870772_2022_和声钢琴_2022年年度报告_2023-03-23.pdf

1 2022 年度报告 和声钢琴 NEEQ:870772 福州和声钢琴股份有限公司 2 公司年度大事记公司年度大事记 2022 年 12 月 5 日“哈曼尼”领航者系列连续 13 年成为福建省艺术高考指定钢琴。2022 年 公司获得实用新型专利 1项，外观专利 1 项 2022 年，公司获评国家高新技术企业，国高编号：GR202235003109 2022 年，公司获得福建省“科技小巨人”企业认定 2022 年公司作为中国乐器协会副理事长单位派员以调律师分会副会长身份参加调律师协会换届大会，并再次连任副会长。2022 年获得中国轻工业联合会颁发的科技进步三等奖荣誉，也是钢琴行业内唯一获此殊荣的企业 3 目 录 公司年度大事记公司年度大事记 .2 2 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .8 8 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .1010 第四节第四节 重大事件重大事件 .2020 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2525 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .2828 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3333 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .3838 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .119119 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人李年官会计工作负责人李晓雯及会计机构负责人（会计主管人员）李永航保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。华兴会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 宏观环境影响本公司业务的风险 钢琴、音乐教育消费属于人类精神文明消费，是物质文明发展到一定程度的产物，因此钢琴、音乐教育消费受宏观经济和音乐文化普及等多重因素影响。宏观经济的周期性波动将一定程度上影响消费者实际可支配收入水平以及消费者信心指数。虽然近年来我国的国内生产总值、国民可支配收入等经济指标持续稳定增长。但是未来的经济走势依然可能受到国内外多种因素影响而发生波动。但是未来的经济走势依然可能受到国内外多种因素影响而发生波动，并将对公司钢琴销售、音乐文化以及产业链延伸拓展等方面产生一定影响。新冠疫情持续影响的风险 公司主营业务系钢琴的研发、生产及销售,钢琴属于非必需耐用消费品,销量受到宏观经济、产业政策、国民可支配收入、品牌营销等多方面因素影响。疫情期间公司产品销售也受到经济大环境下行趋势的影响,在全国经销渠道大面积暂缓运营的情况下，公司已针对性的采取了一系列的有效措施，以减缓收入下滑。虽然防控政策的调整将促进市场复苏，但钢琴购买是长周5 期行为，存在一定的恢复期，公司拟采取长短期相结合的提升营收的措施。但经济增长仍有下行压力，国内外市场需求总体偏弱，将影响到公司一系列措施的预期目标的实现。市场竞争加剧的风险 经过多年的积累,公司已经形成了以辽宁,吉林,河北,江苏,浙江,广东为重点,覆盖全国28个省市的经销网络,虽然其营收规模较同行业上市公司偏小,市场占有率相对较低。但较低资产负债率，和较为充足的现金流，能够满足抵御部分市场风险。当前，我国乐器经济发展仍面临需求收缩、供给冲击、预期转弱三重压力。目前全球钢琴销售市场呈现整体低迷状态,国内外头部钢琴品牌,依托其自身品牌知名度、规模、资金等优势,取得较大的市场份额；小型钢琴组装企业,通过低质组装生产依靠低价参与市场竞争；二手翻新钢琴也受到经济波动的影响扩大市场份额，压缩了新造钢琴的生存空间。公司在保持现有的市场份额的基础上，秉承一如既往的高品质口碑，同时不断开拓新的业务领域,加快产业结构和产品结构调整,寻找差异化发展道路，本公司经过多年的发展，目前已成为东南沿海最大的全链条钢琴制造商，位居全国钢琴产销前列，2022 年更是在校企合作、产教融合方面行程良好的布局，公司在行业内享有较高的市场地位及品牌影响力，同时仍计划扩大产能,提升单位产品毛利，但原材料、人工、环保成本上升对企业经营造成较大影响,扩产后公司与国内外同行市场竞争风险将进一步加大。生产人员的流动性风险 钢琴产业作为劳动密集型行业,生产队伍尤其是一线生产人员的稳定性对钢琴生产的质量尤其重要。目前公司钢琴制造以机器加手工的半自动化生产制造为主,许多工序仍需要通过工人手工生产、加工和组合。截止 2022 年末，公司现有 136 名员工中生产人员为 75 人，占员工数的 55%。经验丰富的工人的稳定程度与公司产品质量和产量有重要关系。公司通过校企合作等方式保障生产人员的稳定更替，破解制造业招工难的共性问题，但制造业薪酬体系对生产人员的吸引力弱于服务业，新员工熟练程度也弱于老员工，产能提升将受到一定的挑战。公司治理的风险 公司于 2016 年 10 月整体变更为股份公司后,制定了较为完备的公司章程、“三会”议事规则、关联交易管理制度、对外担保管理制度、对外投资决策管理制度等一系列的内部治理制度,建立了相对完善、健全的公司治理机制。公司仍可能存在治理不够规范、内控制度不能完全防范风险的情形。股权集中风险 报告期内,公司仅有 2 名股东,其中华闽实业持有公司 75%股份,明川建筑持有公司25%股份,且2位股东均受华闽集团所实际控制。鉴于公司存在的股份集中状况,公司控股股东华闽实业及其控制方华闽集团或将通过其于公司的绝对控制地位对公司施加较大的影响。