835011_2022_麦迪制冷_2022年年度报告_2023-04-23.pdf

1 2022 麦迪制冷 NEEQ:835011 浙江麦迪制冷科技股份有限公司 Zhejiang Maidi Refrigeration Technology 年度报告 2 目录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .3 3 第二节第二节 公司概况公司概况 .6 6 第三节第三节 会计数据和财务指标会计数据和财务指标 .8 8 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1111 第五节第五节 重大事件重大事件 .2323 第六节第六节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2626 第七节第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .3030 第八节第八节 行业信息行业信息 .3333 第九节第九节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3434 第十节第十节 财务会计报告财务会计报告 .3838 第十一节第十一节 备查文件目录备查文件目录 .124124 3 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人陆彩凤、主管会计工作负责人龚月红及会计机构负责人（会计主管人员）龚月红保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中汇会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 1、未按要求披露的事项及原因 1、因公司主要客户及供应商、应收账款前五名信息属于公司机密，不便公开披露，主要客户名称、供应商名称、应收账款前五名名称申请豁免披露。【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项简要描述重大风险事项简要描述 宏观经济下行风险 2022 年,全球经济增长仍然乏力,与家电相关的房地产业继续面临调整。国内外宏观经济的疲软将导致消费需求不足,压缩机产业国内需求可能延续负增长。应对措施:公司将进一步加强市场开拓特别是海外市场开拓,调整国内市场,稳定大客户市场份额,提高优质中小客户市场份额。在继续做大欧洲、中东、南美优势市场的同时,大力开拓东南亚、北美、非洲、东欧及俄罗斯等市场,提升市场份额,寻求新的业务增长点。大宗原材料波动风险 近年来,铜、钢等大宗原材料产品价格上涨幅度较大,对公司成本控制带来了困难,大宗原材料价格受全球经济影响的波4 动也比较大,增加了公司未来成本控制的风险。应对措施:一方面继续与供应商协商,通过运用成熟市场工具和手段锁定一定期限内部分远期原材料结算成本,另一方面积极开发小型压缩机和进行原材料替代,降低波动较大的大宗原材料在产品成本中心所占的比重。汇率大幅波动风险 近年来欧元、美元对人民币汇率的波动幅度较大,公司海外销量较高,出口业务结算货币以美元、跨境人民币为主,美元占比较高,外币对人民币波动幅度加大将导致公司汇兑损益风险增加,影响公司出口业务的盈利能力。应对措施:公司将通过发挥产品、规模优势,进一步提升议价能力,争取在一定程度上降低外币汇率波动的不利影响。公司将积极运用各种金融工具,套期保值,锁定汇率等,降低汇率对公司的不利影响。应收账款回收风险 2022 年末,公司应收账款账面余额为 68,204,963.54 元,占总资产的比例为 28.08%。随着公司产销量逐渐扩大,公司应收账款规模随之扩大,报告期内公司账龄结构相对合理,应收账款周转正常,但由于销售客户相对集中,一旦部分大客户因自身原因拖欠公司货款,企业将面临流动资金不足的风险,影响企业正常生产经营。应对措施:公司对国内销售和国外销售都参加了中国信用保险,加强对应收款的控制。税收优惠变化风险 公司于 2021 年 12 月取得高新技术企业证书,根据中华人民共和国企业所得税法第二十八条“国家需要重点扶持的高新技术企业,减按 15%的税率征收企业所得税”。未来若高新技术企业资格到期后公司不能通过高新技术企业资格认定,则会对公司未来净利润水平产生一定影响。应对措施：企业加强研发投入，并规范研发费用台账的管理。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险是否存在被调出创新层的风险 是 否 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、麦迪制冷 指 浙江麦迪制冷科技股份有限公司 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 5 三会 指 股东大会、董事会、监事会 公司章程 指 浙江麦迪制冷科技股份有限公司章程 元、万元 指 人民币元、人民币万元 审计机构、会计师事务所 指 中汇会计师事务所(特殊普通合伙)主办券商 指 浙商证券股份有限公司 报告期、本报告期、本年度 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 6 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 浙江麦迪制冷科技股份有限公司 英文名称及缩写 Zhejiang Maidi Refrigeration Technology Co.,LTD Maidi 证券简称 麦迪制冷 证券代码 835011 法定代表人 陆彩凤 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书姓名 龚月红 联系地址 杭州市余杭区良渚大陆工业园区经二路 电话 0571-88759808 传真 0571-88759800 电子邮箱 公司网址 办公地址 杭州市余杭区良渚大陆工业园区经二路 邮政编码 