838665_2022_中联橡胶_2022年年度报告_2023-04-25.pdf

1 2022 中联橡胶 NEEQ:838665 中联橡胶股份有限公司 CHINA UNITED RUBBER CORPORATION 年度报告 2 目录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .3 3 第二节第二节 公司概况公司概况 .6 6 第三节第三节 会计数据和财务指标会计数据和财务指标 .8 8 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1111 第五节第五节 重大事件重大事件 .2525 第六节第六节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2626 第七节第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .3131 第八节第八节 行业信息行业信息 .3434 第九节第九节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3535 第十节第十节 财务会计报告财务会计报告 .3838 第十一节第十一节 备查文件目录备查文件目录 .9696 3 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人魏云、主管会计工作负责人马艳红及会计机构负责人（会计主管人员）马艳红保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项简要描述重大风险事项简要描述 改制前身的债权人向公司主张债权的风险 公司改制的前身为原化工部所属企业中联橡胶总公司。该公司于 1993 年成立时与其它部分橡胶企业签署了中联橡胶总公司联合经营协议，约定中联橡胶总公司及各联营单位投入资金，以中联橡胶总公司的名义进行经营，联合经营产生的利润按照联营单位出资比例分配，经营的前两年不进行利润分配，所得利润作为资金再投入，联营期限十五年，到期后各联营单位可依法分得剩余财产。2008 年，15 年联营期限到期，且中联橡胶总公司被批准改制。中联橡胶总公司于 2008 年初召开联营单位董事会议，决议同意与各联营企业终止联营，并同意联营资本金的清退方案，中联橡胶总公司于改制前分别与部分联营企业签订了终止联合经营协议及退还了联营资金。剩余未退还的资金及其收益，由昊华集团与中联橡胶总公司签署了资产划转协议，并经中国化工集团公司批复确认，全部划转给昊华集团，由昊华集团归还给原出资的联营单位，但此过程未取得联营单位的同意。截止 2014 年 1 月，尚有19,994,077.32 元联营资金及其收益未归还给相应联营单位。根据企业国有产权无偿划转管理暂行办法的规定，划出方应当就无偿划转事项通知本企业（单位）债权人，并制订相应的债务处置方案。同时，根据合同法的规定，债务人转移4 债务的，应当经债权人同意。因此，不排除将来未获得清偿的联营单位向中联橡胶主张债权的可能性。汇率波动的风险 公司在开展境外自办展及代理境外展业务过程中，以及涉及进出口的贸易类业务需要以各种币种与境外展馆方、服务机构及客户进行费用结算。目前涉及的币种包括美元、欧元、新加坡元等。因此，汇率波动对公司的营业成本及利润将有一定的影响。贸易类产品价格波动的风险 炭黑、天然橡胶及乳胶是公司目前的主要贸易产品。橡胶类产品原材料的价格与国际原油价格呈正相关。目前，国际原油价格及大宗商品的价格波动较大，导致公司进口炭黑、天然橡胶及乳胶价格波动，销售价格也相应变动。公司贸易类业务存在一定的价格风险。核心人才流失的风险 公司从事会展服务行业，人力资源是公司重要核心竞争力。策划会展、办展人员的流失将降低会展开拓以及资源协调的能力，影响会展质量；销售团队、客服团队与客户保持紧密的交流，销售人员的流失将阻碍办展规模发展。因此，人员流失会对公司会展业务的开拓以及展位销售带来重大影响。收入季节性波动风险 公司主要从事橡胶行业、汽车改装及汽车文化活动相关展览展示服务，母公司主营业务 RubberTech China 中国国际橡胶技术展项目和子公司主营业务 GT Show 改装车展项目分别于每年9 月和 3 月举办，收入在展后进行确认，因此公司产品或服务收入具有明显的季节性特征。收入的季节性不平衡可能对公司季度业绩产生一定影响。税收政策变化的风险 根据国家税务总局发布的营业税改征增值税跨境应税服务增值税免税管理办法（试行），会议展览地点在境外的会议展览服务免征增值税。公司所处会展业适用增值税税率为 6%，由于境外会展目前免税，如取消免税政策，将对公司的营业利润产生不利影响。自办展规模扩张的风险 公司自办展 RubberTech China 中国国际橡胶技术展已举办 20余届，形成了成熟的运营模式和良好的累积效应。自 2014年，公司开始在德国、泰国、印度开展自办展，并逐步扩展其他国家。