838020_2022_科德科技_2022年年度报告_2023-04-09.pdf

1 2022 科德科技 NEEQ:838020 广东科德环保科技股份有限公司 年度报告 2 公司年度大事记公司年度大事记 报告期内，公司获“一种油酸共聚物分散树脂及其制备方法和应用”（专利号 ZL 2020 1 1568595.2.）发明专利授权，公司全资子公司上海瑞君获“抗收缩阴极电泳涂料组合物及其制备方案”（专利号 ZL 2020 1 1396043.8）等四项发明专利授权。报告期内，公司被广东省工信厅认定为专精特新中小企业（省级），被佛山市工信局认定为佛山市专精特新企业（市级）。报告期内，公司被广东省科技厅、财政厅、税务局等联合认定为高新技术企业。报告期内，公司全资子公司韶关科德完成竣工验收备案，取得试生产前安全检查报告，正式进入试生产阶段。报告期内，公司设立广东科德环保科技股份有限公司上海嘉定分公司，作为公司重要的研发及技术交流平台。3 目录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标会计数据和财务指标 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重大事件重大事件 .2323 第六节第六节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2727 第七节第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .3333 第八节第八节 行业信息行业信息 .3737 第九节第九节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .4343 第十节第十节 财务会计报告财务会计报告 .4646 第十一节第十一节 备查文件目录备查文件目录 .151151 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人李文庄、主管会计工作负责人李源生及会计机构负责人（会计主管人员）胡小丽保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 1、未按要求披露的事项及原因 公司与部分客户、供应商已签署保密协议，约定不得以任何形式披露合同及相关信息，同时为保护公司商业秘密，公司 2022 年年度报告中前五大客户及供应商等单位名称采用“客户/供应商/公司+序号”代替的方式进行披露。【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项简要描述重大风险事项简要描述 宏观经济波动的风险 电泳涂料主要应用于汽车、工程机械、家电、五金等领域,部分行业受宏观经济波动影响较大。汽车涂料是电泳涂料最重要的细分领域,汽车行业尤其是商用车的生产和销售对宏观经济波动较为敏感，终端需求可能会传导影响到涂料需求,从而对企业生产经营造成一定程度的影响。应收账款的风险 由于公司所处行业的特点，货款的结算一般采取先发货后结算的方式。报告期内，公司应收账款余额较高，如果公司下游客户出现资金紧张或者经营业绩下滑等情况，将带来应收账款不能及时收回的风险。如果应收账款不能及时收回，将影响公司现金流，对公司营运产生不利影响。5 技术进步的风险 汽车涂料属于工业涂料的高端产品，技术壁垒和市场进入壁垒都很高，外资品牌占据了较高的市场份额。当前民族品牌汽车特别是新能源汽车的发展为公司提供了新的发展机遇，但也要求公司在产品技术含量,产品及服务质量等方面不断提高，适应汽车涂料行业整体向高性能低成本方向发展的竞争趋势，如果公司不能继续加强自己的研发实力和提高产品质量水平，则可能在越发激烈的市场竞争中处于不利地位。原材料价格波动导致毛利率下降的风险 化工类原材料占公司生产成本比重较高，且受原油价格及市场供需关系等因素影响，波动较大。报告期内，公司多类原材料价格出现大幅波动，对公司毛利率产生负面影响。如果主要原材料价格持续上涨，将导致公司毛利率进下降，进而影响公司盈利能力。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险是否存在被调出创新层的风险 是 否 行业重大风险行业重大风险 无 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 科德、科德环保、公司 指 广东科德环保科技股份有限公司 主办券商、长江证券 指 长江证券股份有限公司 上海瑞君、瑞君 指 上海瑞君电泳涂料有限公司 韶关科德 指 韶关市科德新材料有限公司 恒绿洁 指 广东恒绿洁涂装科技有限公司 上海琇烨 指 上海琇烨新材料有限公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 公司章程 指 广东科德环保科技股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会 管理层 指 董事、监事、高级管理人员的统称 高级管理人员 指 总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 报告期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 电泳 指 胶体溶液中的阳极和阴极接电后，在电场的作用下带正（或负）电荷胶体粒子向阴极（或阳极）一方泳动的现象 电泳涂料 指 通过电泳方式进行涂装的一种化学涂料 水性涂料 指 用水作溶剂或者作分散介质的涂料，都可称为水性涂料。