00-12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司是从事中藏药材、药品、中药饮片、医疗器械的研发、生产、流通和销售为一体的创新型西部企业，所属行业为医药制造业（C27）。报告期内，公司开展主营业务的关键资源要素包括：（一）完整的中藏药产品系列集群：公司拥有国药准字药品 32 个，其中全国医保品种 5 个，OTC品种 16 个，OTC 医保双跨品种 2 个，治疗领域涵盖免疫调节类、心脑血管类、风湿骨病类、皮肤类、泌尿类、肝病类、消化类、妇科类、眼科类、感冒类、抗癌类等。（二）药材品质优势：为确保药材质量和药效，公司分别从青海省湟中县以及大通回族自治县等藏药种植区采购地采购藏药材。（三）可持续的技术优势：公司是青海省重点高新技术企业，截至报告期末，公司拥有 1 项产品发明专利，同时，正在申请 8 项产品发明专利，相关专利在国内藏药产业领域处于领先地位。公司现阶段应用于生产的技术主要包括：1.二氧化碳超临界萃取技术；2.大孔树脂吸附技术；3.指纹图谱技术；4.微波灭菌技术；5.低温冷冻干燥技术。（四）成熟的营销体系：公司收入来源为产品销售，采用“线上+线下”相结合的销售方式。公司建立了辐射全国主要省市的销售网络，直接或通过医药公司（经销商）向全国连锁药房、医院、单体药店等客户销售产品。通过与不同区域营销公司或用工平台合作，开展终端培训讲座、康养馆服务、学术推广等多种模式进行市场拓展和销售。公司通过入驻天猫及京东品牌旗舰店等方式打造“线上+线下”双驱动的销售战略体系，全力推进营销模式多元化，提升公司在医药市场的品牌知名度。（五）民族药行业品牌：“晶珠”是中国驰名商标，公司的信誉度和影响力已获得消费者的认可。报告期内，公司主要的营业收入和利润来源是药品产品在国内的销售收入和盈利。报告期内，公司的商业模式未发生重大变化。报告期后至报告批露日，公司的商业模式未发生重大变化。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用不适用 “专精特新”认定 国家级省（市）级“单项冠军”认定 国家级省（市）级“高新技术企业”认定 是“科技型中小企业”认定 是“技术先进型服务企业”认定 是 其他与创新属性相关的认定情况-详细情况 1、2020 年 7 月 4 日，根据青海省“专精特新”中小企业认定管理办法（青工信中【2018】1 号）有关规定，公司被评为“专精特新”企业，为青海省工业和信息化厅公布的青海省第三批“专精 13 特新”中小企业。2、2022 年 2 月 18 日，根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室关于对青海省 2021 年认定的高新技术企业进行备案的函（国科火字【2022】30 号）、关于对青海省 2021 年认定的高新技术企业进行第一批补充备案的函（国科火字【2022】39 号），公司被认定为高新技术企业，证书编号 GR202163000018。3、2022 年 12 月 17 日，根据青科发高新【2022】107 号发布的通知，公司被认定为青海省科技型企业。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是否 主营业务是否发生变化 是否 主要产品或服务是否发生变化 是否 客户类型是否发生变化 是否 关键资源是否发生变化 是否 销售渠道是否发生变化 是否 收入来源是否发生变化 是否 商业模式是否发生变化 是否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 2022 年，随着国家医药行业监管政策趋严、药品集中带量采购、医保控费、支付方式改革等医改政策的出台和推进，医药行业经历快速结构性调整，市场竞争加剧。除政策外，其他不可控的因素也为医药行业带来了巨大挑战和不确定性，近三年的管控措施对产业发展造成巨大影响。报告期内，管控措施造成企业终端客户处于难复工或停业状态，致使公司销售面临重重困难。报告期内，公司管理层坚持战略引领，围绕年度经营目标，推动企业数字化转型，加大互联网销售力度，通过内部深化管理，整合企业优势资源，努力化解经营风险，在巨大挑战中稳步发展。（一）2022 年度经营情况：报告期内，公司实现营业收入 102,056,211.84 元，与上年同比下降了 32.50%；归属于挂牌公司股东的净利润-24,070,990.80 元；截至报告期末，公司资产总额478,526,360.35 元；归属于挂牌公司股东的净资产 433,437,945.31 元。