311115 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 麦迪大楼四楼 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 2 月 9 日 挂牌时间 2015 年 12 月 21 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C-34-通用设备-制造业 主要产品与服务项目 压缩机、过滤器、各类制冷管件 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）60,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（邱建明）实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（邱建明），无一致行动人 7 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91330100682936964R 否 注册地址 浙江省杭州市余杭区良渚街道七贤桥村 否 注册资本 60,000,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）浙商证券 主办券商办公地址 杭州市上城区五星路 201 号浙商证券大楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）浙商证券 会计师事务所 中汇会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 陈达华 曾宪忠（姓名 3）（姓名 4）2 年 2 年 年 年 会计师事务所办公地址 浙江省杭州市江干区新业路 8 号华联时代大厦 A 幢 601 室 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 8 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标财务指标 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 304,504,771.53 379,110,673.24-19.68%毛利率%18.33%12.00%-归属于挂牌公司股东的净利润 27,995,732.75 16,507,172.68 69.60%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 25,352,200.47 15,020,501.07 68.78%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）22.08%15.14%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）20%13.78%-基本每股收益 0.47 0.28 67.86%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 242,915,737.90 239,643,304.35 1.37%负债总计 106,628,115.90 122,351,415.10-12.85%归属于挂牌公司股东的净资产 136,287,622.00 117,291,889.25 16.20%归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.27 1.96 15.82%资产负债率%（母公司）39.50%49.92%-资产负债率%（合并）43.90%51.06%-流动比率 1.82 1.62-利息保障倍数 71.39 27.31-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 37,948,109.82 16,370,539.59 131.81%应收账款周转率 3.84 4.61-存货周转率 2.96 3.99-9 四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%1.37%16.01%-营业收入增长率%-19.68%53.62%-净利润增长率%69.60%93.32%-五、五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 60,000,000 60,000,000 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、六、境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 七、七、与业绩预告与业绩预告/业绩业绩快报快报中披露的财务数据差异中披露的财务数据差异 适用 不适用 八、八、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益 80,411.90 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 506,194.69 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)2,433,284.69 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 8,441.43 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 260,573.60 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-66,302.62 其他符合非经常性损益定义的损益项目 2,294.51 非经常性损益合计非经常性损益合计 3,224,898.20 10 所得税影响数 581,365.92 少数股东权益影响额（税后）2,643,532.28 非经常性非经常性损益净额损益净额 2,643,532.28 九、九、补充财务指标补充财务指标 适用 不适用 十、十、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 请填写具体原因不适用 11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式：商业模式：公司是一家专业的研发、生产、销售全封闭式与半封闭式冰箱压缩机与机组，干燥过滤器、气液分离器、油分离器等制冷配件的企业。