837667_2022_益生康健_2022年年度报告_2023-04-25.pdf

1 2022 年度报告 益生康健 NEEQ:837667 青岛益生康健科技股份有限公司 QINGDAO YEECARE Science and Technology Co.,Ltd.2 公司年度大事记公司年度大事记 1、2022年1月，公司全资子公司北京旭业利嘉信息技术有限公司凭借“健康云老年健康服务综合处理系统平台”创新项目，荣获“第十三届中国商业联合会服务业科技创新奖”。2、2022年3月，中国质量检验协会组织开展“3.15”国际消费者权益日“产品和服务质量诚信承诺”主题活动，益生康健获得全国产品和服务质量诚信示范企业全国健康产业行业质量领先企业全国质量检验稳定合格产品三项荣誉称号。3、2022年4月，公司全资子公司北京益生康健健康科技有限公司被认定为省级科技型中小企业。4、2022年5月，公司向全国中小企业股份转让系统有限责任公司报送了定向发行申请文件，并于2022年9月27日实施完毕，本次定向发行股票210万股，募集资金总额1,050万元。5、2022年5月，公司全资子公司北京旭业利嘉信息技术有限公司被认定为省级科技型中小企业。6、2022年5月，公司及公司全资控股公司青岛骏慧行网络科技有限公司、青岛鑫金全信息技术有限公司被认定为省级科技型中小企业。7、2022年11月，公司全资子公司北京旭业利嘉信息技术有限公司通过国家高新技术企业复审，取得国家高新技术企业证书。8、2022年12月，公司全资控股公司青岛鑫金全信息技术有限公司、青岛骏慧行网络科技有限公司分别取得国家高新技术企业证书。9、2023年4月，公司被青岛市民营经济发展局认定为2023年度专精特新中小企业。3 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .9 9 第四节第四节 重大事件重大事件 .1919 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2121 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .2525 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .2828 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .3232 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .12120 0 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人王志鸿、主管会计工作负责人袁经伟及会计机构负责人（会计主管人员）孙爱芬保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 产品质量和食品安全的风险 公司的业务涉及营养保健品、日用品和医疗器械的销售，其中，营养保健品销售占公司总营业收入的 50%以上。随着国家对产品质量和食品安全的日趋重视，消费者维权意识的增强，产品质量及食品安全控制成为了营养保健品经营企业的重中之重。作为业内领先的营养保健品经销企业，公司设立了严格的产品甄选标准和流程、标准化的库房收发货流程和规范化的质量控制体系，以保证公司产品质量和食品安全。但如果公司的质量管理工作出现纰漏或采购的产品出现质量安全问题，不仅会产生赔偿的风险，还可能会对公司的品牌形象和产品销售产生极大的不利影响。公司采取的措施：公司设立了严格的产品甄选标准和流程、标准化的库房收发货流程和规范化的质量控制体系以保证公司产品质量和食品安全。在采购产品质量控制方面，除让供货商出具产品质检报告以外，产品开发部质检员还对产品的外观是 5 否完好、标签与产品物资是否一致、产品包装及规格是否正确进行检查，同时公司还集中组织外部随检、临检、抽检。产品检验由具有国家 CMA 或 CNAS 检验资质的第三方检验机构执行，检验方法严格按照国家标准进行。对抽检不合格产品予以退货；抽检 2 次不合格的话，将终止与该产品的供货商合作。同时，产品确定引进需通过 9 道质检关，即国家质量认证关，全员质检关，独特工艺技术关，消费者认可关，满足大众营养关、价格实惠关，先进健康理念关，国内外知名品牌关，专业评审安全监测关。高素质销售专员不足的风险 营养保健品的销售要求销售人员不仅要具有丰富的营养健康知识，还要具备良好的服务意识，但目前这类复合型的销售人才仍然较为缺失。由此，公司制定了标准化的人才培养机制和系统化的健康知识培训体系，以提高销售专员的业务能力，并因此积累了一定量的高素质的销售专员。但若公司这类销售专员的培养、保留和引进无法跟上公司业务快速发展的步伐，将可能对公司经营产生不利的影响。公司采取的措施：公司制定了标准化的人才培养机制和系统化的健康知识培训体系，以提高销售专员的业务能力，公司使用专员分级模式将更高素质的销售专员升为高星级销售专员，通过会员的认同感来激励销售专员往更高星级发展，并因此积累了一定量的高素质的销售专员。无实际控制人的风险 公司股权较为分散，无单一股东所持股份数额超过 50%，公司任何单一股东均无法控制股东大会或对股东大会决议产生重大影响，也无单一股东能够决定董事会多数席位。公司的股东之间不存在签订与公司控制权相关的任何协议(包括但不限于一致行动协议、安排等)的情形，公司的经营方针及重大事项决策系由全体股东充分讨论后确定，无任何一方能够决定或作出实质性影响。由于公司无控股股东及实际控制人，决定了公司所有重大行为必须民主决策，由股东大会充分讨论后确定，避免因单个股东控制引起决策失误而导致公司出现重大损失的可能性，但可能存在决策效率降低的风险。公司采取的措施：加强股东之间在日常事务中的沟通，以提高决策效率。