836579_2022_蓝天股份_2022年年度报告_2023-04-26.pdf

1 2022蓝天股份 NEEQ:836579 广西蓝天科技股份有限公司 Guangxi Lantian ScienceTechnology Co.,Ltd.年度报告 2 公司年度大事记公司年度大事记 1、我公司自主研发的两项实用新型专利获得国家知识产权局授权自主研发的两项实用新型专利获得国家知识产权局授权，分别为：一种基于 BIM 技术的污水处理设备、一种农村生活污水过滤装置；2、我公司正式进入新三板创新层新三板创新层；3、我公司下属的子公司广西远鸿信息技术有限公司研发的“建筑工程进销存管理系统 V1.0”成功取得计算机软件著作权登记证书计算机软件著作权登记证书；4、我公司中标金秀县城综合提升工程总承包项目；5、我公司正式成立巾帼科技创新见习基地；6、我公司成功中标金秀瑶族自治县生态综合停车场项目；7、我公司经自然资源部审查认定，获批城乡规划甲级资质；8、我公司成功中标广西大瑶山竹木生态循环经济产业园基础设施建设项目；9、我公司获得 2022 年度桂林市优秀工程勘察设计成果一、二等奖。3 目录 公司年度大事记公司年度大事记 .2 2 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .6 6 第三节第三节 会计数据和财务指标会计数据和财务指标 .8 8 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1010 第五节第五节 重大事件重大事件 .2323 第六节第六节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2727 第七节第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .3131 第八节第八节 行业信息行业信息 .3434 第九节第九节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3535 第十节第十节 财务会计报告财务会计报告 .3838 第十一节第十一节 备查文件目录备查文件目录 .129129 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人李安妮、主管会计工作负责人徐斌及会计机构负责人（会计主管人员）秦翠莲保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项简要描述重大风险事项简要描述 市场竞争的风险 众多设计及建筑企业面临着业务萎缩、资金回流紧张、回款困难等各种问题，为求生存，市场上对业务和项目的竞争更加激烈，公司的经营管理、经营理念以及组织结构如果不继续进行转型或升级，有可能会被各类各类转换赛道的竞争者通过其固有优势抢夺市场。分公司、子公司经营管理风险 随着公司业务领域扩展和业务链条完善，子公司的管理构架和业务构成更加精细化、复杂化，要求公司的管理层的综合能力不断提高，如果不能对子公司进行高效、合理的管理，采取有效的风险防控措施，可能对子公司的经营发展失去控制，影响新业务的扩展。应收账款回收的风险 截至 2022 年 12 月 31 日，公司应收账款账面价值为44,365,681.04 元，占资产总额的 32.68%。虽然公司主要向住建等政府部门提供服务，客户资信相对良好，应收账款不能回收的可能性较小，但随着公司销售收入的增加，应收账款金额总体也保持上升趋势，如果公司不能拓展融资渠道，公司营运资金压力将进一步显现，可能给公司经营带来不利影响。控股股东不当控制的风险 截至 2022 年 12 月 31 日，控股股东、实际控制人李安妮与欧阳载雄夫妇合计持有公司股份比例为 88.68%，公司的股权集5 中度偏高。存在控股股东利用其控制地位，通过行使表决权对公司的人事、经营决策进行控制的风险。核心技术人员流失风险 公司作为高新技术企业，拥有稳定、高素质的人才队伍对公司的发展壮大至关重要，报告期内公司技术人员队伍基本稳定。但随着行业竞争格局的不断演化，对人才的争夺必将日趋激烈，如果公司不能在未来发展前景、薪酬、福利、工作、环境等方面持续提供具有竞争力的待遇和激励机制，可能会造成核心团队不稳定，研发及技术创新停滞不前，给公司的持续发展产生不利影响。本期重大风险是否发生重大变化：受政策导向影响，本期全国固定投资增速降低风险消失。是否存在被调出创新层的风险是否存在被调出创新层的风险 是 否 行业重大风险行业重大风险 报告期内，除上述重大风险事项，公司所属行业暂不存在其他重大风险事项。