公司拥有独立自主的研发能力和核心技术团队，产品畅销国内外，能满足广大客户的需求，深受客户好评。公司努力开拓业务，根据订单安排采购、生产、销售等，并提供相应的技术维护服务。经过多年积累，公司形成了符合自身发展的采购模式、生产模式、销售模式和盈利模式。(一）采购模式 公司采购部根据生产计划和订单需求制定原材料采购方案，综合考虑价格、质量等各方面因素面向市场独立采购各种原材料和配件，并签订采购合同。采购部将原材料入库管理，各制造车间根据生产计划进行领用。（二）生产模式 按照企业产品的特点，公司制造部分为三个制造部门，其中制造一部为管路配件生产、制造二部为波纹管车间、制造三部为压缩机生产，并且按照不同的产品类型分为两种生产模式：按单生产与库存生产，其中制造一部和制造二部均为按单生产模式，制造三部为库存生产模式。1、按单生产。按单生产是指依据所收到订单中的产品安排生产，同时可以有特殊要求的客户则依据其要求制造其所需产品。公司运用 ERP 配置系统，迅速获取并处理定单数据信息，然后按照客户需求进行生产；同时保持一定数量零部件的库存，以便当客户定单到来时，可以迅速按定单装配出产品并发送给客户；此外准备好不同部件以及多个柔性组装车间，以便在最短的时间内组装出种类众多的产品。2、库存生产。库存生产是指企业生产的产品并不是为任何特定客户定制的，而是属于大众化的通用规格，基本上是企业的自有品牌产品。公司按照销售渠道收集及分析需求数量，并参考本身的库存量来决定是否要安排生产计划。（三）销售模式 公司以直销为主，直销模式是指公司通过自身的销售渠道向客户直接销售产品，即由公司的营销人员与客户直接签订产品购销合同，明确合同标的、质量标准、交货期限、结算方式等，并按照合同约定组织生产、发货、验收、结算的一种销售方式。公司的经销是通过关联方杭州斯柯兰进出口有限公司进行，该公司经销的产品全部出口到国外，与国内企业没有业务往来。（四）盈利模式 公司主要通过冰箱压缩机的研发、生产和销售实现盈利。报告期内，公司在现有产品基础上通过不断提高自身生产工艺，大量开发新产品，大幅降低老产品的原材料成本，提升公司的利润水平。同时，公司结合市场需求研发中温机、商用机，扩大市场份额，实现盈利最大化。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 “专精特新”认定 国家级 省（市）级 “单项冠军”认定 国家级 省（市）级 “高新技术企业”认定 是 “科技型中小企业”认定 是 “技术先进型服务企业”认定 是 12 其他与创新属性相关的认定情况 -详细情况 根据浙江省经济和信息化厅关于公布 2021 年度浙江省“专精特新”中小企业名单的通知(浙经信企业（2021）230 号)，经县（市、区）推荐、专家评审、结果公示、失信核查等程序，确定浙江麦迪制冷科技股份有限公司（以下简称“公司”）为浙江省“专精特新”中小企业，有效期三年，为 2021 年 12 月至 2024 年 12 月。公司收到由浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局联合颁发的 高新技术企业证书（以下简称“证书”），证书编号：GR202133002457，发证时间：2021 年 12 月 16 日，有效期：三年。本次高新技术企业的认定为原证书有效期满后进行的重新认定。按照 高新技术企业认定管理办法的相关规定，通过复审的高新技术企业资格有效期顺延三年，期满后，企业需重新提出认定申请。公司于 2012 年通过认定获得证书，2021 年证书期满后根据规定提交认定申请，进行本次高新技术企业的重新认定。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司总体发展保持稳定，保持较强的竞争优势及盈利能力，具体回顾如下：公司实现营业收入 30450.48 万元；归属于挂牌公司股东净利润 2799.57 万元，同比上涨 69.60%；截至 2022 年 12 月 31 日，公司总资产 24291.57 万元，较期初增长 1.37%；净资产 13628.76 万元，较期初增长 16.2%。公司将继续坚持在压缩机细分领域中做强做大。在商用和直流压缩机主业方面，继续加强技术研发，努力打造优质客户群体，实现量与利的同步增长。同时加快向制冷配件横向的产品拓展，如过滤器、水泵、EC 电机等产品。13 (二二)行业情况行业情况 2022 年，冰压行业面临较多不利因素，行业整体下滑。一方面，全球通胀高企、经济衰退、俄乌 冲突等影响巨大；另一方面，市场需求经历前期严重透支、短暂爆发后明显回落。产业在线数据显示，2022 年中国冰箱压缩机行业总销量同比下降 10.3%，其中内销累计同比下滑 10.9%，出口累计同比下滑 9.2%。展望 2023 年，能源危机刺激通胀的风险或将持续，叠加地缘政治、贸易摩擦等因素，全球经济延续放缓，消费需求难有起色。其次，近几年冰箱冷柜市场一直处于高位盘整阶段，加上需求的提前释放，全球冰箱冷柜生产大概率继续回落，预测 2023 年全封活塞压缩机行业整体延续下行走势。