运营境外子公司的法律和投资风险 公司子公司北京益生康健商贸有限公司已设立了四家境外全资 子 公 司，分 别 是 在 香 港 设 立 的HONGKONG GOOD NUTRITIONLAND LIMITED(中文名:香港好营养天地有限公司)，Hong Kong GN Health Management Limited（中文名：香港吉恩健康管理有限公司），HONG KONG GET TOGETHER SCIENCE AND TECHNOLOGY LIMITED（中文名：香港聚康科技有限公司），在美国加利福尼亚州设立的 GOOD NUTRITIONLAND INC.(中文名:美国好营养天地有限公司)。成立并先后分别取得了北京市商务委员会出具的企业境外投资证书、国家外汇管理局北京外汇管理部经办的业务登记凭证、北京市发展和改革委员会出具的关于北京益生康健商贸有限公司在香港/美国投 6 资设立全资子公司项目备案的通知。股份公司在香港设立了一家境外子公司，公司名称 HONGKONG GREEN LEAF SCIENCE AND TECHNOLOGY LIMITED（中文名：香港绿叶科技有限公司），取得了青岛市商务局出具的企业境外投资证书、青岛市发展和改革委员会出具的关于青岛益生康健科技股份有限公司境外投资项目备案通知书。境外子公司运营过程中可能面临海外目标市场上法律和经济方面的风险。公司采取的措施：在当地聘请有经验的专业人员从事相关工作，在当地聘请专业服务机构提供咨询服务。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 益生康健、股份公司或公司、本公司 指 青岛益生康健科技股份有限公司 有限公司 指 青岛益生康健电子商务有限公司 股东大会 指 青岛益生康健科技股份有限公司股东大会 董事会 指 青岛益生康健科技股份有限公司董事会 监事会 指 青岛益生康健科技股份有限公司监事会 CRM 指 Customer Relationship Management 的缩写,即客户关系管理。是利用相应的信息技术以及互联网技术来协调企业与顾客间在销售、营销和服务上的交互,从而提升其管理方式,向客户提供创新式的个性化的客户交互和服务的过程。ERP 指 Enterprise Resource Planning 的缩写,即企业资源计划,是一个针对物流、人流、资金流、信息流集成一体化的,以管理会计为核心,进行跨地区、跨部门、甚至跨公司整合实时信息的企业管理软件。B2C 指 Business-to-Customer 的缩写,即“商家对客户”。是商家直接面对终端消费者销售产品和服务商业零售模式。C2C 指 Customer to Customer 的缩写,即“个人对个人”。是指一个消费者通过网络进行交易,将它出售给另一个消费者的模式。益生康健云 指 益生康健网络平台。公司章程 指 青岛益生康健科技股份有限公司章程 券商、主办券商 指 国元证券股份有限公司 会计师事务所 指 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)报告期 指 2022 年 1-12 月 元、万元 指 人民币元、人民币万元 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 青岛益生康健科技股份有限公司 英文名称及缩写 QINGDAO YEECARE Science and Technology CO.,LTD.-证券简称 益生康健 证券代码 837667 法定代表人 王志鸿 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 袁经伟 联系地址 山东省青岛市黄岛区峨眉山路 396 号 37 栋 电话 0532-55688190 传真 0532-55688186 电子邮箱 公司网址 办公地址 山东省青岛市黄岛区峨眉山路 396 号 37 栋 邮政编码 266555 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 8 月 12 日 挂牌时间 2016 年 6 月 29 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）F51-批发类-食品、饮料及烟草制品批发-营养和保健品批发 主要业务 营养保健品、日用品、医疗器械的销售业务 主要产品与服务项目 营养保健品、日用品、医疗器械的销售业务 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）32,100,000.00 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 无控股股股东 实际控制人及其一致行动人 无实际控制人 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 91370211579768317X 否 注册地址 山东省青岛市黄岛区峨眉山路 396 号 37 栋 否 注册资本 32,100,000 是 报告期内，公司定向发行股份 210 万股，定向发行股份后，公司注册资本由原来的 3,000 万元变更为 3,210 万元。