837567_2022_中兵通信_2022年年度报告_2023-04-19.pdf

1 2022 中兵通信 NEEQ:837567 中兵通信科技股份有限公司 CHINA NORTH COMMUNICATION TECHNOLOGY CO.,LTD 年度报告 2 目录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .3 3 第二节第二节 公司概况公司概况 .6 6 第三节第三节 会计数据和财务指标会计数据和财务指标 .8 8 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1010 第五节第五节 重大事件重大事件 .2121 第六节第六节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2323 第七节第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .2828 第八节第八节 行业信息行业信息 .3232 第九节第九节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3636 第十节第十节 财务会计报告财务会计报告 .4040 第十一节第十一节 备查文件目录备查文件目录 .115115 3 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人李海涛、主管会计工作负责人李克政及会计机构负责人（会计主管人员）吕宏远保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 1、未按要求披露的事项及原因 根据国家国防科技工业局对中兵通信在全国中小企业股份转让系统挂牌及信息披露工作中涉密军品信息进行豁免披露的批复文件,对相关涉密信息豁免披露。4 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项简要描述重大风险事项简要描述 1、豁免披露部分信息可能影响投资者 对公司价值判断的风险 由于公司主要从事军品业务,部分信息涉及国家秘密,根据相关规定,公司对涉密信息予以豁免披露或采取脱密处理的方式进行披露。上述部分信息豁免披露或脱密披露可能存在影响投资者对公司价值的正确判断,造成投资决策失误的风险。2、国家秘密泄密风险 根据相关规定，从事军品科研、生产的单位需采取各项有效措施保守国家秘密，公司虽建立了完善的保密管理体系，但不排除一些意外情况发生可能导致有关国家秘密泄漏，进而对公司生产经营产生不利影响。3、税收优惠政策变化风险 公 司 已 取 得 高 新 技 术 企 业 证 书 ，证 书 编 号 为 GR202241001627 号，发证日期为 2022 年 12 月 1 日，有效期三年。根据企业所得税法及相关规定，自获得高新技术企业认定起，公司可享受三年内减按 15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。但是如果公司高新技术企业证书有效期满后不能续期或未来国家相关税收优惠政策发生变化将会对公司经营业绩带来不利影响。4、军品订单减少的风险 由于公司产品主要为军品，销售渠道单一，受国家军品装备计划的影响较大，军品装备具有一定的周期性，不排除未来受国家军品装备计划的变动导致企业订单出现下降，从而影响企业经营效益。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险是否存在被调出创新层的风险 是 否 行业重大风险行业重大风险 公司主营业务为军用通信设备，军品业务是公司收入和利润的主要来源，若未来国家军事装备采购计划出现重大变化或者产品更新换代，公司产品有可能无法纳入装备采购计划，导致营业收入下降从而影响公司的生产经营；公司从事军品生产和销售需要取得相关军工资质，若未来公司目前所拥有的相关资质因故未能通过重新认证或许可，则公司的生产经营将面临重大风险。5 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、中兵通信 指 中兵通信科技股份有限公司 兵器集团、实际控制人 指 中国兵器工业集团有限公司 导航集团 指 北方导航科技集团有限公司 北方导航、控股股东 指 北方导航控制技术股份有限公司 中兵投资 指 中兵投资管理有限责任公司 北京分公司 指 中兵通信科技股份有限公司北京分公司 武汉分公司 指 中兵通信科技股份有限公司武汉分公司 审计机构 指 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审计报告 指 中兵通信科技股份有限公司审计报告报告编号：XYZH/2023BJAG1B0099 公司章程 指 中兵通信科技股份有限公司公司章程 股东大会 指 中兵通信科技股份有限公司股东大会 董事会 指 中兵通信科技股份有限公司董事会 监事会 指 中兵通信科技股份有限公司监事会 高级管理人员、高管 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 报告期、本年度 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 6 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 中兵通信科技股份有限公司 英文名称及缩写 CHINA NORTH COMMUNICATION TECHNOLOGY CO.,LTD 证券简称 中兵通信 证券代码 837567 法定代表人 李海涛 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书姓名 李克政 联系地址 新乡经济技术开发区经开大道 760 号 电话 0373-6358368 传真 0373-7770760 电子邮箱 Z 公司网址 http:/ 办公地址 新乡经济技术开发区经开大道 760 号 邮政编码 