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资占总资产的产的比比重重%金额金额 占总资占总资产的产的比比重重%货币资金 24,447,056.48 10.06%8,281,773.12 3.46%195.19%应收票据 1,710,524.9 0.70%6,059,541.57 2.53%-71.77%应收账款 68,204,963.54 28.08%75,433,250.46 31.48%-9.58%存货 77,201,669.62 31.78%85,673,311.72 35.75%-9.89%投资性房地产 0.00%长期股权投资 0.00%固定资产 41,278,738.32 16.99%30,403,443.11 12.69%35.77%在建工程 0.00%无形资产 5,690,948.52 2.34%5,840,710.56 2.44%-2.56%商誉 0.00%短期借款 5,006,645.83 2.09%-100.00%长期借款 0.00%应收款项融资 1,756,449 0.72%14,026,116.95 5.85%-87.48%预付款项 4,906,476.61 2.02%4,693,563.55 1.96%4.54%其他应收款 2,918,654.72 1.20%3,901,873.74 1.63%-25.20%其他流动资产 2,093,988.57 0.86%64,663.20 0.03%3,138.30%长期待摊费用 1,114,744.58 0.46%0.00%递延所得税资产 2,103,992.43 0.87%1,780,703.57 0.74%18.16%其他非流动资产 610,217.48 0.25%3,484,352.80 1.45%-82.49%应付票据 2,322,328.00 0.96%7,528,833.00 3.14%-69.15%应付账款 81,879,533.73 33.71%97,086,791.87 40.51%-15.66%合同负债 5,775,497.30 2.38%6,360,626.03 2.65%-9.20%应付职工薪酬 3,016,670.56 1.24%3,843,111.09 1.60%-21.50%14 应交税费 4,473,290.36 1.84%2,266,884.61 0.95%97.33%其他应付款 236,909.95 0.10%169,925.87 0.07%39.42%租赁负债 5,775,971.99 2.38%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：一、货币资金较上年同期增加 195.19%，主要系 1、报告期内收到国外较多的预收货款；2、及时收回应收账款。3、报告期末该时点未支付应付款所致；二、应收票据较上年同期减少 71.77%，主要系报告期末票据支付应付款所致；三、固定资产较上年同期增长 35.77%，主要系报告期内控股子公司浙江富航制冷科技股份有限公司投资机壳机盖生产线项目，新增了一条过滤器生产线；四、短期借款较上年同期下降了 100%，主要系报告期内归还银行借款；五、应收账款融资项较上年同期下降了 87.48%，主要系宁波银行开通了票据池的票据已到期兑现；六、其它流动资产较上年同期增加了 3138.3%，主要系控股子公司浙江富航制冷科技股份有限公司购买了 1600 万元左右的设备，进项增值税暂未进行抵扣所致;七、其它非流动资产较上年同期下降了 82.49%，主要系控股子公司浙江富航制冷科技股份有限公司2021 年订制机壳机盖的流水线预付的设备款。2022 年预付的流水线设备到货安装完成；八、应付票据较上年同期下降了 69.15%，主要系开出的承兑汇票到期已承兑；九、应交税费较上年同期上涨了 97.33%，主要系疫情期间，国家帮助企业能够度过困难时期，推行延缓纳税的政策所致。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年本期与上年同期金额变同期金额变动比例动比例%金额金额 占营业占营业收入的收入的比重比重%金额金额 占营业收占营业收入的入的比重比重%营业收入 304,504,771.53-379,110,673.24-19.68%营业成本 248,690,079.44 81.67%333,620,580.43 88.00%-25.46%毛利率 18.33%-12.00%-销售费用 4,217,373.29 1.38%5,307,612.68 1.40%-20.54%管理费用 7,719,752 2.54%7,034,696.58 1.86%9.74%研发费用 12,363,331.97 4.06%15,144,411.24 3.99%-18.36%财务费用-2,092,917.36-0.69%-850,853.13-0.22%-145.98%信用减值损失-759,817.37-0.25%-1,581,568.52-0.42%-51.96%资产减值损失-2,593,428.40-0.85%-1,502,048.04-0.40%72.66%其他收益 2,435,579.20 0.80%1,648,115.30 0.43%47.78%投资收益-59,184.90-0.02%138,314.32 0.04%-142.79%公允价值变动收益 0 0.00%0 0.00%0%15 资产处置收益 0 0.00%4,727.35 0.00%-100.00%汇兑收益 0 0.00%0 0.00%0%营业利润 31,388,724.19 10.31%16,737,185.45 4.41%87.54%营业外收入 82,440.22 0.03%16,447.40 0.00%401.24%营业外支出 68,330.94 0.02%150 0.00%45,453.96%净利润 27,995,732.75 9.19%16,507,172.68 4.35%69.60%项目重大变动原因项目重大变动原因：一、报告期内主营业务收入同比下降 19.68%，主要系 1、报告期内关停了毛利率较低的美的波纹管亏损项目，2、对内销的压缩机业务中，毛利率、应收款回款率较低的公司暂停了合作。此两个主要因素导致主营业务收入下降。