水性涂料包括水溶性涂料、水稀释性涂料、水分散性涂料（乳胶涂料）3 种 泳透率 指 在电泳涂漆时，涂料对被涂物的内表面、凹穴处及背6 面的涂覆比例 耐盐雾 指 产品或金属材料耐腐蚀的性能 耐候性 指 材料应用于室外经受气候考验的耐受能力 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 广东科德环保科技股份有限公司 证券简称 科德科技 证券代码 838020 法定代表人 李文庄 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书姓名 姜洁丽 联系地址 广东省佛山市顺德科技工业园五沙工业区新辉路 13 号 电话 0757-22916155 传真 0757-26627888 电子邮箱 公司网址 办公地址 广东省佛山市顺德科技工业园五沙工业区新辉路 13 号 邮政编码 528333 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1998 年 10 月 12 日 挂牌时间 2016 年 7 月 27 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业（C）-化学原料和化学制品制造业（C-26）-涂料、油墨、颜料及类似产品制造（C-264）-涂料制造（C-2641）主要产品与服务项目 双组份阴极电泳涂料的研发、制造、销售，并配套销售助剂、前处理产品 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）40,872,178 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（李文庄）实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（李文庄、孙庆萍），一致行动人为（佛山市新辉投资合伙企业（有限合伙）8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 9144060628009483XQ 否 注册地址 广东省佛山市顺德科技工业园五沙工业区新辉路 13 号 否 注册资本 40,872,178 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）长江证券 主办券商办公地址 湖北省武汉市江汉区淮海路 88 号长江证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）长江证券 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 刘升文 许哲 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标财务指标 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 237,320,047.60 236,307,210.03 0.43%毛利率%23.62%22.54%-归属于挂牌公司股东的净利润 692,836.86 4,937,684.70 -85.97%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 354,556.13 4,052,602.42 -91.25%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）0.52%3.57%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）0.27%2.93%-基本每股收益 0.02 0.12 -83.33%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 357,833,325.41 327,839,370.97 9.15%负债总计 223,960,402.47 195,478,898.67 14.57%归属于挂牌公司股东的净资产 133,872,922.94 132,360,472.30 1.14%归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.28 3.24 1.23%资产负债率%（母公司）62.81%59.36%-资产负债率%（合并）62.59%59.63%-流动比率 1.26 1.22 -利息保障倍数 1.39 3.30 -三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 26,170,417.25 9,903,395.77 164.26%应收账款周转率 1.99 2.34 -存货周转率 5.69 6.51 -10 四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%9.15%25.88%-营业收入增长率%0.43%33.14%-净利润增长率%-85.97%-77.05%-五、五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 40,872,178 40,872,178 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、六、境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 七、七、与业绩预告与业绩预告/业绩业绩快报快报中披露的财务数据差异中披露的财务数据差异 适用 不适用 八、八、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益-11,119.46 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）986,315.63 委托他人投资或管理资产的损益 670.99 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等-459,786.63 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-86,308.66 非经常性损益合计非经常性损益合计 429,771.87 所得税影响数 91,491.14 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 338,280.73 九、九、补充财务指标补充财务指标 适用 不适用 11 十、十、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式：商业模式：广东科德环保科技股份有限公司是一家集水性工业涂料、涂装装备研发、制造、销售、服务一体化的高新技术企业，省级专精特新中小企业。