837052_2022_京融教育_2022年年度报告_2023-04-17.pdf

1 2022 年度报告 京融教育 NEEQ:837052 北京东方京融教育科技股份有限公司 Beijing Oriental Jingrong Education Technology Co.Ltd.2 公司年度大事记公司年度大事记 1.2022 年，协助组织公司金融顾问（CFC）全国统考 4 次，三千余名考生参加考试。2.2022 年 5 月，中国网、中国日报网、中国经济网等多家央媒集中报道金融顾问制度发挥积极作用助力实现共同富裕。公司核心项目 CFC 培训，系统帮助学员掌握综合化、顾问式综合金融服务知识，提升综合金融服务的水平和实践操作能力,成为促进实体经济高质量发展的合格金融顾问。3.2022 年 5 月，公司核心项目 CFC 认证，被纳入中国工商银行总行认可的外部职业资格证书范围。4.2022 年 2-6 月，顺利完成中国证券投资基金业协会投资者教育进高校项目，为中国政法大学开设的金融市场与金融机构、金融模拟交易两门金融实战课程获得高度好评。5.2022 年 6 月初，北京广播电视台财经频道数说北京栏目专门采访了公司战略委员会委员，重点介绍了金融顾问制度实施情况，指出：金融服务不仅是融资，它还包括金融风险管控、金融规划、科学投资决策等一系列服务。6.2022 年 6 月，以“金融服务与公司金融顾问制度”为主题的“金智助企”圆桌会议在京召开，人民银行原副行长吴晓灵女士等专家出席，公司战略委员会派出专委作为特邀嘉宾出席会议并介绍金融顾问制度在全国的实施情况。7.2022 年 8 月，协助北京市地方金融监督管理局举办“金融顾问高级研修班”。来自北京市、区金融顾问、各区县负责金融顾问制度的同事、河北省、天津市、内蒙古、新疆、西藏等省区负责金融顾问相关工作的同仁通过线下、线上等不同形式参训，研修班包含面授、讲座、政金企对接、企业实地走访、线上线下路演、分组设计金融顾问方案等方式开展。8.2022 年 9 月，人民银行组织召开关于在全国建立推广公司金融顾问制度的议案办理情况沟通会，公司派员出席。人民银行原副行长吴晓灵、议案承办单位中国人民银行市场司、科技司领导、公司金融顾问标准专家委员会负责人等 20 余人出席会议。9.2022 年 9 月 28 日，人社部举行中华人民共和国职业分类大典(2022 年版)网上新闻发布会，公司金融顾问新职业信息（职业编码：2-06-09-06）纳入新版大典。10.为满足金融机构对复合型、应用型人才的迫切需求，帮助在校大学生，同步学习金融职业知识和技能，取得职业资格证书，2022 年 9 月，公司派员到北京工商大学嘉华学院开展助理公司金融顾问（CFCC）培训认证宣讲。11.2022 年 10 月 10 日，建行研修中心（研究院）官方新闻发布平台“建学时讯”披露公司金融顾问（CFC）“建行学习”认证培训示范项目总结评估报告。对公司协助组织的示范班给出了高度评价，并表示全行 CFC 证书持证人已超过 3000 人。12.2022 年全年，公司克服疫情影响，多措并举提升 CFC 培训含金量，培训市场呈现两大特点，一是建设银行、邮储银行等金融机构在辖内开展系统性 CFC 培训力度持续增强；二是第三方金融服务机构的行业专业化和职业化公司金融人才的培养需求持续增强。13.2022 年，公司为 CFC 持证人提供了多场持续教育直播活动，包含“碳中和的长潮和大浪”、“企业金融智囊如何炼成的？”、“行稳致远，金融助力高质量发展”等热点话题。CFC官网的持续教育模块课程更新达 20 余门。3 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .9 9 第四节第四节 重大事件重大事件 .2323 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2525 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .2929 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3333 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .3737 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .117117 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人时长月、主管会计工作负责人左娅及会计机构负责人（会计主管人员）左娅保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。北京东审会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 1.