871313_2022_龙生茶业_2022年年度报告_2023-04-25.pdf

公告编号：2023-015 1 2022 年度报告 龙生茶业 NEEQ:871313 云南龙生茶业股份有限公司 Yunnan Landsun Tea Co.,LTD 公告编号：2023-015 2 公司年度大事记公司年度大事记 公司及全资子公司基地及产品再获中国、欧盟、美国有机认证 公司与刘仲华院士团队共同开展科研平台建设项目 2022 年，龙生茶叶获得云南省 10大名茶称号 公告编号：2023-015 3 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .8 8 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .1010 第四节第四节 重大事件重大事件 .1919 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2323 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员董事、监事、高级管理人员及核心员工情况及核心员工情况 .2626 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3030 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .3434 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .118118 公告编号：2023-015 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人朱启忠、主管会计工作负责人朱启忠及会计机构负责人（会计主管人员）肖燕保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 自然灾害、病虫害带来的风险 公司的原料来源主要为公司自有基地种植的茶树采摘的茶叶，目前主要的茶树品种为云南大叶种茶树，且是优良品种。但是，由于在茶叶种植的过程中主要依赖于自然环境的变化，通常受旱、涝、冰雹、霜冻、病虫害等自然灾害影响较大。措施：公司在茶叶种植开发管理时建立科学合理的生态环境保护措施，不以破坏生态环境为代价进行开发，确保与自然和谐发展。同时，完善了农业灾害的减灾和防灾体系，在病虫多发时节，通过生态技术、生物防治技术以及加强茶园管理技的应用，加强对病虫害的预报和预防措施的有效实施，抵制病虫害的危害。鲜叶供应及品质控制风险 决定茶叶产品的第一道工序主要为茶叶鲜叶的质量，鲜叶的供应数量与品质直接决定了企业生产产品的规模和品质，对企业生产经营具有重大影响。目前，公司生产所需的鲜叶主要以自有基 地提供的鲜叶为主。为保证鲜叶供应质量，公司从种植管理、施肥管理、病虫害防治、基地有毒有害物质检测、鲜叶采公告编号：2023-015 5 摘标准、鲜叶验收标准、质量检验等方面对茶叶鲜叶的品质做出了 规定，保障了原材料供应的质量。但一旦出现品质控制执行力 度不够，导致鲜叶品质下降，将会影响公司最终产品的质量，给公司经营带来一定风险。措施：公司正在进行有机茶园建设，通过实施有机茶园管理体系制度，不断提高鲜叶的质量。同时，不断完善鲜叶验收制度，加强各环节的管控，并且加强对茶场的技术指导和人员培训，确保鲜叶质量达到公司验收要求。相关政策风险 茶产业是云南省委政府、普洱市委政府重点扶持的产业，各级政府相关职能部门在税收、财政补贴等多个方面都给予公司相应的政策支持。而茶叶产业特别是有机茶产业的发展作为普洱市思茅区打造的有机茶标杆，都在财政补贴、质量控制、品牌建设等多方面得到地方政府的支持。若相关政策得不到落实或相关政策不能保持连续性操作，会使公司的发展受到一定的影响。措施：公司将积极与政府相关部门保持经常性地沟通、联系，密切关注国家、省、市、区相关农业产业政策的变动情况，做好企业自己的事的前提下，积极争取相关的项目及政策支持。食品安全风险 近几年来，随着我国经济快速健康发展，人民对美好生活的向往也越来越迫切，消费者对食品安全问题的重视程度也在不断加大，国家也相继出台了食品生产加工企业质量安全监督管理实施细则、农产品质量安全法、食品安全法等一系列法律法规及行业规章，进一步强化了食品生产者的主体责任的法律地位，加大了食品安全领域的监管力度，规范了食品生产企业的经营行为并确立了惩罚性赔偿制度。随着国家相关职能部门的不断融合，对食品安全的重视程度也会越来越大，做好食品安全工作是当前和今后企业工作的重点。目前，公司已通过了 ISO9001 国际质量管理体系认证、HACCP 认证、环境安全体系认证、职业健康安全体系认证、SC 认证，设立至今公司未发生食品安全事故，但仍然存在因为质量监管措施未严格执行、加工程序操作不当等而导致食品安全问题发生的可能，从而对公司声誉和业绩造成不利影响。措施：公司一直将产品质量控制置于各项工作的首位，建立了完善并有效运行的质量控制体系，在原材料采购、产加工、产成品验收出库等各业务环节均按照国家、行业和企业标准进行严格的质量把控，实行清洁化、标准化生产。同时公司进一步加强产品的出库管理，严格控制产品出库关，做到产品不检验不出厂、检验不合格不出厂销售。疫情影响下的市场销售风险 近两年来，由于受国内外新冠疫情的影响以及国内外销售市场的影响，茶叶行业整体销售都不太顺畅，茶叶整体销售都不理想，给公司提高产品销售带来了影响。措施：一是进一步提高产品的质量，增加客户的满意度；二是加强销售团队建设，提高产品的销售量；三是多参加政府及行公告编号：2023-015 6 业协会组织的相关展会，不断提高企业的知名度和消费者的体验，增强顾客对企业的认知、认可。实际控制人不当控制的风险 公司第一大股东朱启忠先生持有公司 71.38%股份，为公司的实际控制人、董事长、总经理，能够对股东大会、董事会以及公司的经营决策等相关事项施加重大而关键的影响。