公司非常重视新产品、新技术、新工艺的研发工作，取得了省市（广东省、佛山市）两级的高性能阴极电泳涂料与涂装工程技术中心，CNAS 实验室认可等，拥有较强的研发和技术实力。公司业务销售以直销模式为主，代理销售为辅。重点围绕新能源汽车行业领域、家电及压缩机行业领域、汽车零配件及其他五金行业领域等进行开发，派驻专业营销技术服务人员在全国各地，以点带面从事区域市场拓展和技术维护工作，及时掌握客户需求并提供相应的技术服务，提升客户满意度。截至报告期末，公司拥有四家全资子公司及一家分公司，其中：广东恒绿洁涂装科技有限公司注册资本 1000 万元，经营范围为：涂装行业的管理咨询及培训、项目招投标代理、涂装项目的设计规划、生产施工建设、涂装生产运营管理、一体化服务等等。该子公司主要定位为涂料涂装一体化服务平台，向产业链前后端延伸；韶关市科德新材料有限公司注册资本 3000 万元，经营范围为：研发、制造、销售：涂料、化学试剂和助剂、专项化学用品（以上经营项目不含危险、剧毒品）等等。该子公司已于报告期内成功试产，将为公司提供未来 3 至 5 年的水性工业涂料产能保障；上海瑞君电泳涂料有限公司注册资本 500 万元，经营范围为：销售水性涂料、塑料制品、机械设备、五金制品、化工原料及产品等等；上海琇烨新材料有限公司，注册资本 50 万元，经营范围为：新材料科技、化工科技领域内技术咨询、销售水性涂料、塑料制品、机械设备、五金制品、化工产品及原料等等。两家上海子公司是公司在华东地区的重要布局，主要面向华东一带及中部地区提供差异化的，有竞争力的高品质电泳涂料产品。广东科德环保科技股份有限公司上海嘉定分公司，是报告期内成立的分公司，也是公司立足华东地区，辐射全国的重要研发及技术交流平台。报告期内，公司的商业模式较上年度无重大变化。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 “专精特新”认定 国家级 省（市）级 “高新技术企业”认定 是 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 13 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司总体发展保持稳定，保持较强的竞争优势。具体回顾如下：公司实现营业收入 23732 万元，与上年同期基本持平；归属于挂牌公司股东净利润 69.28 万元，同比下降 85.97%；截至 2022 年 12 月 31 日，公司总资产 35,783.33 万元，较期初增长 9.15%；净资产 13,387.29 万元，较期初增长 1.14%。(二二)行业情况行业情况 新材料是国家工业发展的基础行业，近年来，在我国重点发展高端制造业、战略性新兴产业、构建“国内大循环”战略和实现经济转型的背景下，水性涂料作为重要的新材料种类，是我国实现目前规划的重要产业，发展国产高性能电泳涂料等水性涂料是我国实现进口替代重要的步骤。近年来本土涂料品牌通过切入细分市场以及挖掘下沉市场迅速抢占部分国内涂料市场，“双碳”政策和相关环保政策的推出，给我国涂料企业原有产品技术带来了挑战，同时也为开发上述环境友好型的工业涂料企业带来了机遇。不断提升的环保要求与产品技术需求，使得我国工业涂料行业正加速出清资质不良、环保能力弱的小规模企业，未来在行业集中度逐步提高的同时，具有完善研发体系、深厚技术沉淀以及产品核心竞争力，并同时具备智能化生产能力、可有效控制 VOCs 排放的节能环保型化工企业才能不被市场淘汰。报告期内，基于稳定的外部环境和行业环境，公司业务良性发展。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 16,323,834.71 4.56%26,052,397.95 7.95%-37.34%应收票据 51,203,204.95 14.31%17,694,031.08 5.40%189.38%应收账款 125,616,639.56 35.10%112,796,131.26 34.41%11.37%存货 33,996,675.05 9.50%29,661,912.12 9.05%14.61%投 资 性 房 地产-0.00%-0.00%0.00%长 期 股 权 投资-0.00%-0.00%0.00%固定资产 89,584,421.73 25.04%14,844,050.97 4.53%503.50%在建工程-0.00%74,956,543.90 22.86%-100.00%无形资产 10,039,171.37 2.81%9,930,480.66 3.03%1.09%商誉 7,469,585.44 2.09%7,469,585.44 2.28%0.00%14 短期借款 46,352,644.00 12.95%54,650,000.00 16.67%-15.18%长期借款 23,000,000.00 6.43%12,000,000.00 3.66%91.67%应 收 款 项 融资 7,957,961.09 2.22%20,935,987.39 6.39%-61.99%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金较上期期末减少 37.34%，主要原因：韶关子公司正式进入试生产阶段，各项基建投入与运营投入增加；2、应收票据较上期期末增加 189.38%，主要原因：回款结算结构改变，以承兑结算比例增加；3、固定资产较上期期末增加 503.5%，主要原因：韶关子公司完成竣工验收备案，在建工程转为固定资产；4、在建工程较上期期末减少 100%，主要原因：韶关子公司完成竣工验收备案，在建工程转为固定资产；5、长期借款较上期期末增加 91.67%，主要原因：改善贷款结构，将本年到期的部分短期贷款转为长期借款；6、应收款项融资较上期期末减少 61.99%，主要原因：信用级别较高的银行承兑汇票减少。