871799_2022_熠烁科技_2022年年度报告_2023-08-22.pdf

1 2022 年度报告 熠烁科技 NEEQ:871799 福建省熠烁科技股份有限公司 FuJian YiShuo Technology Co.,Ltd 2 公司年度大事记公司年度大事记 2022 年 3 月 11 日，福建省快先森网络科技股份有限公司通过特定事项协议转让，使得挂牌公司第一大股东、控股股东、实际控制人发生变更，控股股东由林世华变更为福建省快先森网络科技股份有限公司，实际控制人由林世华变更为楚东辉，不存在新增的一致行动人。2022 年，子公司广州野马科技有限公司荣获蜂鸟即配华南战区最佳经营奖、最佳质保奖、广州战团代理商 361 第一名等奖项。2022 年 4 月 13 日，公司 2022 年第一次临时股东大会审议通过了关于公司董事会换届选举的议案、关于公司监事会换届选举的议案，选举产生了第三届董事会及第三届监事会。同日，公司第三届董事会第一次会议选举楚东辉先生为公司董事长，聘任兰春光先生为公司总经理。公司第三届监事会第一次会议选举陈昆海先生为公司监事会主席。公司已于 2022 年 6 月 2 日完成公司名称及法定代表人的工商变更登记手续，并于 2022 年 6 月 7 日领取了福州市市场监督管理局核发的营业执照，变更完成后，营业执照中登记公司名称“福建省熠烁科技股份有限公司”、法定代表人“楚东辉”。自 2022 年 6 月 10 日起，公司正式在全国中小企业股份转让系统进行证券简称变更，变更前本公司证券简称为“浩嘉冷链”，变更后证券简称为“熠烁科技”，证券代码保持不变。3 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .9 9 第四节第四节 重大事件重大事件 .2121 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2626 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .3131 第七节第七节 公司治理、内部控公司治理、内部控制和投资者保护制和投资者保护 .3737 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .4141 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .115115 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人楚东辉、主管会计工作负责人刘宇秋及会计机构负责人（会计主管人员）刘宇秋保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。德赢（福建）会计师事务所（普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 应收账款回收风险 2022 年 12 月 31 日，公司应收账款账面余额 26,376,411.62 元，账面净额为 26,112,647.50 元，账面净额占公司资产总额的比重为 44.13%。报告期内，公司未发生大额应收款无法收回的情况，但无法排除未来应收账款发生坏账的风险，如果出现部分客户无法支付货款，公司财务状况将会受到影响。应对措施：公司基于长期在行业内的经营经验，已建立了相对完善的信用销售管理制度和应收账款回收管理制度，从源头保证应收账款的可收回性，并不断加强应收账款的回收管理。交通安全事故风险 道路交通物流运输业是以公路为基础，行业的运营特点决定了交通事故风险无法完全避免，交通安全事故风险是道路运输企业面临的主要日常风险。应对措施：公司建立较为完善的安全运营管理制度和严格的保险制度，制定了一系列运营管理措施，定期对骑手进行安全行驶教育，尽最大努力杜绝交通安全事故的发生，并为所有骑手5 及员工购买了骑手综合意外险、平安安全生产责任保险、平安安全生产责任保险附加上下班责任保险、新型职业伤害险、雇主责任险及日险等各类保险。主要客户集中程度较高的风险 报告期内，公司前五大客户占收入总额的比重合计 99.99%，其中第一大客户拉扎斯信息科技有限公司（简称“饿了么”）的销售收入比重为 99.06%，对公司收入影响较大。若公司与其合作发生变化，将对公司销售产生较大影响。公司客户集中程度较高，主要客户的流失将对公司销售产生较大不利影响。应对措施：公司将不断提升服务水平，积极维护和巩固与饿了么的业务合作关系，出于服务质量稳定性和安全性的考虑，饿了么并不会经常更换经过资格认证的供应商。公司未弥补亏损超过实收资本的风险 经德赢（福建）会计师事务所(普通合伙)审计，截至 2022 年 12月 31日，公司合并报表未分配利润累计金额26,394,514.5826,394,514.58元，未弥补亏损额已超过公司实收资本总额 25,000,000 元。应对措施：（1）公司已于 2022 年 2 月底终止经营持续亏损的冷链物流业务，增强公司盈利能力；（2）引进新股东及注入新的盈利经营性业务及资金，增加流动资金，提高公司偿债能力；（3）由大股东承诺在熠烁科技公司经营过程中发生资金困难时，给予财务支持。以上改善措施将有助于熠烁科技公司维持持续经营能力、积极扩大营业收入、提高盈利水平。