五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）国元证券 主办券商办公地址 安徽省合肥市梅山路 18 号国元大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）国元证券 会计师事务所 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名及连续签字年限 谭红旭 郭成 1 年 2 年 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号 2206 房间 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 154,801,062.31 183,341,737.73-15.57%毛利率%62.83%63.32%-归属于挂牌公司股东的净利润 20,113,030.45 21,455,761.85-6.26%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 18,818,384.10 21,301,136.33-11.66%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）26.16%29.02%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）24.48%28.81%-基本每股收益 0.67 0.72-6.94%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 140,178,205.65 122,345,887.89 14.58%负债总计 56,960,422.86 55,520,136.77 2.59%归属于挂牌公司股东的净资产 82,675,381.92 66,825,751.12 23.72%归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.58 2.23 15.70%资产负债率%（母公司）43.47%39.36%-资产负债率%（合并）40.63%45.38%-流动比率 1.91 1.40-利息保障倍数 634.77 143.31-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 30,058,671.05 27,292,081.35 10.14%应收账款周转率 45.81 55.88-存货周转率 5.99 4.70-10 (四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%14.58%-1.35%-营业收入增长率%-15.57%-4.57%-净利润增长率%-5.58%27.32%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 32,100,000.00 30,000,000 7.00%计入权益的优先股数量 0 0 0.00%计入负债的优先股数量 0 0 0.00%(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用(七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益-72,765.96 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）667,129.33 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 544,464.86 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 26,591.30 其他符合非经常性损益定义的损益项目 198,079.85 非经常性损益合计非经常性损益合计 1,363,499.38 所得税影响数 68,853.03 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 1,294,646.35 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 11 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 1、重要会计政策变更、重要会计政策变更（1）执行企业会计准则解释第 15 号（财会202135 号）财政部于 2021 年 12 月 31 日发布企业会计准则解释第 15 号（财会202135 号，以下简称“解释 15 号”）。解释 15 号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”内容自 2022 年 1 月 1 日起施行；“规定关于资金集中管理相关列报”内容自该规定公布之日起施行。经 2023 年 4 月 26 日董事会会议审批，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响（2）执行 关于适用 新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定 相关问题的通知（财会【2022】13 号）财政部于 2022 年 5 月 19 日发布关于适用新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定相关问题的通知（财会【2022】13 号）（以下简称“通知”），该通知自 2022 年 5 月 19 日起施行。经 2023 年 4 月 26 日董事会会议审批，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。（3）企业会计准则解释第 16 号（财会202231 号）财政部于 2022 年 11 月 30 日公布了企业会计准则解释第 16 号（财会202231 号，以下简称“解释第 16 号”）。解释 16 号“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”和“企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自规定公布之日起施行。经 2023 年 4 月 26 日董事会会议审批，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。解释 16 号“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自 2023 年 1 月 1 日起施行，允许企业自 2022 年度提前执行。