二、报告期内主营业务成本同比下降了 25.46%，主要系 1、主营业务收入同比下降，2、材料价格较去年下降 14.4%所致；三、报告期内销售费用同比下降 20.54%,主要系 1、2022 年公司对外销的提成标准作出了调整，对老业务下降了提成比例，对新增的业务提升了提成比例，导致销售人员的工资总体下降，2、关停了美的波纹管项目后，销售费用中的仓储费用相对减少；四、报告期财务费用收入同比下降 145.98%，主要系 1、还清银行贷款，利息支出相比去年减少了 20万元左右，2、由于 2022 年的汇率上涨，汇兑收益增加了 187 万元。五、报告期内信用减值损失同比下降 51.96%，主要系相比上一年，加大了应收账款的管理，应收账款同比减少，计提的坏账准备也相应减少；六、报告期内资产减值损失同比上涨 72.66%，主要系 1、关闭波纹管项目，对设备计提了 56.82 万元减值，2、对存货计提 126.63 万元的资产减值损失。七、报告期内其它收益同比上涨 47.78%,主要系收到政府补助增加所致；八、报告期内投资收益同比下降 142.79%，主要系应收款项融资产生的投资收益原来放在财务费用科目，今年明确要求入投资收益科目所致；九、报告期内营业利润同比增长 87.54%、净利润增长 69.6%，主要系 1、关停了波纹管亏损项目，2、对内销业务中利润率较低，回款较差的企业终止了合作，3、2022 年的汇率相比上一年上涨，4、主要材料成本同比下降 14.4%，外销销售价格未进行下降调整。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 303,497,148.55 378,886,578.6-19.90%其他业务收入 1,007,622.98 224,094.6 349.64%主营业务成本 248,687,987.36 332,927,843.9-25.30%其他业务成本 2,092.08 692,736.53-99.70%按产品分类分析按产品分类分析：16 适用适用 不适用不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入营业收入比上年同比上年同期期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减百分点百分点 压缩机 256,010,967.19 213,027,237.75 16.79%-19.25%-24.36%5.62%过滤器 27,551,533.71 18,830,998.57 31.65%-3.57%-7.48%2.89%水泵 7,716,778.28 6,499,653.12 15.77%114.45%167.46%-16.69%机组 79,496.99 -87.65%波纹管 12,138,372.38 10,330,097.92 14.90%-58.20%-62.95%10.91%小 计 303,497,148.55 248,687,987.36 18.06%-19.90%-25.30%5.93%按区域分类分析按区域分类分析：适用适用 不适用不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入营业收入比上年同比上年同期期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减百分点百分点 内销 134,268,482.50 115,915,884.41 13.67%-33.34%-34.77%1.88%外销 169,228,666.05 132,772,102.95 21.54%-4.64%-14.47%9.02%小计 303,497,148.55 248,687,987.36 18.06%19.90%-25.30%5.93%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：一、报告期内主营业务收入同比下降 19.68%，其中内销收入同比下降了 33.34%主要系 1、报告期内关停了毛利率较低的美的波纹管亏损项目，2、对内销的压缩机业务中，毛利率、应收款回款率较低的公司暂停了合作。此两个主要因素导致主营业务收入下降；二、报告期内水泵的主营业务收入同比增长 114.45%，毛利率同比下降 16.69%，主要是开发了国外的新客户，降低销售价格，业务增长。三、机组、波纹管主营业务分别同比下降 87.65%，58.20%，主要系关停了这两个项目，波纹管的毛利率上涨 10.91%，主要系 2021 年计提存货跌价准备 2022 年转销所致。四、报告期内主营业务成本较上年同比下降 25.30%，其中内销下降了 34.77%,外销下降 14.47%，主要系内销收入下降，导致成本比列下降，外销业务主要系材料价格下降，销售价格未作下降调整。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 客户一 32,804,308.26 10.81%否 2 客户二 18,070,955.44 5.95%否 3 客户三 16,260,769.97 5.36%否 17 4 客户四 12,033,584.97 3.96%否 5 广东美的制冷设备有限公司 11,727,917.11 3.86%否 合计合计 90,897,535.75 29.95%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 供应商一 27,229,048.52 11.23%否 2 杭州富生电器有限公司 21320419.31 8.79%否 3 供应商三 16,807,767.09 6.93%否 4 黄石东贝电机有限公司 15,381,361.03 6.34%否 5 供应商五 13,944,967.26 5.75%否 合计合计 94,683,563.21 39.04%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 37,948,109.82 16,370,539.59 131.81%投资活动产生的现金流量净额-11,195,587.05-3,119,892.39-258.85%筹资活动产生的现金流量净额-15,013,716.21-5,642,007.51-166.11%现金流量分析现金流量分析：一、报告期内经营活动产生的现金流量净额较上年同期增长 131.81%，主要系购买商品、接受劳务支付的现金较上年同期减少 6456.88 万元，而销售商品、提供劳务收到的现金较上年下降 3911.30 万元；经营活动产生的现金流量净额增加了 2157.75 所致；二、投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少 258.85%，主要系 2022 年购买了机壳机盖及新增过滤器生产线共计 1600 万元左右；三、筹资活动产生的现金流量净额较上年同期减少 166.11%，主要系 2022 年利润分配 900 万元所致。