公司营业收入下降主要系管控措施导致终端客户无法持续保证经营状态，市场销售受到很大程度影响所致。结合管控期间的市场环境，我司营业收入波动处于合理范围内。（二）不断完善药品质量管理体系，保障药品质量安全：报告期内，公司通过持续开展全员、全方位自查，深化新版 GMP 长效检查机制，严格按照药品 GMP 要求，不断完善药品质量管理体系，强化药品生产管理和质量控制，保障药品质量安全。（三）优化战略布局：面对复杂、严峻的市场竞争环境的持续影响，公司通过入驻天猫及京东自营旗舰店等方式打造“线上+线下”双驱动的销售战略体系，并于报告期内注册成立晶珠诊所互联网医院，全力推进营销模式多元化，提升公司在医药市场的品牌知名度。（四）强化企业内部管理：公司顺应时代要求，加快构建信息化、智能化管理体系，创新绿色发展观念，完善了内控管理体系。报告期内，公司继续优化自动化办公系统（OA）、ERP 供应链系统和电 14 子档案管理系统，并加强内控体系建设，完善内控制度。（五）公司资本市场运作：报告期内，公司进一步强化与资本市场的沟通，提高与投资者之间的交流频次和质量，为公司适时开展资本运作、夯实资本基础蓄势聚力。2022 年，国家医药卫生体制改革持续推进和深化，奠定“十四五”中药行业健康发展基础。公司将密切关注新形势下行业政策和市场环境变化，积极应对行业可能出现的各种不确定性，稳健经营，强化营销创新，持续提升内部管理水平，促进公司健康、稳定、可持续发展。(二二)行业情况行业情况 公司主要从事中藏药材、药品、中药饮片、医疗器械的研发、生产、流通和销售，所处行业为医药制造业。医药制造行业是国民经济的重要组成部分，具有高投入、高产出、高风险、高技术密集型特点，同时对于保护和增进人民健康、提高生活质量，促进经济发展和社会进步均具有十分重要的作用。（一）政策奠定中医药行业健康发展基础 自 2016 年中医药发展战略规划纲要（2016-2030 年）发布以来，国家多次出台政策文件要大力发展中医药事业，坚持中西医并重、传承与创新相结合，以发挥中医药在医疗卫生与健康事业中的独特作用。国家卫生健康委、国家中医药局共同指出：聚焦癌症、心脑血管病、糖尿病、感染性疾病、老年痴呆等，开展中西医协同攻关，到 2022 年形成并推广 50 个左右中西医结合诊疗方案。2022 年，国家出台了一系列相关政策对中医药和民族医药行业产生了重大深远的影响。五部门共同制定的中药文化传播行动实施方案(20212025 年)出台，实施中药文化传播行动，使中药成为群众促进健康的文化自觉。在人民生活水平不断提高、人口老龄化趋势日益明显、人们健康意识不断提升以及全民医保完善等大环境下，随着国家“实施健康中国战略”以及“十四五”深化医药卫生体制改革进程的加快，国内制药企业分化加速的趋势已进入常态化。从行业整体发展环境来看，医药行业仍是国家未来重点发展的领域之一，长期看来，医药行业销售额将稳步扩大，医药总产值以及医药行业利润水平将持续增长，我国医药行业发展水平仍将保持较高的增长态势。（二）医改持续深化 2022 年初，国家及各相关部门相继发布多项涉及医药的纲领性政策文件、医药行业重点政策文件，包括“十四五”医药工业发展规划、政府工作报告、“十四五”国民健康规划、药品监管网络安全与信息化建设“十四五”规划、深化医药卫生体制改革 2022 年重点工作任务、药品质量管理规范、全国药品集中采购文件（GY-YD2022-1）等 100 余项，从加强药品监管、提升药品质量、深化医药卫生改革等不同角度为未来医药行业高质量发展指明了方向。国家医疗保障局、国家中医药管理局联合发布关于医保支持中医药传承创新发展的指导意见，要求各级医保部门、中医药主管部门要以更大的力度和更强的决心，深化医疗保障制度改革，支持和促进中医药传承创新发展，也是首次来自于支付端的支持政策。2022 年 3 月 29 日，首次以国务院办公厅名义发布中医药发展规划，体现国家层面对整体中医药行业的支持力度，并提出目标到 2025 年，中医药健康服务能力明显增强，中医药高质量发展政策和体系进一步完善，中医药振兴发展取得积极成效，在健康中国建设中的独特优势得到充分发挥。（三）鼓励发展互联网医疗 国家卫生健康委医政医管局发布关于互联网诊疗监管细则(征求意见稿)（下称意见稿）的公告，针对互联网医疗运营、发展制定规范细则。根据艾瑞咨询中国互联网医疗诊后行业白皮书测算，2022 年，中国互联网医疗诊后行业需求端整体市场规模约为 4413.5 亿元，2015-2022 年复合增长率（CAGR）达 30.5%，行业正处于快速上升阶段。据弗若斯特沙利文报告显示，中国数字化慢病管理 2022 年市场规模达 3613 亿元，并将快速增长至 2025 年的 8001 亿元。