若华闽实业或华闽集团利用其在公司的股权优势及控制权6 优势对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制,可能损害公司和其他少数权益股东利益,存在因股权集中带来的控制风险。部分房屋建（构）筑未办妥权属证书的风险 报告期内,公司存在部分厂区配套设施、房屋附属设施、加盖楼层等房屋建(构)筑未办妥产权证的情况。由于对相关法律规定缺乏认识等历史原因,公司在相关工程建设之时未严格履行相应的建设规划、审批等手续,因欠缺与房产证办理相关的前置性程序,根据法律规定,该等房屋建(构)筑短期内无法办理产权。虽然该等房屋建(构)筑物权属明晰,不存在权属争议,其均位于公司红线图内且不存在改变土地整体规划用途的情况;该等房屋建(构)筑物不属于与公司生产经营相关的核心资产,占比公司总资产的比重较小,可替代强、搬迁成本低且可控,公司对其不存在特殊依赖;公司业已取得相关的项目规划,运营管理部门关于不存在重大违法违规行为的确认;公司控股股东亦就此出具了承诺愿意就可能存在的风险承担赔偿责任,但该等建筑物仍然可能存在被拆除的风险。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 7 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 本公司、和声钢琴、公司 指 福州和声钢琴股份有限公司及其前身福州和声钢琴有限公司、福州和声有限公司 福建省国资委 指 福建省人民政府国有资产监督管理委员会 股东大会 指 股份公司股东大会 董事会 指 股份公司董事会 监事会 指 股份公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 公司法 指 中华人民共和国公司法 章程、公司章程 指 公司现行有效之福州和声钢琴股份有限公司章程 华闽实业 指 福建华闽实业有限公司 华闽集团 指 福建华闽实业(集团)有限公司 明川建筑 指 明川建筑有限公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监及董事会秘书等 报告期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 8 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 福州和声钢琴股份有限公司 英文名称及缩写 Fuzhou Harmony Piano Co.,Ltd-证券简称 和声钢琴 证券代码 870772 法定代表人 李年官 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 黄训辰 联系地址 福建省福州市仓山区浦上工业集中区 B 区红江路 2 号 电话 0591-87277618 传真 0591-83848822 电子邮箱 Harmony_ 公司网址 办公地址 福建省福州市仓山区浦上工业集中区 B 区红江路 2 号 邮政编码 350008 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1987 年 2 月 11 日 挂牌时间 2017 年 5 月 9 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业C-文教、工美、体育和娱乐用品制造业C24-乐器制造C242-西乐器制造 C2422 主要业务 钢琴系列产品的研发、生产与销售 主要产品与服务项目 钢琴系列产品的研发、生产与销售 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）50,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（福建华闽实业有限公司）实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（福建省人民政府国有资产监督管理委员会），无一致行动人 9 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 913501006113007666 否 注册地址 福建省福州市仓山区金山工业集中区浦上园B区红江路 2 号 否 注册资本 50,000,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）兴业证券 主办券商办公地址 福建省福州市湖东路 268 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）兴业证券 会计师事务所 华兴会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 陈文富 刘延东 4 年 2 年 会计师事务所办公地址 福建省福州市湖东路中山大厦 B 座 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 10 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 19,566,056.73 45,960,174.81 -57.43%毛利率%6.58%13.60%-归属于挂牌公司股东的净利润-7,354,655.58 500,697.12 -1,568.89%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-7,403,399.90 321,610.91-2,401.98%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-13.04%0.84%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-13.13%0.54%-基本每股收益-0.15 