政策性风险 近年来，各地方政府、央行分支机构对金融顾问服务实体经济的认识逐年提升、越来越多的省市将金融顾问制度作为地方经济发展的有力抓手，继 2016 年央行发布公司金融顾问金融行业标准之后，2021 年人社部批准公司金融顾问为国家新职业，进一步推高了公司金融顾问职业的关注度，这对 CFC 培训认证带来了非常有利的一面。但是，由于国家人社部尚未明确专业技术人员新职业的职业评价方法，而公司是 CFC 国际证书的独家代理，并非国内证书的独家培训机构。2022 年 12 月人社部办公厅发布关于进一步做好职称评审工作的通知（人社厅发202260 号）指出：“省级人力资源社会保障部门应建立职称评审专业目录，实行清单式管理。”存在部分培训机构借地方人社局的名义，以新职业、低价格为噱头扰乱市场的风险。2.市场竞争风险 随着我国国民经济的持续增长以及产业转型升级的要求，我国的职业教育产业也得到了较快的发展。面对职业教育的巨大市场需求和广阔的发展前景，进入该行业的企业数量不断增加，公司面临市场竞争加剧的风险。5 3.市场规范性不足的风险 面向金融领域的职业培训未形成产业规范，市场缺乏有序的竞争环境。尽管政府已经出台了多项政策法规，但行业管理规范和标准还不够完善，市场明显缺乏健全的监管机制和高度的自律意识，现有机构业务质量参差不齐，这在一定程度上影响了行业整体的发展。4.公司治理风险 股份公司设立后，虽然完善了法人治理机制，制定了适应公司现阶段发展的内部控制体系和管理制度。但随着公司快速发展，业务经营规模不断扩大，人员不断增加，对公司治理将会提出更高的要求。因此，未来经营中存在因公司治理不善，影响公司持续、稳定经营的风险。5.公司合作协议不能续签或授权其他机构从事同类业务的风险 公司与 ICMA、雷丁大学分别签订了合作协议，成为目前中国唯一一家能够进行 CFC 培训或授权其他机构进行 CFC 培训的机构，并拥有公司金融顾问系列培训相关知识产权。但公司与国际合作方可能存在合同不能续签，公司的排他性地位将消失，对其持续经营能力将产生不利影响。6.公司外聘讲师与原任职单位潜在纠纷的风险 公司目前讲师分为自有讲师和外聘讲师，自有讲师均签署了劳动合同，外聘讲师均签署了外聘协议。公司聘任外聘讲师均依法委托人力资源管理机构签署合法、合规的聘用协议，并支付劳务费用，也履行了代扣代缴税款的义务。公司聘任外聘讲师并未强制要求外聘讲师提供原单位的许可，公司开展的公司金融顾问培训的课程时间大多数在周末，并不影响外聘讲师的正常工作时间，亦不会影响外聘讲师的本职工作。但因外聘讲师的工作单位和公司的规定不同，仍存在外聘讲师兼职的情况与原任职单位发生纠纷的潜在风险，导致个别外聘讲师无法继续参与授课的风险。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 6 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、京融教育 指 北京东方京融教育科技股份有限公司 京融有限 指 北京东方京融咨询有限公司 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书以及由董事会确定的其他人员 主办券商 指 大同证券有限责任公司 会计师事务所 指 北京东审会计师事务所（特殊普通合伙）公司法 指 中国人民共和国公司法 公司章程 指 根据中国证监会发布非上市公众公司监管指引第 3 号章程必备条款规定制定，并经公司创立大会审议通过的股份公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会“三会”议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 报告期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 上年同期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 人社部 指 中华人民共和国人力资源和社会保障部 工商银行 指 中国工商银行股份有限公司 中国银行 指 中国银行股份有限公司 建设银行 指 中国建设银行股份有限公司 邮储银行 指 中国邮政储蓄银行股份有限公司 民生银行 指 中国民生银行股份有限公司 厦门国际银行 指 厦门国际银行股份有限公司 ICMA 指 国际资本市场协会，总部设在瑞士苏黎士，制定了诸多提高资本市场效率、完善金融服务功能的行业标准 CFC 指 Corporate Finance Consultant Certificate，即公司金融顾问（原译作：企业理财顾问师），CFC 认证体系由 ICMA 及雷丁大学创建，2010 年经国家发改委引智办引进中国。CFCC 指 Corporate Finance Comprehensive Consultant，即公司金融顾问（初级），CFCC 认证为 CFC 认证的初级，是基于公司金融顾问金融行业标准而设立的，针对各类金融机构的对公业务条线以及为企业提供投、融资等顾问服务的初职人员而设计的认证资格。CFS 指 Corporate Finance Specialist，即公司金融顾问（高级）。