15（四）国家政策支持民族医药行业健康稳定发展 青海地处青藏高原，独特的地理环境造就了独特的藏医药资源和技术，形成了独具一格的中藏医药产业。近年来，青海省委、省政府从产业布局、产业体系、产业文化等方面综合施策，大力促进中藏药产业发展。(三三)财务财务分析分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与本本期期末与本期期初金额变期期初金额变动比例动比例%金额金额 占总资产占总资产的的比重比重%金额金额 占总资产占总资产的的比重比重%货币资金 18,684,639.73 3.90%20,398,320.37 4.03%-8.40%应收票据 3,631,245.17 0.76%803,073.90 0.16%352.17%应收账款 88,093,148.39 18.41%142,204,607.93 28.06%-38.05%存货 39,520,404.12 8.26%55,467,649.71 10.95%-28.75%投资性房地产-长期股权投资-固定资产 85,215,386.15 17.81%89,518,966.45 17.66%-4.81%在建工程 106,251,602.65 22.20%69,812,847.58 13.78%52.19%无形资产 2,906,823.90 0.61%3,024,374.38 0.60%-3.89%商誉-短期借款 11,420,000.00 2.39%1,520,000.00 0.30%651.32%长期借款-预付账款 19,088,206.82 3.99%42,049,538.41 8.30%-54.61%其他应收款 78,500,276.88 16.40%50,695,269.52 10.00%54.85%使用权资产-15,251,293.98 3.01%-100.00%长期待摊费用 3,318,342.67 0.69%5,317,514.04 1.05%-37.60%应付票据-应付账款 15,142,918.30 3.16%15,071,390.35 2.97%0.47%一年内到期的非流动负债-10,244,648.11 2.02%-100%其他非流动资产 16,995,386.76 3.55%-合同负债 5,420,015.96 1.13%3,721,334.73 0.73%45.65%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：（一）应收票据本期期末金额较本期期初金额增加了 352.17%，主要原因为：本期收到客户银行承兑汇票有所增加。（二）应收账款本期期末金额较本期期初金额减少了 38.05%，主要原因为：2022 年度公司继续加大应收账款回款管理力度，较去年同期货款回款较销售额有较大增长。（三）存货本期期末金额较本期期初金额减少了 28.75%，主要原因为：本期转让子公司股权，导 16 致存货减少。（四）在建工程本期期末金额较本期期初金额增加了 52.19%，主要原因为：在建工程仍在投资建设期间。在建工程为青藏高原超净区-晶珠藏药特色生物医药健康产业高科技园二期扩建项目，建设周期为 2019 年 9 月至 2023 年 12 月，目前工程尚未竣工验收，预计 2023 年底完成。（五）短期借款本期期末金额较本期期初金额增加了 651.32%，主要原因为：银行贷款增加。（六）预付账款本期期末金额较本期期初金额减少了 54.61%，主要原因为：本期转让子公司股权，子公司诉讼事项涉及相关款项不再属于合并报表范围，导致预付账款减少。（七）其他应收款本期期末金额较本期期初金额增加了 54.85%，主要原因为：转让子公司股权，尚未全部收回其他应收款（转让款）。（八）本期无使用权资产，主要原因为:融资租赁业务到期所致。（九）本期长期待摊费用期末金额较本期期初金额减少了 37.60%，主要原因为：终端装修费本期摊销所致。（十）本期无一年内到期的非流动负债，主要原因为：融资租赁业务到期所致。（十一）本期新增了其他非流动资产，主要原因为：预付购房款增加所致。（十二）本期合同负债期末金额较本期期初金额增加了 45.65%，主要原因为：预收客户货款增加所致。