经 2023 年 4 月 26 日董事会会议审批，本公司自 2022 年度提前执行该规定，执行该规定的主要影响如下：会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目 影响金额 2022.12.31/2022 年度 2021.12.31/2021 年度 单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理 递延所得税资产 851,126.48 递延所得税负债 876,101.72 所得税费用 24,975.24 2、重要会计估计变更、重要会计估计变更 本报告期内，本公司无重大会计估计变更。12 (十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 本报告期纳入合并范围的子公司为 76 家，其中本期新设立纳入合并范围的子公司 10 家，注销子公司 16 家，截至 2022 年期末尚存的子公司 60 家。具体见财务报表附注“六、合并范围的变更”以及财务报表附注“七、在其他主体中的权益”。二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司致力于为客户提供健康咨询与指导、健康教育、健康追踪等客户营养健康管理服务，是一家专注于营养保健品、家用医疗器械、日用品等销售的 B2C 企业。客服专员通过 CRM 系统与会员进行“一对一”的互动，并在为会员提供营养健康、身体调理服务的基础上，根据用户的需求，有针对性地向会员推荐适宜产品，引导会员形成黏性消费。消费者通过公司自营网站、第三方电商平台等方式完成产品订单。公司自主研发的 CRM 系统，以客户为中心，秉承一对一的服务理念，为不同客户提供个性化服务，可以高效支撑包括客户沟通、订单、发货、返款、退货、售后服务等一系列业务流程。公司采用货到付款和在线支付的方式收取货款，通过第三方快递公司为会员或消费者提供送货服务。2022 年公司开始全力打造一个集养生科普、娱乐休闲、好物分享、商城购物于一体的“益生康健云”平台，全方位地满足广大会员在养生健康、精神生活等方面的多元化需求。“益生康健云”平台设置了营养前沿、健康前沿、专家讲座、真相科普等图文版块，以及健康科普、营养知识视频版块，这些板块里既有前沿的营养素知识，也有专家分享的权威科普知识。公司分别在北京、成都、广州、沈阳四地设立了实体门店，为会员提供产品介绍、健康养生知识科普等服务。公司除通过公司自有客服专员为会员提供服务外，还开展了合伙人加盟团队、B2B 联盟合作、AI 智能语音机器人等项目，通过合作赋能和科技赋能扩大公司产品的市场占有率。总之，公司通过高质量的产品供应、严格的产品质量控制体系、精准的媒体投放、高品质的会员服务，辅之以养生、调理等营养健康知识的传播，获取了大量的目标客户群，培育了众多的黏性会员。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 “专精特新”认定 国家级 省（市）级“单项冠军”认定 国家级 省（市）级“高新技术企业”认定 是“科技型中小企业”认定 是“技术先进型服务企业”认定 是 其他与创新属性相关的认定情况 -详细情况“高新技术企业”认定情况：公司全资子公司北京旭业利嘉信息技术有限公司为高新技术企 13 业，于 2022 年 11 月 2 日取得编号为 GR202211001362 号的高新技术企业证书，自 2022 年-2024 年享受 15%的企业所得税优惠税率。公司全资子公司青岛鑫金全信息技术有限公司为高新技术企业，于 2022 年 12 月 14 日取得编号为 GR202237101734 号的高新技术企业证书，自 2022 年-2024 年享受 15%的企业所得税优惠税率。公司全资子公司青岛骏慧行网络科技有限公司为高新技术企业，于 2022 年 12 月 14 日取得编号为 GR202237101251 号的高新技术企业证书，自 2022 年-2024 年享受 15%的企业所得税优惠税率。“科技型中小企业”认定情况：青岛益生康健科技股份有限公司为科技型中小企业，于 2022 年 5月 20 日由省级科技管理部门办理入库登记和公告文件，企业入库登记编号为：202237021100001803，有效期 2022-05-20 至 2022-12-31，2022 年可享受研发费 100%加计扣除。公司全资子公司青岛骏慧行网络科技有限公司为科技型中小企业，于 2022 年 5 月 20 日由省级科技管理部门办理入库登记和公告文件，企业入库登记编号为：202237021100001513，有效期 2022-05-20 至 2022-12-31，2022 年可享受研发费 100%加计扣除。公司全资子公司青岛鑫金全信息技术有限公司为科技型中小企业，于 2022 年 5 月 20 日由省级科技管理部门办理入库登记和公告文件，企业入库登记编号为：202237021100001828，有效期 2022-05-20 至 2022-12-31，2022 年可享受研发费 100%加计扣除。公司全资子公司北京益生康健健康科技有限公司为科技型中小企业，于 2022 年 4 月 27 日由省级科技管理部门办理入库登记和公告文件，企业入库登记编号为：202211010800001616，有效期 2022-04-26 至 2022-12-31，2022 年可享受研发费 100%加计扣除。公司全资子公司北京旭业利嘉信息技术有限公司为科技型中小企业，于 2022 年 5 月 19 日由省级科技管理部门办理入库登记和公告文件，企业入库登记编号为：202211010808004136，有效期 2022-05-17 至 2022-12-31，2022 年可享受研发费 100%加计扣除。