雷丁大学 ICMA 中心 指 雷丁大学亨利商学院国际资本市场协会中心，是设于英国雷丁大学内的 ICMA 中心，成立于 1991 年。国家发改委引智办 指 国家发展和改革委员会全国引进国外智力领导小组办公室。7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 北京东方京融教育科技股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Oriental Jingrong Education Technology Co.Ltd.证券简称 京融教育 证券代码 837052 法定代表人 时长月 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 左娅 联系地址 北京市西城区西直门外大街 135 号 5 号楼三门三层 电话 010-66083079 传真 010-66083079 电子邮箱 cftrainingndrctc-cf.org 公司网址 办公地址 北京市西城区西直门外大街 135 号院 5 号楼三门三层 邮政编码 100034 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 12 月 21 日 挂牌时间 2016 年 4 月 25 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）教育-技能培训-教育辅助及其他教育-职业技能培训 主要业务 金融培训、金融咨询、产融平台对接跟踪服务 主要产品与服务项目 公司金融顾问（Corporate Finance Consultant Certificate，简称 CFC）、公司金融顾问（初级）（Corporate Finance Comprehensive Consultant，简称 CFCC）、公司金融咨询、产融平台对接服务 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）15,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（王宇、郑云）8 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（王宇、郑云），一致行动人为（王宇、郑云）四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 91110102699641003X 否 注册地址 北京市西城区西直门外大街 135 号北京展览馆宾馆 6331，6332，6333，6334 房间 否 注册资本 15,000,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）大同证券 主办券商办公地址 北京市朝阳区光华路东里 8 号院中海广场中楼 2001 室 010-88086040 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）大同证券 会计师事务所 北京东审会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 黄文花 何梅 2 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市东城区崇文门外大街 7、9 号 1 幢 11 层 11-1 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 23,114,903.21 17,843,077.54 29.55%毛利率%61.28%61.37%-归属于挂牌公司股东的净利润 5,443,695.88 3,263,932.48 66.78%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 5,402,954.47 3,251,104.48 66.19%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）35.59%29.83%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）35.32%29.71%-基本每股收益 0.36 0.22 66.78%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 22,384,453.70 19,186,889.29 16.67%负债总计 4,366,300.19 6,612,431.66-33.97%归属于挂牌公司股东的净资产 18,018,153.21 12,574,457.33 43.29%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.20 0.84 43.29%资产负债率%（母公司）19.50%34.45%-资产负债率%（合并）19.51%34.46%-流动比率 3.53 