释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、股份公司、总公司、蓝天股份 指 广西蓝天科技股份有限公司 股东大会 指 广西蓝天科技股份有限公司股东大会 董事会 指 广西蓝天科技股份有限公司董事会 监事会 指 广西蓝天科技股份有限公司监事会 三会 指 股东大会(股东会)、董事会、监事会的统称 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 主办券商、安信证券 指 安信证券股份有限公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 广西蓝天科技股份有限公司章程 开元审图 指 广西开元审图有限公司 金天环境 指 广西金天环境工程有限责任公司 第一分公司 指 广西蓝天科技股份有限公司第一分公司 第二分公司 指 广西蓝天科技股份有限公司第二分公司 第三分公司 指 广西蓝天科技股份有限公司第三分公司 北部湾分公司 指 广西蓝天科技股份有限公司北部湾分公司 EPC 指 Epc 指工程总承包模式之一，公司受业主委托，按照 合同约定对工程建设项目的设计、采购、施工、试运 行等实行全过程或若干阶段的承包。报告期、本报告期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 6 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 广西蓝天科技股份有限公司 英文名称及缩写 GuangxiLantianScienceTechnologyCo.Ltd.LTKJ 证券简称 蓝天股份 证券代码 836579 法定代表人 李安妮 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书姓名 曾昭旻 联系地址 桂林市叠彩区芦笛路 21 号 电话 0773-7592972 传真 0773-7592972 电子邮箱 公司网址 http:/ 桂林市叠彩区芦笛路 21 号 邮政编码 541001 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 广西蓝天科技股份有限公司档案室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 3 月 26 日 挂牌时间 2016 年 4 月 19 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）M 科学研究和技术服务业-74 专业技术服务业-748 工程技术-7482 工程勘察设计 主要产品与服务项目 建筑工程设计、规划工程设计、园林工程设计、市政工程设计、工程总承包 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）26,795,000.00 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（李安妮）实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（李安妮、欧阳载雄），无一致行动人 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 7 统一社会信用代码 91450300685188834D 否 注册地址 广西壮族自治区桂林市象山区环城西二路 5 号 否 注册资本 26,795,000.00 元 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）安信证券 主办券商办公地址 深圳市福田区福田街道福华一路 119 号安信金融大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）安信证券 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 肖琳 覃烨 4 年 2 年 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 8 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标财务指标 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 114,904,814.54 127,531,981.49-9.90%毛利率%26.48%21.95%-归属于挂牌公司股东的净利润 3,550,020.57 8,113,207.60-56.24%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 3,095,036.22 7,415,618.27-58.26%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）6.02%15.22%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）5.24%13.91%-基本每股收益 0.13 0.30-56.67%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 135,778,089.12 112,075,026.00 21.15%负债总计 