871368_2022_达沃环保_2022年年度报告_2023-04-24.pdf

1 2022 年度报告 达沃环保 NEEQ:871368 四川达沃斯生态环保科技股份有限公司 2 公司年度大事记公司年度大事记 1、2022 年，公司新申请发明专利 9 项，实用新型专利 10 项；获得发明专利授权 1 项，实用新型专利授权 10 项。2、2022 年，公司被授牌“四川省专精特新企业”。3、2022 年被认定为“四川省科技服务业企业”。3 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义.4 第二节第二节 公司概况公司概况.10 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析.12 第四节第四节 重大事件重大事件.24 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配.28 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况.32 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护.36 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告.41 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录.106 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人严廷林、主管会计工作负责人赵晓燕及会计机构负责人（会计主管人员）康蓉保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析（一）市场竞争的风险 本公司主营业务为提供以污水处理为主的环境治理工程的施工建设与运营服务，公司在工艺技术、建设施工、服务质量及项目承做能力等方面具有一定的优势。随着公共事业的发展，公众环保意识的提高，国家对生态环境保护与治理行业支持力度的增强以及对污水处理设施投入的不断加大，越来越多的企业进入污水处理领域，且现有的大型水务集团也在大举进行产业并购，污水处理等环境治理行业市场竞争愈加激烈，行业竞争程度进一步加剧。因此，公司将面临市场竞争加剧的风险，继而可能导致综合毛利率下降，影响公司的盈利能力。应对措施：公司业务资质齐全，资质等级较高，拥有污水处理等环境治理方面的核心技术，以及前期成功运行的项目建5 设施工经验，能够较为有效的控制成本，在市场竞争中拥有一定核心竞争力与竞争优势。公司将依靠技术、资金、人才等优势，利用合理的市场定位，实施品牌战略，树立公司良好的企业形象，进一步提高产品的市场竞争能力。目前公司营业收入稳步提升，且公司在行业内已经有一定影响力，竞标时有一定的优势。（二）政策变化的风险 污水处理等环境治理行业对国家环保产业政策依赖性较强。近年来，国家和社会各界的环保意识不断加强，政府亦推出一系列产业政策支持环保行业健康发展，污水处理等环境治理行业也获得了快速的发展。如果未来相关产业政策、行业管理法律法规发生不利变化，公司将面临一定政策风险。应对措施：党的十八大以来，中央从中国特色社会主义事业“五位一体”总布局的战略高度，从实现中华民族伟大复兴中国梦的历史维度，强力推进生态文明建设，首次把“美丽中国”作为生态文明建设的宏伟目标，各级政府高度重视保护环境，将环境保护确立为一项基本国策，制定了一系列加强环境保护的法律法规及相关产业政策，短期内相关产业政策、行业管理法律法规将不会发生不利变化；若未来相关产业政策、行业管理法律法规发生变化，公司将根据政策变化适时调整公司发展战略，以规避政策变化所带来的风险。目前公司业务完全符合政策发展方向，且政策变化风险非常低。（三）技术风险 污水处理行业是一个技术密集型行业，污水处理工艺已经由物理处理逐步转变为生物处理，由一级处理发展到二级处理甚至三级处理。随着人们对良好生活环境要求的不断提高，国家对出水排放标准和污水处理率的标准势必会逐步提高，这对于污水处理公司的技术能力提出了更高的要求。公司如不能保持技术及新工艺改进等方面优势，将面临技术落后的风险，导致公司在未来的市场竞争中处于不利的地位。6 应对措施：公司拥有与业务相关的关键核心技术，核心技术人员较为稳定，公司通过多种渠道、多种形式培养和发现人才；公司将进一步加强核心技术人员的技术研发与学习交流，创造一个良好的内部环境，提供完备的服务保障措施，提高技术人员的创造性、积极性和主动性；公司针对政策的变化，制订相应的发展战略，调整公司技术研发计划，为新的市场空间做技术储备。公司在逐步加大技术研发的投入，逐渐积累各项知识产权和人才储备。（四）业务区域集中的风险 报告期内，公司的主营业务收入主要在四川地区，公司业务区域集中度较高。尽管公司在不断加强区域外市场的开拓力度，但短期内，公司业务仍将主要集中在四川省内。