453000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司证券投资部 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1997 年 12 月 3 日 挂牌时间 2016 年 6 月 3 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业-计算机、通信和其他电子设备制造-通信设备制造-通信终端设备制造 主要产品与服务项目 军用、军民两用通信及电子设备生产和销售 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）192,150,000 控股股东 控股股东为北方导航控制技术股份有限公司 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为中国兵器工业集团有限公司，无一致行动人 7 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91410700172968181D 否 注册地址 河南省新乡市红旗区新乡经济技术开发区经开大道 760 号 是 注册资本 192,150,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）华西证券 主办券商办公地址 四川省成都市高新区天府二街 198 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）华西证券 会计师事务所 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 姜斌 高照进 9 年 5 年 会计师事务所办公地址 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 8 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标财务指标 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 532,626,338.98 627,237,953.33-15.08%毛利率%42.34%37.83%-归属于挂牌公司股东的净利润 86,735,171.73 111,308,193.71-22.08%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 84,622,239.51 107,557,223.14-21.32%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）8.27%10.76%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）8.07%10.40%-基本每股收益 0.45 0.58-22.41%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 1,593,111,702.05 1,568,742,269.31 1.55%负债总计 519,200,367.59 526,067,909.06-1.31%归属于挂牌公司股东的净资产 1,073,911,334.46 1,042,674,360.25 3.00%归属于挂牌公司股东的每股净资产 5.59 5.43 2.95%资产负债率%（母公司）32.59%33.53%-资产负债率%（合并）-流动比率 2.51 2.50-利息保障倍数-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 10,136,838.22 111,486,386.03-90.91%应收账款周转率 0.91 1.27-存货周转率 1.00 1.42-9 四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%1.55%6.18%-营业收入增长率%-15.08%5.99%-净利润增长率%-22.08%-44.81%-五、五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 192,150,000 192,150,000 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、六、境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 七、七、与业绩预告与业绩预告/业绩业绩快报快报中披露的财务数据差异中披露的财务数据差异 适用 不适用 八、八、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益-15,218.33 计入当期损益的政府补助 2,471,035.94 其他营业外收入和支出-2,941.51 其他符合非经常性损益定义的损益项目 33,378.84 非经常性损益合计非经常性损益合计 2,486,254.94 所得税影响数 373,322.72 少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 2,112,932.22 九、九、补充财务指标补充财务指标 适用 不适用 十、十、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 10 第四节第四节 管管理层讨论与分析理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式：商业模式：公司主营业务为军用、军民两用通信及电子设备生产和销售，主要产品超短波通信设备和卫星通信设备广泛应用于陆、海、空军等军事领域。公司作为军工企业，具有特定的经营模式。公司的销售模式主要包括以下两种形式：（1）单一来源采购。军方客户根据年度装备订购计划，直接下达采购需求，公司与客户签订相应型号装备的供货合同；（2）招标、竞争性谈判。