0.01 -1,600%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 65,618,519.67 74,410,532.78-11.82%负债总计 12,897,381.83 14,334,739.36-10.03%归属于挂牌公司股东的净资产 52,721,137.84 60,075,793.42-12.24%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.05 1.20-12.24%资产负债率%（母公司）19.66%19.26%-资产负债率%（合并）19.66%19.26%-流动比率 4.10 4.80-利息保障倍数-133.06 1.55-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-604,895.75 1,730,224.69-134.96%11 应收账款周转率 1.24 3.21-存货周转率 0.53 1.04-(四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-11.82%0.12%-营业收入增长率%-57.43%21.85%-净利润增长率%-1,568.88%-40.44%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 50,000,000 50,000,000 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益-77,070.98 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 254,800.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-103,101.11 非经常性损益合计非经常性损益合计 74,627.91 所得税影响数 25,883.59 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 48,744.32 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 12 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 (一)会计政策变更 1.本报告期公司发生的重要会计政策变更：会计政策变更的性质、内容和原因 备注（受重要影响的报表项目名称和金额）2021 年 12 月，财政部发布了企业会计准则解释第 15 号（财会202135 号）（以下简称“解释第 15 号”），“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”内容自 2022 年 1 月 1 日起施行。本公司自规定之日起开始执行。详见其他说明（1）2022 年 12 月，财政部发布了企业会计准则解释第 16 号（财会202231 号）（以下简称“解释第 16 号”），“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。本公司自规定之日起开始执行。详见其他说明（2）其他说明：（1）财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了解释第 15 号，本公司自 2022 年 1 月 1 日起施行“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”的内容。A.关于试运行销售的会计处理 解释第 15 号明确了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相关收入抵消相关成本后的净额冲减固定资产成本或研发支出。该规定自 2022 年 1 月 1 日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至 2022 年 1 月 1 日之间发生的试运行销售，追溯调整比较财务报表。B.关于亏损合同的判断 解释 15 号明确了企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。该规定自 2022 年 1 月 1 日起施行，对在 2022 年 1 月 1 日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。本公司采用解释第 15 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。（2）财政部于 2022 年 11 月 30 日发布了解释第 16 号，本公司自发布之日起施行“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”的内容。A.关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理 解释第 16 号明确了分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，企业应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响。该规定自 2022 年 11 月 30 日起施行，对于分类为权益工具的金融工具确认应付股利发生在 2022 年 1 月 1 日之前且相关金融工具在2022 年 1 月 1 日尚未终止确认的，进行追溯调整比较财务报表。13 B.