若公司未来在区域市场遇到不利影响，不能保持竞争优势，则可能对公司经营情况带来不利影响。应对措施：公司的主要业务大多位于四川省内，如果四川省的社会和经济环境发生重大不利变化，将对公司业绩产生较大影响，系统性风险无法避免，但从已有的经营情况来看，公司在四川省内的运营较为稳定且建立了较为良好的口碑，此外，公司已经在逐步加强区域外市场的开拓力度，积极拓展公司在其他地区的业务往来，以规避业务区域集中所带来的风险。公司已经在逐步加强区域外市场的开拓力度，积极拓展公司在贵州、河北等其他地区的业务往来，以规避业务区域集中所带来的风险。（五）项目建设管理风险 工程项目建设对安全风险管理有较高的要求。虽然公司建立了较为严格的安全标准作业程序，但项目建设的技术风险、作业风险、管理风险依然存在；同时，由于项目建设周期长，容易受各种因素的综合影响，也存在合同无法正常履行从而给公司经营带来的风险。应对措施：公司已进一步加强公司内部培训与人员管理，7 强化公司员工关于安全施工与建设等相关制度的学习，明确了项目经理、工程管理部与项目施工部现场监督管理的职能。同时，公司制订了工程劳务分包管理制度，并将工程现场基础性、辅助性的工作分包给专业劳务分包公司实施，进一步降低公司运营风险。此外，公司加强了与客户或者业主方的沟通与交流，在一定程度上保证了工程项目的正常履行。报告期内公司在施工工期、工程质量、工程安全等方面未发生重大风险事项。（六）人才流失风险 公司所处行业属于人力资本和技术密集型行业，公司商业模式的有效应用、经营业务的顺利开展、服务能力的不断提高，均有赖于公司核心管理和技术人才。尽管公司历来重视人才的培养与管理，建立了有效的考核与激励机制，为管理和技术人才提供了良好的发展平台，但随着竞争对手对人才争夺的加剧，上述人才存在一定的流失风险，从而会对公司未来发展产生一定的不利影响。应对措施：公司为员工创造良好的工作环境，有竞争力的薪酬制度、晋升机制以及健全的员工福利，使员工有归属感，愿意长期为企业服务。报告期内，公司人员流动性降低，且由于公司业务量加大，增配了一部分专业技术人员。（七）实际控制人不当控制的风险 严廷林先生直接持有公司 86.01%的股份，并担任公司的董事长兼总经理，为公司控股股东；陈仲华女士为严廷林先生之妻，并直接持有公司 4.53%的股份；严博在公司担任董事、董事会秘书及副总经理，为公司股东成都博天能（持有公司 9.46%的股份）执行事务合伙人，系严廷林与陈仲华之子；严廷林、陈仲华、严博签订了一致行动协议书；因此，严廷林、陈仲华、严博为公司的实际控制人。实际控制人在公司重大事项决策、监督、日常经营管理上均可施予重大影响，故公司可能存在实际控制人利用其控股权、绝对控制地位对重大事项施加影8 响，从而使公司决策偏离中小股东最佳利益目标的风险。应对措施：公司严格执行三会相关的规范治理制度，并接受主办券商的持续督导。公司未发生有损中小股东利益的经营决策事项。（八）公司治理风险 有限公司阶段，公司治理机制不够健全，曾存在未定期召开股东会、未及时履行会议通知程序、未形成相关会议记录等不规范的情况。公司于 2016 年 6 月整体变更为股份公司后，制定了较为完备的公司章程、“三会”议事规则、关联交易管理制度、对外担保管理制度等管理制度，建立了相对完善、健全的公司治理机制，但由于股份公司成立时间较短，各项管理制度的执行需要经过一段时间的实践检验，公司治理机制的有效运行仍需磨合，故公司短期内仍可能存在治理不规范、相关内部控制制度不能有效执行的风险。应对措施：公司严格执行三会相关的规范治理制度，并接受主办券商的持续督导。公司严格执行三会相关的规范治理制度。（九）工程项目劳务用工行为不规范的风险 报告期内，公司根据污水处理等环境治理工程建设与施工的特点，将建设施工项目中的临时性、辅助性和替代性的工作岗位（一般为搬运、钻孔、管道疏通与焊接、挖掘、清洁、烹饪、守夜库管等劳务）通过聘用临时工的形式进行分派，以节省项目用工成本。在建设施工过程中，公司均要求临时用工人员严格按照相关质量标准、规定进行建设，并在建设过程中委派公司工作人员进行现场管理，除临时用工人员外，公司的管理人员、核心技术人员及重要岗位关键人员等均为公司在册的正式员工。公司明确了新建项目采取劳务分包形式，将项目现场的临时性、辅助性和替代性的工作分包给具有相应资质的劳务公司。为进一步规范公司的劳务分包情况，公司制定了工程劳务分包管理制度。如果公司不能加强劳务用工及劳务分包管理，公司可能面临因工程项目劳务用工行为不规范而产生的9 经济风险。应对措施：公司加强施工过程管理、合同合规性管理及采购管理，保证工程质量，保证按时完工，避免出现任何纠纷。报告期内，公司未发生劳务用工方面的纠纷。