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 6 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、熠烁科技、熠烁股份 指 福建省熠烁科技股份有限公司 控股股东 指 福建省快先森网络科技股份有限公司 实际控制人 指 楚东辉 浩嘉冷链、福建浩嘉冷链物流股份有限公司 指 系公司曾用简称、曾用名，福建省熠烁科技股份有限公司 福建快先森 指 福建省快先森网络科技股份有限公司，系公司控股股东 嘉骏达投资 指 福州嘉骏达投资合伙企业（有限合伙），系公司股东 野马科技 指 广州野马科技有限公司，本公司控股子公司 股东大会 指 福建省熠烁科技股份有限公司股东大会 董事会 指 福建省熠烁科技股份有限公司董事会 监事会 指 福建省熠烁科技股份有限公司监事会 主办券商、华安证券 指 华安证券股份有限公司 律师事务所、北京大成 指 北京大成（福州）律师事务所 会计师事务所、审计机构 指 德赢（福建）会计师事务所（普通合伙）公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 会计法 指 中华人民共和国会计法 管理办法 指 非上市公众公司监督管理办法 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）企业会计准则 指 财政部 2006 年发布的，由 1 项基本准则、38 项具体准则和应用指南构成的企业会计准则体系 公司章程 指 福建省熠烁科技股份有限公司章程 报告期内 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 报告期期末 指 2022 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 中国、我国、国内 指 中华人民共和国 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 福建省熠烁科技股份有限公司 英文名称及缩写 FuJian YiShuo Technology Co.,Ltd 证券简称 熠烁科技 证券代码 871799 法定代表人 楚东辉 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 刘宇秋 联系地址 福州市鼓楼区铜盘路 29 号 2C05，350001 电话 0591-28023796 传真 0591-28023801 电子邮箱 公司网址 办公地址 福州市鼓楼区铜盘路 29 号 2C05，350001 邮政编码 350001 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 7 月 12 日 挂牌时间 2017 年 8 月 15 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）G 交通运输-仓储和邮政业-G54 道路运输业-G5430 道路货物运输 主要业务 即时配送服务 主要产品与服务项目 即时配送服务 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）25,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（福建省快先森网络科技股份有限公司）实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（楚东辉），无一致行动人 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 35012219740228273X 否 注册地址 福建省福州市鼓楼区铜盘路 29 号 2C05 否 注册资本 25,000,000 元 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）华安证券 主办券商办公地址 安徽省合肥市政务文化新区天鹅湖 198 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）华安证券 会计师事务所 德赢（福建）会计师事务所（普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 高琦 彭茂勇 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 福建省福州市鼓楼区温泉街道五四路 71 号国贸广场 25 层 2502 室 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 公司于 2023 年 1 月 3 日在全国股份转让系统官网披露公告福建省熠烁科技股份有限公司拟变更会计师事务所公告（编号 2023-002），公司拟聘任德赢（福建）会计师事务所（普通合伙）为 2022年年度的审计机构。公司于 2023 年 1 月 18 日召开 2023 年第一次临时股东大会，审议通过关于拟变更会计师事务所的议案，详见公司在全国股份转让系统官网披露的公告福建省熠烁科技股份有限公司 2023 年第一次临时股东大会决议公告（编号 2023-004）。9 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 234,936,913.28 151,578,256.15 54.99%毛利率%6.25%6.25%5.16%-归属于挂牌公司股东的净利润-621,511.86621,511.86 -6,402,946.50 90.29%90.29%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-572,848.41572,848.41 -5,891,199.51 90.28%90.28%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-30.6530.65%-115.58%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-28.2528.25%-101.64%-基本每股收益-0.00.02 2 -0.26 92.3192.31%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 57,384,211.7857,384,211.78 38,426,038.26 49.3449.34%负债总计 54,429,649.03 