835779_2022_康利达_2022年年度报告_2023-04-26.pdf

1 2022 康利达 NEEQ:835779 康利达装饰股份有限公司(KONITA DECORATION CO.,LTD)年度报告 2 公司年度大事记公司年度大事记 公司承建的郑州高新汇智大厦办公楼装饰装修配套设施安装项目（二标段）荣获中国建筑工程装饰奖 公司承建的郑州美术馆、档案史志馆建设项目暂估价室内装饰（二标段）荣获中国建筑工程装饰奖 公司承建的二里头遗址博物馆公共区域装修荣获中国建筑工程装饰奖 公司承建的郑东新区龙湖金融中心三区 C4-C18 地块精装修荣获中国建筑工程装饰奖 3 目录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .8 8 第三节第三节 会计数据和财务指标会计数据和财务指标 .1010 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重大事件重大事件 .2626 第六节第六节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2929 第七节第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .3333 第八节第八节 行业信息行业信息 .3838 第九节第九节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .4444 第十节第十节 财务会计报告财务会计报告 .4848 第十一节第十一节 备查文件目录备查文件目录 .106106 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人郑水林、主管会计工作负责人侯晓雅及会计机构负责人（会计主管人员）侯晓雅保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项简要描述重大风险事项简要描述 劳务用工风险 由于建筑装饰行业的经营特点，公司除在册员工外，还通过专业劳务分包公司进行装饰工程的施工作业。虽然公司通过与劳务公司签订合同规定了双方的权利义务，并且建立了严格的施工管理制度规范，但劳务人员在公司的管理调度下开展工作，如果在施工过程中出现安全事故或劳资纠纷等问题，则可能给公司带来经济赔偿或诉讼的风险。此外，由于公司与劳务人员无直接雇佣关系，如劳务人员不能及时到位，可能给公司带来工程不能按进度完成的风险。应对措施：应对措施：公司和劳务公司严格履行各自的法定义务；公司和劳务公司订立全面、详细、明确的劳务派遣协议，并严格按照协议履行各自义务；公司慎重选择劳务公司，依法使用劳动者，依法退回劳动者。宏观经济环境和市场风险 公司所处的行业为建筑装饰业，建筑装饰行业的发展与一5 个国家的经济发展水平相关，经济增长的周期性波动对建筑装饰行业有较大影响。但如果经济增长发生波动，可能影响对建筑装饰的消费需求，进而影响本公司的经营业绩。应对措施：应对措施：立足中原，走向全国，多层次化发展，布局全国重点区域，目前公司已在安徽合肥、湖北武汉、新疆、内蒙古等地开展相关业务；同时与国内著名房地产开发商万科、保利、碧桂园签订战略合作协议，加强双方合作，为公司形成稳定的客户群体；开展新型化、智能化业务，利用 BIM+VR 技术，开展新型装饰业务。应收票据及应收账款比例较高的风险 公司 2022 年应收票据、应收账款、应收款项融资合计为20,076.04 万元，上期期末为 18,417.48 万元，分别占同期末公司资产总额的 34.00%和 31.81%。由于公司所处行业特点，行业内企业普遍存在应收票据及应收账款占比较高的情况，且公司处于成长期，应收账款余额较大。尽管公司大部分客户信用较好，且公司不断加强客户信用管理，若宏观经济环境或房地产行业发生较大波动，客户财务状况恶化，应收账款的回收难度加大或应收账款坏账准备计提不足，公司业绩和生产经营将会受到较大影响。应对措施：应对措施：公司制定了关于工程竣工前必须完成与造价有关的各种签证的强制性规定和关于结算目标和结算时间的强制性规定，工程管理总控制办公室和结算人员全程跟踪项目结算，督促工程款尽快收回。建立项目部绩效考核机制，将工程回款和项目部管理人员绩效考核挂钩，加大催收力度，缩短回款周期。控股股东和实际控制人控制风险 自公司建立了较为完善的公司治理机制以来，本公司对公司治理机制和规范建设更加重视，建立了符合现代企业治理的公司章程、“三会议事制度”、关联交易决策制度等，形成了决策、制衡相互作用的良性运行机制。