(四四)投资状况分析投资状况分析 1.1.主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司公司名称名称 公公司司类类型型 主主要要业业务务 注册资本注册资本 总资产总资产 净资产净资产 营业收入营业收入 净利润净利润 杭州控货500,000 47,913,787.86-908,999.17 165,918,622.50-849,020.27 18 斯柯兰进出口有限公司 股子公司 物进出口 浙江富航制冷科技有限公司 控股子公司 过滤器及制冷配件的生产 3,510,000.00 30,229,319.84 18,376,341.63 701,172.36-935,728.19 主要参股公司主要参股公司业务分析业务分析 适用 不适用 公司控制的结构化主体情况公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2.2.理财产品投资情况理财产品投资情况 适用 不适用 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 适用适用 不适用不适用 3.3.与私募基金管理人共同投资合作与私募基金管理人共同投资合作或或合并范围内包含私募基金管理人的情况合并范围内包含私募基金管理人的情况 适用 不适用 (五五)研发情况研发情况 研发研发支出情况：支出情况：项目项目 本期金额本期金额/比例比例 上期金额上期金额/比例比例 研发支出金额 12,363,331.97 15,144,411.24 研发支出占营业收入的比例 4.06%4.0%研发支出中资本化的比例 0%0%研发研发人员情况：人员情况：教育程度教育程度 期初人数期初人数 期末人数期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科以下 42 37 研发人员总计 50 46 19 研发人员占员工总量的比例 17%16%专利专利情况情况：项目项目 本期数量本期数量 上期上期数量数量 公司拥有的专利数量 127 120 公司拥有的发明专利数量 4 3 研发研发项目项目情况：情况：全年累计研发项目 6 项，结题项目 6 个。(六六)审计情况审计情况 1.1.非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 2.2.关键审计事项说明关键审计事项说明 适用 不适用 关键审计事项关键审计事项 事项描述事项描述 审计应对审计应对 收入确认 由于营业收入是麦迪制冷公司关键业绩指标之一，营业收入确认的真实性和完整性对经营成果影响重大，管理层在收入确认和列报时有可能存在重大错报风险。因此，我们将对麦迪制冷公司的收入确认识别为关键审计事项。关于收入的会计政策见附注三(二十六)；关于收入的披露见附注五(二十九)。我们针对收入确认和计量问题执行的审计程序包括但不限于：(1)了解、测试和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和执行的有效性；(2)抽样获取公司不同交易业务类型的销售合同，检查该等合同相关重要条款，以评价公司的收入确认政策是否符合相关会计准则规定；(3)实施分析性程序，对销售收入和毛利率两期对比分析，对本年度各月份的销售情况进行波动分析析；(4)抽查销售合同或订单、出库单、增值税发票、客户签收确认的送货单、系统结算通知、报关单、提单等相关支持性证据等可以证明公司已履行了合同中的履约义务的支持性文件及原始单据，将国外销售收入与海关数据进行核对，以评价公司收入是否已按照麦迪制冷公司的收入政策确认；(5)结合应收账款审计，抽样选取主要客户实施函证以确认应收账款余额和销售收入金额，并关注应收账款期后回款情况；(6)就资产负债表日前后确认收入的客商，选取样本，检查可以证明满足合同约定的相关商品控制权转移的支持性文件，以评价相关收入是否在恰当的期间确认，并关注期后是否存在大额退货情形。20 (七七)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1、重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 备注 财政部于 2021 年 12 月 30 日发布企业会计准则解释第 15 号(财会202135 号，以下简称“解释 15号”)，本公司自 2022 年 1 月 1 日起执行其中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”及“关于亏损合同的判断”的规定。注 1 财政部于 2022 年 11 月 30 日发布企业会计准则解释第 16 号(财会202231 号，以下简称“解释 16号”)，本公司自 2022 年 11 月 30 日起执行其中“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”的规定。注 2 注 1(1)关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售(以下统称试运行销售)的会计处理，解释 15 号规定应当按照企业会计准则第 14 号收入、企业