若实际控制人对公司的经营方针、经营目标、投资计划、董事和监事选举、利润分配等重大事项进行不当控制，可能给公司经营带来风险、损害公司及其他股东的利益。措施：公司制定了公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、关联交易管理制度、信息披露事务管理制度、总经理工作细则等内部控制制度，用于提高公司治理水平，降低控股股东和实际控制人控制不当的风险。此外，公司还将通过加强对管理层培训等方式不断增强控股股东和管理层的诚信和规范意识，督促控股股东和实际控制人遵照相关法规规范经营公司，忠实履行职责。存货余额较大的风险 截至本期末，公司存货余额为 141293787.09 元，占资产总额的比例为 54.35%，如公司不能合理控制存货总量，则可能降低公司资产的流动性，增加公司的资金压力。措施：一是公司会根据存货情况制定经营计划和产品销售计划，根据行业市场发展情况制定年产品营销管理办法等，在此基础上根据订单情况制定生产计划，对公司存货余额进行实时调整；针对价值较高的年份茶，公司在综合分析行业中长期发展趋势、市场供应及公司资金需求计划等因素后制定储存计划；二是公司针对茶叶的储存特点，制定了存货管理制度，加强存货管理，避免存货损失；三是根据公司发展的需要，引入市场营销和品牌建设相关人员，加工产品的销售力度，进一步降低存货的数量。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、龙生茶业 指 云南龙生茶业股份有限公司 子公司、普洱茶公司 指 云南龙生绿色产业普洱茶有限公司 主办券商、东吴证券 指 东吴证券股份有限公司 会计师、会计师事务所 指 苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）股转系统、全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 元、万元 指 人民币元、万元 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 公司最近一次股东大会通过的公司章程 公告编号：2023-015 7 三会 指 股东大会、董事会、监事会 议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 管理层 指 董事、监事、高级管理人员的统称 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书统称 报告期、本期、本年度 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 上年、上期、上年度 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 公告编号：2023-015 8 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 云南龙生茶业股份有限公司 Yunnan Landsun Tea Co.,LTD 证券简称 龙生茶业 证券代码 871313 法定代表人 朱启忠 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 顾冲林 联系地址 云南省普洱市思茅区园丁路 1 号 电话 0879-2160565 传真 0879-2160818 电子邮箱 公司网址 http:/ 办公地址 云南省普洱市思茅区园丁路 1 号 邮政编码 665000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 云南省普洱市思茅区园丁路 1 号 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1996 年 11 月 18 日 挂牌时间 2007 年 4 月 17 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业（C15）-酒、饮料和精制茶制造业（C153）-精制茶加工（C1530）主要业务 茶叶种植和管理、生产加工及产品销售 主要产品与服务项目 绿茶、红茶、普洱茶的生产加工及销售 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）113,333,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（朱启忠）实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（朱启忠），无一致行动人 公告编号：2023-015 9 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 91530800709834635F 否 注册地址 云南省普洱市思茅区园丁路 1 号 否 注册资本 113,333,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）东吴证券 主办券商办公地址 苏州工业园区星阳街 5 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）东吴证券 会计师事务所 苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 王卫东 钱志强 吴美红 4 年 4 年 4 年 会计师事务所办公地址 南京市建邺区泰山路 159 号 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号：2023-015 10 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 75,923,047.53 66,221,705.00 14.65%毛利率%31.30%19.79%-归属于挂牌公司股东的净利润 