839254_2022_枫海影业_2022年年度报告_2023-04-25.pdf

天津枫海影业股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-005 1 2022 年度报告 枫海影业 NEEQ:839254 天津枫海影业股份有限公司 Tianjin Funhigh Film Co.Ltd.天津枫海影业股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-005 2 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义.3 第二节第二节 公司概况公司概况.9 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析.11 第四节第四节 重大事件重大事件.24 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配.29 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况.34 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护.39 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告.45 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录.128 天津枫海影业股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-005 3 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人汪壮、主管会计工作负责人李莹及会计机构负责人（会计主管人员）李莹保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 电影作品的适销性风险 随着经济水平的不断提高,人们越来越重视精神层次的生活,电影和电视剧日益成为人们精神生活的重要组成部分,因此影视行业从无到有也不断的繁荣起来。同时观众对影视作品的要求也越来越来“苛刻”,不仅仅停留在画面感上,更多的开始关注影视剧作品背后的故事,使电影行业不仅面临到本身拍摄制作水平、题材定位、电影排片档期、平台发行质量等影响,更多的会受到观众个人偏好的影响,即谁能把握观众的喜好,谁就能在某种程度上主导影视行业的发展。但是现实生活中,观众的主观偏好是随着生活经验和社天津枫海影业股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-005 4 会环境的发展,处在不断的变化之中,使得电影制作企业难以十分准确的预测电影产品的适销性,无法保证拍摄的每一部电影作品都能得到观众的认可和收到可观的票房收入,因此电影制作企业在影视剧的制作方面存在一定的风险,要充分考虑到电影产品的适销性。联合摄制下风险 为了在日常的经营活动中分散风险和拓宽收入渠道来源,影视剧制作企业在影视剧制作方面多采用联合摄制的模式。在联合摄制模式下,一般是由执行制片方负责制片的整个过程,如何选择具体的剧组、采用何种拍摄技术、如何进行后期处理以及资金管理等等,非执行制片方往往是将资金投资给制片方,不参与制片方日常的影片拍摄管理工作,待电影上映后,根据票房分账收入、新媒体版权收入等收回投资款。但是在联合摄制的过程中,一方面作为制片执行方,若投资各方中出现意见分歧未达到一致意见,投资项目可能会出现终止风险,前期的投资将会面临损失风险；另一方面作为非执行制片方,对联合摄制中合作方的控制能力较弱,投资收益的收回在很大程度上取决于执行制片方的影片制作质量以及后续的宣传发行情况,因此投资收益面临一定的风险。监管政策、影视剧主创人员道德风险 电影、电视剧作为在公共媒体投放的作品,一旦发行,就不可避免的被广大观众所认知,若影视剧作品弘扬的是主流价值观,将会进一步促进我国精神文明的建设,如果反之,势必会对我们的意识形态造成一定程度的影响。因此,对于凡是在公共媒体投放影视作品的电影企业,都会面临着国家的严格监督和管理。国家监督和管理的范围,主要在影视剧制作资格准入、备案公示、摄制行政许可、内容审查和发行管理等方面,这些将会对电影企业产生直接的影响,主要体现在如果企业在以上这些方面没有严格按照国家的监管政策执行,企业将会面临批评、限期整顿、没收所得、罚款等处天津枫海影业股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-005 5 罚,情节严重的还将被吊销相关许可证及市场禁入。因此,公司要严格按照监管政策的要求,遵守电影行业的法律法规,防范影视剧业务所面临的监管政策风险。影视产品最主要的组成部分是主创人员,如有主创人员涉及逃税、吸毒等违法或道德问题,将直接影响影视剧产品的前期开发拍摄和后期推广,从而导致出品方投资大幅增加甚至付之东流。对于由此可能产生的风险,公司严格把控参与制作的人员质量、完善事前监督机制、在签约时自合同层面严格约束艺人艺德,减小或转移道德风险。经营业绩波动的风险 报告期内公司营业收入总体保持增长态势,但公司未来能否保持持续成长仍然受到宏观经济环境、产业政策、行业竞争格局、企业管理等诸多因素影响,任何不利因素都可能导致公司经营业绩增长放缓、业绩下滑。公司始终坚持以精品内容为核心、以市场需求为导向,凭借多年的经验积累和强大的制作能力,能够准确把握影视行业的发展方向,及时调整经营思路和创作方向,在影视剧行业始终保持并巩固优势地位,持续提升公司市场竞争力。知识产权纠纷的风险 对影视制作行业而言,著作权是最重要的知识产权,根据中华人民共和国著作权法第十五条规定,“电影作品和以类似摄制电影的方法创作的作品的著作权由制片者享有,但编剧、导演、摄影、作词、作曲等作者享有署名权,并有权按照与制片者签订的合同获得报酬。电影作品和以类似摄制电影的方法创作的作品中的剧本、音乐等可以单独使用的作品的作者有权单独行使其著作权。”