向外扩张的市场战略必然要求公司扩充人员、支付更多的项目开发及宣传成本，且要应对更加复杂的国际政治、经济环境。这可能会导致公司的毛利率水平发生波动，且对公司的管理能力、提出了新的挑战。子公司自办展 GT Show 改装车展处于快速发展期，除苏州母展外，需在全国重要经济区域开拓分展及汽车文化主题系列活动，2021 年公司已经在佛山首次举办了大湾区分展，未来还将考虑北方区域和西南区域布局，而新的分展会和活动在启动阶段需要投入大量人力、物力和折扣营销策略来培育市场和品牌影响力，这也可能导致子公司在未来三到五年毛利率较低。经营业绩下降的风险 公 司 2022 年 度 归 属 于 母 公 司 股 东 所 有 者 的 净 利 润-3,944,812.11 元，经营业绩下降。一方面由于疫情导致公司“RubberTech China 中国国际橡胶技术展览会”及 GTshow 展览未能如期举办，对公司业绩影响较大；另一方面，收购改联展览公司亏损较大计提了商誉减值。鉴于以上两方面原因，公司 2022 年业绩出现下降。本期重大风险是否发生重大变化：本年度减少 1 项风险 是否存在被调出创新层的风险是否存在被调出创新层的风险 是 否 5 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 中联橡胶、公司、本公司或股份公司 指 中联橡胶股份有限公司 中联有限 指 中联橡胶有限责任公司（股份公司前身）中联集团 指 中联橡胶（集团总公司）中联富润 指 中联富润（北京）会展有限公司 中联汽车文化 指 中联富润（北京）汽车文化发展有限公司 中联网络科技 指 中联富润（北京）网络科技发展有限公司 昊华集团、昊华化工集团 指 中国昊华化工（集团）总公司 ADD、ADDGOLD、点金国际 指 ADDGLOD HOLDINGS LIMITED（点金国际控股有限公司）CURC（香港）指 CURC（HONGKONG）CO.,LIMITED.泰国合资公司 指 TechnoBiz CURC United CO.,Ltd.北京互动、北京改联 指 北京改联互动文化传播有限责任公司 苏州展览 指 改联(苏州)展览有限公司 濮阳蔚林化工、蔚林股份 指 濮阳蔚林化工股份有限公司 苏州开元投资、苏州开元、民生商联 指 苏州民生商联开元股权投资企业（有限合伙）主办券商、招商证券 指 招商证券股份有限公司 审计机构 指 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）RubberTech China 指 中国国际橡胶技术展览会 报告期 指 2022 年 1 月 1 日-2022 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 炭黑 指 Thermax 中粒子热烈解法炭黑，一种高性能橡胶加工中使用的添加剂 天然橡胶 NO.RSS1 指 一号烟片胶，是将采集的天然橡胶乳稀释、加酸凝聚，所得胶料经滚筒滚压后在经树烟熏干后生成的橡胶材料。6 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 中联橡胶股份有限公司 英文名称及缩写 CHINA UNITED RUBBER CORPORATION CURC 证券简称 中联橡胶 证券代码 838665 法定代表人 魏云 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书姓名 许田惠子 联系地址 北京市朝阳区慧忠路 5 号 C1201 电话 010-53779600 传真 010-53779608 电子邮箱 XTHZ 公司网址 办公地址 北京市朝阳区慧忠路 5 号 C1201 邮政编码 100101 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1993 年 4 月 19 日 挂牌时间 2016 年 10 月 21 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）租赁和商务服务业 L-商务服务业 L72-其他商务服务业 L729-会议及展览服务 L7292 主要产品与服务项目 主要从事橡胶行业、改装车及汽车文化的展览和贸易业务。会展主要是主办中国国际橡胶技术展览会（RubberTech China）、汽车文化及产业博览会（暨 GT Show 改装车展），在全球布局 RubberTech 品牌系列的国际橡胶专业展览会，在全国布局 GT Show 品牌系列展览会和汽车文化活动；同时还提供海外十多个国家相关专业展会的出展和组团服务。贸易主要从事橡胶原辅材料的进出口和国内的销售业务。