公司实际控制人为薛景霞女士、訾建军先生，二人合计直接持有公司 61.28%的股权,如果控制不当,存在通过行使在股东大会的表决权，对公司发展战略、经营决策、人事安排、利润分配、关联交易和对外投资等重大事项施加控制或重大影响的可能性，从而有可能影响甚至损害公司及公众股东的利益。应对措施：应对措施：公司股东大会、董事会和监事会将严格按照 公司章程、公司法等相关法律法规行使表决权、回避制度及监督管理。管理层将切实执行各项决议，避免实际控制人对公司的不当控制。6 实际办公场所与注册地不一致的风险 公司目前办公地址为河南省郑州市东区金水东路85号河南自贸大厦 19 层,此办公地点系公司自有房产，内部环境较好,周围交通较为便利，属于已开发的商业办公区，但公司注册登记的住所为郑州市上街区汝南路 9 号。根据公司登记管理条例第 12 条规定，“公司的住所是公司主要办事机构所在地。经公司登记机关登记的公司的住所只能有一个。公司的住所应当在其公司登记机关辖区内。”如被有关部门要求搬迁时，预计能较快在注册地找到价格合理、办公条件相当的场所,但公司仍然存在被有关部门处罚的可能。应对措施：应对措施：变更工商登记，将公司注册地址变更为经营所在地。在注册地址设置文书信函收发联络人，签发的文书信函能及时转发至公司经营所在地。房地产行业低迷影响的风险 房地产行业低迷影响。销售价格偏低，项目承接风险加大，中标价格和成本价相近，利润减少。下游客户回款难度增加导致应收账款账龄增加，坏账增加。应对措施：应对措施：公司在建项目多，复工后全力追赶工期，加大回款。强化企业管理，提高工作效率，优化成本费用，各项目实施精细化管理，强化节约意识，降低公司管理成本。加大市场开发力度，坚持大客户战略，持续不断地开发区域市场。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险是否存在被调出创新层的风险 是 否 行业重大风险行业重大风险 无 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 业主 指 建筑装饰工程委托方或建筑方 劳务分包 指 建筑工程施工总承包或专业承包企业将劳务作业依法分包给有建筑劳务资质的劳务分包企业 劳务作业 指 指木工、砌筑、抹灰、石制作、油漆、钢筋、混凝土、脚手架、模板、焊接、水暖电安装、钣金、架线等类别的施工作业 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 中国结算 指 中国证券登记结算有限公司 主办券商、长城证券 指 长城证券股份有限公司 三会 指 股东大会、董事会和监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监7 事会议事规则 报告期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司、本公司、康利达 指 康利达装饰股份有限公司 股东大会 指 康利达装饰股份有限公司股东大会 董事会 指 康利达装饰股份有限公司董事会 监事会 指 康利达装饰股份有限公司监事会 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 康利达装饰股份有限公司章程 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 上海崇学 指 上海崇学企业管理服务中心（普通合伙）雅宝地产 指 河南雅宝地产有限公司 8 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 康利达装饰股份有限公司 英文名称及缩写 KONITA DECORATION CO.,LTD KONITA 证券简称 康利达 证券代码 835779 法定代表人 郑水林 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书姓名 訾建军 联系地址 河南省郑州市郑东新区金水东路 85 号河南自贸大厦 19 层 电话 0371-65336858 传真 0371-65336959 电子邮箱 公司网址 办公地址 河南省郑州市郑东新区金水东路 85 号河南自贸大厦 19 层 邮政编码 450000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 