74,993,334.14 54,840,291.59 36.75%归属于挂牌公司股东的净资产 60,784,754.98 57,234,734.41 6.20%归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.27 2.14 6.07%资产负债率%（母公司）53.40%48.41%-资产负债率%（合并）55.23%48.93%-流动比率 1.93 1.58-利息保障倍数 4.56 14.19-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-20,706,144.10-7,448,929.95-177.97%应收账款周转率 3.74 6.18-存货周转率 19.03 14.10-四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%21.15%-5.53%-营业收入增长率%-9.90%12.51%-9 净利润增长率%-56.24%-8.68%-五、五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 26,795,000.00 26,795,000.00 0%计入权益的优先股数量 0.00 0.00 0%计入负债的优先股数量 0.00 0.00 0%六、六、境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 七、七、与业绩预告与业绩预告/业绩业绩快报快报中披露的财务数据差异中披露的财务数据差异 适用 不适用 八、八、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 税收返还、减免 1,222.29 政府补助 152,338.73 其他 381,714.69 非经常性损益合计非经常性损益合计 535,275.71 所得税影响数 80,291.36 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 454,984.35 九、九、补充财务指标补充财务指标 适用 不适用 十、十、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 请填写具体原因不适用 10 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式：商业模式：本公司是处于创新层的高新技术企业，主要业务是全过程咨询和 EPC 业务齐头并进，补足全产业链。2022 年度，营业收入 114,904,814.54 元，较去年同期减少 9.90%。2022 年在经济形势下行影响仍未消除的情况下，公司贯彻全产业链发展战略，设计收入、EPC 收入大幅度增长。审图收入受房地产市场不景气影响略有下降。根据公司全产业链战略布局，报告期内公司新增监理、测绘资质，与设计、施工、勘察、咨询资质相辅相成，覆盖项目实施的主要阶段，能更好的服务于业主，用全过程实施争取、竞得项目。公司从项目策划、引进、立项阶段介入，为业主分析、规划项目内容，近远期发展，测算、优化投资，在项目源头控制项目整体实施。报告期内，公司的商业模式未发生重大变化 与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 “高新技术企业”认定 是 “科技型中小企业”认定 是 其他与创新属性相关的认定情况“瞪羚企业”认定-广西壮族自治区科学技术厅 详细情况 2020 年 2 月 18 日获得“瞪羚企业”认定，有效期 3 年；2020 年 10 月 23 日获得“高新技术企业”认定，有效期 3 年。“科技型中小企业”认定编号：202345030408000189 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内实现营业收入 114,904,814.54 元，公司受经济形势下行影响，存在间歇性停工的情况，对全年经营计划的实现有一定影响，营业收入同比减少 9.90%。目前，公司已全面恢复生产，公司将持续优化管理流程，加强内部管控流程，进一步实现精细化管理，提高生产效率，努力实现净利润的增长。11 (二二)行业情况行业情况 报告期内，受经济形势下行影响，设计、建筑等行业的业务开展受到了一定的影响，同时，行业内众多公司的收入都受到了一定的影响，公司认为中国经济长期向好的趋势未变，工程建设设计行业中长期的发展确定性较强，因此，公司的业务发展仍将长期稳定向好，虽然短期受到一定冲击，但是不影响公司持续稳定经营。