普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）75,692,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为魏云 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为魏云，无一致行动人 7 四、四、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）招商证券 主办券商办公地址 深圳市福田区福田街道福华一路 111 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）招商证券 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 王欣 王宁 1 年 1 年 年 年 会计师事务所办公地址 北京市丰台区丽泽路 16 号院 3 号楼 20 层 2001 五、五、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91110105100013538W 否 注册地址 北京市朝阳区慧忠路 5 号 C1201 否 注册资本 75,692,000 否 六、六、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）招商证券 主办券商办公地址 深圳市福田区福田街道福华一路 111 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）招商证券 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 王欣 王宁 1 年 1 年 年 年 会计师事务所办公地址 北京市丰台区丽泽路 16 号院 3 号楼 20 层 2001 七、七、自愿自愿披露披露 适用 不适用 八、八、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 8 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标财务指标 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 94,240,747.41 112,303,845.51-16.08%毛利率%18.98%14.98%-归属于挂牌公司股东的净利润-3,944,812.11-11,440,288.24 65.52%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-5,320,599.51-10,407,210.12 48.88%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-4.02%-12.72%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-5.42%-11.57%-基本每股收益-0.05-0.16 68.75%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 132,930,486.09 147,210,418.52-9.70%负债总计 42,653,823.99 49,364,012.77-13.59%归属于挂牌公司股东的净资产 94,585,843.73 100,057,671.88-5.47%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.25 1.32-5.30%资产负债率%（母公司）26.70%27.19%-资产负债率%（合并）32.09%33.35%-流动比率 2.06 1.93-利息保障倍数-34.87-91.81-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-21,224,457.16 27,628,455.22-176.82%应收账款周转率 28.56 18.46-存货周转率 4.44 9.75-四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-9.70%43.86%-营业收入增长率%-16.08%14.48%-9 净利润增长率%55.77%-614.40%-五、五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 75,692,000 75,692,000 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、六、境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 七、七、与业绩预告与业绩预告/业绩业绩快报快报中披露的财务数据差异中披露的财务数据差异 适用 不适用 八、八、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益 5,982.55 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 5,903,644.