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 237,320,047.60-236,307,210.03 0.43%营业成本 181,263,537.18 76.38%183,049,223.90 77.46%-0.98%毛利率 23.62%-22.54%4.80%销售费用 22,089,414.97 9.31%19,286,069.78 8.16%14.54%管理费用 14,827,046.39 6.25%13,865,933.57 5.87%6.93%研发费用 7,743,099.65 3.26%7,475,171.19 3.16%3.58%财务费用 4,374,999.14 1.84%2,696,575.73 1.14%62.24%信 用 减 值 损失-4,675,484.67-1.97%-3,025,628.78-1.28%54.53%资 产 减 值 损失-193,711.73-0.08%-1,076,473.47-0.46%-82.00%其他收益 946,771.84 0.40%925,778.69 0.39%2.27%投资收益 670.99 0.00%10,023.10 0.00%-93.31%公允价值变动收益 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%资 产 处 置 收益-11,119.46 0.00%-0.00%0.00%汇兑收益 0.00 0.00%0 0.00%0.00%营业利润 1,588,813.27 0.67%5,617,327.27 2.38%-71.72%15 营业外收入 21,500.00 0.01%13,675.00 0.01%57.22%营业外支出 107,808.66 0.05%14,100.38 0.01%664.58%净利润 692,836.86 0.29%4,937,684.70 2.09%-85.97%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、销售费用较上年同期增加 14.54%，主要原因：本年为积极开拓新市场、培养销售新力军，销售费用适当增加；2、财务费用较上年同期增加 62.24%，主要原因：韶关子公司完成竣工验收备案，贷款成本结束资本化转为当期费用；3、信用减值损失较上年同期增加 54.53%，主要原因：公司出于谨慎性考虑对涉诉客户做单项计提，以及本年度应收票据结构中需要计提信用减值损失票据总额增加；4、资产减值损失较上年同期减少 82.00%，主要原因：公司加强对存货管理，呆滞品减少；5、投资收益较上年同期减少 93.31%，主要原因：上年同期发生债务重组损失；6、营业利润较上年同期减少 71.72%，主要原因：（1）韶关子公司完成竣工验收备案，开始进入试生产阶段，各项折旧摊销费用增加、上年同期资本化的费用全部转为费用化，同时，新厂的基建投入与运营投入较上年同期增加；（2）上海子公司受疫情与搬迁双重影响，利润下降；7、营业外支出较上年同期增加 664.58%，主要原因：本期存在一笔罚息支出；8、净利润较上年同期减少 85.97%，主要原因为营业利润较上年同期减少。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 234,353,623.03 235,578,696.11-0.52%其他业务收入 2,966,424.57 728,513.92 307.19%主营业务成本 179,217,577.69 182,287,655.59-1.68%其他业务成本 2,045,959.49 761,568.31 168.65%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利毛利率率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减百分点百分点 电泳涂料 202,450,723.89 157,069,379.26 22.42%-3.59%-4.83%4.71%助剂 10,505,660.37 5,464,250.91 47.99%9.13%-3.24%16.08%前处理 7,314,438.57 3,979,926.59 45.59%0.73%1.16%-0.50%涂装设备 14,082,800.21 13,162,646.74 6.53%61.96%71.67%-44.72%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 16 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入营业收入比上年同比上年同期期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减百分点百分点 国内销售 232,486,130.20 178,499,374.47 23.22%-0.86%-1.69%2.85%国外销售 1,867,492.84 1,176,829.03 36.98%74.90%62.79%14.51%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：本期收入构成较上年同期无重大变动。