行业信息行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 14 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 变动比例变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产占总资产的的比重比重%货币资金 35,076,091.13 25.02%38,454,995.46 31.43%-8.79%应收票据 应收账款 2,335,162.58 1.67%4,283,096.77 3.50%-45.48%存货 7,532,887.25 5.37%11,668,346.72 9.54%-35.44%投资性房地产 10,761,653.26 7.68%15,122,597.78 12.36%-28.84%长期股权投资 704,227.65 0.58%-100.00%固定资产 37,070,102.14 26.44%33,942,471.58 27.74%9.21%在建工程 无形资产 785,396.03 0.56%632,819.71 0.52%24.11%商誉 426,634.71 0.30%426,634.71 0.35%0.00%短期借款 长期借款 交易性金融资产 28,702,000.00 20%16,000.00 0.01%179,287.50%应付账款 5,217,132.21 4%7,064,281.59 5.77%-26.15%合同负债 23,448,386.70 17%22,902,149.43 18.72%2.39%其他应付款 1,053,536.38 1%1,422,151.92 1.16%-25.92%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、交易性金融资产：报告期末较上年期末增加 179,287.50%，主要原因是报告期内公司将闲置资金购买了 2,870 万元的银行理财。2、应收账款：报告期末较上年期末降低 45.48%，主要原因是报告期内公司自主研发的“益生康健云”平台正式上线，经营海外购业务的公司在此平台开设跨境店铺，海外购业务逐渐从有赞平台转移到益生康健云平台，大大降低了应收有赞平台的货款。3、固定资产报告期末较上年期末增加 9.21%，主要原因是报告期内受疫情影响，房屋难以出租，从投资性房地产转为固定资产。4、存货：报告期末较上年期末降低 35.44%，主要原因是报告期内公司改变了某些商品的采购方式，实现了这些商品的零库存管理。2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%15 营业收入 154,801,062.31-183,341,737.73-15.57%营业成本 57,537,512.82 37.17%67,247,931.49 36.68%-14.44%毛利率 62.83%-63.32%-销售费用 55,495,289.76 35.85%72,084,500.65 39.32%-23.01%管理费用 11,464,884.47 7.41%10,209,655.72 5.57%12.29%研发费用 8,504,649.78 5.49%9,667,833.72 5.27%-12.03%财务费用 90,423.38 0.06%2,137,613.35 1.17%-95.77%信用减值损失 35,789.38 0.02%8,057.91 0.00%344.15%资产减值损失 其他收益 865,209.18 0.56%746,467.47 0.41%15.91%投资收益 544,464.86 0.35%511,059.46 0.28%6.54%公允价值变动收益 资产处置收益 汇兑收益 营业利润 22,527,542.38 14.55%22,127,679.49 12.07%1.81%营业外收入 31,290.10 0.02%264.79 0.00%11,716.95%营业外支出 77,464.76 0.05%1,077,742.22 0.59%-92.81%净利润 20,165,431.32 13.03%21,357,879.08 11.65%-5.58%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入：报告期内较上年同期减少 15.57%，主要原因是受 2022 年疫情及整个经济环境影响。2、营业成本：报告期内较上年同期减少 14.44%，主要原因是报告期内收入减少所致。3、销售费用：报告期内较上年同期减少 23.01%，主要原因是 2021 年由于以往某些广告项目投入与产出比达不到预期，从成本效益角度出发，公司减少广告投放。受疫情和经济环境影响，收入降低，服务费用减少。(2)(2)收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 153,261,715.45 181,472,090.47-15.55%其他业务收入 1,539,346.86 1,869,647.26-17.67%主营业务成本 57,055,871.01 66,599,209.02-14.33%其他业务成本 481,641.81 648,722.47-25.76%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 16 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入营业收入比上年同比上年同期期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减百分点百分点 （一）主营业务 153,261,715.45 57,055,871.01 62.77%-15.55%-14.33%-0.53%东北地区 10,889,817.07 4,175,298.77 61.66%-16.30%-15.35%-0.43%华北地区 44,814,924.81 16,850,328.12 