17,163,671.55 10,477,600.13 63.81%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 9,434,954.93 516,550.43 1,726.53%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）12.64%7.51%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）5.94%0.37%-基本每股收益 0.1500 0.0900 66.67%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 259,906,457.34 259,903,016.91 0%负债总计 126,232,836.11 122,047,809.97 3.43%归属于挂牌公司股东的净资产 133,673,621.23 137,855,206.94-3.03%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.18 1.22-3.28%资产负债率%（母公司）40.83%39.26%-资产负债率%（合并）48.57%46.96%-流动比率 1.72 1.69-利息保障倍数 17.96 11.55-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 17,922,211.67 14,111,041.22 27.01%应收账款周转率 5.57 6.70-存货周转率 0.36 0.46-公告编号：2023-015 11 (四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%0%0.96%-营业收入增长率%14.65%5.53%-净利润增长率%63.81%-2.85%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 113,333,000 113,333,000 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益 1,239,588.98 计入当期损益的政府补助 7,910,468.94 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-56,998.47 其他符合非经常性损益定义的损益项目 850.45 非经常性损益合计非经常性损益合计 9,093,909.90 所得税影响数 1,365,193.28 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 7,728,716.62 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 公告编号：2023-015 12 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 财政部于 2021 年 12 月 30 日发布企业会计准则解释第 15 号（财会202135 号），规定“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”内容自 2022 年 1 月 1 日起施行，本公司自规定之日起开始执行。财政部于 2022 年 11 月 30 日发布企业会计准则解释第 16 号（财会202231 号），规定“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。本公司自规定之日起开始执行。上述政策变更已经公司董事会、监事会审议批准，该会计政策变更未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。(十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 本公司是专业从事于绿色、有机茶叶种植管理、茶叶产品研究开发、茶叶产品加工生产和茶叶产品销售及综合服务为一体的全产业链、专业化的茶叶生产企业。公司经过多年的发展与壮大，已形成具有企业自身特点的茶叶生产、加工以及茶叶产品技术开发体系与市场营销体系的公司。通过不断的进行产品的研究开发，已经自主与合作研发出一系列行业领先的普洱茶、红茶、白茶、绿茶等常规及有机产品产品的生产技术。公司针对生产不同产品使用不同的生产设备、加工技术，生产出毛茶产品或精制茶产品，然后将所生产的产品（包括毛茶产品或精制茶产品）销售给其他茶叶加工商或通过经销商将产品销售给终端客户。公司目前拥有自有产权茶园 8.5 万亩，其中有 2.5 万亩茶园通过了欧盟、美国有机认证，有 6.14万亩茶园通过了绿色食品认证，公司目前拥有各咱专利 19 项，其中发明专利 3 项，实用新型专利 16 项，是农业产业化省级重点龙头企业、国家扶贫龙头企业，云南省科技型中小企业。1、采购模式 公司物资的采购主要按照物资采购控制程序文件的要求进行采购。通过开展供方调查、确定合格供方名录，进行采购物资的价格、确定合格供应商，然后与合格供应商签订采购合同，通过采购订单来实现产品或物资的采购。公司采购的物资主要包括农药、肥料等农业生产用资料和包装物及其相应的耗材，采购模式为评价合格供方、进行采购前的询价程序，通过采取不同的货比三家、确认供应商、签订采购合同、货到验收合格入库、支付货款后完成采购。2、茶叶种植基地管理模式 目前公司拥有自有产权茶园 8.5 万亩，为公司专业从事茶园管理的专业茶农达 1 万户以上，2 万公告编号：2023-015 13 人以上。公司自有茶园管理主要采用“公司+基地+农户+标准”的农业化生产经营模式。该模式突出农业产业化经营“生产统一计划、加工统一技术、茶园统一管理、物资统一采购、产品统一销售”的“五统一”经营模式，确保公司各生产单位生产的茶叶在数量和质量上满足生产的需要。