公司影视作品存在多方主张知识产权权利的情形,为了避免出现主张权利的纠纷,公司与各合作单位或个人等权利方签订合约、约定了详细的权利范围。如果发生上述纠纷、涉及法律诉讼,除可能直接影响公司经济利益外,还可能影响公司的行业形象,最终对公司业务开展带来不利影响。尽管报告期内公司未发天津枫海影业股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-005 6 生知识产权纠纷引起的诉讼,但公司无法确保未来不发生此类情形。公司影视作品还存在侵犯第三方知识产权的潜在风险。技术人员流失的风险 影视剧的制作发行团队需要一批优秀的专业人才,公司作为轻资产的公司,最大的核心资源是人才。公司自成立以来,组建了一支专业化队伍,建立了较为完善的发行渠道。一旦公司核心员工流失或者公司不能获得持续的人才,公司的经营发展将受到影响。应收账款金额较大的风险 受到影视行业的特点所致,尽管公司客户信用较好,但随着公司业务规模的扩大,应收账款余额有可能增加,如果公司对应收账款催收不力,或者公司客户资信状况、经营状况出现恶化,导致应收账款不能按合同规定及时收回,将可能给公司带来坏账风险,影响公司资金周转及利润情况。税收优惠、政府补助不能持续享受的风险 根据财政部、国家发展改革委、国土资源部、住房和城乡建设部、中国人民银行、国家税务总局、新闻出版广电总局关于支持电影发展若干经济政策的通知（财教201456 号）文规定,电影发行企业取得的电影发行收入免征增值税；电影企业销售电影拷贝收入免征增值税,公司享有免征增值税的优惠。目前该政策已根据 进一步支持文化企业发展的规定（国办发 2018 124 号）文件,延期至 2023年 12 月 31 日。根据霍尔果斯经济开发区企业所得税税收优惠管理办法,2010 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日期间,对新办的属于新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录（以下简称目录）范围内的企业,自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起,五年内免征企业所得税,免税期满后,再免征企业五年所得税地方分享部分。若上述税收优惠政策到期或无其他税收优惠政策,将对公司业绩产生一定的影响。天津枫海影业股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-005 7 实际控制人不当控制风险 截至 2022 年 12 月 31 日,汪壮直接和间接持有公司61.46%股份对应的表决权,能对公司的重大事项、财务、经营政策等决策产生重大影响。因此汪壮为公司的实际控制人,可利用其控制权对本公司的经营决策施予重大影响。尽管本公司已经建立起规范有效的法人治理结构,且自公司设立以来主营业务及核心经营团队稳定,若汪壮利用其控制地位对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制,将会给公司经营和其他少数权益股东带来风险。对前五大客户依赖的风险 公司的营业收入对销售前五大客户有一定程度的依赖风险。公司将持续开拓业务板块、完善产业链,积极采取措施化解过度依赖风险。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 天津枫海影业股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-005 8 释释 义义 释义释义项目项目 释义释义 枫海影业、公司、本公司、股份公司 指 天津枫海影业股份有限公司,系由天津金润文化传媒有限公司整体变更设立 金润有限、有限公司 指 天津金润文化传媒有限公司 北京锦淳 指 北京锦淳影视文化有限公司 执行制片方 指 在影视剧联合摄制各方中,负责剧组的组建、具体拍摄工作以及资金的管理和摄制成本核算的一方 非执行制片方 指 在影视剧联合摄制各方中,将部分的资金投入到联合拍摄的执行制片方,并按照约定获得版权以及相应的投资收益的一方,负责摄制过程中的监督管理 CG 指 计算机图形学(ComputerGraphics),是一种使用数学算法将二维或三维图形转化为计算机显示器的栅格形式的科学。随着以计算机为主要工具进行视觉设计和生产的一系列相关产业的形成,国际上习惯将利用计算机技术进行视觉设计和生产的领域通称为 CG 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 证监会 指 中国证券监督管理委员会 股东大会 指 天津枫海影业股份有限公司股东大会 董事会 指 天津枫海影业股份有限公司董事会 监事会 指 天津枫海影业股份有限公司监事会 三会 指 股东大会（股东会）、董事会、监事会的统称 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 天津枫海影业股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-005 9 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 天津枫海影业股份有限公司 英文名称及缩写 TianjinFunhighFilmCo.Ltd.Funhigh 证券简称 枫海影业 证券代码 839254 法定代表人 汪壮 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 褚金力 联系地址 北京市朝阳区高碑店水乡茶楼街 43-7 电话 010-53352981 传真 010-53352981 电子邮箱 公司网址 办公地址 北京市朝阳区高碑店水乡茶楼街 43-7 邮政编码 100123 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013 年 9 月 17 日 挂牌时间 2016 年 10 月 26 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）R 文化、体育和娱乐业-R87 