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 5,479,287.19 4.04%11,189,576.18 9.98%-51.03%应收票据 500,000.00 0.37%-应收账款 44,365,681.04 32.68%17,011,921.43 15.18%160.79%存货 3,121,434.62 2.30%5,758,086.50 5.14%-45.79%投资性房地产 277,576.85 0.20%-长期股权投资 2,391,399.47 1.76%2,536,736.33 2.26%-5.73%固定资产 6,753,080.64 4.97%2,695,560.59 2.41%150.53%在建工程 无形资产 6,933,343.64 5.11%7,082,606.41 6.32%-2.11%商誉 4,980,400.00 3.67%6,682,267.65 5.96%-25.47%短期借款 27,533,225.00 20.28%27,014,963.89 24.10%1.92%长期借款 17,150,000.00 12.63%交易性金融资产 2,765,523.44 2.04%526.03 0.00%525,634.93%合同资产 49,227,921.67 36.26%42,795,620.10 38.18%15.03%合同负债 3,248,044.66 2.39%1,653,626.70 1.48%96.42%应付账款 13,201,831.57 9.72%11,198,981.21 9.99%17.88%其他流动负债 4,191,282.25 3.09%4,081,446.02 3.64%2.69%资产总计 135,778,089.12 100.00%112,075,026.00 100.00%21.15%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1.货币资金：本报告期内货币资金减少 5,710,288.99 元,降幅 51.03%，主要是由于本期收入减少相应收到的款项有所减少，导致货币资金规模下降。2.应收账款：本报告期内应收账款增加 27,353,759.61 元，增幅 160.79%，主要是公司对 EPC项目按照工程进度确认收入，增加了对应客户的应收账款。3.存货：本报告期内存货减少 2,636,651.88 元，降幅 45.79%，主要是公司加强了项目管理，将项目的设计成本及时结转。4.投资性房地产：本报告期内新增投资性房地产 277,576.85 元，主要是将子公司开元审图的房产出租。5.固定资产：本报告期内固定资产增加 4,057,520.05 元，本报告期将与桂林市建筑业协会合12 作建房的房产转为固定资产，房产原值为 4,073,230.00 元。6.长期借款：本期公司积极响应桂惠贷政策下的科创贷及建设贷等利息优惠政策，新增长期借款 17,150,000.00 元，包括桂林银行借款 10,000,000.00 元，深圳农村商业银行借款7,150,000.00 元。7.交易性金融资产：本报告期内交易性金融资产增加 2,764,997.41 元，主要是将闲置资金购买银行理财-私享净鑫净利按日开放式产品。8.合同负债：本报告期内合同负债增加 1,594,417.96 元，增幅 94.42%，主要是本期增加了预收工程款项。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 114,904,814.54-127,531,981.49-9.90%营业成本 84,479,330.21 73.52%99,535,911.92 78.05%-15.13%毛利率 26.48%-21.95%-销售费用 2,653,945.98 2.31%2,280,944.80 1.79%16.35%管理费用 8,950,357.47 7.79%8,727,653.14 6.84%2.55%研发费用 7,675,799.32 6.68%5,186,376.40 4.07%48.00%财务费用 855,393.50 0.74%656,443.96 0.51%30.31%信用减值损失-4,227,864.26-3.68%-1,089,475.52 0.85%-288.06%资产减值损失-2,869,557.13-2.50%-1,559,019.99-1.22%-84.06%其他收益 153,561.02 0.13%1,228,270.91 0.96%-87.50%投资收益-79,579.35-0.07%286,791.20 0.22%-127.75%公允价值变动收益 8,971.46 0.01%-526.03-1,805.50%资产处置收益-汇兑收益-营业利润 2,753,716.62 2.40%9,474,397.51 7.43%-62.79%营业外收入 450,000.00 0.39%189.20 0.00%237,743.55%营业外支出 68,285.31 0.06%408,288.61 0.32%-83.23%净利润 3,550,020.57 3.09%8,113,207.60 6.36%-46.17%项目重大变动原因项目重大变动原因：1.研发费用：本报告期内研发费用增加 2,489,422.92 元，增幅 48.00%，公司的科研项目都是围绕公司承接的工程项目中所遇到的技术重难点来展开科研攻关的，随着公司 EPC 项目的深入开展，公司也加大了研发投入，主要体现在人工与材料费的增加。