3、生产管理模式 （1）绿茶、红茶、白茶生产管理 公司绿茶、红茶产品生产采取“当年产当年销”的经营策略，主要根据“以销定产”原则进行生产，公司通过对市场的判断以及以往年度的生产经营管理的经验基础上，结合产品历年来的销售情况制定出本年度的产品生产计划并组织生产满足全年的常规市场需求；同时，公司结合产品市场销售情况灵活调整产品结构，以满足顾客的不同需求。除满足常规产品的生产需求外，公司还充分利用自有茶园的优势开展订单产品和贴牌产品的生产，根据大客户需求提供满足其特定要求的产品。公司的绿茶、红茶、白茶毛茶的加工由公司直接组织实施，若以精制产品出售，由公司销售给云南龙生绿色产业普洱茶有限公司进行精制加工后对外销售。（2）普洱茶生产管理 公司的普洱茶产品生产主要依据公司三十多年来普洱茶生产技术形成的经验进行产品的生产。由于普洱茶产品的优质品质的形成必须要有足够的干仓贮藏时间而形成，有足够的后续发酵陈化过程，才能形成普洱“越陈越香”的饮用特点。因此，公司的普洱茶产品必须依据普洱茶产品品质特征的形成规律做好足够的储备，通过几年的积累和贮藏，公司才可以源源不断地向市场推出品质优异的产品。公司的普洱茶生产立足于满足消费者对于普洱茶的饮用需求，采取“保持产品合理年份结构下的适量存储”策略，每年都生产一定的产品进行后发酵，在对长期消费趋势判断基础上结合现有储备情况和原料成本进行储备生产。公司的普洱茶生产及销售由公司的子公司普洱茶公司组织实施。4、营销模式 公司以“龙生”为品牌，采用“直营+加盟”、“线上+线下”的现代茶叶销售模式，初级毛茶产品主要通过全国主要茶叶批发市场、茶叶产销企业的定向采购以及龙生品牌零售渠道进行产品的销售。目前，公司正在大力发展线上销售模式，通过与相应的电商企业，组织企业自己的直播团队进行产品特别是绿色、有机产品的销售工作。报告期内，公司的商业模式并未发生变化，各项要素之间也没有发生变化，公司按照原有的商业模式稳健发展。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 “专精特新”认定 国家级 省（市）级 “单项冠军”认定 国家级 省（市）级 “高新技术企业”认定 是 “科技型中小企业”认定 是 “技术先进型服务企业”认定 是 其他与创新属性相关的认定情况 -详细情况 行业信息行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况：报告期内变化情况：公告编号：2023-015 14 事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 变动比例变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 281,003.60 0.11%2,157,881.33 0.83%-86.98%应收票据 0 0%0 0%0%应收账款 16,218,007.26 6.24%11,066,947.11 4.26%46.54%存货 151,728,779.33 58.38%141,293,787.09 54.36%7.39%投资性房地产 11,053,010.82 4.25%11,585,910.25 4.46%-4.60%长期股权投资 5,048.93 0%0 0%0%固定资产 45,567,962.43 17.53%43,370,513.73 16.69%5.07%在建工程 12,303,329.81 4.73%20,546,139.41 7.91%-40.12%无形资产 7,713,526.18 2.97%3,380,055.95 1.30%128.21%商誉 0 0%0 0%0%短期借款 37,851,939.39 14.56%30,613,655.13 11.78%23.64%长期借款 0 0%0 0%0%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、应收账款比上年同期增长主要是因为本年新增加已发货但尚未到结算期的销售收入；2、在建工程比上年同期减少是有部分工程已完工结转；3、无形资产比上年同期增长主要是因为本年增加工业园区的土地使用权；4、货币资金比上年同期减少主要是年末茶叶产品库存增加及未到收款期的应收账款增加。2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%公告编号：2023-015 15 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%营业收入 75,923,047.53-66,221,705.00-14.65%营业成本 52,159,058.82 68.70%53,116,132.88 80.21%-1.80%毛利率 31.30%-19.79%-销售费用 3,406,559.74 4.49%4,018,156.05 6.07%-15.22%管理费用 6,706,963.54 8.83%5,783,104.64 8.73%15.98%研发费用 347,065.30 0.46%387,228.63 0.58%-10.37%财务费用 1,224,434.62 1.61%1,231,329.27 1.86%-0.56%信用减值损失-247,918.65-0.33%-133,907.14-0.20%-资产减值损失 0 0%0 0%0%其他收益 7,911,319.39 10.42%1,548,797.08 2.34%410.80%投资收益 5,048.93 0%0 0%0%公允价值变动收益 0 0%0 0%0%资产处置收益 1,305,915.20 1.72%10,222,295.74 15.44%-87.22%汇兑收益 0 0%0 0%0%营业利润 20,344,895.77 26.80%12,516,137.85 18.90%62.55%营业外收入 3.00 0%43,118.99 0.07%-99.99%营业外支出 123,327.69 0.16%73,755.10 0.11%67.21%净利润 17,163,671.55 22.61%10,477,600.13 15.82%63.81%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、其他收益比上年同期增长主要是因为本年年收到政府补助增加。