根据发布的招标、竞争性谈判公告，公司通过参与招标、竞争性谈判获胜中标，与客户签订相应的型号装备供货合同。公司采取以销定产的生产模式，获取客户的采购订单后，由公司生产部门组织生产，市场部门负责销售及售后服务。国家相关主管部门对公司的质量保证体系进行考核，军方通过向公司派驻军代表的方式对产品质量进行监督控制。报告期内公司商业模式未发生变化。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 “专精特新”认定 国家级 省（市）级 “单项冠军”认定 国家级 省（市）级 “高新技术企业”认定 是 “科技型中小企业”认定 是 “技术先进型服务企业”认定 是 其他与创新属性相关的认定情况 -详细情况 公司已取得高新技术企业证书，证书编号为 GR202241001627 号，发证日期为 2022 年 12 月 1 日，有效期三年。根据相关规定，自获得高新技术企业认定起，公司可享受三年内减按 15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。2022 年 6 月 20 日，公司被河南省工信厅认定为“专精特新”中小 企业。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 11 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，持续的新冠肺炎疫情及严峻复杂的经济形势对公司生产经营造成较大影响。面对困难局面，公司全体员工坚守初心使命、牢记责任担当，在全力做好疫情防控工作的同时，抓科研、拓市场、保生产，务实推进各项生产经营工作，努力降低疫情防控等不利因素对公司造成的影响。2022 年公司实现营业收入 53262.63 万元，同比下降 15.08%；实现净利润 8673.52 万元，因税收政策调整、计提应收账款减值准备等不利因素影响，同比下降 22.08%；截至报告期末，公司总资产为 159311.17 万元，同比增长 1.55%。1 1、重视重视科技创新，科技创新，坚持坚持创新驱动创新驱动 公司高度重视科技创新工作，坚持创新驱动发展战略，以“打造兵器集团军用通信的研发和生产基地”为目标，不断加大科研投入，完善科技创新体系。根据公司整体发展布局，2022 年，公司科研力量逐步向武汉转移，未来将利用武汉的地域、人才优势，把武汉研发中心打造成公司的核心研发平台，快速提升公司整体研发实力。报告期内，公司在研项目 50 余项，取得多项科研成果，某型通信车项目的顺利完成，标志着我公司首次跨入空军数据链机动站点通信领域，扩充了公司产品结构型谱；陆军某型超短波电台项目通过状态鉴定审查，为我公司首次取得陆军超短波通信体制，正式跨入陆军超短波通信领域，为后续陆军相关项目争取提供了有力支撑；S 频段低速、中速天线项目为 2022 年度竞标落地项目，在竞争性比测中取得良好成绩，标志着我公司首次跨入机载卫星天线领域，为公司进军机载装备打下了良好的基础，拓宽了公司业务领域。2 2、加强市场开拓，拓宽产品加强市场开拓，拓宽产品领域领域 报告期内，随着科研成果的逐步转化落地，公司竞争力不断提升，在保持传统市场优势地位的基础上，新客户、新领域、新平台的拓展稳步推进，本年度新产品贡献率达到 33%左右。为应对新的市场竞争形势，公司注重加强市场人员培训，提高市场人员素质；探索建立行之有效的市场人员绩效考核机制，充分调动、发挥市场人员的积极性；加强投标管理，抽调年轻骨干力量组建专职投标团队，统筹负责科研、采购项目的投标工作。报告期内，公司某新型对空指挥通信车、某射频设备、运行管理机柜模拟设备、某基地某机场建设项目均为独家中标；在宽抗卫星项目中有两型产品取得跟研资格；S 项目中速天线、低速天线均取得第一名。某射频设备中标，公司超短波频谱再次扩充，标志着公司成功进入海军陆战队通信领域。3 3、推进信息化建设，提升运营效率、推进信息化建设，提升运营效率 2022 年，公司贯彻向管理要效益的发展思想，继续推进精益管理，助推企业提质增效。通过持续深化 ERP 系统应用，推进信息化建设，努力打通公司各部门之间的信息瓶颈，缩短各类信息在公司内部流转时间，未来将逐步实现以数字化方式对公司生产经营中的所有活动进行管理控制，不断提升公司管理效率。2022 年，公司针对某批产品进行了产品全过程信息计划与统计，形成数字化工序流程，实现了百日生产周期缩短至八十日周期的目标。该工序流程优化后将逐步推广到公司在产主要产品，实现产品信息流管理，提高产品质量和生产效率。4 4、完善制度体系，防范经营风险、完善制度体系，防范经营风险 公司目前已经形成了一套比较完善的制度体系，报告期内，公司对各项制度、作业流程进行梳理优化，先后修订、新增了多项管理制度，推进公司保密、质量、安全、财务、法律等管理制度的体系化建设进程，保障公司治理有法可依、有章可循，有效防范各类经营风险。5 5、资本运作情况、资本运作情况 2022 年 9 月，公司基于未来战略发展考虑，经过认真研究，决定终止公开发行股票并在北京证券交易所上市的申请并撤回相关申请材料。公司坚定看好国家资本市场未来发展，希望能继续借助资本市场力量助力公司发展。12 (二二)行业情况行业情况 公司主营业务为军用通信设备生产和销售，目前我国正处于国防和军队信息化的高速发展阶段，中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和 2035 年远景目标纲要中提出，国防军工行业要加快武器装备现代化，聚力国防科技自主创新、原始创新，加速战略性、前沿性、颠覆性技术发展，加速武器装备升级换代和智能化武器装备发展，加快机械化、信息化、智能化融合发展。随着未来我国军事通信技术的升级换代，预计我国军用通信装备的采购数量将持续增长。军用通信、卫星通信将迎来快速发展的机遇，特别是卫星通信领域，市场容量将有较大幅度增长。近年来，公司所处行业竞争格局正在发生变化，一是装备采购模式逐步转变为以竞争性采购为主，对产品的性能、先进性、经济性等指标提出更高的要求；二是市场竞争格局呈现多元化，传统企业之间互相渗透，借助下一代产品研发进入对方优势领域，部分优秀民营企业利用自身技术和机制优势进入科研装备序列；三是大型军工企业集团凭借其武器平台和总体优势对产业进行整合，逐渐形成自主可控的通信产业配套能力。