54,429,649.03 35,127,137.72 54.95%54.95%归属于挂牌公司股东的净资产 1,717,007.78 1,717,007.78 2,338,519.64 -26.58%26.58%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.10 0.10 0.09 -23.69%23.69%资产负债率%（母公司）7.77%65.67%-资产负债率%（合并）9 94.854.85%91.41%-流动比率 0.67 0.73 -利息保障倍数 0.610.61 -11.81 -(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 8,267,443.68 447,528.27 1747.36%应收账款周转率 10.20 9.64 -存货周转率 0 0-10 (四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%49.34%49.34%117.02%-营业收入增长率%54.99%131.19%-净利润增长率%94.34%94.34%-31.23%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 25,000,000 25,000,000 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 1、非流动性资产处置损益-105,280.29105,280.29 2、计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）108,626.43 3、单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 71,527.00 4、除上述各项之外的其他营业外收入和支出-173,315.01 非经常性损益合计非经常性损益合计-98,441.8798,441.87 所得税影响数-3,022.613,022.61 少数股东权益影响额（税后）-46,755.8146,755.81 非经常性非经常性损益净额损益净额-48,663.4548,663.45 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 11 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 （1）重要会计政策变更 财政部于 2021 年 12 月发布了企业会计准则解释第 15 号（财会202135 号）（以下简称“解释第 15 号”）。解释第 15 号规定，企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售（以下统称试运行销售）的，应当按照企业会计准则第 14 号收入、企业会计准则第 1 号存货等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益，不应将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。试运行产出的有关产品或副产品在对外销售前，符合企业会计准则第 1 号存货规定的应当确认为存货，符合其他相关企业会计准则中有关资产确认条件的应当确认为相关资产。本公司自 2022 年 1 月 1 日起执行解释第 15 号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”的规定，进行追溯调整。解释第 15 号规定，亏损合同中“履行合同义务不可避免会发生的成本”应当反映退出该合同的最低净成本，即履行该合同的成本与未能履行该合同而发生的补偿或处罚两者之间的较低者。企业履行该合同的成本包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。其中，履行合同的增量成本包括直接人工、直接材料等；与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额包括用于履行合同的固定资产的折旧费用分摊金额等。本公司自 2022 年 1 月 1 日起执行解释第 15 号“关于亏损合同的判断”的规定，追溯调整 2022年 1 月 1 日留存收益，不调整前期比较财务报表数据。采用解释第 15 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。财政部于 2022 年 11 月发布了企业会计准则解释第 16 号（财会202231 号）（以下简称“解释第 16 号”）。解释第 16 号规定，对于分类为权益工具的永续债等金融工具，企业应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响。对于所分配的利润来源于以前产生损益的交易或事项，该股利的所得税影响应当计入当期损益；对于所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项，该股利的所得税影响应当计入所有者权益项目。本公司对分类为权益工具的金融工具确认应付股利发生在本年度的，涉及所得税影响按照上述解释第 16 号的规定进行会计处理，对发生在 2022 年 1 月 1 日之前且相关金融工具在 2022 年 1 月 1 日尚未终止确认的，涉及所得税影响进行追溯调整。解释第 16 号规定，企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日，企业应当按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，企业应当按照修改后的等待期进行上述12 会计处理（无需考虑不利修改的有关会计处理规定）。