2.财务费用：本报告期内财务费用增加 198,949.54 元，增幅 30.31%，主要是随着公司借款的增加，利息支出也随之增加。3.信用减值损失：本报告期内信用减值损失增加 3,138,388.74 元，增幅 288.06%，主要是随着应收账款的增加，对应的应收账款减值准备也随之增加，并且由于市场经济的影响，对子公司开元审图计提商誉减值准备 1,701,867.65 元。4.资产减值损失：本报告期内资产减值损失增加 1,310,537.14 元，增幅 84.06%，主要是由于13 公司对工程项目按进度确认收入，以及确认相应的合同资产，公司承接项目大多为政府项目，受经济形势下行影响，公司回款较慢，导致相应的资产减值损失增加。5.其他收益：本报告期内其他收益减少 1,074,709.89 元，主要原因系 2021 年度收到桂林市发展和改革委员会经营贡献增量奖金 482,800.00 元，收到广西壮族自治区科学技术厅激励企业加大研发经费投入奖励 500,000.00 元，因此 2021 年度其他收益金额较大。6.投资收益：本报告期内投资收益减少 366,370.55 元，降幅 127.75%，主要是由于参股子公司经营情况不佳，确认投资收益-145,336.86 元。7.营业利润：本报告期内营业利润减少 6,720,680.89 元，主要是由于本期信用减值损失、资产减值损失及研发费用有所增加。8.营业外收入：本报告期内营业收入增加 449,810.80 元，主要是 2022 年获得桂林市人民政府发放的经济工作奖励消费券 450,000.00 元 9.净利润:本报告期内净利润减少 4,563,187.03 元，主要是由于本期信用减值损失、资产减值损失及研发费用有所增加。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 114,887,671.68 127,531,981.49-9.91%其他业务收入 17,142.86 100.00%主营业务成本 84,460,991.33 99,535,911.92-16.24%其他业务成本 18,338.88 100.00%按产品分类分析按产品分类分析：适用适用 不适用不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减百分点百分点 设计收入 13,634,768.80 11,402,646.20 16.37%-41.33%-21.45%-21.17%审图收入 4,694,269.18 2,858,461.83 39.12%-33.55%-39.30%5.77%EPC 收入 96,558,633.70 70,199,883.30 27.30%-0.68%-12.56%9.89%租赁收入 17,142.86 18,338.88-6.80%100.00%100.00%-6.80%按区域分类分析按区域分类分析：适用适用 不适用不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：2022 年度持续受到经济形式下行影响，建筑业及设计服务行业受到较大冲击，设计收入较上年减少41.33%；审图服务持续受到房地产市场低迷影响，收入较上年减少 33.35%；公司继续开拓 EPC 市场，多个 EPC 项目顺利开展，EPC 收入与 2021 年持平。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 桂林建昌建设有限公司 21,848,623.74 19.01%否 14 2 广西桂林平乐昭州韵旅游发展有限公司 17,781,577.96 15.48%否 3 荔浦高新技术产业投资有限公司 14,505,271.59 12.62%否 4 桂林兴象投资开发有限公司 14,024,146.76 12.21%否 5 广西耀盈建设工程有限公司 4,587,155.95 3.99%否 合计合计 72,746,776.00 63.31%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 广西诚睿工程有限公司 19,640,000.00 23.55%否 2 广东众铝建材有限公司 4,013,972.82 4.81%否 3 重庆盛领洋商贸有限公司 3,415,210.00 4.10%否 4 厦门石秀才石材采购管理有限公司 2,051,484.41 2.46%否 5 广西恒利机械设备租赁有限公司 1,300,000.00 1.56%否 合计合计 30,420,667.23 36.48%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额-20,706,144.10-7,448,929.95-177.97%投资活动产生的现金流量净额-3,424,801.22 223,054.16-1,635.41%筹资活动产生的现金流量净额 18,406,766.33 12,714,968.48 44.76%现金流量分析现金流量分析：1.