康利达装饰股份有限公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1997 年 4 月 10 日 挂牌时间 2016 年 2 月 26 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）建筑业（E）-建筑装饰和其他建筑（E50）-建筑装饰业（E501）-建筑装饰业（E5010）主要产品与服务项目 公共建筑装饰工程、住宅装饰工程、建筑幕墙装饰工程和建筑设计 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）100,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（薛景霞）实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（薛景霞、訾建军），一致行动人为（雅宝地产、9 上海崇学）四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91410100268094167G 否 注册地址 河南省郑州市上街区汝南路 9 号 否 注册资本 100,000,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）长城证券 主办券商办公地址 广东省深圳市福田区金田路 2026 号能源大厦南塔楼10-19 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）长城证券 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 崔玉强 马晓晨 2 年 5 年 会计师事务所办公地址 北京市丰台区丽泽路 16 号院 3 号楼 20 层 2001 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 10 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标财务指标 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 229,280,181.75 406,232,188.43-43.56%毛利率%2.62%8.51%-归属于挂牌公司股东的净利润-55,072,964.71-19,772,584.62 178.53%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-54,707,417.51-18,518,229.82 195.42%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-28.04%-8.28%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-27.86%-7.75%-基本每股收益-0.5507-0.1977 178.55%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 590,462,903.02 578,885,819.41 2.00%负债总计 421,607,666.32 354,957,618.00 18.78%归属于挂牌公司股东的净资产 168,855,236.70 223,928,201.41-24.59%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.69 2.24-24.55%资产负债率%（母公司）71.40%61.32%-资产负债率%（合并）71.40%61.32%-流动比率 1.32 1.53-利息保障倍数-17.25-3.96-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-22,908,445.77-24,534,753.71-6.63%应收账款周转率 1.15 2.24-存货周转率 249.67 344.15-11 四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%2.00%-14.88%-营业收入增长率%-45.56%-11.00%-净利润增长率%-178.53%-198.74%-五、五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 