1.39-利息保障倍数 44.56 18.27-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 9,076,239.50 5,249,821.12 72.89%应收账款周转率 3.71 2.74-存货周转率 149.16 93.73-10 (四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%16.67%19.39%-营业收入增长率%29.55%37.44%-净利润增长率%66.78%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 15,000,000 15,000,000 0.00%计入权益的优先股数量 0 0 0.00%计入负债的优先股数量 0 0 0.00%(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 理财投资收益 34,065.99 公允价值变动收益 20,000.42 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 245.16 非经常性损益合计非经常性损益合计 54,311.57 所得税影响数 13,570.16 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 40,741.41 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 11 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 (十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 12 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司处于教育（代码：P28）行业，是公司金融顾问中国金融行业标准和公司金融顾问新职业建议书起草工作的主要承担者，也是各省市企业金融顾问制度落地实施的推广支持者，专注于公司金融领域的培训、咨询及产融服务机构，致力于打造学习型金融知识分享社群、产融研服一体化生态圈。公司拥有公司金融标准编制、课程设计、教材编写、课件制作、人才评价体系建设、案例整理及编撰、虚拟仿真系统、学习系统开发等方面的核心技术成果，拥有软件著作权 38 项、作品著作权 13项，是国内唯一一家能够进行 CFC 培训或授权其他机构进行 CFC 培训的机构，具有科技型中小企业、创新型中小企业、中关村高新技术企业等科技企业资质，拥有一支高素质的研发、授课师资队伍。公司盈利方式三种：一是为客户提供公司金融培训服务并收取费用，从而获得收益和利润，具体包括公司直接组织培训和为其它授权机构提供技术支持；二是针对金融机构（现阶段主要是商业银行）的公司金融业务转型需求，公司提供咨询方案和培训等技术服务；三是公司整合资源，协助独立咨询机构开展企业综合金融服务，为各省市企业金融顾问制度落地实施提供技术支持，搭建产融对接平台，为金融机构、企业客户投融资等综合金融服务业务提供跟踪辅助技术支持，从而获取技术服务收入。公司目前提供的公司金融培训服务主要为 CFC 培训，培训对象主要是商业银行等金融机构对公业务条线的员工，培训学员主要来源于中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行、交通银行、中国邮政储蓄银行、中国民生银行、广发银行、江苏银行、厦门国际银行等，客户反响良好。未来，公司会进一步丰富培训服务内容，并以公司金融培训为业务基础，进一步开展企业综合金融服务业务技术支持，金融科技服务，搭建综合金融服务平台。公司的经营活动具体包括研发、采购、营销、服务等环节，各环节的具体业务模式如下：（一）研发模式 公司采取自主研发与对外合作开发相结合的研发模式。一方面，公司的研发部门会持续关注产业、公司金融业务发展趋势以及 CFC 相关科学知识的更新，并结合公司已有的培训经验，以开发适合我国商业银行等金融机构需求的相关培训课程产品。另一方面，公司与 ICMA、雷丁大学 ICMA 中心、清华大学五道口金融学院、中央财经大学、对外经贸大学等机构展开技术合作，并聘请了大量科研能力强、专业知识丰富、具有金融实践经历的研究人员，极大增强了公司的研发力量。（二）采购模式 公司采购主要是围绕培训、研发、在线业务展开，具体包括项目引进、研发、课程劳务、教学资料、在线建设、技术服务、办公用品等。其中，项目引进的采购是指公司为了引进国际培训项目而与国内外合作机构签订合作协议并向其支付认证费、技术费等费用，认证费为公司按合同约定支付给 CFC认证机构的费用，管理费系公司按合同约定支付给计算机技术、金融科技等技术合作提供方的费用。课程劳务的采购是指公司邀请外部研究人员与公司合作，与其签订合作协议，使其参与公司培训产品的授课与教学资料等编写，并依据其工作量支付其劳务报酬。公司本年度重点推进线上教育，加大了本年度的线上建设采购力度。