本公司本年度发生的以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付，按照上述解释第 16号的规定进行会计处理，对于 2022 年 1 月 1 日之前发生的该类交易调整 2022 年 1 月 1 日留存收益及其他相关财务报表项目，对可比期间信息不予调整。采用解释第 16 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。（2）重要会计估计变更 根据中华人民共和国企业所得税法实施条例第六十七条 无形资产的摊销年限不得低于 10年。根据企业会计准则第 6 号无形资产第十七条 使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额应当在使用寿命内系统合理摊销。企业摊销无形资产，应当自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止。考虑到本公司无形资产的实际使用情况，为了更加客观真实地反映公司的财务状况和经营成果，也为了使公司会计估计更加符合实际使用情况，在遵循会计核算谨慎性原则的基础上，无形资产站点经营权摊销年限由 3 年变更为重新判断估计后的受益期 10 年摊销。上述会计估计的变更先后经本公司董事会、监事会、股东大会审议通过，自上述会计估计的变更先后经本公司董事会、监事会、股东大会审议通过，自 20222022 年年 7 7 月月 1 1 日生日生效，采用未来适用法。该变更影响效，采用未来适用法。该变更影响 20222022 年无形资产项目增加年无形资产项目增加 2,905,748.942,905,748.94 元，应交税费项目增加元，应交税费项目增加581,149.79581,149.79 元；未分配利润项目增加元；未分配利润项目增加 1,185,536.461,185,536.46 元；少数股东权益项目增加元；少数股东权益项目增加 1,139,062.701,139,062.70 元；元；影响影响 20222022 年营业成本项目减少年营业成本项目减少 2,905,748.942,905,748.94 元，利润总额项目增加元，利润总额项目增加 2,905,748.942,905,748.94 元，所得税费用元，所得税费用项目增加项目增加 581,149.79581,149.79 元；归属于母公司股东的净利润项目增加元；归属于母公司股东的净利润项目增加 1,185,536.461,185,536.46 元，少数元，少数股东损益项目股东损益项目增加增加 1,139,062.701,139,062.70 元。元。(十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 13 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 截至本报告披露日，公司主要业务为即时配送服务，主要情况如下：（1）即时配送服务 为了紧跟市场变化，把握市场先机，公司于 2017 年向同城冷链配送领域拓展，未来将冷链省际、城际干线与城配衔接，构建冷链快递网络，打造创新型的冷链物流商业模式，实现公司冷链快运的战略目标。公司控股子公司广州野马科技有限公司基于众包和移动互联网，提供同城即时配送服务，目前主要为“饿了么”平台提供外卖配送服务，并取得“饿了么”平台配送服务资质。公司采用整合优化方式进行布局，目前在解决精细化运营管理方面已做了深耕，2021 年在北京、杭州、宁波三个城市收购站点，2022 年上半年在福州、厦门两个城市收购站点，全国六个城市同步运营，复制成功的管理模式，输出优秀人才，对公司收入提升、利润管控起到了非常大的作用。在盈利模式上，公司承接“饿了么”平台划定网格区域订单，分派给公司专职骑手进行配送。公司根据“饿了么”平台记录的单量，按照基础配送费、等级补贴、时段补贴及时效扣款等一系列指标确认收入，并与“饿了么”配送每个月结算一次，而后根据骑手工作单量及考核标准给骑手结算工资。公司通过加强管理、提高效率、改善装备等一系列措施打造骑手队伍，在“饿了么”平台上的 KPI 考核体系中名列前茅。（2）冷链物流 公司提供第三方冷链物流服务，由于冷链物流运输业务经营处于亏损，公司已于 2022 年 2 月底终止冷链物流运输业务，子公司的商业模式未发生重大的变化。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 行业信息行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 具体变化情况说明具体变化情况说明:公司原主营业务为冷链物流运输业务与即时配送业务。因冷链物流运输业务持续亏损，为增强公司盈14 利能力，公司已于 2022 年 2 月底终止冷链物流运输业务。(二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 变动比例变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产占总资产的的比重比重%货币资金 738,545.61 1.21.29 9%1,558,498.75 4.06%-52.61%应收票据 应收账款 26,112,647.50 4 45.505.50%19,950,687.85 51.92%30.89%存货 0 0%0%0 投 资 性 房 地产 长 期 股 权 投资 0 0 固定资产 167,033.35 0.20.29 9%788,869.62 2.05%-78.83%在建工程 0 0 无形资产 20,273,654.4520,273,654.45 35.33%35.33%11,463,845.83 29.83%7676.85%85%商誉 短期借款 7,388,295.08 12.12.8888%11,489,281.46 29.90%-35.69%长期借款 0 0 其他应收款 6,651,167.34 11.11.5959%3,883,281.78 4.10%71.28%应交税费 1,536,433.381,536,433.38 2.68%2.68%901,285.96 2.35%70.47%70.47%应付账款 24,918,882.63 4 43.423.42%16,372,498.74 13.72%52.20%其他应付款 19,435,547.62 3 33.873.87%5,489,303.09 3.50%254.06%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、应收账款应收账款 2022 年末，公司应收账款期末余额较 2021 年末增加 6,161,959.65 元，增长 30.89%，主要原因系 2022 年子公司野马科技根据公司战略布局，收购了福州、厦门区域即时配送业务。