62.40%-19.70%-17.80%-0.87%华东地区 41,538,699.08 15,323,240.12 63.11%-11.20%-9.28%-0.78%华南地区 19,611,752.44 6,910,811.23 64.76%-16.31%-13.30%-1.22%华中地区 9,740,771.20 3,628,346.11 62.75%-16.13%-15.26%-0.38%西北地区 10,119,540.00 4,272,208.23 57.78%-12.89%-17.03%2.11%西南地区 16,546,210.85 5,895,638.43 64.37%-13.86%-14.26%0.17%（二）其他业务 1,539,346.86 481,641.81 68.71%-17.67%-25.76%3.41%华北地区 105,186.66 62,891.80 40.21%-52.48%-71.02%38.26%华东地区 1,434,160.20 418,750.01 70.80%-10.83%-3.00%-2.36%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：受 2022 年疫情及整个经济环境影响，报告期内收入和成本同比上期都下降。华北地区报告期内其他业务收入比去年同期下降 52.48%，主要原因是报告期内服务收入受 2022 年疫情影响，有些客户业务无法开展，终止合作所致。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序序号号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 新疆礼物电子商务有限公司 1,189,749.21 0.77%是 2 河北红德堂健康管理咨询服务有限公司 861,811.78 0.56%否 3 青岛益甄医药科技有限公司 416,856.03 0.27%否 4 青岛龙福瑞祥餐饮服务管理有限公司 416,088.18 0.27%否 5 保定市悉听网络科技有限责任公司 294,987.85 0.19%否 合计合计 3,179,493.05 2.06%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购年度采购占比占比%是否存在关是否存在关联关系联关系 1 Hongkong Foist International Traning Lim.7,988,811.01 19.12%否 2 Captek Softgel Inc.3,155,367.45 7.55%否 17 3 HK HUQINGYUTANG PHARMACEUTICAL TECH LIMITED 2,866,532.98 6.86%否 4 营养屋(成都)生物医药有限公司 2,863,448.55 6.85%否 5 烟台华康生物医药科技有限公司 2,436,194.00 5.83%否 合计合计 19,310,353.99 46.21%-3 3、现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 30,058,671.05 27,292,081.35 10.14%投资活动产生的现金流量净额-27,901,509.89-726,901.82-3,738.42%筹资活动产生的现金流量净额-5,801,125.64-20,998,430.10 72.37%现金流量分析现金流量分析：1、投资活动产生的现金流量净额：报告期内较上年同期减少 3,738.42%，主要原因是报告期内比上年同期多购买了 2,870 万的理财产品。2、筹资活动产生的现金流量净额：主要原因是报告期内募集资金 1,050 万元，2022 年比 2021 年权益分派少 300 万元。(三三)投资状况投资状况分分析析 1.1.主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司名称公司名称 公司公司类型类型 主要主要业务业务 注册资本注册资本 总资产总资产 净资产净资产 营业收入营业收入 净利润净利润 青岛益生新科信息技术有限公司 控股子公司 保健品销售 9,900,000.00 63,470,857.69 28,103,660.45 61,160,228.03 2,791,802.00 北京益生康健盈安贸易有限公司 控股子公司 保健品销售 10,000,000.00 26,674,412.36 12,766,062.25 29,115,462.03 1,405,933.95 青岛益生康健健康科技有限公司 控股子公司 保健品销售 10,000,000.00 36,306,006.30 11,374,289.08 74,984,617.59 10,232,582.97 主要参股公司主要参股公司业务分析业务分析 适用 不适用 公司控制的结构化主体情况公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2.2.理财产品投资情况理财产品投资情况 适用 不适用 18 单位：元 理财产品类型理财产品类型 资金来源资金来源 未到期余额未到期余额 逾期未收回金额逾期未收回金额 预期无法收回本预期无法收回本金或存在其他可金或存在其他可能导致减值的情能导致减值的情形对公司的影响形对公司的影响说明说明 银行理财产品 自有资金 28,700,000.00 0 不存在 合计合计-28,700,000.00 0-非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 适用 不适用 3.3.与私募基金管理人共同投资合作与私募基金管理人共同投资合作或或合并范围内包含私募基金管理人的情况合并范围内包含私募基金管理人的情况 适用 不适用 三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期