广播、电视、电影和影视录音制作业-R875 电影和广播电视节目发行-R8750 电影和广播电视节目发行 主要业务 影视剧投资、制作,电影发行,CG 制作、娱乐营销和艺人经纪业务 主要产品与服务项目 影视剧投资、制作,电影发行,CG 制作、娱乐营销和艺人经纪业务 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）14,436,436 优先股总股本（股）0 控股股东 控股股东为北京锦淳影视文化有限公司 天津枫海影业股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-005 10 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为汪壮,一致行动人为北京锦淳影视文化有限公司 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91120116064046921M 否 注册地址 天津市滨海新区中关村科技园华塘睿城 1 区 6 号楼 2层 207 否 注册资本 14,436,436.00 元 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）安信证券 主办券商办公地址 深圳市福田区福田街道福华一路 119 号安信金融大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）安信证券 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 郭任刚 张静 2 年 4 年 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 本公司董事会于 2023 年 4 月 14 日收到董事会秘书褚金力女士递交的辞职报告,褚金力女士辞职不会对公司经营产生不利影响,详见本公司公告 2023-001 号。董事会已于2023 年 4 月 25 日决议任命姜爽担任董事会秘书,详见本公司公告 2023-010 号。天津枫海影业股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-005 11 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要会计数据和财务指标主要会计数据和财务指标(一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 69,768.74 111,652,431.77-99.94%毛利率%-2,737.98%16.16%-归属于挂牌公司股东的净利润-15,794,424.96 4,239,379.77-472.56%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-15,861,022.51 4,898,410.09-423.80%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-21.52%5.35%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-21.61%6.19%-基本每股收益-1.09 0.29-475.86%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 127,504,199.36 136,339,638.02-6.48%负债总计 62,252,147.44 55,849,850.44 11.46%归属于挂牌公司股东的净资产 65,502,371.78 81,296,796.74-19.43%归属于挂牌公司股东的每股净资产 4.54 5.63-19.36%资产负债率%（母公司）0.38%0.40%-资产负债率%（合并）48.82%40.96%-流动比率 1.94 2.37-利息保障倍数-207.36 9.29-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-20,141,487.94 19,847,944.93-201.48%应收账款周转率 0.00 4.72-存货周转率 0.04 1.74-天津枫海影业股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-005 12 (四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-6.48%0.56%-营业收入增长率%-99.94%852.52%-净利润增长率%-465.45%-24.64%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 14,436,436 14,436,436 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 236,164.03 除上述各项之外的其他营业外收支净额-89,384.40 非经常性损益合计非经常性损益合计 146,779.63 所得税影响数 81,153.36 少数股东权益影响额（税后）-971.28 非经常性非经常性损益净额损益净额 66,597.55 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 天津枫海影业股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-005 13 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 1会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 备注 本公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部 2021 年发布的企业会计准则解释第 15 号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”【和“关于亏损合同的判断”】。