2、资产处置收益比上年同期减少是上年有政府征占茶园等固定资产，处置后的收益。3、营业利润比上年同期增长主要是因为本年新增房产销售有一部份利润；政府补助增加，其他收益增加，利润增加。4、营业外收入比上年同期减少主要是上年同期收到车间搬迁补偿款。5、营业外支出比上年同期增长主要是发生了非流动资产的报废损失。6、净利润比上年同期增长主要是房产销售及政府补助增加。(2)(2)收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 58,902,182.92 59,802,770.83-1.51%其他业务收入 17,020,864.61 6,418,934.17 165.17%主营业务成本 44,704,447.31 50,254,947.62-11.04%其他业务成本 7,454,611.51 2,861,185.26 160.54%1、其他业务收入比上年同期增长主要是因为本年新增了房地产销售收入所致。2、其他业务成本比上年同期增长主要是因为本年新增房地产销售的成本。按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 公告编号：2023-015 16 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本比营业成本比上年同期上年同期 增减增减%毛利率比上年毛利率比上年同期增减百分同期增减百分点点 毛茶 30,651,238.78 27,615,591.57 9.90%-27.95%-27.42%-0.66%精制茶 1,648,731.74 1,508,965.64 8.48%752.25%900.27%-20.52%普洱茶 19,666,845.13 8,270,795.11 57.95%85.85%43.12%12.56%茉莉花茶 6,283,927.27 6,323,795.06-0.63%-2.84%0.76%-3.59%复合肥 651,440.00 985,299.93-33.88%-合计 58,902,182.92 44,704,447.31-按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本比营业成本比上年同期上年同期 增减增减%毛利率比上年毛利率比上年同期增减百分同期增减百分点点 国内销售 58,818,651.53 44,632,440.29 24.12%-1.65%-11.19%8.15%国外销售 83,531.39 72,007.02 13.80%合计 58,902,182.92 44,704,447.31 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：1、毛茶收入较上年同期下降主要是市场需求较上年减少，年底库存量增加。2、精制茶较上年同期增加，主要是根据客户订单生产。但由于本年材料、人工成本增加，售价未上涨，使毛利率下降。3、普洱茶较上年同期增加主要是本年订单增加，普洱茶多销售以前库存产品，成本较低，因此毛利率较高。4、茉莉花茶较上年同期略有下降，主要是根据订单生产。本年成本增加，因此毛利率下降。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关是否存在关联关系联关系 1 北京吴裕泰茶叶股份有限公司 9,526,364.02 12.55%否 2 四川印象川之味食品有限责任公司 6,502,833.63 8.57%否 3 普洱市思茅区苦冲田茶叶种植专业合作社 5,143,588.65 6.77%否 4 浙江诚荗控股集团有限公司 4,403,846.85 5.80%否 5 湖南省茶业有限公司 3,024,778.76 3.98%否 合计合计 28,601,411.91 37.67%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 公告编号：2023-015 17 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 云南滇泰农业发展有限公司 3,714,692.64 19.13%否 2 思茅看牛山茶叶种植专业合作社 2,296,523.00 11.83%否 3 广西花款 2,291,015.13 11.80%否 4 云南昆明钢结构有限公司 838,335.89 4.32%否 5 李红东 829,008.10 4.27%否 合计合计 9,969,574.76 51.35%-3 3、现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 17,922,211.67 14,111,041.22 27.01%投资活动产生的现金流量净额-5,098,965.07-3,325,033.52 53.35%筹资活动产生的现金流量净额-14,700,128.96-14,216,146.74 3.40%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加是本年营业收入增加，同时收到政府补助增加。2、投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少是上年由于政府征占茶园收到的固定资产补偿款较多。3、筹资活动产生的现金流量净额较上年同期略有增长，是本年增加部份借款。(三三)投资状况投资状况分分析析 1.1.