（三）营销模式 公司设有市场部负责全国的渠道建设、拓展以及客户关系的维护和开发，并收集、整理、分析意向客户和潜在客户的信息。针对以 CFC 体系为核心的公司金融业务链的营销与推广，公司一方面自主进行营销工作包括线上宣传推广，另一方面授权其他机构进行其授权区域内的推广、招生与培训工作。（四）服务模式 公司的业务模式有两种，一种是自主培训、咨询和服务，即公司直接为客户提供培训、咨询和服13 务，并收取费用；另一种是为授权机构提供技术服务，即公司与其他机构签订授权协议书，授权该机构在授权区域或领域内进行招生与培训组织工作，公司依据授权协议书的约定为其技术服务而获得收入。在授权其他机构培训的模式下，公司负责课程的设计、研发、课件标准化、线上课程技术保障等技术服务工作并推荐授课讲师，被授权机构负责其授权区域或领域的营销推广与具体的培训组织工作。为了确保授权机构的培训质量稳定提升，公司一方面遵循“统一师资、统一教材、统一课程、统一标准、统一考试”的原则，统一安排师资，并提供教材、课件与其他培训资料、线上课程技术保障等技术服务；另一方面要求被授权机构建立完善的学员管理制度、培训签到制度与课后反馈制度，统一管理学员信息，过程管理与结果管理一体化。公司为全国 CFC 培训统一调配师资。CFC 培训的师资队伍包括公司自有讲师与外聘讲师，其中自有讲师 13 人、外聘讲师 62 人。师资队伍中博士学历 31 人、硕士学历 34 人、本科学历 10 人。高素质的师资队伍为培训授课质量提供了良好的保证。报告期内，公司的商业模式较上年未发生变化。报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 “科技型中小企业”认定 是 其他与创新属性相关的认定情况 创新型中小企业认定 详细情况 1.科技型中小企业入库登记编号：202211010200001656，有效期2022-04-26 至 2022-12-31 2.2023 年 2 月 8 日北京市经济和信息化局发布关于对 2022 年度12 月份北京市创新型中小企业名单的公告通知中，本公司已列入北京市创新型中小企业名单。行业信息行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 14 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 变动比例变动比例%金额金额 占总资产占总资产的的比重比重%金额金额 占总资产占总资产的的比重比重%货币资金 2,635,411.14 11.77%2,792,191.56 14.56%-5.61%交易性金融资产 7,520,000.42 33.59%1,210,055.55 6.31%521.46%应收票据 应收账款 1,961,664.00 8.76%4,817,705.40 25.12%-59.28%预付账款 46,864.82 0.21%14,179.16 0.07%230.52%存货 48,039.62 0.21%71,984.65 0.38%-33.26%投资性房地产 长期股权投资 固定资产 149,844.70 0.67%197,773.05 1.03%-24.23%在建工程 使用权资产 1,388,595.23 6.20%669,817.73 3.49%107.31%无形资产 7,774,387.63 34.73%8,913,860.09 46.46%-12.78%商誉 106,796.12 0.48%106,796.12 0.56%-开发支出 短期借款 1,493,938.67 7.79%-长期借款 583,333.36 3.04%-资产总计 22,384,453.70 100.00%19,186,889.29 100.00%-资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：报告期末货币资金较上期末减少 156,780.42 元，减少比例 5.61%，主要因公司购买理财产品所致。报告期末交易性金融资产较上年期末增加 6,309,944.87 元，增加比例521.46%，主要因公司购买理财产品增加所致。报告期末应收账款较上期末减少 2,856,041.40 元，减少比例 59.28%，主要因公司应收收入基本都按期收回所致。报告期末预付账款较上期末增加 32,685.66 元，增加比例 230.52%，主要因公司在开展新职业国家职业标准研发项目中实际付款与执行进度存在差异所致。报告期末存货较上期末减少 23,945.03 元，减少比例 33.26%，主要因公司主营业务增长较快，学习资料等物品出库较多所致。报告期末固定资产较上期末减少 47,928.35 元，减少比例 24.23%，主要因公司计提折旧所致。报告期末使用权资产较上期末增加 718,777.50 元，增加比例 107.31%，主要因公司新签的租赁协议，按照会计准则确认为使用权资产所致。报告期末无形资产较上期末减少 1,139,472.46 元，减少比例 12.78%，主要因公司摊销无形资产折旧所致。