配送站点较 2021年末 41 个增加至 64 个，月均营业额由 2021 年的 1,586.74 万元增涨至 2022 年的 2,067.52 万元，应收账款同步增加。2 2、其他应收款、其他应收款 2022 年末，公司其他应收款期末余额较 2021 年末增加 2,767,885.56 元，增长 71.28%，主要原因系：（1）子公司野马科技的运营区域扩大，按照业务体量向“饿了么”平台缴纳的保证金有所增加；（2）因配送站点增加，站点办公室租赁押金、骑手预支劳务费、保险费相应增加。3 3、无形资产、无形资产 20222022 年末，公司无形资产账面价值为年末，公司无形资产账面价值为 20,273,654.4520,273,654.45 元，较上年末增加元，较上年末增加 8,809,808.628,809,808.62 元，增加元，增加15 76.85%76.85%。主要原因系：（。主要原因系：（1 1）子公司野马科技收购福州、厦门区域配送站点及广州新增配送站点）子公司野马科技收购福州、厦门区域配送站点及广州新增配送站点 888.1888.1万元；（万元；（2 2）无形资产摊销年限会计估计变更影响增加）无形资产摊销年限会计估计变更影响增加 290.57290.57 万元。万元。4 4、短期借款、短期借款 2022 年末，公司短期借款期末余额较 2021 年末减少 4,100,986.38 元，减少 35.69%，主要原因系：（1）报告期内，公司偿还建设银行的短期借款 300 万元；（2）子公司野马科技建设银行短期保理借款减少 100 万元。5 5、应付账款、应付账款 2022 年末，公司应付账款期末余额较 2021 年末增加 8,546,383.89 元，增加 52.20%，主要原因系子公司野马科技的运营区域扩大，相应劳务成本增加导致的应付账款增加。6 6、其他应付款、其他应付款 2022 年末，公司其他应付款较上年末增加 13,946,244.53 元，上涨 254.06%。主要原因系：（1）子公司野马科技运营过程中向股东新增借款 1,113.87 万元；（2）子公司野马科技应付广州配送站点收购款 39.62 万元。（3）应付 12 月报销预提款 22.91 万元。7 7、应交税费、应交税费 20222022 年末，公司应交税费较上年年末，公司应交税费较上年末增加末增加 635,147.42635,147.42 元，上涨元，上涨 70.47%70.47%。主要原因系子公司野马科。主要原因系子公司野马科技购买无形资产（运营站点）所产生的待认证进项税额，期末余额为技购买无形资产（运营站点）所产生的待认证进项税额，期末余额为 1,488,290.51,488,290.5 元。元。2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收占营业收入的入的比重比重%营业收入 234,936,913.28-151,578,256.15-54.99%营业成本 220,259,220.68220,259,220.68 93.75%93.75%143,751,578.07 94.84%53.22%53.22%毛利率 6.25%6.25%-5.16%-销售费用 414,559.87 0.18%202,436.74 0.13%104.78%管理费用 14,819,019.61 6.31%11,810,603.20 7.79%25.47%研发费用 0.00 0.00%0 0.00%-财务费用 706,370.30 0.30%476,642.37 0.31%48.20%信用减值损失-8,219.63 0.00%-1,345,660.80-0.89%-99.39%资产减值损失 0 0.00%0 0.00%-其他收益 1,353,294.80 0.58%710,292.02 0.47%90.53%投资收益 0 0.00%0 0.00%-公允价值变动收益 0 0.00%0 0.00%-资产处置收益-103,280.78103,280.78 -0.04%0.04%-417,882.23-0.28%75.28%75.28%汇兑收益 0 0.00%0.00%-16 营业利润-86,174.0086,174.00 -0.04%0.04%-5,839,026.09-3.85%98.52%98.52%营业外收入 25,223.89 0.01%0.00%-营业外支出 200,538.41 0.09%165,621.56 0.11%21.08%净利润-344,337.79344,337.79 -0.15%0.15%-6,082,722.18-4.01%94.34%94.34%项目重大变动原因项目重大变动原因：1 1、营业收入、营业收入 2022年度，公司营业收入为234,936,913.28元，较2021年151,578,256.15元增涨83,358,657.13 元，涨幅为 54.99%，其中 2022 年公司即时配送业务收入为 232,044,594.85 元，较 2021 年138,743,578.03 元上涨了 93,301,016.82 元，涨幅为 67.25%，上涨的主要原因系：（1）子公司野马科技即时配送业务快速稳定发展，公司运营综合实力不断提升，即时配送业务营业收入也稳定增长，不考虑新增站点因素，原有站点营业收入同比增长 4,979.79 万元，比去年同期增长 55.66%。