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、股份公司、达沃环保 指 四川达沃斯生态环保科技股份有限公司 成都博天能 指 成都博天能环保技术服务合伙企业（有限合伙），持有公司 5%以上股份的主要股东 海南州分公司 指 四川达沃斯生态环保科技股份有限公司海南州分公司 共和新清沃 指 共和新清沃环保服务有限公司，系公司控股子公司 安徽达沃斯 指 安徽达沃斯环保节能技术有限公司，系公司控股子公司 控股股东 指 严廷林 实际控制人 指 严廷林、陈仲华、严博 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、华西证券 指 华西证券股份有限公司 审计机构 指 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 企业会计准则 指 财政部于 2006 年颁布的企业会计准则（2014 年修订）公司章程 指 四川达沃斯生态环保科技股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会 报告期 指 2022 年度 元、万元 指 人民币元、人民币万元 注：本报告中部分合计数与各加数直接相加之和在尾数上可能存在差异，这些差异是由四舍五入原因造成。10 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 四川达沃斯生态环保科技股份有限公司 英文名称及缩写-证券简称 达沃环保 证券代码 871368 法定代表人 严廷林 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 严博 联系地址 成都市高新区天府三街 69 号 1 栋 29 层 2917 号 电话 028-85076387 传真 028-85076387 电子邮箱 公司网址 办公地址 成都市高新区天府三街 69 号 1 栋 29 层 2917 号 邮政编码 610095 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 成都市高新区天府三街 69 号 1 栋 29 层 2917 号 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 11 月 3 日 挂牌时间 2017 年 5 月 26 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）D 电力、热力、燃气及水生产和供应业-46 水的生产和供应业-462污水处理及其再生利用-4620 污水处理及其再生利用 主要业务 污水处理工程、净水工程、垃圾处理工程 主要产品与服务项目 污水处理等环境治理工程的建设施工及运营服务，净水及水利工程的建设施工及运营服务等 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）22,310,300 优先股总股本（股）-做市商数量 控股股东 11 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（严廷林），一致行动人为（陈仲华、严博）四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 9151000076727850XU 否 注册地址 四川省成都市高新区天府三街 69 号 1 栋 29 层2917 号 否 注册资本 22,310,300.00 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）华西证券 主办券商办公地址 成都市天府二街 198 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）华西证券 会计师事务所 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 黄小蓉 李春玉 1 年 3 年 会计师事务所办公地址 天津自贸试验区（东疆保税港区）亚洲路 6865 号金融贸易中心北区 1-1-2205-1 六、六、自愿自愿披露披露 适用不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 12 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 22,056,282.88 51,471,462.88-57.15%毛利率%27.59%19.87%-归属于挂牌公司股东的净利润 360,047.92 4,073,375.00-91.16%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-595,216.78 3,918,737.90-115.19%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）1.02%12.36%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-0.02%11.89%-基本每股收益 0.02 0.18-91.03%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 54,392,332.29 