关于现金结算股份支付修改为权益结算股份支付的会计处理 解释 16 号明确了修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日，企业应当按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。该规定自 2022 年 11 月 30 日起施行，累积影响数调整 2022 年 1 月 1 日留存收益及其他相关的财务报表项目，可比期间信息不予调整。本公司采用解释第 16 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。(二)会计估计变更 根据企业会计准则第 28 号会计政策、会计估计变更和差错更正及 企业会计准则第 14 号收入所规定的、结合公司应收账款的实际回收及坏账的情况，为了更加客观公正反映公司财务状况和经营成果，也为了使公司会计估计更加符合实际使用的情况，调整公司应收账款预期信用损失率。因本次应收账款预期信用损失率变更属于会计估计变更，无需调整以前年度计提的坏账准备，因此对以前年度损益不产生影响。(十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 14 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 本公司是一家拥有 30 余年生产历史的海峡西岸最大的乐器制造基地，系为钢琴生产、销售和售后提供一体化服务的钢琴制造厂商，也是国内首家中外合资的国有控股钢琴制造企业。公司自成立以来，始终坚持自主品牌钢琴的研发、生产与销售。报告期内，公司共拥有 40 项有效专利，其中发明专利技术 3 项，实用新型专利技术 23 项，外观设计专利技术 14 项，另有 4 项实用新型专利已进入实质审查阶段，并大部分已运用于生产之中并内化为公司钢琴产品核心技术之重要组成部分。公司采取“零部件采购+自主加工”的生产模式，并主要采用线下短渠道链经销模式即与各地的经销商（主要是各地知名的琴行）签订经销协议，由经销商向公司采购产品，再由经销商销售给终端消费者。公司经销渠道覆盖全国（除西藏）各省市重点城市，并由经销商辐射周边区域形成点到面的立体经销体系，同时始终保有钢琴出口，获得境外客户较高赞誉。经过多年的技术积淀和科技创新，公司在业内已有较高知名度，产品及服务已逐步获得国内外客户的认可，赢得较好的市场口碑，以此持续地获得现金流和利润，同时积极拓展教育培训领域，谋求从单纯“工业制造”向“工业制造+文化传播”的新型商业模式转型。报告期内，公司的商业模式较上年度未发生变化。报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 “专精特新”认定 国家级 省（市）级 “单项冠军”认定 国家级 省（市）级 “高新技术企业”认定 是 “科技型中小企业”认定 是 “技术先进型服务企业”认定 是 其他与创新属性相关的认定情况 福建省“科技小巨人企业”认定-详细情况 1、2022 年 12 月 14 日，全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室，根据高新技术企业认定管理办法（国科发火201632号）和高新技术企业认定管理工作指引（国科发火2016195号）有关规定，认定我司为 2022 年第二批国家高新技术企业并进行备案公示。该认定是对我司一直致力于钢琴技术研究的认可，以及对我司在行业内优秀可研能力的佐证，有利于我司获得地方政府相关政策倾斜支持。2、2022 年 6 月 10 日，通过福建省发改委、科技厅、工信厅联合办法的“福建省科技小巨人企业”评定，该评定有利于我司获得地方政府相关政策倾斜支持。行业信息行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 15 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 变动比例变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 9,002,902.40 13.72%10,330,862.92 13.88%-12.85%应收票据 应收账款 11,267,211.39 17.17%15,597,645.28 20.96%-27.76%存货 31,701,091.65 48.31%33,850,532.81 45.49%-6.35%投资性房地产 长期股权投资 4,048.00 0.01%-100.00%固定资产 7,890,664.57 12.03%9,546,158.13 12.83%-17.34%在建工程 无形资产 61,572.45 0.09%69,874.29 0.09%-11.88%使用权资产 1,984,346.27 2.67%-100.00%商誉 递延所得税资产 4,214,156.43 6.42%1,235,200.99 1.66%241.17%短期借款 长期借款 应付账款 4,755,423.73 7.25%4,224,064.15 5.68%12.58%其他应付款 6,542,999.73 9.97%6,205,137.00 8.34%5.44%租赁负债 1,665,746.10 2.24%-100.00%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：应收账款比上年末减少 27.76%，是因为今年销售收入大幅减少，导致相应的应收款比上年减少。长期股权投资比上年末减少 100%，是因为本期应承担的洛尔菲公司亏损 4048 元所致。