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产占总资产的的比重比重%金额金额 占总资产占总资产的的比重比重%货币资金 289,131,330.98 18.15%380,575,317.96 24.26%-24.03%应收票据 86,143,173.00 5.41%112,799,413.16 7.19%-23.63%应收账款 658,828,893.33 41.35%500,985,696.70 31.94%31.51%存货 260,310,065.65 16.34%304,073,246.12 19.38%-14.39%投资性房地产 0 0%0 0%0%长期股权投资 0 0%0 0%0%固定资产 210,307,568.57 13.20%218,741,702.37 13.94%-3.86%在建工程 40,497,875.21 2.54%80,000 0.01%50,522.34%无形资产 29,945,748.07 1.88%31,466,433.91 2.01%-4.83%商誉 0 0%0 0%0%短期借款 0 0%0 0%0%长期借款 0 0%0 0%0%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、应收账款变动幅度较大，主要原因为:由于疫情影响,部分应于 2022 年底的回款延后至 2023 年 1 月；2、在建工程变动幅度较大，主要原因为:由于 2022 年度公司新购武汉研发楼。13 2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 532,626,338.98-627,237,953.33-15.08%营业成本 307,116,903.14 57.66%389,932,511.98 62.17%-21.24%毛利率 42.34%-37.83%-销售费用 4,228,069.10 0.79%4,762,114.20 0.76%-11.21%管理费用 40,689,740.77 7.64%33,890,437.00 5.40%20.06%研发费用 77,596,347.48 14.57%83,295,373.73 13.28%-6.84%财务费用-4,276,954.53 0.80%-4,290,164.61-0.68%-0.31%信用减值损失-8,886,570.40 1.67%-408,814.65-0.07%2,073.74%资产减值损失-5,680,693.02 1.07%-1,738,914.32-0.28%226.68%其他收益 492,414.78 0.09%3,967,592.15 0.63%-87.59%投资收益 0 0%0 0%0%公允价值变动收益 0 0%0 0%0%资产处置收益 0 0%0 0%0%汇兑收益 0 0%0 0%0%营业利润 87,387,071.77 16.41%117,623,534.09 18.75%-25.71%营业外收入 2,012,000.00 0.38%129,469.91 0.02%1,454.04%营业外支出 18,159.84-37,064.56 0.01%51.01%净利润 86,735,171.73 16.28%111,308,193.71 17.78%-22.08%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、信用减值损失变动幅度较大，主要原因为:本年度依据军品合同是否监管计提应收账款坏账准备；2、资产减值损失变动幅度较大，主要原因为:本年度 1 年以上库龄材料增加较多；3、其他收益比上年同期减少 347.32 万元，下降 87.59%，主要原因为：上年度收到政府研发补助 189 万元，北京研发中心补助递延收益 200 万元，本年度无上述两项政府补助；4、营业外收入变动幅度较大，主要原因为:本年度收到新乡市政府对公司在北交所上市项目奖励资金 200万元；5、营业外支出变动幅度较大，主要原因为:本年非流动资产报废损失减少。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 491,016,513.44 611,818,939.40-19.74%其他业务收入 41,609,825.54 15,419,013.93 169.86%主营业务成本 298,194,752.71 387,201,365.57-22.99%其他业务成本 8,922,150.43 2,731,146.41 226.68%14 按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减百分点百分点 军品 491,016,513.44 298,194,752.71 39.27%-19.74%-22.99%2.56%其他 41,609,825.54 8,922,150.43 78.56%169.86%226.68%-3.73%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：本年度收入构成中其他业务收入和业务成本增加幅度较大，主要原因是本年度研制费收入较上年增加1519 万元，技术服务收入增加 806 万元，因其他业务收入增加，成本投入相应增加。