2 2、营业营业情况情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期本期与上年同期金额变动比例金额变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 102,056,211.84-151,190,257.69-32.50%营业成本 35,607,261.13 34.89%48,012,971.37 31.76%-25.84%毛利率 65.11%-68.24%-销售费用 47,350,455.01 46.40%58,933,150.35 38.98%-19.65%管理费用 12,318,580.03 12.07%11,850,932.82 7.84%3.95%研发费用 2,924,934.11 2.87%5,853,146.65 3.87%-50.03%财务费用 1,333,054.77 1.31%1,928,305.45 1.28%-30.87%信用减值损失-23,960,543.67-23.48%-18,477,212.23-12.22%-29.68%资产减值损失-4,585,547.55-4.49%-其他收益 2,151,854.84 2.11%58,222.84 0.04%3,595.89%投资收益-公允价值变动收益-资产处置收益-汇兑收益-营业利润-25,209,517.93-24.70%4,339,753.82 2.87%-680.90%营业外收入 24,891.14 0.02%4,152,117.29 2.75%-99.40%营业外支出 960,395.11 0.94%80,383.85 0.05%1,094.76%净利润-24,632,810.60-24.14%8,612,100.32 5.70%-386.03%17 项目重大变动原因项目重大变动原因：（一）营业收入本期期末金额较上年同期金额减少了32.50%，主要原因系客户受管控影响，一定时期内销售和终端客户流量下降所导致。（二）营业成本本期期末金额较上年同期金额减少了25.84%，主要原因系公司本期营业收入下降导致营业成本相应减少。（三）销售费用本期期末金额较上年同期金额减少了19.65%，主要原因系受管控影响，全国部分省份线下营销无法持续开展，相关销售人员活动减少，销售费用因此下降。（四）研发费用本期期末金额较上年同期金额减少了50.03%，主要原因系本期研发项目直接投入减少。（五）财务费用本期期末金额较上年同期金额减少了30.87%，主要原因系利息支出减少。（六）其他收益本期期末金额较上年同期金额增加了3,595.89%，主要原因系与日常活动相关的政府补助增加。（七）营业利润本期期末金额较上年同期金额减少了680.90%，主要原因系营业收入减少，同时资产和信用减值损失增加所致。（八）营业外收入本期期末金额较上年同期金额减少了99.40%，主要原因系本期收到政府下发的重点防疫物资保障企业补助和其他专项经费等较上年同期有所减少。（九）营业外支出本期期末金额较上年同期金额增加了1,094.76%，主要原因系公司主要产品“流感丸”向多地捐赠药品所致。（十）净利润本期期末金额较上年同期金额减少了386.03%，主要原因系营业收入减少，同时资产和信用减值损失增加所致。（十一）信用减值损失本期期末金额较上年同期金额减少了29.68%，主要原因系应收账款计提坏账准备增加。(2)(2)收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 102,056,211.84 151,190,257.69-32.50%其他业务收入-主营业务成本 35,607,261.13 48,012,971.37-25.84%其他业务成本-按产品分类分析按产品分类分析：适用不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比上营业收入比上年同期年同期 增减增减%营业成本比营业成本比上年同期上年同期 增减增减%毛利率比上年毛利率比上年同期增减百分同期增减百分点点 药品 88,116,985.48 27,961,122.61 68.27%-22.26%2.38%-10.05%防护用品 966,797.36 821,525.20 15.03%-66.52%-64.70%-22.53%饮片、药材及其他收入 12,972,429.00 6,824,613.32 47.39%-62.89%-62.86%-0.11%按区域分类分析按区域分类分析：18 适用不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：按收入构成分析：受管控的持续影响，一定时期内终端销售受到不同程度的冲击，导致主营业务收入较上年同期略有下降。按产品分类分析：产品产量下降，分摊成本后导致产品毛利率下降。