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 客户一 16,872,553.84 7.11%否 2 客户二 11,346,296.37 4.78%否 3 客户三 8,696,708.39 3.66%否 4 客户四 4,937,143.89 2.08%否 5 客户五 4,572,667.43 1.93%否 合计合计 46,425,369.9246,425,369.92 19.56%19.56%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 供应商一 17,243,189.38 10.35%否 2 供应商二 15,239,782.30 9.14%否 3 供应商三 12,098,123.45 7.26%否 4 供应商四 6,214,600.00 3.73%否 5 供应商五 5,180,644.60 3.11%否 合计合计 55,976,339.73 33.59%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 26,170,417.25 9,903,395.77 164.26%投资活动产生的现金流量净额-16,653,517.24-18,125,819.67-8.12%筹资活动产生的现金流量净额-15,787,990.89 10,506,445.77-250.27%现金流量分析现金流量分析：1、本期经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加 164.26%，主要原因：（1）充分利用税收政策，收到的税费返还金额增大；（2）原材料价格有所回落，采购支出占比有所减少。17 2、本期筹资活动产生的现金流量净额较上年同期减少 250.27%，主要原因：票据池使用量减少、控制融资规模。(四四)投资状况分析投资状况分析 1.1.主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司名称公司名称 公公司司类类型型 主要业主要业务务 注册资本注册资本 总资产总资产 净资产净资产 营业收入营业收入 净利润净利润 韶关市科德新材料有限公司 控股子公司 水性工业涂料研发生产及销售 30,000,000.00 127,496,362.81 27,172,292.18 35,623,375.63 -828,008.57 广东恒绿洁涂装科技有限公司 控股子公司 涂装设备设计制造及运营 10,000,000.00 17,311,040.43 6,967,704.20 13,858,702.86 -1,076,870.50 上海瑞君电泳涂料有限公司 控股子公司 销售水性涂料等 5,000,000.00 53,302,497.56 26,777,551.14 41,104,476.85 -3,593,720.92 上海琇烨新材料有限公司 控股子公司 销售水性涂料等 500,000.00 20,031,057.10 4,948,231.77 14,880,556.44 315,425.94 主要参股公司主要参股公司业务分析业务分析 适用 不适用 公司控制的结构化主体情况公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2.2.理财产品投资情况理财产品投资情况 适用 不适用 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 适用 不适用 18 3.3.与私募基金管理人共同投资合作与私募基金管理人共同投资合作或或合并范围内包含私募基金管理人的情况合并范围内包含私募基金管理人的情况 适用 不适用 (五五)研发情况研发情况 研发研发支出情况：支出情况：项目项目 本期金额本期金额/比例比例 上期金额上期金额/比例比例 研发支出金额 7,743,099.65 7,475,171.19 研发支出占营业收入的比例 3.26%3.16%研发支出中资本化的比例 0.00 0.00 研发研发人员情况：人员情况：教育程度教育程度 期初人数期初人数 期末人数期末人数 博士 1 1 硕士 3 3 本科以下 23 28 研发人员总计 27 32 研发人员占员工总量的比例 15%17%专利专利情况情况：项目项目 本期数量本期数量 上期上期数量数量 公司拥有的专利数量 36 31 公司拥有的发明专利数量 20 15 研发研发项目项目情况：情况：报告期内，公司继续加大研发和技术投入，积极引进高端人才和项目。公司内部针对产品线成立专业研发小组，全程跟进新产品的研发，确保新产品、新技术落地。电泳涂料方面，超低温产品、底面合一产品、硅烷配套高泳透力产品等项目开发进度均达到 90%以上，部分产品已投放市场，取得了较好的市场反馈。3C 及车用涂料、涂装设备、水性涂料等板块也在持续开展研发活动，相关项目进展顺利。报告期内，公司研发投入 774.31 万元，同比提升 3.58%，研发费用持续保持增长态势。(六六)审计情况审计情况 1.1.非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 2.2.关键审计事项说明关键审计事项说明 适用 不适用 关键审计事项 事项描述事项描述 审计应对审计应对 1、营业收入确认事项 收入确认的会计政策详情及收入分析请参阅合并财务报表附注（1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；19 “三、重要会计政策、会计估计之（三十一）”所述的会计政策及“五、合并财务报表主要项目注释之注释33”。科德环保公司主要从事电泳涂料的生产和销售，于 2022 年度确认营业收入 237,320,047.60 元，主要为国内销售产生的收入。科德环保公司对于销售商品产生的收入是在商品所有权上的风险和报酬已转移至客户时确认的，根据双方约定，通常以货物运至指定地点并经客户对账作为收入确认时点。由于收入是公司的关键业绩指标，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，我们将收入确认识别为关键审计事项。