100,000,000 100,000,000-计入权益的优先股数量 0 0-计入负债的优先股数量 0 0-六、六、境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 七、七、与业绩预告与业绩预告/业绩业绩快报快报中披露的财务数据差异中披露的财务数据差异 适用 不适用 八、八、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助 1,119,399.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费-1,722,934.47 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 237,988.27 非经常性损益合计非经常性损益合计-365,547.20 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 -365,547.20 九、九、补充财务指标补充财务指标 适用 不适用 十、十、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 请填写具体原因不适用 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式：商业模式：本公司属于建筑装饰行业，拥有建筑装饰工程设计专项甲级、建筑装修装饰工程专业承包壹级等业务资质，公司根据客户需求和项目特点提供建筑装饰方案和服务,业务涵盖建筑室内装饰和幕墙系统设计、室内装饰、幕墙、消防安全和智能化建筑工程现场施工、采购材料和施工后保修服务。公司承接星级酒店、办公楼、轨道交通、城市商业综合体以及市政公共设施等大型项目的建筑装饰工程并取得业务收入。（一）（一）业务模式业务模式 公司主营建筑装饰业务,通过投标或直接委聘获得项目机会,承接项目后组建施工团队进行项目实施和管理,工程的用工需求会向合格的劳务公司分包。项目原材料采购一般由公司或施工团队根据需求决定,项目完成并经检验合格后,公司和客户进行项目结算。公司在进行劳务分包时,与拥有相应施工劳务资质的劳务分包企业签订劳务分包合同并支付费用,具体施工人员的工资由劳务分包企业发放,公司不存在拖欠农民工工资等违法违规的情形。（二）销售模式（二）销售模式 1、参加招投标 公司主要通过参加投标或接受老客户邀标获得项目机会。为提升公司的品牌知名度,公司积极参加国家、省级及市级行业协会组织的会议,并参加投标,从而获得市场的最新资料。2、销售网络营销 公司的营销团队通过拜访潜在新客户的方式,建立企业知名度并展示公司项目业绩,拓宽公司的客户基础。3、合作伙伴推荐 行业内的建筑服务商等合作伙伴也会向公司推荐潜在项目机会。针对万科、保利、郑州银行等主要客户,公司建立专门项目管理部门,与客户保持联络,以便更确切地了解客户的要求。综上，公司主要通过招投标的方式获取订单,其余部分通过商务谈判的方式取得。公司在进行招投 标时，严格遵循相关法律法规的规定及招标人的相关规则,投标及获取订单程序合法、合规,不存在围标等情形；公司通过商务谈判获取订单时,严格遵守相关法律法规的规定,公司通过内部监督及处罚防止相关人员在进行谈判时进行商业贿赂。（三）（三）盈利模式盈利模式 公司通过承接建筑装饰工程和设计工程获取收入和利润。2020 年度、2021 年度和 2022 年度毛利率分别为：15.64%、8.51%和 2.62%。2022 年房地产业绩萎缩，销售价格上不去，中标价格和成本价相近，利润比较低；受地产和疫情影响，施工周期长，施工成本高，材料采购成本增加，人力成本增加。导致 2022 年毛利率大幅下降。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 “专精特新”认定 国家级 省（市）级 13 “单项冠军”认定 国家级 省（市）级 “高新技术企业”认定 是 “科技型中小企业”认定 是 “技术先进型服务企业”认定 是 其他与创新属性相关的认定情况 -详细情况 2021 年 10 月，公司首次取得由河南省科学技术厅、河南省财政 厅、国家税务总局河南省税务局联合认定的“高新技术企业证书”，有效期 3 年。