（1）本公司自 2022 年 12 月 13 日起执行财政部 2022 年发布的企业会计准则解释第 16 号【“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”、“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”。（2）会计政策变更说明：（1）执行企业会计准则解释第 15 号对本公司的影响 2021 年 12 月 31 日,财政部发布了企业会计准则解释第 15 号（财会202135 号,以下简称“解释 15 号”）,解释 15 号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理（以下简称试运行销售）”和“关于亏损合同的判断”内容自2022 年 1 月 1 日起施行。根据解释 15 号的规定,执行解释 15 号对本报告期内财务报表无重大影响。（2）执行企业会计准则解释第 16 号对本公司的影响 2022 年 12 月 13 日,财政部发布了企业会计准则解释第 16 号（财会202231 号,以下简称“解释 16 号”）,解释 16 号三个事项的会计处理中：“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自 2023 年 1 月 1 日起施行,允许企业自发布年度提前执行,本公司本年度未提前施行该事项相关的会计处理；“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。根据解释 16 号的上述规定,本公司对财务报表相关项目无调整。2 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。天津枫海影业股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-005 14 (十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 子公司霍尔果斯枫月塘影业有限公司于 2021 年 8 月 4 日注销,本期不再纳入合并范围。子公司霍尔果斯风筝影业有限公司于 2021 年 8 月 18 日注销,本期不再纳入合并范围。子公司象山枫禾影业有限公司于 2022 年 4 月 28 日成立,本期纳入合并范围。子公司海口枫海影业有限公司于 2022 年 5 月 11 日成立,本期纳入合并范围。子公司无锡枫海影业有限公司于 2022 年 5 月 18 日成立,本期纳入合并范围。天津枫海影业股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-005 15 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司主要从事电影投资、制作、发行、CG 制作、娱乐营销、及艺人经纪业务,拥有成熟的影视团队。报告期内,公司商业模式较上年度未发生重大变化。公司的采购模式、影视制作模式、销售模式如下：1、采购模式（1）宣传发行业务采购模式 公司与电影制片方或授权方达成宣发合作意向后,通过阵地宣传、媒体宣传、首映礼、发布会等推广过程进行精准化的采购和营销。（2）影视剧联合摄制业务采购模式 影视剧联合摄制按照事先制定的投资预算执行,完成剧本采购、演职人员服务采购、摄制耗材、道具、服装、化妆用品等的采购,以及专用设施、设备和场景的使用权采购等。由制作部门负责剧本、导演及主创人员的遴选、建立摄制组,完成影视剧的摄制和管理工作。2、影视制作模式 联合拍摄模式可分为公司担任执行制片方和担任非执行制片方两种。公司担任执行制片方模式下,负责整个拍摄进度的把握、资金的管理、主创人员的确定等,处于主导地位。对于公司担任非执行制片方的联合拍摄项目,公司不参与具体的摄制管理,只是将部分资金投入到联合拍摄的执行制片方,公司按照合同约定获得相应收益。公司会对项目质量、合作方信誉、实力相关情况进行充分评估,并派专人全程跟进项目进展。3、销售模式（1）宣传发行模式 公司与电影制片方或授权方达成宣发合作意向后,对影片进行精准化营销分析,针对项目本身明确电影定位,进行宣发方案的制定。根据确定的宣发方案,通过阵地宣传、媒体宣传、首映礼、发布会等手段进行映前预热、推广。根据电影作品内容、特点、目标受众确定上映时间的专业化、系统化的宣发模式。（2）影视剧联合摄制业务销售模式 天津枫海影业股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-005 16 影视剧业务收入以影视剧新媒体版权收入、票房分账收入为主,同时包括电视台播映权及影视剧衍生产品收入等。我国影视剧产业链主要包括制作、发行、影院/电视台/新媒体三个环节。影视剧由出品方自行或联合委托摄制公司负责制作,取得电影公映许可证/电视剧发行许可证/网络上线备案后,出品公司自行或联合委托发行公司负责发行,与影院/电视台/新媒体就影视剧的播映业务达成协议,由影院/电视台/新媒体就影视剧的播映做出统一安排及管理。影视剧播映所形成的收入按播映协议约定,在发行方与影院/电视台/新媒体之间结算。发行方在扣除相应发行费用后,再将剩余收入分配给各出品方。