（2）选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条件，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；（3）对本年记录的收入交易获取销售台账，选取样本，核对对账单、发票、销售合同及出库单、签收单，评价相关收入确认是否符合科德环保公司收入确认的会计政策；（4）向重要客户实施积极式函证程序，询证本期发生的销售金额及往来款项余额，确认业务收入的真实性、完整性；（5）对主要产品进行分析性复核，通过纵向及横向比较，了解产品销售结构和价格的波动情况，分析其波动趋势是否正常，并查明异常现象和重大波动原因，以评价收入的内容、数额是否合理、正确、完整；（6）就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对出库单、对账单及其他支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间；基于已执行的审计工作，我们认为管理层对收入相关的主要风险和报酬转移的判断是合理的。2、应收账款减值事项 截止 2022 年 12 月 31 日，应收账款期末余额 140,034,915.80 元，计 提 应 收 账 款 坏 账 金 额 为14,418,276.24元，相关财务信息在“五、合并财务报表主要项目注释之注释 3”中列示。由于应收账款的预计未来现金流量现值的固有不确定性以及当前市场环境的不可预测性，应收账款信用减值损失的评估（1）了解、评估公司与应收账款组合划分以及预期信用损失估计相关的内部控制；（2）复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；（3）对在单项工具层面能以合理成本评估和确定预期信用损失的，复核管理层评估信用风险及预期信用损失金额确定的依20 很大程度上涉及管理层判断。因此，我们将应收账款减值作为关键审计事项。据；（4）对管理层按照信用风险特征划分若干组合计提坏账准备的，复核管理层划分标准的恰当性和预期信用损失率的合理性；（5）通过分析应收账款的账龄、客户结算账期、信誉情况以及结合预期信用损失计提方法，重新计算并评价应收账款预期信用损失计提的合理性；（6）通过选取样本执行函证程序以及执行应收账款期后回款检查程序，进一步评价管理层应收账款预期信用损失计提的合理性；（7）评估管理层期末对应收账款坏账准备的会计处理及披露。基于已执行的审计工作，我们认为管理层对应收账款减值准备的计提是合理的。(七七)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 (八八)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (九九)企业社会责任企业社会责任 1.1.脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况 适用 不适用 2.2.其他社会责任履行情况其他社会责任履行情况 适用 不适用 三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内，公司产权明晰、权责明确、运作规范，在业务、资产、机构、人员、财务方面均遵循 了公司法证券法公司章程的要求规范运作，具有独立、完整的业务体系及面向市场自主 经营的能力。公司主营业务明确，报告期内主营业务未发生变更。公司已取得生产经营所需的相应资质、许可，其业务遵守法律、行政法规和规章的规定，符合国家产业政策等要求。公司会计核算、财21 务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好，主要财务指标健康。公司管理层、核心技术人员稳定，内部管理体系运行顺畅。报告期内，公司未发生重大经营、财务风险事项，不存在影响持续经营能力的重大不利风险，具有持续经营能力。四、四、未来展望未来展望 是否自愿披露 是 否 五、五、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 一、宏观经济波动的风险 电泳涂料主要应用于汽车、工程机械、家电、五金等领域,部分行业受宏观经济波动影响较大。汽车涂料是电泳涂料最重要的细分领域,汽车行业尤其是商用车的生产和销售对宏观经济波动较为敏感，终端需求可能会传导影响到涂料需求,从而对企业生产经营造成一定程度的影响。应对措施：由于宏观经济环境以及国家政策调控等属于外部环境的不可控因素，受外部环境因素导致业务量减少的同时，公司将积极调整应对策略，存货、人工成本、占用资金等也会相应的减少，降本增效。同时，公司大客户销售部加大力度对品牌主机厂的业务拓展，与跨国竞争对手实施差异化的市场战略，在行业细分领域纵深发展。二、应收账款的风险 由于公司所处行业的特点，货款的结算一般采取先发货后结算的方式。报告期内，公司应收账款余额较高，如果公司下游客户出现资金紧张或者经营业绩下滑等情况，将带来应收账款不能及时收回的风险。如果应收账款不能及时收回，将影响公司现金流，对公司营运产生不利影响。应对措施：为了控制应收账款风险，公司制定并运行了一套有效的应收账款管控制度，分市场分层级审批发货，对于超账期、超额度的客户给予暂停或限制性发货。同时，把应收账款与业务员薪酬挂钩，促使业务员强化风险意识，随时了解客户的经营状况、财务状况，有效降低了应收账款回收的风险。三、技术进步的风险 汽车涂料属于工业涂料的高端产品，技术壁垒和市场进入壁垒都很高，外资品牌占据了较高的市场份额。当前民族品牌汽车特别是新能源汽车的发展为公司提供了新的发展机遇，但也要求公司在产品技术含量,产品及服务质量等方面不断提高，适应汽车涂料行业整体向高性能低成本方向发展的竞争趋势，如果公司不能继续加强自己的研发实力和提高产品质量水平，则可能在越发激烈的市场竞争中处于不利地位。应对措施：公司将持续加大研发投入，做好产学研合作，推出多元化、高附加值产品，满足市场需求，规避同质化竞争。同时，公司产品的生产配方及生产流程控制方面的技术具有很强的专用性，是公司生产经营的核心技术。公司制定了技术保密制度，充分考虑到技术延续和保密问题，让核心技术人员参与持股，以稳定技术团队。四、原材料价格波动导致毛利率下降的风险 化工类原材料占公司生产成本比重较高，且受原油价格及市场供需关系等因素影响，波动较大。报告期内，公司多类原材料价格出现大幅