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 客户 1 99,198,948.57 18.62%否 2 客户 2 79,836,877.86 14.99%否 3 客户 3 75,230,571.77 14.12%否 4 客户 4 61,792,109.24 11.60%否 5 客户 5 45,190,345.27 8.48%否 合计合计 361,248,852.71 67.81%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 供应商 1 74,300,000.00 21.75%否 2 供应商 2 48,477,673.87 14.19%否 3 供应商 3 23,662,051.33 6.93%否 4 供应商 4 19,736,824.78 5.78%否 5 供应商 5 13,643,779.80 3.99%否 合计合计 179,820,329.78 52.64%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 10,136,838.22 111,486,386.03-90.91%投资活动产生的现金流量净额-13,890,225.20-20,604,185.16 32.59%15 筹资活动产生的现金流量净额-57,690,600.00-115,312,800.00 49.97%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额变动幅度较大，主要原因为由于疫情影响,部分应于 2022 年底的回款延后至 2023 年 1 月，报告期内销售回款较上期减少 7,272.42 万元；2、投资活动产生的现金流量净额变动幅度较大，主要原因为报告期内部分定期存款到期收回；3、筹资活动产生的现金流量净额变动幅度较大，主要原因为支付股利比上年减少 5764.50 万元。(四四)投资状况分析投资状况分析 1.1.主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司公司名称名称 公司公司类型类型 主要主要业务业务 注册资本注册资本 总资产总资产 净资产净资产 营业收入营业收入 净利润净利润 中原银行股份有限公司 参股公司 银行业务 及金融市 场业务 36,549,823,322 1,326,736,482,000 93,634,544,000 25,611,197,000 3,825,122,000 主要参股公司主要参股公司业务分析业务分析 适用 不适用 公司名称公司名称 与公司从事业务的关联性与公司从事业务的关联性 持有目的持有目的 中原银行股份有限公司 中原银行主要业务为公司银行业务、零售银行业务及金融市场业务。与本公司所从事的业务无关联性。公司持有中原银行股权 8491006股，持股比例为 0.02%，持有目的为获取投资收益。公司控制的结构化主体情况公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2.2.理财产品投资情况理财产品投资情况 适用 不适用 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 适用 不适用 3.3.与私募基金管理人共同投资合作与私募基金管理人共同投资合作或或合并范围内包含私募基金管理人的情况合并范围内包含私募基金管理人的情况 适用 不适用 (五五)研发情况研发情况 研发研发支出情况：支出情况：项目项目 本期金额本期金额/比例比例 上期金额上期金额/比例比例 16 研发支出金额 77,596,347.48 83,295,373.73 研发支出占营业收入的比例 14.57%13.28%研发支出中资本化的比例 0%0%研发研发人员情况：人员情况：教育程度教育程度 期初人数期初人数 期末人数期末人数 博士 0 1 硕士 28 25 本科以下 146 142 研发人员总计 174 168 研发人员占员工总量的比例 25.73%25.73%专利专利情况情况：项目项目 本期数量本期数量 上期上期数量数量 公司拥有的专利数量 45 40 公司拥有的发明专利数量 1 1 (六六)审计情况审计情况 1.1.非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 2.2.关键审计事项说明关键审计事项说明 适用 不适用 关键审计事项关键审计事项 事项描述事项描述 审计应对审计应对 1.1.营业收入确认事项营业收入确认事项 相关信息披露详见财务报表附注三、22“收入确认原则和计量方法”及附注五、31“营业收入、营业成本”。中兵通信公司主要从事通信及电子设备研发、制造和销售，营业收入主要来源于按军方需求生产、研制的军品整机产品和军品协作配套产品销售，以及提供的研制服务收入。军品销售收入以将军品交付军方或相关单位、相关商品的控制权转移后确认收入；研制服务费收入按照合同、协议的约定，以提供研发成果、对方单位验收结算时确认收入。2022 年度，中兵通信公司营我们针对营业收入的确认执行的审计程序包括：（1）了解、评价和测试管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；（2）选取样本检查销售合同或订单、研制合同，识别与客户取得相关商品或服务的控制权相关的合同条款与条件，评价中兵通信公司的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；（3）对本期记录的收入交易选取样本，核对发票、销售出库单以及货运单或签收单，评价相关收入确认是否符合中兵通信公司收入确认的会计政策；17 业收入为 53,262.63 万元，其中主营业务收入占营业收入的92.19%，其他业务收入占营业收入的 7.81%。由于营业收入对中兵通信公司利润产生直接且重要的影响，是关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵营业收入确认时点的固有风险。因此，我们将营业收入确认识别为关键审计事项。（4）对营业收入实施分析程序，与历史同期的毛利率进行对比，分析毛利率变动情况，复核收入的合理性；（5）结合对应收账款的审计，选择主要客户函证销售额，对未回函的样本进行替代测试；（6）对营业收入执行截止测试，确认收入确认是否记录在正确的会计期间。2.2.存货跌价准备事项存货跌价准备事项 相关信息披露详见财务报表附注三、10“存货”及附注五、6“存货”。截至 2022 年 12 月 31 日，中兵通信公司存货账面余额为28,830.01 万元，占年末资产总额 18.10%，已计提的存货跌价准备为 2,799.01 万元。