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益-1,391,922.60 其他营业外收入和支出-21,328.76 非经常性损益合计非经常性损益合计 4,496,375.19 所得税影响数 539,427.76 少数股东权益影响额（税后）2,581,160.03 非经常性非经常性损益净额损益净额 1,375,787.40 九、九、补充财务指标补充财务指标 适用 不适用 十、十、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 10 长期股权投资 27,911,121.00 19,976,954.25 未分配利润 1,386,401.84-6,547,761.91 资产减值损失 0-7,934,166.75 注：2021 年度会计差错更正为母公司单体报表数。11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式：商业模式：公司是从事橡胶、汽车改装及汽车文化国内外展览展会服务，炭黑、橡胶销售的商贸服务企业。公司主营业务服务及产品包括国内外自办展、代理外展服务，以及炭黑、橡胶等产品的销售。公司会展类业务的销售方式主要是来自于原有客户的积累，以及对新客户的开发销售，贸易类产品主要以经销和批零的方式进行销售，主要的销售对象为橡胶及橡胶制品行业内的主要企业以及冶金、耐火材料、塑料等行业企业。公司盈利模式清晰，主要从举办橡胶及汽车改装及文化展会和橡胶类产品的贸易获取收益。会展类业务，自办展览由公司租赁大型展馆后，规划好展位，并按面积出租给客户；展会代理业务，则由公司与国外展会主办方合作，作为其代理在国内销售展位，并组织国内参展企业赴国外参加展会，公司通过销售展位、提供会展服务收取一定的代理佣金和企业服务费。贸易方面，采取经销和批零的方式进行销售获得利润。报告期内，公司的商业模式及各项要素均未发生变化。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 2022 年公司按照董事会制定的经营方针稳健开展业务，贸易方面积极维护好现有的客户，增加对橡胶、冶金领域新客户和耐火材料、陶瓷、塑料等新领域应用的开发，强化技术应用支持和服务，同时以市场需求为导向，开发新的商品种类。会展方面受全球疫情的阶段性不利影响，公司主营业务 RubberTech 橡胶展由于计划开展期间上海本地疫情反复未能举办；海外代理展会业务也完全停摆且预期无法恢复的前提下，公司一方面将积极寻找新的展览服务模式，稳定“RubberTech”品牌在国外橡胶行业展览领域的竞争力和市场占有率，另一方面在武汉、南京等上海以外的城市和地区寻找橡胶展的举办地替代方案，以规避地区性疫情再次造成我司主营会展项目无法正常举办；此外，公司将根据疫情发展的态势，与展馆和地方防疫部门保持紧密沟通，积极寻找窗口期确保子公司主营项目苏州 GT Show 展会的顺利开展。报告期内，公司实现营业收入 9,424.07 万元，较去年同期 11,230.38 万元，减少了 1,806.31 万元，降幅 16.08%，主要原因是母公司贸易类乳胶产品的销售减少及控股公司主营业务改装车展项目未能举办所致；归属于母公司所有者的净利润-394.48 万元，较去年同期-1,144.03 万元，亏损减少了 749.55 万元，利润增幅 65.52%，主要是今年计提商誉减值比去年计提商誉减值减少所致。公司截至 2022 年 12 月 31 日，资12 产总额 13,293.05 万元，较上年期末 14,721.04 万元，减少了 1,427.99 万元，降幅 9.70%。(二二)行业情况行业情况 2022 年我国橡胶行业生产弱势运行，现价工业总产值实现小幅增长；销售收入状况缓慢恢复，增幅略高于生产运行状况；出口交货值继续实现强劲增长，但增幅有所回落，出口率（值）创出新高，全年保持在高位运行。全球经济衰退会给国内出口带来不利影响，但中国经济复苏必将给内需创造机会。当前及今后一段时期，我国橡胶行业的生产总量，将从快速增长进入小幅波动状态。新能源汽车的快速增长会给橡胶行业带来一定机遇。转型升级、绿色低碳、智能化、高质量高附加值等将是未来发展的方向。公司贸易主营炭黑业务顺应了市场对绿色低碳、高质量高附加值趋势的需求，利润和销量都保持在历史较高水平。会展行业的数字经济是未来发展方向，经济发展逐步向数字化转型。经历了疫情的考验，同时也是对会展业的业务模式提出了更高的要求，“展览+互联网”的新模式将成为发展的新趋势，线上线下共同发展，赋予了展览业发展的新路径。但线下展会属于室内大型聚集性活动，受到国家疫情管控政策的影响，2022 年中国会展行业整体开展率处于历史极低水平，这也加速了展会行业数字化进程。公司会展线下开展面临巨大挑战，也将大力加强线上服务的技术和能力。