61,854,253.59-12.06%负债总计 19,050,756.61 26,872,725.83-29.11%归属于挂牌公司股东的净资产 35,341,575.68 34,981,527.76 1.03%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.58 1.57 0.64%资产负债率%（母公司）35.02%43.45%-资产负债率%（合并）35.02%43.45%-流动比率 2.12 1.81-利息保障倍数 3.31 14.15-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-13,639,996.45-7,163,079.74 90.42%应收账款周转率 1.14 3.63-存货周转率 2.01 4.70-13 (四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-12.06%-11.56%-营业收入增长率%-57.15%-3.51%-净利润增长率%-91.16%94.74%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 22,310,300 22,310,300-计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助；但与企业正常营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,123,383.33 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 457.49 非经常性损益合计非经常性损益合计 1,123,840.82 所得税影响数 168,576.12 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 955,264.70 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用不适用 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更会计差错更正 其他原因 不适用 14 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用不适用 (十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用不适用 15 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司主营业务为污水处理等环境治理工程的建设施工及运营服务，净水及水利工程的建设施工与运营服务等。公司主要为市政单位、生产企业等客户提供污水处理、重金属污染土壤治理等环境污染综合治理服务及净水工程、水利工程等市政公用工程、生产企业项目建设服务，包括建设施工、设备采购、安装调试及运营服务等。公司拥有市政公用工程施工总承包贰级、机电工程施工总承包贰级、建筑机电安装工程专业承包贰级、环保工程专业承包贰级、水利水电工程施工总承包叁级、河湖整治工程专业承包叁级等业务资质，拥有施工劳务资质，拥有四川省环境污染防治工程等级确认证书（确认等级：甲级：废水、固体废物、环境生态保护工程；工程类别：乙级：废气、环境在线监控与预警系统），拥有污水处理、土壤修复相关专利技术 27 项、软件著作权 11 项。公司客户主要为各地政府环保、水务、建设部门，业务主要通过招投标的方式取得，收入按业务类型分主要有工程项目收入和运营服务收入。公司具体商业模式如下：（一）业务模式 公司立足于污水处理行业，一般通过参与招投标方式或方案竞争方式获取项目，公司定价的基本原则是在项目预算成本基础上，综合考虑项目技术复杂程度、客户个性化需求、市场环境等因素，制定符合项目特点的报价方案。通过自身污水处理、净水处理经验及现有专利等核心技术，为客户提供污水治理、净水处理项目的全方位解决方案与技术支持。（二）销售模式 公司设有商务部，负责项目信息收集和客户开拓，包括现有客户维护开发，收集环保行业业内项目信息、政府公共资源平台信息，进行相关业务工作的开展，进行项目筛选并跟进业务工作。合同签订分为两种方式，一般通过招投标的方式获得项目合同，商务部获取项目信息、招标信息后，由公司成立临时投标小组，对招标文件进行分析审核，参与投标并最终签订合同。对于不需要招投标的项目，主要由商务部负责对接客户，在充分了解客户需求后，通常采取直接提供技术解决方案满足客户需求，与客户达成合作意向，双方议价签订合同。（三）设计模式 公司在与客户接触过程中，通过与客户充分沟通和实地考察、技术征询，分析客户的实际系统应用16 需求，并根据客户现场设施条件及场地条件，为其提供定制化的技术工艺设计方案。首先由工程管理部获取项目资料，若工程项目已签订了设计公司，则根据其提供的方案设计和施工图，配合进行具体的技术设计与可行性分析，提出技术优化建议。