15 2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 23,114,903.21-17,843,077.54-29.55%营业成本 8,951,114.59 38.72%6,892,902.89 38.63%29.86%毛利率 61.28%-61.37%-销售费用 2,560,026.63 11.08%1,834,131.90 10.28%39.58%管理费用 3,462,103.07 14.98%3,254,516.93 18.24%6.38%研发费用 2,232,524.75 9.66%2,261,772.06 12.68%-1.29%财务费用 163,753.01 0.71%226,443.10 1.27%-27.68%信用减值损失-538,231.40-2.33%-167,322.25-0.94%221.67%资产减值损失 0 0%0 0%-其他收益 195,354.15 0.85%71,040.45 0.40%174.99%投资收益 34,065.99 0.15%8,097.66 0.05%320.69%公允价值变动收益 20,000.42 0.09%10,055.55 0.06%98.90%资产处置收益 0 0%0 0%-汇兑收益 0 0%0 0%-营业利润 5,399,963.87 23.36%3,211,562.69 18.00%68.14%营业外收入 276.09 0.00%9.79 0.00%营业外支出 30.93 0.00%1,359.00 0.01%净利润 5,443,695.88 23.55%3,263,932.48 18.29%66.78%项目重大变动原因项目重大变动原因：报告期公司实现营业收入 23,114,903.21 元，较上年同期增加 29.55%，收入增加主要原因是受新冠病毒疫情的影响，公司主营业务开展数字化转型成功，由原来的全线下转型至数字化线上平台，虽然客户单价有所下调，但覆盖人群稳步上升，营业收入上升所致。报告期公司营业成本发生额 8,951,114.59 元，较上年同期减少 29.86%，主要是因主营业务收入上升，对应的成本也有所增加。报告期公司销售费用发生额 2,560,026.63 元，较上年同期增加 39.58%，主要是因人力成本每年持续增加，市场人员的市场费用增加所致。报告期公司管理费用发生额 3,462,103.07 元，较上年同期增加 6.38%，主要是因公司加大对人力资本投入，人力成本每年持续增加所致。报告期公司研发费用发生额 2,232,524.75 元，与上年基本持平。报告期公司财务费用发生额 163,753.01 元，较上年同期减少 27.68%，主要是因为公司将长期借款提前归还，贷款利息减少所致。报告期公司信用减值损失发生额-538,231.40 元，较上年同期增加 221.67%，主要是因为 2020 年一笔公司金融顾问（CFC)培训费无法正常收回，当年全额计提坏账损失所致。报告期公司其他收益发生额 195,354.15 元，较上年同期增加 174.99%，主要受益于 2022 年因新冠16 疫情国家出台的多项补助政策所致。报告期公司投资收益发生额 34,065.99 元，较上年同期增加 320.69%，主要是因为公司利用闲置资金购买理财产品获得收益所致。报告期公司公允价值变动收益发生额 20,000.42 元，较上年同期增加 98.90%，主要是因为公司购买的理财产品截至 12 月 31 日，理财本金未赎回将预计收益确认在公允价值变动收益。报告期公司实现利润 5,443,695.88 元，较上年同期增加 66.78%，主要因公司主营业务由原来的全线下成功转型为数字化线上平台所致，虽然客单价有所下降，但覆盖人群稳步上升，营业收入上升，而当期成本同比未大幅增加所致。(2)(2)收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 23,114,903.21 17,843,077.54 29.55%其他业务收入 0 0-主营业务成本 8,951,114.59 6,892,902.89 29.86%其他业务成本 0 0-按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本比营业成本比上年同期上年同期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减百分点百分点 培训业务 23,114,903.21 8,951,114.59 61.28%29.55%29.86%-0.15%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：公司主营业务收入较上年度有大幅度增加，主要原因公司自主研发的多媒体平台教学系统项目和视频播控系统项目等数字化转型系统都已开发完成并达到使用标准，受新冠病毒疫情防控的影响，经与与客户沟通协商，2022 年大部分业务由原来的全线下成功转型至线上数字化平台开展，虽然客单价有所下调，但覆盖人群人数稳步上升。