2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 16 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 19,566,056.73-45,960,174.81-57.43%营业成本 18,278,824.01 93.43%39,708,146.54 86.40%-53.97%毛利率 6.58%-13.6%-销售费用 1,752,358.28 8.96%1,336,051.74 2.91%31.16%管理费用 3,010,178.04 15.38%1,483,448.54 3.23%102.92%研发费用 2,232,350.25 11.41%2,121,211.26 4.62%5.24%财务费用 54,664.46 0.28%122,843.28 0.27%-55.50%信用减值损失-753,609.79-3.85%-314,866.57-0.69%-139.34%资产减值损失-3,471,777.49-17.74%90,659.07 0.20%-3,929.49%其他收益 254,800.00 1.30%159,420.00 0.35%59.83%投资收益-4,048.00-0.02%-367,078.52-0.80%98.90%公允价值变动收益 0 0%0 0%0%资产处置收益 0 0%0 0%0%汇兑收益 0 0%0 0%0%营业利润-10,153,438.93-51.89%70,089.29 0.15%-14,586.43%营业外收入 6,882.16-0.04%9,715.32 0.02%-29.16%营业外支出 187,054.25 0.96%23,250.44 0.05%704.52%净利润-7,354,655.58-37.59%500,697.12 1.09%-1,568.88%项目重大变动原因项目重大变动原因：营业收入比去年同减少 57.43%是因为今年受疫情影响较大导致产品销售减少；营业成本比去年同减少 53.97%是因为今年受疫情影响产品销售减少，导致营业成本相应的减少；销售费用比去年同期增加 31.16%是因为广告促销等费用比去年增加；管理费用比去年同期增加 102.92%是因为今年受疫情影响导致公司停产，停产产生的相应费用计入管理费用；财务费用比去年同期减少 55.50%是因为今年利息费用比去年大幅减少所致；信用减值损失比去年同期增加 139.34%是因为今年计提的坏账准备的比去年较大幅度增长所致；资产减值损失比去年同期增加 3929.49%是因为根据谨慎性原则对一批无法使用呆滞品计提减值准备所致；其他收益比去年同期增加 59.83%是因为今年收到的政府补助比去年大幅增加；投资收益比去年同期增加 98.90%是因为本期应承担的洛尔菲公司亏损比去年大幅减少所致。(2)(2)收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 18,830,957.62 45,087,161.30-58.23%其他业务收入 735,099.11 873,013.51-15.80%主营业务成本 17,362,062.68 39,020,534.02-55.51%17 其他业务成本 916,761.33 687,612.52 33.33%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本比营业成本比上年同期上年同期 增减增减%毛利率比上年毛利率比上年同期增减百分同期增减百分点点 钢琴销售收入 18,830,957.62 17,362,062.68 7.80%-58.23%-55.51%-5.66%让售边角料及维修收入 340,634.87 236,414.04 30.60%1,918.45%3,154.05%-26.35%其他租金收入 394,464.24 680,347.29-72.48%-53.93%0%-93.01%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：其他租金收入比上年同期增长减少 91.01%是因为今年同期根据国家政策有减免 6 个月租金而去年没有减免。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 雅登音响乐器（上海）有限公司 6,111,292.06 31.23%否 2 洛尔菲钢琴（广州）有限公司 1,339,858.30 6.85%是 3 福州市八度音乐器有限公司 818,798.27 4.18%否 4 武汉大音唐韵乐器有限责任公司 399,759.30 2.04%否 5 天津市西青区起点乐器行 351,390.26 1.80%否 合计合计 9,021,098.19 46.10%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 森鹤乐器股份有限公司 2,084,212.00 15.65%否 2 德清县华欧钢琴有限公司 1,923,301.02 14.45%否 3 南靖万佳宝机械制造有限公司 1,381,121.62 10.37%否 4 宣城亚昕琴业有限公司 1,264,900.00 9.50%否 5 台州台音钢琴有限公司 1,235,750.00 9.28%否 合计合计 7,889,284.64 59.26%-18 3 3、现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额-604,895.75 1,730,224.69-134.96%投资活动产生的现金流量净额-330,144.27-529,473.00 37.65%筹资活动产生的现金流量净额-392,920.50-748,919.50 47.54%现金流量分析现金流量分析：经营活动产生的现金流量净额比去年减少 134.96%是因为今年销售商品、提供劳务收到的现金比去年大幅减少,收到客户的现金回款比去年减少。投资活动产生的现金流量净额比去年增加 37.65%是因为今年购买的固定资产比去年减少。筹资活动产生的现金流量净额比去年增加 47.54%，是因为今年国家政策有减免 6 个月租金，导致执行新租赁准则产生的租金支出计入支付其他与筹资活动有关的现金比去年有所减少。