根据中华人民共和国企业所得税法、中华人民共 和国企业所得税法实施条例等相关规定，公司自通过高新技术企 业认定后三年内可享受国家关于高新技术企业的相关税收优惠政 策，即按 15%的税率缴纳企业所得税。该证书系公司原高新技术企 业证书有效期届满后所进行的重新认定，是对公司自主研发、科技 创新、企业成长性的肯定，有助于提升公司核心竞争力和影响力，同时可以享受国家税收优惠政策，并对公司未来的经营和发展情 况产生积极影响。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 2022 年，在后疫情时代的冲击下，经济发展备受挑战，外部环境风高浪急，挑战纷至沓来。面对不断变化的疫情防控形势和复杂的内外部环境，公司紧紧围绕企业使命、企业愿景、企业价值观开展经营活动，以全年经营计划为目标，以公司发展战略为指导，严格执行内控制度，保证公司平稳运行。报告期内，公司业务受新冠肺炎疫情、经济下行影响，房地产市场低迷，项目承接风险加大；同时公司因疫情延期复工，大量公建项目缓建，招标工作滞后等造成产值下降，公司结合市场行情，合理组织生产经营活动，在确保重点客户需求的同时，努力拓展市场，实现营业收入 22，928.02 万元，同比下降 43.56%。截至报告期末，公司总资产 59,046.29 万元，上年同期 57,888.58 万元，同比增加 2.00%，负债总额 42,160.77 万元，上年同期 35,495.76 万元，同比增加 18.78%；报告期净资产 16,885.52 万元，上年同期 22,392.82 万元，同比下降 24.59%，主要系报告期内公司归属于挂牌公司股东的净利润减少所致；14 报告期内公司实现营业收入 22,928.02 万元，上年同期 40,623.22 万元，同比下降 43.56%，主要系报告期内公司业务受新肺炎疫情管控、经济下行影响，公司产值下降，大量公建项目缓建，过程中因疫情管控停建，房地产市场低迷等原因所致；公司净利润-5,507.30 万元，上年同期-1,977.26 万元，同比下降 178.53%，净利润下降主要系报告期内公司业务受新冠肺炎管控影响，大量公建项目进度缓慢，施工成本增加，同时受房地产市场环境低迷，地产类项目回款困难，坏账大幅增加等原因所致；报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为-2,290.84 万元，上年同期-2,453.48 万元，同比增加 6.63%，主要原因系报告期内公司大量支付材料采购、劳务款，同时工程款回收减少所致。公司重视科技研发和技术创新，通过研究先进的施工工艺，提高项目管理水平，加快 BIM 和装配 化在工程中的应用。报告期内，公司完成新立项研发项目 10 项。公司重视知识产权保护和成果转化，报告期内新增国家发明专利 3 项，实用新型专利 21 项。(二二)行业情况行业情况 根据我国国民经济行业分类与代码，建筑装饰行业与土木建筑业、设备安装业并列为建筑业的三大组成部分。与土木建筑业、设备安装业一次性完成工程业务不同，建筑物在其使用寿命周期内需要进行多次装修。因此，建筑装饰行业具有需求可持续性的特点。1 1、行业竞争格局行业竞争格局 我国建筑装饰行业市场化运作较早，民营企业是参与行业竞争和推动行业发展的主力军。建筑装饰行业企业自成立起就需要建立同市场机制相适应的管理体制，积极参与市场竞争，逐步形成适应生产力发展水平的生产关系格局。因此，建筑装饰行业在竞争机制、用人机制、激励机制、分配机制等方面已较为市场化。近年来，随着经济发展水平的不断提高，建筑装饰行业的设计水平、材料加工能力和施工技术水平也不断提高。总体来看，目前我国建筑装饰行业处于充分竞争状态，呈现出“大市场、小企业”特点，主要体现在以下几个方面：（1 1）行业竞争激烈，集中度相对较低行业竞争激烈，集中度相对较低 从区域发展上看，由于区域间经济发展的不均衡，导致建筑装饰行业东部与中西部地区有明显的差异，形成了建筑装饰行业“东强西弱”的发展格局，广东、江苏、上海、北京、浙江等地的企业保持市场领先优势。从企业性质上看，以民营企业和内资为主。2020-2025 年中国建筑装饰行业市场前瞻与未来投资战略分析报告显示，随着国有建筑企业的逐步改制和改造，建筑装饰行业中民营经济成份已占绝对比重，达到企业总数的 95%以上。而且从市场份额来看，行业从外资主导已经转变为内资主导。当前中国 95%以上的公共建筑物装饰市场、100%的住宅装饰市场和 85%以上的公共建筑物设计市场已被中国企业占领。