项目施工部进场后，工程管理部根据项目施工部的现场反馈会同设计技术部对设计方案进行进一步沟通，提出调整建议与设计方案，多方协商一致后达成最终方案。根据最终的设计方案，制定物料采购计划，采购设备后再运至客户所在地进行施工安装。（四）采购模式 公司未设立采购中心，由项目施工部按照“按需定采”的原则，根据施工计划制定材料设备采购计划，交由工程管理部审核并寻找合格的供应商进行询价比价；设计技术部根据采购计划与客户要求确定采购目标需要满足的参数条件，从工程管理部提供的供应商名单中进行筛选，进一步缩小供应商范围；综合管理部将相关汇总信息提交计划财务部复核与总经理审批，总经理审批通过后，与供应商签订采购合同，计划财务部根据合同约定支付采购款项；原材料与设备到位之后由现场施工的项目施工部进行验收备案。（五）盈利模式 公司主营业务为污水处理等环境治理工程的建设施工及运营服务，净水及水利工程的建设施工与运营服务等。工程项目类业务：公司按照合同约定对工程建设项目的技术设计、采购、施工、安装、试运行等实行全过程或若干阶段的承包，经客户质量检验合格后完成验收。此种模式下公司通过工程款与投入成本的差额获取利润。运营管理服务业务：公司按照合同约定派遣专业技术人员、运行操作及管理人员、设备维修人员及物料供应人员进驻项目现场，根据项目实际情况制订具体运营管理方案并实施日常管理，公司通过收取运营管理费获取利润。报告期内，公司的商业模式较上年度未发生变化。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用不适用 “专精特新”认定 国家级省（市）级 “单项冠军”认定 国家级省（市）级 “高新技术企业”认定 是 “科技型中小企业”认定 是 “技术先进型服务企业”认定 是 其他与创新属性相关的认定情况 -详细情况 行业信息行业信息 是否自愿披露 是否 17 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 变动比例变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 3,381,990.82 6.22%12,970,988.61 20.97%-73.93%应收票据 552,821.98 0.89%-100.00%应收账款 15,355,357.19 28.22%15,188,898.66 24.56%1.10%存货 投资性房地产 债权投资 12,504,075.00 22.98%100%长期股权投资 固定资产 431,798.91 0.79%395,168.14 0.64%9.27%在建工程 无形资产 商誉 短期借款 7,450,000.00 13.69%8,000,000.00 12.93%-6.88%长期借款 预付款项 1,288,399.63 2.37%686,000.00 1.11%87.81%其他应收款 8,621,969.82 15.85%5,788,904.82 9.36%48.94%其他流动资产 1,123,831.91 2.07%304,890.00 0.49%268.60%递延所得税资产 686,426.54 1.26%514,271.27 0.83%33.48%应付账款 6,010,981.06 11.05%11,055,232.67 17.87%-45.63%应付职工薪酬 263,823.17 0.48%424,650.49 0.69%-37.87%应交税费 1,584,156.34 2.91%1,543,867.26 2.50%2.61%其他应付款 2,696,645.54 4.96%4,118,308.03 6.66%-34.52%合同资产 9,841,042.65 18.09%6,061,939.91 9.80%62.34%合同负债 163,455.90 0.30%546,221.82 0.88%-70.08%18 其他非流动资产 12,504,075.00 20.22%-100%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：货币资金从 1297 万元减少到 338 万元，减幅 73.93%，其原因主要为用于公司业务开展，其中大额部分为支付供应商货款、支付保证金等，由于九龙县县城污水处理厂扩容、乡镇污水处理设施及垃圾处理设施建设项目 2020 年收到项目预付款 2009 万元，报告期内九龙县县城污水处理厂扩容、乡镇污水处理设施及垃圾处理设施建设项目施工进度尚未达到支付进度款的条件，有投入但未收到项目进度款，导致货币资金减少。应收票据从 55 万元减少为 0 万元，减幅 100%，其原因是 2021 年 12 月收到攀枝花攀钢集团设计研究院有限公司的承兑汇票于报告期内到期解汇。债权投资从 0 万元增加到 1250 万元，增幅 100%，是由其他非流动资产科目重分类至该科目，其原因是因乐山市沙湾区城市生活污水处理厂提标改造工程，今年完成投资并开始收取运营费。