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 北京晶珠中医医院 7,141,011.80 7.00%是 2 北京世纪天河伟业科技有限公司 3,953,678.85 3.87%否 3 上海医药工业有限公司 3,422,918.07 3.35%否 4 华润辽宁医药有限公司 3,400,430.52 3.33%否 5 四川雪珍堂药业有限公司 3,125,004.33 3.06%否 合计合计 21,043,043.5721,043,043.57 20.6120.61%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 山东众泰祥瑞信息技术有限公司 16,892,105.95 17.05%否 2 亳州市善安堂中药饮片有限公司 6,228,495.00 6.29%否 3 湖南德事通商务服务有限公司 4,691,254.44 4.74%否 4 天津津牛网络科技有限公司 3,553,914.51 3.59%否 5 河北达世堂健康药业有限公司 3,251,456.70 3.28%否 合计合计 34,617,226.6034,617,226.60 34.9534.95%-19 3 3、现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 39,425,320.22 44,538,830.60-11.48%投资活动产生的现金流量净额-41,972,333.00-1,332,900.00-3,048.95%筹资活动产生的现金流量净额 755,613.68-34,460,715.93 102.19%现金流量分析现金流量分析：（一）投资活动现金流减少原因:在建工程投资增加。在建工程为青藏高原超净区-晶珠藏药特色生物医药健康产业高科技园二期扩建项目，建设周期为2019 年 9 月至 2023 年 12 月，目前工程尚未竣工验收，预计 2023 年底完成。（二）筹资活动现金流增加原因:偿还贷款所支付的现金较 2021 年大幅减少。(四四)投资投资状况状况分分析析 1.1.主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 适用不适用 单位：元 公司名称公司名称 公司类型公司类型 主要业务主要业务 注册资本注册资本 总资产总资产 净资产净资产 营业收入营业收入 净利润净利润 青海晶珠医药有限责任公司 控股子公司 药品批发 5,000,000 145,696,246.22 596,481.80 49,069,252.02-24,809,338.77 青海晶珠中药饮片有限公司 控股子公司 中药饮片生产、销售 5,000,000 10,957,304.89 2,068,165.41 595,794.76-771,058.16 青海健捷医疗器械有限公司 控股子公司 医疗器械销售 1,000,000 6,967,489.70 519,420.86-63,375.64 青海晶珠健捷养生大药房有限责任公司 控股子公司 药品零售 10,000,000 28,228,306.35 2,365,944.68 4,454,322.84 1,654,092.18 昌都市晶珠药业有限责任公司 控股子公司 药品批发 10,000,000 8,629,542.63-1,995,976.37-279,380.28 青海中道共赢医疗防护用品有限公司 控股子公司 医疗防护用品的生产、销售 50,000,000-392,790.31-8,433,842.75 广州晶珠诊所有限公司 控股子公司 医疗服务、依托实体医院的互联网医院服务 5,000,000 1,621,314.50 1,430,664.95 1,317,896.82 1,099,664.95 广州晶珠大药房有限公司 控股子公司 药品互联网信息服务 500,000 205,817.95 82,414.50 134,825.79 51,414.50 主要参股公司主要参股公司业务分析业务分析 适用不适用 20 公司控制的结构化主体情况公司控制的结构化主体情况 适用不适用 2.2.理财产品投资情况理财产品投资情况 适用不适用 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 适用不适用 3.3.与私募基金管理人共同投资合作与私募基金管理人共同投资合作或或合并范围内包含私募基金管理人的情况合并范围内包含私募基金管理人的情况 适用不适用(五五)研发研发情况情况 研发研发支出情况：支出情况：项目项目 本期金额本期金额/比例比例 上期金额上期金额/比例比例 研发支出金额 2,924,934.11 5,853,146.65 研发支出占营业收入的比例 2.87%3.