虽然中国建筑装饰市场容量很大，并且每年保持高速增长，但由于从业者较多，行业竞争非常激烈。（2 2）行业发展前景广阔，集中度呈上升趋势行业发展前景广阔，集中度呈上升趋势 建筑装饰行业已经成为建筑业中的三大支柱性产业之一，是一个劳动密集型行业。建筑装饰行业 是随着房地产热潮的逐步兴起的行业。近年来，伴随着我国经济的快速增长、城镇化步伐加快，我国房地产、建筑业持续增长，建筑装饰行业显现出巨大的发展潜力。2 2、行业技术水平及发展趋势、行业技术水平及发展趋势 15 （1 1）行业技术水平）行业技术水平 建筑装饰行业是一个既古老而又新兴的行业，技术基础建立在中国传统建筑业之上，建筑装饰仍主要是以传统的木工、泥水工、水电工等建筑业工种的施工现场手工制作与组装为主。近年来，建筑装饰行业在设计与施工技术、专业教育、技术立法等方面有了较大进步，在设计理念、施工工艺、材料运用和施工机具等方面有了较大突破，主要表现在工程的质量、文化品位和环保方面均有了较大提升。我国建筑装饰行业已经产生了一批资质等级高，装备较现代化，在设计、施工管理方面有特色，在科技创新上有进展的优秀企业，也创造出一大批在国内、国际上有一定知名度的标志性精品工程。国内建筑装饰企业与国际先进水平相比仍存在一定的差距，主要体现为：在设计领域，虽然计算机辅助设计已经普及，软件的开发已经达到了一定的水平，但在设计理念、思想、审美情趣和文化、艺术表现手法上同国际先进水平仍有较大的差距；在处理功能与美观、准确选材及应用高科技材料、形成有深度的专业化设计等方面还有差距。在装饰材料的应用方面，国内企业仍较多的使用传统装饰材料，如陶瓷板材、建筑玻璃等，但在新兴材料的运用上总体水平仍然较低，尤其是在节能环保材料的研发与推广方面仍有较大缺欠。在施工方面，国内企业与国际先进水平也有较大差距。一方面，施工机具落后，虽然通过引进和自主开发，一些较为先进的施工机具已在工程中应用，如单元式幕墙工程领域，机具装备水平已经较高，但总的看，施工现场的机具装备比重不高，装备结构层次较低，传统的工具仍占有较大比重；另一方面，施工组织技术落后，虽然使用了现代化的先进设备，如电脑、通讯设备等，但利用的深度、配套的系统化不足。(2)(2)行业发展趋势行业发展趋势 行业标准化建设行业标准化建设 建筑装饰行业经过多年的发展，目前虽然行业内已经形成一套相对完善的标准化体系，但对于装饰施工业务，目前行业中标准化的产品和标准化的管理模式的建设仍较为欠缺。2013 年国务院印发了 关于转发发展改革委、住房城乡建设部绿色建筑行动方案的通知，明确 指导要积极推行住宅全装修工作，全装修政策顶层设计不断优化，近两年来各地政策出台频率明显提 高。2017 年 建筑业发展“十三五”规划提出建筑节能及绿色建筑的发展目标，到 2020 年新开工全装修成品住宅面积达到 30%，装配式建筑面积占新建建筑面积比例达到 15%。对于住宅批量精装修行业，研发适合标准化的产品，打造标准化管理体系，是行业理性扩张的必由之路。与此同时，批量精装修业务相比传统的家庭装修，在节能环保方面具有明显优势，随着国家和地方一系列节能环保限制和鼓励措施的出台，批量精装修行业迎来新的发展机遇期。业务结构多元化业务结构多元化 近年来，基于地产调控及宏观经济走势等因素，房地产市场近年来存在一定的波动，因此，业内企业一方面积极进行主营业务的横向延伸和业务结构的多元化，从传统的住宅精装修业务拓展到了学校等具有批量精装修的性质的装修业务，分散业务类型单一的风险，以此有效规避市场波动带来的风险，并且进一步加强客户的多元化，逐渐拓展市场份额；另一方面，有效协调不同业务间的资源配置，优化业务流程，缩短生产周期，降低生产成本，提高管理洞察力，综合增强企业的核心竞争力，增加企业的盈利增长点。自 2019 年以来，国家提出要加快推进城镇老旧小区改造，文件指出:老旧小区改造涉及上亿居民，能够促进住户户内改造并带动消费，住建部公布的统计数据表明，全国有 17 万个老旧小区待改造，蕴含着万亿级别的市场。现阶段对于建筑装饰行业而言，有机遇也有挑战。随着新型城镇化建16 设、老旧小区改造和“一带一路”的深入推进，各地区加快推进了住宅装修;国民生活质量与水平提高带来的消费升级，以及生活、交通、商业配套等基础设施的建设将为建筑装饰行业提供新的发展动能。装饰工程总承包（装饰工程总承包（EPCEPC）成为未来发展趋势）成为未来发展趋势 结合海内外建筑业发展脉络，长期看装饰工程总承包是行业发展的必然趋势。