主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司名公司名称称 公司类公司类型型 主要业主要业务务 注册资本注册资本 总资产总资产 净资产净资产 营业收入营业收入 净利润净利润 云南龙生 绿色产业 普洱茶有 限公司 控股子公司 茶叶的种植、加工销售 50,000,000 169,210,701.18 63,071,961.80 47,461,774.50 4,306,324.32 主要参股公司主要参股公司业务分析业务分析 适用 不适用 公司控制的结构化主体情况公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 公告编号：2023-015 18 2.2.理财产品投资情况理财产品投资情况 适用 不适用 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 适用 不适用 3.3.与私募基金管理人共同投资合作与私募基金管理人共同投资合作或或合并范围内包含私募基金管理人的情况合并范围内包含私募基金管理人的情况 适用 不适用 三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的自主经营能力；公司的 会计核算、财务管理、风险控制等各项内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营 管理层、技术人员队伍稳定；内部治理规定有序、资源要素控制稳定、行业发展前景良好。因此，公司 拥有良好的持续经营能力。公告编号：2023-015 19 第四节第四节 重大事件重大事件 一、一、重大事件索引重大事件索引 事项事项 是或是或否否 索引索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 四.二.(一)是否存在提供担保事项 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 是 否 四.二.(二)是否存在日常性关联交易事项 是 否 四.二.(三)是否存在其他重大关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 四.二.(四)是否存在已披露的承诺事项 是 否 四.二.(五)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 四.二.(六)是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他事项 是 否 二、二、重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列）重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列）(一一)重大重大诉讼、仲裁事项诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二二)股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三三)报告期内报告期内公司发生的日常性关联交易情况公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型具体事项类型 预计金额预计金额 发生金额发生金额 购买原材料、燃料、动力，接受劳务 20,000 11,400 销售产品、商品，提供劳务 250,000 151,500 公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 其他 5,000,000 5,000,000 公告编号：2023-015 20 企业集团财务公司关联交易情况企业集团财务公司关联交易情况 适用 不适用 (四四)股份回购情况股份回购情况 1、回购方案基本情况 2022 年 8 月 22 日，公司召开第五届董事会第五次会议，审议通过了云南龙生茶业股份有限公司回购股份方案并于 2022 年 8 月 23 日披露了云南龙生股份有限公 司回购股份方案公告，2022 年 9月 7 日召开了 2022 年第二次临时股东大会，审议通 过了关于的议案。本次拟回购股份数量不少于2,750,000 股，不超过 5,500,000 股，占公司目前总股本的比例为 2.43%-4.85%，根据本次拟回购股份数量及拟回购价格的上限，预计回购资金总额不超过 12,650,000 元，公司拟以自有资金回购公司股份，回购股份用于减少公司注册资本。具体内容详见公司于2022年8月23日在全国股份转让系统官网()上披露的公司 第五届董事会第五次会议决议公告（公告编号：2022-027）、云南龙生茶业股份有限公司回购股份方案公告（公告编号：2022-028）。2、回购方案实施结果 本次股份回购期限自 2022 年 10 月 27 日开始，至 2022 年 11 月 14 日结束，实际回购数量占拟回购数量上限的比例为 90.88%，已超过回购方案披露的回购规模下限，具体情况如下：本次回购实施结果与回购股份方案不存在差异。3、回购期间信息披露情况 2022 年 8 月 22 日，公司在全国股转公司指定信息披露平台上披露了第五届董事会第五次会议决议公告（公告编号：2022-027）、云南龙生茶业股份有限公司回购公股份方案公告（公告编号：2022-028）、关于召开 2022 年第二次临时股东大会通知公 告（公告编号：2021-032）、东吴证券股份有限公司关于云南龙生茶业股份有限公司 进行股份回购的合法合规的意见；2022 年 8 月 30 日，公司披露了关于回购股份内幕信息知情人买卖公司股票情况 的自查报告（公告编号：2022-031）；2022 年 9 月 8 日，公司披露了关于回购股份通知债权人情况公告（公告编号：2022-033）；2022 年 10 月 24 日，公司披露了 云南龙生茶业股份有限公司股份回购实施预告 公告（公告编号：202-036）；2022 年 10 月 27 日，公司披露了云南龙生茶业股份有限公司回购进展情况公告（公告编号：2020-