经营活动产生的现金流量净额：本报告期内经营活动产生的现金流量净额-20,706,144.10元，净利润 3,550,020.57 元，差额 24,256,164.67 元，主要是一方面收入减少收到的款项相应减少，另一方面因本期取得银行借款，资金相对充裕，支付给供应商的货款增加，导致本期购买商品、接受劳务支付的现金增加。2.投资活动产生的现金流量净额：本期投资活动产生的现金流量金额减少 3,647,855.38 元，其中收回投资收到的现金增加 8,148,974.05 元，投资支付的现金增加 11,405,000.00 元，主要原因是公司本期利用闲置资金购买银行理财，提高公司闲置资金收益。3.筹资活动产生的现金流量净额：本报告期内筹资活动产生的现金流量净额增加 5,691,797.85元，主要是公司本期充分利用桂惠贷政策下的科创贷及建设贷等利息优惠政策，在筹资成本较低时增加了银行借款。(四四)投资状况分析投资状况分析 1.1.主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司公司名称名称 公司公司类型类型 主要主要业务业务 注册资本注册资本 总资产总资产 净资产净资产 营业收入营业收入 净利润净利润 广西控股图纸3,000,000.00 7,865,586.82 4,670,622.52 4,711,412.04 201,201.58 15 开元审图有限公司 子公司 审查业务 广西远鸿信息技术有限公司 控股子公司 软件设计 3,000,000.00 643,633.78-588,698.75 150,000.00-460,253.17 广西金天环境工程有限责任公司 参股公司 环境监测 5,000,000.00 6,568,749.00 4,689,018.56 2,659,568.40-284,974.24 主要参股公司主要参股公司业务分析业务分析 适用 不适用 公司名称公司名称 与公司从事业务的关联性与公司从事业务的关联性 持有目的持有目的 广西金天环境工程有限责任公司 环保监测业务 拓展业务 公司控制的结构化主体情况公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2.2.理财产品投资情况理财产品投资情况 适用 不适用 单位：元 理财产品类型理财产品类型 资金来源资金来源 未到期余额未到期余额 逾期未收回金额逾期未收回金额 预期无法收回本预期无法收回本金或存在其他可金或存在其他可能导致减值的情能导致减值的情形对公司的影响形对公司的影响说明说明 银行理财产品 自有资金 2,765,523.44 0 不存在 合计合计-2,765,523.44 0-非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 适用适用 不适用不适用 3.3.与私募基金管理人共同投资合作与私募基金管理人共同投资合作或或合并范围内包含私募基金管理人的情况合并范围内包含私募基金管理人的情况 适用 不适用 16 (五五)研发情况研发情况 研发研发支出情况：支出情况：项目项目 本期金额本期金额/比例比例 上期金额上期金额/比例比例 研发支出金额 7,675,799.32 5,186,376.40 研发支出占营业收入的比例 6.68%4.07%研发支出中资本化的比例 0.00%0.00%研发研发人员情况：人员情况：教育程度教育程度 期初人数期初人数 期末人数期末人数 博士 0 0 硕士 2 2 本科以下 20 16 研发人员总计 22 18 研发人员占员工总量的比例 6.67%6.02%专利专利情况情况：项目项目 本期数量本期数量 上期上期数量数量 公司拥有的专利数量 31 28 公司拥有的发明专利数量 3 3 研发研发项目项目情况：情况：公司的科研项目都是围绕公司承接的工程项目中所遇到的技术重难点来展开科研攻关的，研究领域主要为城镇污水处理、传统建筑的保护与传承、新型城镇化建设、全域旅游、BIM 技术研究开发、养生养老产业发展模式、绿色建筑、装配式建筑、工程总承包技术、节能环保新材料运用。科研人员从项目实践中创新研究并总结出技术要点完成技术成果产业转化，公司已申报了“一种基于BIM 技术的污水处理设备”、“一种农村生活污水过滤装置”、“一种用于绿色建筑的集水装置”等30 项国家专利。近年来，公司与学校、科研机构等相互配合，发挥各自优势，形成强大的研究、开发、生产一体化的先进系统，推动科技创新从“产学研”向“企用产学研”转变，不断进行深入研究，促进科技与经济结合，把研究成果运用到工程项目的实施运营过程中，加速科技成果向现实生产力转化，使科技成果的转变为公司带来更高的经济效益。