一直以来，我国装饰项目的实施方式都是以设计和施工总承包相互独立进行，从而衍生出如设计单位和施工单位项目进度不一、图纸匹配度不高等方面的诸多问题，但随着装饰工程总承包制度的深入推广，将带来极大改善。装饰工程总承包一方面可以降低管理难度、缩短工期、减少建筑成本，另一方面有助于提高施工效率与质量，为各方创造更多的经济价值。可以预期，后续在国家政策的不断引导及市场力量的推动下，装饰工程总承包将成为行业发展的主流趋势。住宅精装修市场空间巨大住宅精装修市场空间巨大 传统毛坯房装修时在能源和材料方面浪费明显,装修过程污染较大,扰民严重。相比之下,精装修住宅可以极大改善这一现象，同时提升装修品质。因此，当前住宅全装修受到政府、消费者、地产商等多方需求共同拉动，渗透率有望加速上升，市场前景广阔。全国重点区域建设的机遇全国重点区域建设的机遇 近些年，国家在区域发展的棋盘上不断落子、加紧布局，持续优化区域政策和空间布局，发挥各地比较优势，构建全国高质量发展的动力源。国家相继推出了雄安新区、粤港澳大湾区、长三角一体化、京津冀协同发展的建设规划，打造世界级创新平台和增长极。未来，一批具有国际一流水准的标杆工程将成为建筑装饰行业的重要发展机遇。BIM BIM 成为行业趋势成为行业趋势 BIM 具有可视化、协调性、模拟性、优化性、可出图性五大特点，这使得以 BIM 应用为载体的项目可以起到提高建筑质量、缩短工期、降低建造成本的作用。随着建筑装饰行业对设计、造价、施工、维护等流程工序及各类信息的可视化要求越来越高，BIM 已经成为建筑业的一个技术象征，在众多大 型、复杂的建筑项目中运用越发广泛，已成为中国建筑装饰行业未来转型的技术方向。装配化成为重要趋势装配化成为重要趋势 当前主要发达国家建筑现代化推进已经较为成熟，代表国家如美国、日本、新加坡等在装配式建筑领域渗透率已接近 70%，虽然我国近些年渗透率有所上升，但依旧存在差距，显示出我国装配化建筑渗透提升空间巨大。装配式建筑采用标准化设计、工厂化生产、装配式施工的新形式，具有施工品质好、安装精度高、绿色环保等优势，能够解决传统装饰施工面临的诸多难点并大幅降低人工依赖，未来具有广阔成长前景。整体来看，公司所处的建筑装饰行业处于持续稳步发展的阶段。针对行业未来发展趋势和周期性特点，公司将结合公司实际，坚持规范健康发展，持续加强创新变革，强化自我竞争意识，保持持久的企业生命力和竞争力。充分利用装饰总承包模式、住宅全装修政策、装配式建筑、长租公寓、老旧小区改造等政策带来的红利。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 17 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 61,585,861.19 10.43%88,243,968.64 15.24%-30.21%应收票据 1,699,475.84 0.29%1,767,547.86 0.31%-3.85%应收账款 199,060,906.75 33.71%181,857,220.37 31.42%9.46%存货 708,602.00 0.12%1,079,921.98 0.19%-34.38%投资性房地产 长期股权投资 固定资产 20,686,118.83 3.50%22,137,247.33 3.82%-6.56%在建工程 无形资产 571,152.43 0.10%689,437.42 0.12%-17.16%商誉 短期借款 19,000,000.00 3.22%5,000,000.00 0.86%280.00%长期借款 预付账款 56,631,043.79 9.59%34,332,950.16 5.93%64.95%其他应收款 14,967,017.35 2.53%15,202,752.98 2.63%-1.55%应收款项融资 550,000.00 0.10%其他流动资产 2,331,107.89 0.39%4,033,154.94 0.70%-42.20%合同资产 217,688,424.48 36.87%216,959,611.36 37.48%0.34%应付票据 80,000,000.00 13.54%103,500,000.00 17.88%-22.71%应付账款 173,378,819.59 29.34%177,869,798.20 30.73%-2.52%合同负债 85,641,182.54 14.49%2,700,807.35 0.47%3,070.95%资产合计 590,922,674.70 578,885,819.41 2.00%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1.