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 42,822,872.93 32.21%65,684,972.46 44.62%-34.81%应收票据 3,893,932.32 2.93%3,114,974.00 2.12%25.01%应收账款 178,560.55 0.13%6,421,569.16 4.36%-97.22%存货 26,932,407.62 20.26%7,471,912.93 5.08%260.45%投资性房地产 0 0.00%0 0%0.00%长期股权投资 0 0.00%0 0%0.00%固定资产 22,473,835.61 16.91%24,255,045.13 16.48%-7.34%在建工程 0.00%0.00%无形资产 681,897.02 0.51%771,997.94 0.52%-11.67%商誉 16,347,157.27 12.30%19,047,063.52 12.94%-14.17%短期借款 0 0.00%1,147,500 0.78%-100.00%长期借款 0 0.00%0 0%0.00%其他权益工具投资 2,460,848.58 1.85%5,227,904.74 3.55%-52.93%其他综合收益-16,683,961.45-12.55%-15,156,945.41-10.30%-10.07%交易性金融资产 5,944,200.00 4.47%7,584,437.00 5.15%-21.63%其他流动资产 1,350,230.06 1.02%619,226.77 0.42%118.05%递延所得税资产 2,654,030.77 2.00%1,829,705.55 1.24%45.05%合同负债 31,585,384.98 23.76%31,122,895.06 21.14%1.49%递延所得税负0 0.00%235,296.25 0.16%-100.00%13 债 应交税费 489,223.47 0.37%1,447,195.16 0.98%-66.20%未分配利润-5,159,470.18-3.88%-1,214,658.07-0.83%-324.77%其他应付款 7,266,549.12 5.47%9,184,774.84 6.24%-20.88%应付账款 1,395,410.36 1.05%3,566,363.42 2.42%-60.87%应付职工薪酬 1,629,217.45 1.23%2,003,424.58 1.36%-18.68%其他流动负债 288,038.61 0.22%403,565.32 0.27%-28.63%资本公积 36,863,805.71 27.73%36,863,805.71 25.04%0.00%预付账款 6,239,242.88 4.69%3,346,634.68 2.27%86.43%其他应收款 381,551.54 0.29%635,129.29 0.43%-39.93%长期待摊费用 569,718.94 0.43%957,614.62 0.65%-40.51%资产总计 132,930,486.09 100.00%147,210,418.52 100%-9.70%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金 2022 年期末数比 2021 年期末数减少 2,286.21 万元，减幅为 34.81%，主要为存货增加占用了资金所致。2、应收账款 2022 年期末数比 2021 年期末数减少 624.30 万元，减幅为 97.22%，主要为加大了应收款项的催收力度所致。3、存货 2022 年期末数比 2021 年期末数增加 1,946 万元，增幅为 260.45%，主要为 2022 年海运不稳定为了保证客户需求，公司加大了采购订单所致。4、短期借款 2022 年期末数比 2021 年期末数减少 114.75 万元，减幅为 100%，主要为偿还了借款所致。5、其他权益工具投资 2022 年期末数比 2021 年期末数减少 276.71 万元，减幅为 52.93%，主要为长期投资的股票价格波动所致。6、其他流动资产 2022 年期末数比 2021 年期末数增加 73.10 万元，增幅为 118.05%，主要为采购对应的进项税额增多所致。7、递延所得税资产 2022 年期末数比 2021 年期末增加 82.43 万元，增幅 45.05%，变动原因是持有的股票投资价格不利波动所致。8、递延所得税负债 2022 年期末数比 2021 年期末数减少 35.53 万元，减幅为 100%，主要为投资的股票价格不利波动所致。9、应交税费 2022 年期末数比 2021 年期末数减少 95.80 万元，减幅为 66.20%，主要为年末增值税减少所致。10、未分配利润 2022 年期末数比 2021 年期末数减少 394.48 万元，减幅为 324.77%，主要为公司经营亏损及计提的商誉减值所致。