(三三)投资状况投资状况分分析析 1.1.主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司名公司名称称 公司类公司类型型 主要业主要业务务 注册资本注册资本 总资产总资产 净资产净资产 营业收入营业收入 净利润净利润 洛尔菲钢 琴（广州）有限公司 参股公司 销售钢琴 3,000,000 2,401,822.23-350,940.87 2,096,065.75-361,060.85 主要参股公司主要参股公司业务分析业务分析 适用 不适用 公司名称公司名称 与公司从事业务的关联性与公司从事业务的关联性 持有目的持有目的 洛尔菲钢琴（广州）有限公司 参股公司与公司的业务关联性主要为委托和声公司生产钢琴。参股有助于公司发展培育新的业务增长点，拓宽营销渠道，加强品牌建设，促进公司可持续发展。本次对外投资是从公司未来发展战略的角度做出的审慎决策，但仍可能存在一定的市场风险和经营风险。公司将完善各项内控制度，明确经营策略和风险管理，积极防范和应对可能发生的风险。19 公司控制的结构化主体情况公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2.2.理财理财产品投资情况产品投资情况 适用 不适用 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 适用 不适用 3.3.与私募基金管理人共同投资合作与私募基金管理人共同投资合作或或合并范围内包含私募基金管理人的情况合并范围内包含私募基金管理人的情况 适用 不适用 三、三、持续持续经营经营评价评价 根据 2020 年发布的中国乐器行业高质量发展白皮书对国内及国际乐器行业尤其是钢琴市场发展态势的分析，“十三五”期间是我国乐器行业实现高质量发展的重要阶段，经济总体运行平稳，产业结构进一步优化,对全球乐器行业产生了重要影响。总的来说，“十三五”期间经济形势总体呈现“生产稳中有增，结构调整有序；利润稳步增长，运行质量提升；出口增势平稳，结构趋向均衡”的特点，乐器行业跑出了“加速度”。根据中国乐器行业十四五发展规划要求，“十四五”时期，乐器行业坚持推动产业向结构化、品牌聚集、跨界融合方向发展。积极推动乐器制造与音乐教育、音乐生活融合发展；紧密围绕“扩大中高端比重，扩大音乐人口”两项重要任务，有效推进乐器“三级科技项目”，形成行业分支机构和企业之间联动机制；通过有效的途径融合推进“乐器进校园、进社区、进家庭”三进工程，努力实现“乐器成为家庭标配，音乐成为生活刚需”的愿景目标。虽然受到疫情的影响，但总体趋势将受到政策利好因素影响，持续向好 2020 年至 2022 年，经历了 3 年疫情影响，新常态下公司预计钢琴市场保持平稳恢复，基于国家信贷宏观政策关于促进文化大发展、大繁荣的推动及广大人民群众日益增长的精神文化需求将刺激乐器产品市场需求进一步得到释放。同时 2020 年，教育部明确提出：“到 2022 年左右，要基本实现音乐艺术纳入中考招生录取模式”。同时 2021 年明确，美育教育培训机构由文旅部门监管，由此因市场规范、政策支持而规模化企业的经营状况将稳步上升，带动音乐教育培训产业向集约化、专业化发展。据中国音乐协会统计，我国 4-12 岁的孩子，学习音乐艺术的比例达到了 25%以上，中国琴童总数达3000 万，并以每年 5%的速度增长。中国的学习音乐艺术的少儿人数稳居世界第一。据中国产业信息网数据统计显示，2021 年我国音乐教育市场规模超过 1000 亿元，预计未来保持 8%的增速。2013-2017年，我国音乐教育培训市场规模增幅达 37%，CAGR 为 8.24%，由于音乐教育行业发展较为成熟、增长趋于稳定，因此我们预计该细分领域未来仍将保持 8%左右的增速，中国乐器消费市场潜力无限。数据显示，目前我国乐器制造企业 5000 余家，90%为中小企业。据国家统计局发布数据显示（调整后）,2021 年前三季度，乐器行业规模以上企业 210 家，受内外部环境复杂多变，全球经济增长动能放缓及疫情影响，累计完成主营业务收入 170.99 亿，增长 10.64%。2022 年全年,受到点状疫情防控的影响，教培行业受到较大冲击，主营业务收入环比 2021 年大幅下降，但仍占全球总量 75%以上。报告期内,受疫情及宏观环境影响，公司营业收入 19,566,056.73 元，营业收入相比上年同期下降57.43%，净利润-7,354,655.58 元，相比上年同期减少 1568.88%。公司资产负债率 19.66%，公司负债率较低，不存在不能偿还债务的风险。流动比率 4.10，具有较好的营运能力。经营性净现金流-604,895.74元，疫情影响下，现金获取能力偏弱。综上，公司所属行业符合国家长期发展战略，在未来拥有持续发展的能力，公司能在不断完善治理结构的基础上，通过转变经营模式、技术创新、产业链延伸发展等科学发展战略规划，实现公司稳健持续发展，且不会发生重大影响。报告期内，并未发生对公司持续经营能力产生重大影响的事项。20 第四节第四节 重大事件重大事件 一、一、重大事件索引重大事件索引 事项事项 是或是或否否 索引索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 四.二.(一)是否存在提供担保事项 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 是 否 四.二.(二)是否存在日常性关联交易事项 是 否 四.二.(三)是否存在其他重大关联交易事项 是 否 四.二.(四)是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 四.二.(五)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被