同时，为各合作机构提供线上数字化技术支持，也获得较好的收入。公司的咨询业务自 2017 年以后，金融业管控加强，使咨询业务的开展受到影响。报告期公司虽为各合作机构、多省市提供企业金融顾问制度落地实施的咨询和技术支持，但均属于公益性质，未取得收入。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售年度销售是否存在是否存在17 占比占比%关联关系关联关系 1 中国邮政储蓄银行股份有限公司北京分行 3,392,490.57 14.68%否 2 中国邮政储蓄银行股份有限公司河南省分行 1,503,396.23 6.50%否 3 江苏东昉京融培训咨询有限公司 1,412,660.38 6.11%否 4 广东理财研究会 1,175,905.66 5.09%否 5 昆明五华滇财教育培训中心 1,174,146.23 5.08%否 合计合计 8,658,599.07 37.46%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购年度采购占比占比%是否存在是否存在关联关系关联关系 1 国际资本市场协会 2,126,528.62 23.76%否 2 深圳市交子信息教育有限公司 1,949,511.93 21.78%否 3 北京用友薪福社云科技有限公司 815,805.19 9.11%否 4 滨海县中博智立管理咨询中心 736,939.81 8.23%否 5 北京展览馆宾馆有限公司 647,066.6 7.23%否 合计合计 6,275,852.15 70.11%-3 3、现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 9,076,239.50 5,249,821.12 72.89%投资活动产生的现金流量净额-6,299,220.35-2,412,531.17 161.10%筹资活动产生的现金流量净额-2,933,799.57-1,822,532.50 60.97%现金流量分析现金流量分析：报告期经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加 72.89%，主要是因为成功转型线上数字化平台，收入相应增加所致。报告期投资活动产生的现金流量净额较上年同期增加 161.10%，主要因公司利用闲置资金购买的理财产品收益金额增加所致。报告期筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加 60.97%，主要因公司在本报告期内提前归还贷款所致。(三三)投资状况投资状况分分析析 1.1.主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 18 单位：元 公司名称公司名称 公司类型公司类型 主要业务主要业务 注册资本注册资本 总资产总资产 净资产净资产 营业营业收入收入 净利润净利润 上海鋆裕金融信息服务有限公司 控股子公司 委托从事金融信息技术、业务流程、金融知识流程外包，商务信息咨询、企业管理咨询。8,000,000.00 1,534.92 -6,728.61 0.00-515.83 主要参股公司主要参股公司业务分析业务分析 适用 不适用 公司控制的结构化主体情况公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2.2.理财产品投资情况理财产品投资情况 适用 不适用 单位：元 理财产品类型理财产品类型 资金来源资金来源 未到期余额未到期余额 逾期未收回逾期未收回金额金额 预期无法收回本预期无法收回本金或存在其他可金或存在其他可能导致减值的情能导致减值的情形对公司的影响形对公司的影响说明说明 银行理财产品 自有资金 7,500,000.00 0.00 不存在 合计合计-7,500,000.00 0.00-非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 适用 不适用 3.3.与私募基金管理人共同投资合作与私募基金管理人共同投资合作或或合并范围内包含私募基金管理人的情况合并范围内包含私募基金管理人的情况 适用 不适用 三、三、持续持续经营经营评价评价 公司主要致力于做中国公司金融领域研究、实践和教育的领跑者！核心业务为企业金融管理专题创新研发，金融行业标准编制、宣贯，企业投融资咨询、产融平台及企业综合金融服务系统解决方案设计。为各类金融机构、高校及企业提供投融资智力支持、服务咨询、企业金融管理系统软件开发、专业人才培养与评价、培训与评价体系建设，以及为各省市企业金融顾问制度落地实施提供咨询和技术服务等多方面专业服务。从市场前景、股权融资能力、现金流量、业务模式、公司核心优势等方面对自身的持续经营能力进行了评估分析。随着多层次资本市场建设，国家对金融支持实体经济高质量发展的要求持续加大，企业对金融的依存度，企业金融需求的精细化、复杂化程度都在不断上升，国内对具备国际系统知识、又具有中国特色的公司金融专业人才的需求正在快速上升、公司金融顾问（