在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。可变现净值的确定需要管理层综合各种因素做出重大判断和假设，且存货跌价准备金额对财务报表的影响较为重大。因此，我们将存货跌价准备确定为关键审计事项。我们针对存货跌价准备执行的审计程序包括：（1）了解、评价和测试管理层与存货跌价准备相关内部控制设计和运行的有效性；（2）了解并评价中兵通信公司存货跌价准备计提政策的合理性；（3）评估管理层存货跌价准备测试方法的适当性，检查管理层进行测试时使用的假设和数据的合理性，并复核存货跌价准备金额；（4）对期末存货实施监盘，检查存货的实际状况，特别关注陈旧与滞销存货是否存在减值情况；（5）检查存货跌价准备在财务报表中的列报与披露。(七七)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1、重要会计政策变更 执行企业会计准则解释第 15 号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”的规定的会计政策变更。财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了 关于印发的通知(财会202135号)（以下简称“企业会计准则解释第 15 号”），企业会计准则解释第 15 号“一、关于企业将固定资产18 达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定“（一）相关会计处理。企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售（以下统称试运行销售）的，应当按照企业会计准则第 14 号收入、企业会计准则第 1 号存货等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益，不应将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。试运行产出的有关产品或副产品在对外销售前，符合企业会计准则第 1 号存货规定的应当确认为存货，符合其他相关企业会计准则中有关资产确认条件的应当确认为相关资产。”“（三）新旧衔接。对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初至本解释施行日之间发生的试运行销售，企业应当按照本解释的规定进行追溯调整；追溯调整不切实可行的，企业应当从可追溯调整的最早期间期初开始应用本解释的规定，并在附注中披露无法追溯调整的具体原因。”执行企业会计准则解释第 15 号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”的规定对本公司本年及可比期间财务报表无影响。2、重要会计估计变更 会计估计变更的内容和原因 由于军品业务的变化，结合本公司的实际情况，本公司将应收账款其他组合中“军品业务形成的应收款项”计量损失准备的计提方法从“一般不计提损失准备，特殊情况下个别认定计提”变更为：“军品业务形成的应收款项：参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失”；军品业务形成的商业承兑汇票和军品业务形成的合同资产计量损失准备的计提方法参照军品业务形成的应收款项计量损失准备的计提方法。本次会计变更由第三届董事会第十次会议审议通过，开始适用的时点为 2022 年 1 月 1 日。受重要影响的报表项目名称和金额的说明：应收票据坏账准备 2022 年增加 1,843,574.00 元、应收账款坏账准备 2022 年增加 7,341,315.26 元、信用减值损失 2022 年多计提 9,184,889.26 元。3、2022 年（首次）起执行企业会计准则解释第 15 号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”的规定调整执行当年年初财务报表相关项目情况 本公司 2022 年起执行企业会计准则解释第 15 号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”的规定对 2022 年 1 月 1 日的财务报表无需调整。4、2022 年（首次）起执行企业会计准则解释第 15 号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”的规定追溯调整前期比较数据说明 本公司 2022 年起执行企业会计准则解释第 15 号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”的规定对前期比较数据无需追溯调整。(八八)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 19 (九九)企业社会责任企业社会责任 1.1.脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况 适用 不适用 2.2.其他社会责任履行情况其他社会责任履行情况 适用 不适用 公司始终以“服务国家国防安全、服务国家经济发展”为使命，致力于成为一家受客户、股东、员 工欢迎和尊重的企业。报告期内，公司依法合规运营，真诚对待客户和供应商，注重保护股东和公司员 工的合法权益，同时注重环境保护和节能降耗，全力降低能源消耗与污染物排放，积极履行企业社会责 任。一、高质量完成军品任务，服务国家国防建设。公司作为军工企业始终坚持国家利益高于一切的社会责任观，将履行社会责任融入企业运营全过程。“以军为本”全面提高军工核心能力，把武器装备科研生产作为重中之重，优先安排资金投入、技术研发、生产组织，不断提高武器装备研制生产能力与服务质量，确保武器装备科研生产任务的完成，为国防建设贡献自己的力量。二、股东权益保护工作。保护股东特别是中小股东的权益，是公司基本的社会责任。公司不断完善法人治理结构，健全内部控制体系，积极与投资者沟通交流，