（2）2022年子公司野马科技为了增加在即时配送领域的占有率，优化配送区域，于 2022 年 6 月先后收购了饿了么福州、厦门两个城市配送业务，共计增加了 9 个配送站点，2022 年下半年新增营业收入共计2,248.04 万元。（3）子公司野马科技在广州、杭州、宁波配送区域新增站点 15 个，各站点今年运营情况良好，增加营业收入共计 1,888.91 万元。（4）子公司野马科技其他业务中，为了调整城市配送区域布局而转让经营站点产生收入 145.77 万元。（5）子公司野马科技其他业务收入中新增了城市即时配送配套的智能柜推广业务，新增收入 67.59 万元。2022 年，子公司野马科技根据战略发展规划，已布局 6 个城市的区域即时配送，优化了配送结构，扩大了服务范围，不断深耕配送生态，提高了公司在即时配送业务领域的市场占有率，公司区域协同能力得到了很大程度的提升，提高了子公司野马科技在全国城市即时配送行业市场综合竞争力。2022 年冷链物流运输业务收入为 758,645.43 元，较 2021 年减少 11,895,531.56 元，降幅 94%，公司 2022 年冷链物流运输业务收入下降的主要原因系为增强公司盈利能力，公司已于 2022 年 2 月底终止经营持续亏损的冷链物流业务。2 2、营业成本、营业成本 20222022 年度，公司营业成本为年度，公司营业成本为 220,259,220.68220,259,220.68 元，较元，较 20212021 年上涨年上涨 76,507,642.61 76,507,642.61 元，涨幅为元，涨幅为53.22%53.22%。其中。其中 20222022 年子公司野马科技即时配送成本年子公司野马科技即时配送成本 219,356,165.89219,356,165.89 元，较去年同期元，较去年同期 130,163,945.01130,163,945.01元增加了元增加了 89,192,220.8889,192,220.88 元，涨幅元，涨幅 68.52%68.52%，公司营业成本具体分析如下：，公司营业成本具体分析如下：年度年度 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%2022 年度 主营业务：232,803,240.28 220,203,262.68220,203,262.68 5.41%5.41%冷链物流 758,645.43 847,096.79-11.66%17 即时配送 232,044,594.85 219,356,165.89219,356,165.89 5.47%5.47%小计 232,803,240.28 220,203,262.68220,203,262.68 5.41%5.41%其他业务 2,133,673.00 55,958.00 97.38%合 计 234,936,913.28 220,259,220.68220,259,220.68 6.25%6.25%2021 年度 主营业务：151,397,755.02 143,751,578.07 5.05%冷链物流 12,654,176.99 13,587,633.06-7.38%即时配送 138,743,578.03 130,163,945.01 6.18%小计 151,397,755.02 143,751,578.07 5.05%其他业务 180,501.13 100.00%合 计 151,578,256.15 143,751,578.07 5.16%同比变动幅度 主营业务：53.77%5 53.183.18%7.177.17%冷链物流-94.00%-93.77%-58.05%即时配送 67.25%68.52%68.52%-11.57%11.57%小计 53.77%53.18%53.18%7.17%7.17%其他业务 1082.08%-2.62%合 计 54.99%53.22%53.22%20.99%20.99%营业成本主要变动如下：（1）子公司野马科技即时配送业务稳步发展，主营业务收入比去年同期增加了 93,301,016.8293,301,016.82 元，涨幅元，涨幅 67.25%67.25%，主营业务成本同比上涨，涨幅为，主营业务成本同比上涨，涨幅为 68.52%68.52%；（；（2 2）无形资产折）无形资产折旧摊销会计估计变更，考虑到子公司野马科技无形资产的实际使用情况，为了更加客观真实地反映公旧摊销会计估计变更，考虑到子公司野马科技无形资产的实际使用情况，为了更加客观真实地反映公司的财务状况和经营成果，也为了使公司会计估计更加符合实际使用情况，在遵循会计核算谨慎性原司的财务状况和经营成果，也为了使公司会计估计更加符合实际使用情况，在遵循会计核算谨慎性原则的基础上，无形资产站点经营权摊销年限由则的基础上，无形资产站点经营权摊销年限由 3 3 年变更为重新判断估计后的受益期年变更为重新判断估计后的受益期 1010 年摊销。影响年摊销。影响20222022 年营业成本项目减少年营业成本项目减少 2,905,748.942,905,748.94 元，占主营业务成本的元，占主营业务成本的 1.32%1.32%。企业在不断发展扩张的过程中，保持了比较稳健的发展态势。2022 年公司冷链运输业务成本为 847,096.79 元，较 2021 年的 13,587,633.06 元下降了12,740,536.27 元，降幅 93.77%，公司已于 2022 年 2 月底停止运营冷链运输业务。公司冷链物流业务毛利率较上年度大幅度下降主要系为增强公司盈利能力，公司已于 2022 年 2月底终止经营持续亏损的冷链物流业务，为完成合同尾单，毛利率有所下降。即时配送业务毛利率较上年减少减少 0 0.72.72%，与上年持平。3 3、管理费用、管理费用 2022 年度，公司管理费用 14,819,019.61 元，较 2021 年 11