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 行业信息行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 变动比例变动比例%金额金额 占总资产占总资产的的比重比重%金额金额 占总资产占总资产的的比重比重%货币资金 1,350,371.06 1.06%23,309,731.85 17.10%-94.21%应收票据 0 0%0 0%0%应收账款 25,315,219.53 19.85%26,049,450.85 19.11%-2.82%预付款项 5,828,448.44 4.57%4,460,523.91 3.27%30.67%其他应收款 462,074.69 0.36%9,463,579.31 6.94%-95.12%存货 41,946,834.53 32.90%40,201,811.97 29.49%4.34%其他流动资产 43,112,057.95 33.81%24,928,549.11 18.28%72.94%投资性房地产 0 0%0 0%0%天津枫海影业股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-005 17 长期股权投资 0 0%0 0%0%固定资产 57,234.01 0.04%99,152.83 0.07%-42.28%在建工程 0 0%0 0%0%无形资产 18,407.41 0.01%28,107.37 0.02%-34.51%使用权资产 1,943,574.24 1.52%2,429,467.84 1.78%-20.00%商誉 0 0%0 0%0%短期借款 0 0%0 0%0%长期借款 0 0%0 0%0%长期待摊费用 336,375.00 0.26%-0.00%0%递延所得税资产 7,133,602.50 5.59%5,369,262.98 3.94%32.86%短期借款 0 0.00%0 0.00%0%应付账款 5,300,527.26 4.16%15,899,961.00 11.66%-66.66%合同负债 566,037.72 0.44%266,037.72 0.20%112.77%应付职工薪酬 25,301.16 0.02%22,063.90 0.02%14.67%应交税费 28,504.69 0.02%579,941.15 0.43%-95.08%其他应付款 1,667,236.56 1.31%4,180,022.39 3.07%-60.11%一年内到期的非流动负债 565,343.56 0.44%629,856.00 0.46%-10.24%其他流动负债 52,819,956.15 41.43%32,508,634.66 23.84%62.48%租赁负债 1,279,240.34 1.00%1,763,333.62 1.29%-27.45%资产总计 127,504,199.36 100.00%136,339,638.02 100.00%-6.48%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：截至 2022 年 12 月 31 日,公司资产总额为 127,504,199.36 元,本期期初资产总额为136,339,638.02 元,期末较期初下降了 6.47%；负债总额为 62,252,147.44 元,本期期初负债总额为 55,849,850.44 元,期末较期初增长了 11.46%,具体资产负债项目变动情况如下：1、货币资金：本期期末较本期期初下降了 94.21%,主要系报告期内支付影视剧项目合同款及项目投资款所致。2、预付账款：本期期末较本期期初增长了 30.67%,主要系报告期内影视剧支付项目摄制款项所致。3、其他应收款：本期期末较本期期初下降了 95.12%,主要系报告期内计提坏账所致。4、其他流动资产：本期期末较本期期初增长了 72.94%,主要系报告期内影视剧项目投资所致。5、固定资产：本期期末较本期期初下降了 42.28%,主要系报告期内计提折旧所致。6、无形资产：本期期末较本期期初下降了 34.51%,主要系报告期内计提摊销所致。天津枫海影业股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-005 18 7、递延所得税资产：本期期末较本期期初增长了 32.86%,主要系报告期内坏账计提数增加所致。8、应付账款：本期期末较本期期初下降了 66.66%,主要系报告期内支付了影视剧项目合同应付款所致。9、合同负债：本期期末较本期期初增长了 112.77%,主要系报告期内预收影视剧项目版权转让费所致。10、应交税费：本期期末较本期期初下降了 95.08%,主要系报告期内公司经营业绩下降,收入下降所致。11、其他应付款：本期期末较本期期初下降了 60.11%,主要系报告期内支付了项目借款利息所致。12、其他流动负债：本期期末较本期期初增长了 62.48%,主要系报告期新项目启动,公司吸收项目投资款所致。2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比变动比例例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 69,768.74-111,652,431.77-99.94%营业成本 1,980,021.00 2,837.98%93,610,585.92 83.84%-97.88%毛利率-2,737.98%-16.16%-税金及附加 12,616.33 18.08%183,944.94 0.16%-93.14%销售费用 478,445.39 685.76%597,544.91 0.54%-19.93%管理费用 4,375,813.17 6,271.88%4,978,357.46 4.46%-12.10%研发费用 0 0%0 0.00%0%财务费用-96,633.89-138.51%-109,554.14-0.10%11.79%信用减值损失-9,521,697.56-13,647.51%-7,428,593.85-6.65%-28.18%资产减值损失 0 0%0 0%0%其他收益 506,280.83 725.66%638,186.70 0.57%-20.67%投资收益-1,143,611.97-1639.15%-0.00%0%公允价值变动收益 0 0%0 0%0%资产处置收益 0 0%0 0%0%天津枫海影业股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-005 19 汇兑收益 0 0%0 0%0%营业利润-16,839,521.96-24,136.20%5,601,145.53 5.02%-400.64%营业外收入 1,379,775.78 1,977.64%1,037,561.51 0.93%32.98%营业外支出 1,469,160.18 2105.76%2,554,455.30 2.29%-42.49%净利润-15,237,735.66-21,840.35%4,169,547.35 3.73%-465.45%项目重大变动原因项目重大变动原因：报告期内,发生重大变动的项目具体情况如下：1、营业收入：较上年同期下降了 99.94%,主要系报告期内投资制作的影视项目仍处于后期制作阶段,未发行所致。