11、应付账款 2022 年期末数比 2021 年期末数减少 217.10 万元，减幅为 60.87%，主要为支付了到期应付款项所致。12、预付账款 2022 年期末数比 2021 年期末数增加 289.26 万元，增幅为 86.43%，主要为预付了贸易类货款所致。13.其他应收款 2022 年期末数比 2021 年期末数减少 25.36 万元，减幅为 39.93%，主要为加大了备用金的清理所致。14、长期待摊费用 2022 年期末数比 2021 年期末数减少 38.79 万元，减幅为 40.51%，主要为每年计提摊销费用所致。15、商誉 2022 年期末数比 2021 年期末数减少 270 万元，减幅为 14.17%，主要为计提商誉减值所致。注：公司 2021 年末、2022 年末资产负债率分别为 33.35%、32.09%，资产负债率较低，企业偿债能力较强。企业资产结构较稳定，有足够的经营能力。合同负债占比负债比重较大，主要为以前年度预收展位费，由于展会未开，不符合收入确认条件，对报告期内现金流基本无影响。14 2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 94,240,747.41-112,303,845.51-16.08%营业成本 76,355,233.77 81.02%95,485,173.12 85.02%-20.03%毛利率 18.98%-14.98%-销售费用 4,750,998.38 5.04%2,175,455.49 1.94%118.39%管理费用 21,596,982.89 22.92%16,953,957.33 15.10%27.39%研发费用 0 0.00%355,600.00 0.32%100.00%财务费用-373,778.48-0.40%-88,804.63-0.08%-320.90%信用减值损失 512,068.31 0.54%-172,846.01-0.15%396.26%资产减值损失-2,699,906.25-2.86%-7,934,166.75-7.06%65.97%其他收益 5,921,796.79 6.28%2,168,965.82 1.93%173.02%投资收益 550,725.60 0.58%-3,410,180.74-3.04%116.15%公允价值变动收益-1,942,648.20-2.06%-79,683.04-0.07%-2,337.97%资产处置收益 5,982.55 0.01%0 0%0.00%汇兑收益 0 0.00%0 0%0.00%营业利润-6,204,361.66-6.58%-12,919,008.58-11.50%51.97%营业外收入 2,294.39 0.00%889.91 0%157.82%营业外支出 23,623.15 0.03%17,786.41 0.02%32.82%净利润-6,042,727.61-6.41%-13,661,508.36-12.17%55.77%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、销售费用 2022 年期末数比 2021 年期末数增加 257.55 万元，增幅为 118.39%，一方面是进口贸易相关装卸仓储费的增加 19.10 万元，展馆考察差旅费以及展览资料的设计印费、展商礼品制作设计费增加 78.44 万元所致。另一方面是线下展会无法召开，为维护展会品牌影响力和客户粘性而加大的线上合作和服务费用 160 万。2、研发费用 2022 年期末数 2021 年期末数减少 35.56 万元，减幅为 100%，主要为报告期内无具体研发项目，原研发人员为兼职，已全部转岗所致。3、财务费用 2022 年期末数比 2021 年期末数减少 28.50 万元，减幅为 320.90%，主要为美元汇率大幅变动引起的汇兑损益所致。4、信用减值损失 2022 年期末数比 2021 年期末数增加 68.49 万元，增幅为 396.26%，主要为应收账款减少对应计提的减值损失减少所致。5、资产减值损失 2022 年期末数比 2021 年期末数增加 523.43 万元，增幅为 65.97%，主要为计提商誉的减少所致。6、其他收益 2022 年期末数比 2021 年期末数增加 375.28 万元，增幅为 173.02%，主要为收到政府的展览补贴所致。7、投资收益 2022 年期末数比 2021 年期末数增加 396.09 万元，增幅为 116.15%，主要为出售的短期投资股票价格波动所致。8、公允价值变动收益 2022 年期末数比 2021 年期末数减少 186.30 万元，减幅为 2337.97%，主要为持有的短期投资股票价格波动所致。9、营业利润 2022 年期末数比 2021 年期末数增加 671.46 万元，增幅为 51.97%，主要为公司今年亏损350.45 万元并计提商誉 270 万元，比同期亏损 498.48 万元并计提商誉减值 793.42 万元减少所致。