由于公司并未以股权方式承接中阳水务的债权债务及资产等，仅针对该项目进行战略投资。经过讨论，认为此项经济获得融资色彩成分稍微重一点，长期股权投资肯定不适合，类似于金融机构对外借款，只享受运营收益（利息）和投资回报（本金），列报归类于债权投资更合理。预付款项从 69 万元增加到 129 万元，增幅 87.81%，其原因是，2022 年公司承接隆昌市城乡供水一体化工程项目（2021 年度）机电及金属设备安装工程，大量设备采购预付款造成。其他应收款从 579 万元增加到 862 万元，增幅 48.94%，其主要原因是我公司于 2022 年 11 月 23 日向隆昌市隆润实业集团有限公司出借人民币 300 万元，作为公司资金实力体现的项目合作保证金。该借款于 2023 年 3 月 29 日归还，对公司资金流无影响，对公司的经营无重大影响。其他流动资产从 30 万元增加到 112 万元，增幅 268.6%，其主要组成是公司暂未抵扣的增值税进项税额，是由于公司新项目设备采购较多。递延所得税资产由 51 万元增加到 69 万元，增幅 33.48%，其主要原因是报告期按账龄组合计提了应收账款坏账准备 115 万元，产生的可抵扣暂时性差异递延所得税资产。其他非流动资产 1250 万元今年重分类至债权投资科目，其原因是因乐山市沙湾区城市生活污水处理厂提标改造工程，今年完成投资并开始收取运营费。由于公司并未以股权方式承接中阳水务的债权债务及资产等，仅针对该项目进行战略投资。经过讨论，认为此项经济获得融资色彩成分稍微重一点，长期股权投资肯定不适合，类似于金融机构对外借款，只享受运营收益（利息）和投资回报（本金），列报归类于债权投资更合理。应付账款从 1105 万元减少到 601 万元，减幅 45.63%，其原因是，报告期内支付了九龙县县城污水19 处理厂扩容、乡镇污水处理设施及垃圾处理设施建设项目民工工资 258 万元、汶川县威州镇特色街区改造工程款 160 万元。应付职工薪酬从 42 万元下降到 26 万元，减幅 37.87%，其原因是，海南州分公司与青海共和县环保局关于青海湖生活垃圾治理市场化运作服务项目已经终止（合同期限：2017.4 2022.8），从 2022年 9 月开始分公司无员工工资发放。其他应付款从 412 万元下降到 270 万元，减幅 34.52%，其原因是，报告期内归还陈仲华 130 万元。合同资产从 606 万元上升到 984 万元，增幅 62.34%，其原因是，报告期内承接汶川县紫坪铺水库库区（漩口镇的寿江大桥至友谊隧道段和映秀镇的黄家村段）良好水体保护项目和隆昌市城乡供水一体化工程项目（2021 年度）机电及金属设备安装工程处于前期大量投入阶段。另有汶川县威州镇特色街区改造工程增量部分已完工尚未结算项目造成合同资产增加。合同负债从 55 元减少到 16 万元，减幅 70.08%，其原因是，工程施工进度带来的工程收入冲减项目的预收款。2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%营业收入 22,056,282.88-51,471,462.88-57.15%营业成本 15,971,120.41 72.41%41,244,894.28 80.13%-61.28%毛利率 27.59%-19.87%-销售费用 354,760.99 1.61%334,346.11 0.65%6.11%管理费用 3,365,397.09 15.26%3,102,337.12 6.03%8.48%研发费用 2,094,782.31 9.50%2,840,821.00 5.52%-26.26%财务费用 77,992.22 0.35%305,743.99 0.59%-74.49%信用减值损失-1,147,701.77 5.20%349,485.25 0.68%-428.40%资产减值损失 0.00 0.00%31,188.00 0.06%-100.00%其他收益 1,123,383.33 5.09%224,372.83 0.44%400.68%投资收益 17,609.37 0.08%89,932.88 0.17%-80.42%公允价值变动收益 54,426.16 0.25%3,526.89 0.01%1443.18%资产处置收益 9,541.65 0.04%0.00 100%汇兑收益 0.00 0.00%0.00 营业利润 199,442.08 0.90%4,262,393.49 8.28%-95.32%营业外收入 995.00 0.00%17,575.00 0.03%-94.34%营业外支出 537.51 0.00%1,949.00 0.00%-72.42%20 净利润 360,047.92 1.63%4,073,375.00 7.91%-91.16%项目重大变动原因项目重大变动原因：2022 年营业收入和营业成本大幅下降的原因是，受新冠疫情影响，我公司不间断性的遭遇隔离、区域性的封闭管理，工程进度缓慢，当年中标开工项目仅有两个即汶川县紫坪铺水库库区（漩口镇的寿江大桥至友谊隧道段和映秀镇的黄家村段）良好水体保护项目和隆昌市城乡供水一体化工程项目（2021 年度）机电及金属设备安装工程。