2、营业成本：较上年同期下降了 97.88%,主要系报告期内投资制作的影视项目仍处于后期制作阶段,未结算所致。3、税金及附加：较上年同期下降了 93.14%,主要系报告期内投资制作的影视项目未发行所致。4、投资收益：主要系报告期内参投影视项目亏损所致。5、营业利润：较上年同期下降了 400.64%,主要系报告期内经营业绩下降,收入下降及坏账账龄增加计提坏账所致。6、营业外收入：较上年同期增长了 32.98%,主要系报告期内供应商法人注销,应付账款转入所致。7、营业外支出：较上年同期下降了 42.49%,主要系报告期内税费重分类所致。(2)(2)收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 11,938.55 111,652,431.77-99.99%其他业务收入 57,830.19-主营业务成本 1,980,021.00 99,260,879.09-93.20%其他业务成本-按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项项目目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入营业收入比上年同比上年同期期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比毛利率比上年同期上年同期增减百分增减百分点点 天津枫海影业股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-005 20 电影票房分账 11,938.55 1,791,341.76-14,904.68%439.91%281.29%-6,242.21%版权转让-100.00%-100.00%-CG 制作-188,679.24-100.00%-95.44%-娱乐营销-艺人经纪服务-服务费 57,830.19-100.00%-合计 69,768.74 1,980,021.00-2737.98%-99.94%-97.88%-2,754.14%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：1、电影票房分账：营业收入比上年同期增长了 439.91%,系以前年度电影项目复映所致。营业成本比上年同期增长了 281.29%,系以前年度影视剧项目修改所致。毛利率比上年同期上升了 6,242.21%,主要系公司报告期内影视项目均处于后期制作阶段未完成发行所致。2、CG 制作：营业收入比上年同期下降 100%,营业成本比上年同期下降 95.44%,主要系报告期内该类别未取得收入所致。3、服务费：营业收入比去年同期增长了 100%,系前期未取得收入,报告期内承接了咨询服务业务、会议服务业务所致。并没有产生直接成本。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序序号号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售年度销售占比占比%是否存在关联是否存在关联关系关系 1 环宇名艺（北京）传媒科技有限公司 23,584.90 33.80%否 2 北京千易盛体育文化发展有限公司 20,094.34 28.80%否 3 中影数字电影发展（北京）有限公司 11,939.55 17.11%否 4 上海嗨了电影工作室 9,433.96 13.52%否 5 上海飞宝文化传媒有限公司 4,716.98 6.76%否 合计合计 69,769.73 100.00%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序序号号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购年度采购占比占比%是否存在关联是否存在关联关系关系 1 蒋承志 1,919,136.51 28.48%否 天津枫海影业股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-005 21 2 吉首市海宝企业策划工作室 1,000,000.00 14.84%否 3 宋来顺 567,143.88 8.42%否 4 安信证券股份有限公司 212,000.00 3.15%否 5 京华缘德文化传媒（北京）有限公司 188,679.24 2.80%否 合计合计 3,886,959.63 57.69%-3 3、现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额-20,141,487.94 19,847,944.93-201.48%投资活动产生的现金流量净额-50,810.88-筹资活动产生的现金流量净额-1,844,383-10,583,200.00 82.57%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额：本期较上期下降了 201.48%,主要系报告期内支付影视剧项目投资款,但项目仍处理后期制作阶段,暂未取得收入所致。2、投资活动产生的现金流量净额：主要系报告期内购买固定资产所致。3、筹资活动产生的现金流量净额：本期较上期增长了 82.57%,主要系上期退还项目投资款所致。(三三)投资状况分析投资状况分析 1.1.主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司公司名称名称 公公司司类类型型 主主要要业业务务 注册资本注册资本 总资产总资产 净资产净资产 营业收入营业收入 净利润净利润 象山枫海传媒科技有限公司 控股子公司 电影发行 5,7