公司研发项目情况如下：项目 研发项目名称 研发进度 人工投入 直接材料 其他 小计 1 村镇自建房屋加固改造技术研究 中试阶段 227,311.17 766,171.62 2,548.24 996,031.03 2 改性沥青在桂北新农村道路改造工程中的应用研究 中试阶段 262,282.12 987,816.92 2,940.28 1,253,039.32 17 3 基 于 BIM技术的绿色建筑材料加固模型研究 中试阶段 122,398.32 398,360.52 1,372.13 522,130.97 4 历史建筑保护用免烧青砖贴片及小青瓦技术与应用研究 试生产阶段 594,506.14 1,684,952.20 26,764.64 2,306,222.98 5 乡村振兴战略背景下景观绿化栽植技术的应用研究 中试阶段 244,796.64 830,937.00 73,158.27 1,148,891.91 6 新型城镇化背景下BIM 技 术在旧建筑智能改造中的应用研究 中试阶段 139,883.80 420,444.63 3,068.15 563,396.58 7 雨水回收和节水在施工项目的应用 中试阶段 157,369.27 276,792.91 223,279.69 657,441.87 8 漓江流域竹木建筑产业链关键技术研发与示范 中试阶段 142,800.00 31,844.66 174,644.66 9 项目仓库管理系统建设 中试阶段 54,000.00 54,000.00 10 合计 1,945,347.46 5,365,475.80 364,976.06 7,675,799.32 (六六)审计情况审计情况 1.1.非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 2.2.关键审计事项说明关键审计事项说明 适用 不适用 关键审计事项关键审计事项 事项描述事项描述 审计应对审计应对 18 收入确认事项 蓝天股份收入主要来自于按照履约进度确认收入的工程承包合同。提供建筑施工服务属于在某一时段内履行的履约义务，收入按照履约进度进行确认，履约进度采用产出法，即根据已完成的合同工作量占合同预计工作量的比例确认。1、了解、评价与收入确认相关的内部控制设计，并测试关键控制执行的有效性；2、与公司管理层访谈，检查蓝天股份主要的工程承包合同，识别与收入确认相关的关键合同条款及履约义务，以评价蓝天股份收入确认政策的恰当性；3、获取和检查工程承包项目收入确认相关的支持性文件，包括项目合同、监理方盖章确认的监理审查意见、结算报告等，结合工程承包合同及补充合同，核对项目合同收入总额，根据截至年末产值结算总额与合同收入总额测算项目履约进度，复核工程承包业务收入确认的准确性；4、对主要项目合同的毛利率实施分析性复核；并函证合同签订情况、本期交易发生金额或工程量完成情况、往来余额及回款情况等，以评估营业收入确认总体合理性及准确性；5、抽取主要工程承包项目实地查看、现场走访，了解项目进展情况及形象进度，并与收入确认情况比对，分析和评价履约进度的准确性以及营业收入确认的商业合理性与真实性。应收账款及合同资产预期信用损失计量事项 应收账款及合同资产减值准备以预期信用损失为基础确认，蓝天股份考虑有关过去事项、1、了解、评价并测试蓝天股份与应收账款、合同资产管理相关内部控制关键控制点设计及19 当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，确认预期信用损失，涉及重大管理层判断和估计，且蓝天股份应收账款及合同资产余额重大，其可收回性对于财务报表具有重大影响。因此，我们将应收账款及合同资产减值准备认定为关键审计事项。运行有效性；2、了解、评价公司应收账款、合同资产预期信用损失计提政策适当性；3、对于单独计提坏账（减值）准备的应收账款、合同资产，选取样本获取管理层对预计未来可收回金额做出估计的依据，包括客户信用记录、违约或延迟付款记录及期后实际还款情况，并复核其合理性；4、对于按组合及预期信用损失率计提坏账（减值）准备的应收账款、合同资产，分析其预期信用损失会计估计的合理性，并按照相关组合分类选取样本对组合分类及预期损失率准确性进行测试；5、复核管理层对应收账款、合同资产账龄划分、坏账（减值）准备计提的充分性与准确性；6、结合期后回款情况检查，评价管理层对坏账（减值）准备计提的合理性。(七七)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1、会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 20 本公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部 2021 年发布的企业会计准则解释第 15 号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”和“关于亏损合同的判断”。遵照执行财政部要求 1 本公司自 2022 年 12 月 13 日起执行财政部 2022 年发布的企业会计准则解释第 16 号【“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”。遵照执行财政部要求 2 （1）执行企业会计准则解释第 15 号对本公司的影响 2021 年 12 月 31