10、营业外收入 2022 年期末数比 2021 年期末数增加 0.14 万元，增幅为 157.82%，主要为控股改联公15 司滞纳金所致。11、净利润 2022 年期末数比 2021 年期末数增加 761.88 万元，增幅为 55.77%，主要为公司亏损及计提商誉比同期减少所致。12、营业外支出 2022 年期末数比 2021 年期末数增加 0.58 万元，增幅为 32.82%，主要为增加了疫情捐赠支出所致。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 94,231,214.28 112,303,845.51-16.09%其他业务收入 9,533.13 0 100.00%主营业务成本 76,355,233.77 95,485,173.12-20.03%其他业务成本 0 0 0%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减百分点百分点 炭黑类产品 67,211,742.38 50,452,975.48 24.93%1.96%7.05%-12.51%橡胶类产品 23,770,782.38 22,467,918.35 5.48%-40.11%-39.57%-13.41%国内展 3,258,222.64 3,434,339.94-5.41%-51.31%-69.27%-91.94%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：1、橡胶类产品营业收入较去年同期减少 40.11%，主要原因是橡胶类产品单价下降，销量整体下滑所致；同时营业成本相对减少 39.57%。2、国内展营业收入较去年同期减少 51.31%，主要原因是 RubberTech 大湾区展览收入减少，同时GTshow 改装车展览未举办所致；营业成本较去年同期增加 69.27%，主要原因是展会公关活动支出较多；毛利率较去年同期下降 91.94%，主要原因是 GTshow 改装车展览未举办，支付了前期公关活动费用。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 大连乳胶有限责任公司 12,349,100.00 13.10%否 2 厦门金鹭特种合金有限公司 7,243,743.75 7.69%否 3 中国化工集团曙光橡胶工业研究设计院有限公司 6,912,295.20 7.33%否 4 长兴煤山新型炉料有限公司 4,403,300.00 4.67%否 5 长兴云峰炉料有限公司 3,621,825.00 3.84%否 合计合计 34,530,263.95 36.64%-16 (4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 CANCARB LIMTED 61,852,064.18 64.55%否 2 TRI-UNION RUBBER TRADE CO.,LTD 15,522,371.88 16.20%否 3 WILSON GLOBAL TRADE PTE LTD 2,628,481.50 2.74%否 4 ORIEN TRADE CORP.1,531,572.02 1.60%否 5 上海震洋国际货物运输代理有限公司 838,747.26 0.88%否 合计合计 82,373,236.84 85.98%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额-21,224,457.16 27,628,455.22-176.82%投资活动产生的现金流量净额 222,417.40-23,589,410.61 100.94%筹资活动产生的现金流量净额-2,571,518.52 29,520,900.37-108.71%现金流量分析现金流量分析：1、报告期内经营活动产生的现金流量净额比同期减少 4,885.29 万元，主要为两方面：一是海运的影响，贸易为了满足销售需求加大采购库存 1,946 万元所致；二是展会 2021 年有展会预收款项 2,191万元，由于疫情展会未举办，导致预收款转到 22 年展会，22 年展会又未开展，不但没有预收款还有部分预收款退回所致。公司 2022 年净利润为-604.27 万元，与经营活动产生的现金流量净额差异 1,518.18 万元，主要原因为：（1）2022 年计提商誉减值损失 270 万元；（2）2022 年投资损失及公允价值变动损失增加 139.19 万元；（3）2022 年经营性应收应付项目增加现金流出 85.58 万元；（4）2022 年存货增加 1,946 万元。2、报告期内投资活动产生的现金流量净额比同期增加 2,381.18 万元，主要为 2022 年对比 2021 年未支付给收购公司收购款所致。3、报告期内筹资活动产生的现金流量净额比同期减少 3,209.24 万元，主要为 2022 年对比 2021 年未发生股票定向发行募集资