报告期内，公司货币资金同比减少 30.21%，主要系房地产市场环境低迷，行业持续深度调控，公司承接的地产项目未按合同节点回款；2.报告期内，公司应收票据同比较少 3.85%，主要系公司收取的应付票据，用于支付材料款所致；3.报告期内，公司应收账款同比增加 9.46%，主要系房地产市场环境低迷，行业持续深度调控，公司承接的地产项目未按合同节点回款所致；4.报告期内，公司存货同比减少 34.38%，主要系公司加强存货管理，提高利用率；5.报告期内，公司无形资产同比减少 17.16%，主要系正常摊销所致；6.报告期内，公司短期借款同比增加 280.00%，主要系公司调整公司融资结构，流资借款增加所致；7.报告期内，公司预付账款同比增加 64.95%，公司预付账款同比增加 64.95%，主要系公司承接的重点项目根据合同要求需大量采购订制材料，相应预付材料定金；8.报告期内，公司其他应收款同比减少 1.55%，主要系公司往来款、保证金及时催收所致；9.报告期内，公司应付票据同比减少 22.71%，主要系报告期内公司调整公司融资结构，侧重于短期借款，降低了应付票据的规模；10.报告期内，公司合同负债同比增加 3070.95%，主要系（1）预收账款增加，一个重点项目新增预收账款 2500 万元；（2）已开具施工发票，获得应收账款收款权。18 2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 229,280,181.75-406,232,188.43-43.56%营业成本 223,273,026.07 97.38%371,656,634.03 91.49%-39.92%毛利率 2.62%-8.51%-销售费用 2,218,822.31 0.97%2,728,583.21 0.67%-18.68%管理费用 16,216,474.73 7.07%18,420,350.57 4.53%-11.96%研发费用 11,579,843.22 5.05%11,714,823.46 2.88%-1.15%财务费用 4,936,018.25 2.15%9,829,460.68 2.42%-49.78%信用减值损失-22,696,612.28-9.90%-11,483,945.26-2.83%97.64%资产减值损失-6,342,243.49-2.77%959,261.00 0.24%761.16%其他收益 1,104,399.00 0.48%500,000.00 0.12%120.88%投资收益 0.00 0.00 公允价值变动收益 0.00 0.00 资产处置收益 0.00 0.00 汇兑收益 0.00 0.00 营业利润-57,853,022.18-25.23%-19,780,344.97-4.87%192.48%营业外收入 268,988.27 0.12%624,967.07 0.15%-56.96%营业外支出 16,000.00 0.01%56,039.54 0.01%-71.45%净利润-55,072,964.71-24.02%-19,772,584.62-4.87%178.53%项目重大变动原因项目重大变动原因：1.报告期内，公司营业收入同比减少 43.56%，主要系（1）受新冠肺炎防控影响，公司项目停工四个月；（2）房地产市场环境低迷，行业持续深度调控，相关项目大幅减少；2.报告期内，公司营业成本同比减少 39.92%，主要系（1）受新冠肺炎防控影响，公司项目停工四个月；（2）房地产市场环境低迷，行业持续深度调控，相关项目大幅减少；(3)疫情封控阶段，项目人员工资费用正常发生，材料、劳务成本大幅增加；3.报告期内，公司财务费用同比减少 49.78%，主要系公司有效降低整体融资规模、成本，其中保理业务量体量下降，财务费用随之减少；4.报告期内，公司信用减值损失同比增加 97.64%，主要系房地产市场环境低迷，行业持续深度调控，公司承接的地产项目未按合同节点回款所致；另外，装饰装修行业在进度款结算价款过程中，存在实际收款金额低于开具发票金额的情况；5.报告期内，公司资产减值损失同比增加 761.16%，主要系公司起诉甲方未按合同节点支付工程款，甲方无财产可执行，对应合同资产单项、全额计提减值损失所致；6.报告期内，公司其他收益同比增加 120.88%，主要系报告期内获得研发补助资金、稳岗补助等补19