且海南州分公司 2022 年 8 月青海湖生活垃圾治理市场化运作服务项目合同终止，9-12 月无收入。报告期内毛利率相对与上年同期有所上升，其主要原因是报告期内运营服务占比加大且毛利率较高，另 2022 年 8 月海南州分公司与青海共和县环保局关于青海湖生活垃圾治理市场化运作服务项目终止，双方对于资金等债权债务进行了最终结算，冲销掉前期多计的成本，导致毛利率增加。营业利润和净利润变化较大的原因同营业收入和营业成本。其他收益从 22 万元上升到 112 万元，增幅 400.68%，其原因是，报告期内获得政府补助金额较大，分别是企业规模上台阶补助 85 万元、研发财政奖补 17 万元、高企奖励 5 万元。财务费用从 31 万元减少到 8 万元，减幅 74.49%，其原因是，报告期内收到成都高新技术产业开发区科技创新局对获得贷款的高新技术企业贴息 19 万元、对获得贷款的中小微企业贴息 7 万元，该两项收入冲减了财务费用。信用减值损失从上年度收益 35 万元到报告期损失 115 万元，减幅 428.40%，其原因是报告期内计提了应收账款坏账准备 115 万元。资产减值损失从 3 万元减少到 0 万元，减幅 100%，其原因是报告期内未计提合同资产减值准备。投资收益从 9 万元减少到 2 万元，减幅 80.42%，其原因是报告期内处置交易性金融资产取得的投资收益，截止 2022 年 12 月 31 日已赎回。公允价值变动收益从 0.4 万元增加到 5 万元，增幅 1443.18%，其原因是系交易性金融资产报告期内波动产生的收益。资产处置收益从 0 万元增加到 0.95 万元，增幅 100%，其主要构成是报告期内固定资产处置取得的收益。(2)(2)收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 16,077,792.35 45,681,890.27-64.80%其他业务收入 5,978,490.53 5,789,572.61 3.26%主营业务成本 12,135,512.13 35,591,094.33-65.90%21 其他业务成本 3,835,608.28 5,653,799.95-32.16%按产品分类分析按产品分类分析：适用不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本比营业成本比上年同期上年同期 增减增减%毛利率比上年毛利率比上年同期增减百分同期增减百分点点 建设合同项目 16,077,792.35 12,135,512.13 24.52%-64.80%-65.90%2.43%环卫服务 4,266,509.40 3,835,608.28 10.10%-26.31%-32.16%7.75%污水运营 1,698,113.21 100%100%-100%设计费 13,867.92 100%100%-100%合计 22,056,282.88 15,971,120.41 27.59%-57.15%-61.28%7.72%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本比营业成本比上年同期上年同期 增减增减%毛利率比上年毛利率比上年同期增减百分同期增减百分点点 四川地区 17,789,773.48 12,135,512.13 31.78%-61.06%-65.90%9.69%青海地区 4,266,509.40 3,835,608.28 10.10%-26.31%-32.16%7.75%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：2022 年乐山沙湾区城市污水处理厂已开始投入运营，本公司获利污水运营费收入 169.81 万元。2022 年 8 月海南州分公司的青海湖生活垃圾治理市场化运作服务项目已经终止，海南州分公司进入注销清算环节。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 共和县环境保护和林业局 4,266,509.40 19.34%否 2 乐山市沙湾区中阳水务有限公司 3,532,975.60 16.02%否 3 汶川县住房和城乡建设局 3,344,713.35 15.16%否 4 汶川漩口镇人民政府 2,915,896.75 13.22%否 5 中交第四航务工程局有限公司 2,860,883.04 12.97%否 合计合计 16,920,978.14 76.71%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 22 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 四川森泽建设工程有限公司 1,615,626.21 13.34%否 2 四川省帮忙劳务有限责任公司 1,578,585.29 13.04%否 3 汶川瑞朗机械