836831_2022_蜜思肤_2022年年度报告_2023-05-14.pdf

1 2022 蜜思肤 NEEQ:836831 苏州蜜思肤化妆品股份有限公司 年度报告 2 公司年度大事记公司年度大事记 （或（或）致投资者致投资者的信的信 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。3 目录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标会计数据和财务指标 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重大事件重大事件 .2121 第六节第六节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2525 第七节第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .3030 第八节第八节 行业信息行业信息 .3333 第九节第九节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3434 第十节第十节 财务会计报告财务会计报告 .3838 第十一节第十一节 备查文件目录备查文件目录 .1 14747 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人郑久炎、主管会计工作负责人徐丽萍及会计机构负责人（会计主管人员）徐丽萍保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。容诚会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项简要描述重大风险事项简要描述 主要供应商集中风险 报告期公司前五名供应商合计采购金额占采购总额比例为79.83%。由于公司供应商集中程度偏高，若公司重要供应商与公司合作关系终止，可能会对公司收入及利润水平有所影响。应对措施：公司通过整合全球化妆品行业的优质资源，已与众多国际知名化妆品研发机构建立了长期的战略合作关系，并整合行业内技术尖端的研发团队，对采购、生产和产品质量等方面均进行严格的把控。为加强供应商管理，已与重要合作供应商签订长期战略合作协议，以确保合作的稳定性及持续性。同时不断优化供应商体系，寻求更多优质供应商，集各方的优势，不断提升、优化产品品质，减少因主要供应商集中带来的风险。实际控制人不当控制风险 郑久炎、吴玉妹系夫妻关系，郑久炎担任公司董事长兼总经理，吴玉妹担任公司人力资源中心负责人，两人共同为公司控股股东、实际控制人，合计共同控制公司 73.29%的股份。由于郑久炎夫妇处于绝对控股地位，可能通过直接干预、行使投票权或其他方式影响公司人事和重大决策，进而影响中小股东的利益，因此公司可能存在实际控制人不当控制的风险。应对措施：公司已建立了完善的法人治理制度，通过完善法人治理结构来规范股东行为。在公司章程和股东大会议事规则中规定了股东的义务和股东大会的相关职责，三会议事规5 则进行了决策权限划分，明晰了相关的审批流程，股东大会、董事会和监事会的职权得到落实，将继续保持公司持续稳定发展。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险是否存在被调出创新层的风险 是 否 6 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、蜜思肤、股份公司 指 苏州蜜思肤化妆品股份有限公司“蜜思肤”指 公司运营和管理的化妆品品牌 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 苏州蜜思肤化妆品股份有限公司章程 股东大会 指 苏州蜜思肤化妆品股份有限公司股东大会 董事会 指 苏州蜜思肤化妆品股份有限公司董事会 监事会 指 苏州蜜思肤化妆品股份有限公司监事会 高级管理人员 指 总经理、董事会秘书、财务负责人 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 三会议事规则 指 股东大会议事规则董事会议事规则监事会议事规则 报告期、本期 指 2022 年 1 月 1 日2022 年 12 月 31 日 上期 指 2021 年 1 月 1 日2021 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 苏州蜜思肤化妆品股份有限公司 英文名称及缩写 Suzhou MISIFU Cosmetics Co.,Ltd MISIFU 证券简称 蜜思肤 证券代码 836831 法定代表人 郑久炎 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书姓名 梁花 联系地址 苏州市吴江区东太湖生态旅游度假区（太湖新城）东太湖大道11666 号开平商务中心 G 幢 2 号楼 电话 0512-63970125 传真-电子邮箱 公司网址 http:/ 办公地址 苏州市吴江区东太湖生态旅游度假区（太湖新城）东太湖大道11666 号开平商务中心 G 幢 2 号楼 邮政编码 215200 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 4 月 22 日 挂牌时间 2016 年 4 月 21 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业（C）-化学原料和化学制品制造业（C26）-日用化学产品制造（C268）-化妆品制造（C2682）主要产品与服务项目 化妆品研发、设计、生产及销售；“蜜思肤”品牌及单品牌店运营管理 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）72,400,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为郑久炎、吴玉妹 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为郑久炎、吴玉妹，无一致行动人 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 9132050057378923XW 否 注册地址 江苏省苏州市吴江区东太湖生态旅游度假区（太湖新城）东太湖大道 11666 号开平商务中心 G 幢2 号楼 否 注册资本 72,400,000 是 2021 年 12 月 10 日，公司召开第三届董事会第二次会议、第三届监事会第二次会议审议通过了关于苏州蜜思肤化妆品股份有限公司股票定向发行说明书的议案。2021 年 12 月 28 日，公司召开2021 年第四次临时股东大会审议通过了本次发行方案。2022 年 1 月 24 日，全国中小企业股份转让系统出具了关于苏州蜜思肤化妆品股份有限公司股票定向发行无异议的函（股转系统函（2022）178号）。公司本次定向发行了 2,400,000 股，新增股票于 2022 年 3 月 1 日起在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让，公司注册资本由 70,000,000 元增加到 72,400,000 元。五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）东吴证券 主办券商办公地址 苏州工业园区星阳街 5 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）东吴证券 会计师事务所 容诚会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 胡新荣 刘丽娟 董寒雨 1 年 3 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标财务指标 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 153,769,386.81 148,220,179.70 3.74%毛利率%51.25%46.52%-归属于挂牌公司股东的净利润 26,911,397.60 20,265,290.33 32.80%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 26,785,714.85 20,983,651.14 27.65%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）23.47%22.95%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）23.36%23.77%-基本每股收益 0.37 0.29 27.59%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 139,392,704.04 120,702,565.98 15.48%负债总计 15,106,409.47 22,903,669.81-34.04%归属于挂牌公司股东的净资产 124,286,294.57 97,798,896.17 27.08%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.72 1.40 22.86%资产负债率%（母公司）10.84%18.91%-资产负债率%（合并）10.84%18.98%-流动比率 5.75 2.87-利息保障倍数 132.04 62.03-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 24,544,744.47 21,153,811.31 16.03%应收账款周转率 10.49 13.39-存货周转率 2.97 3.87-10 四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%15.48%22.10%-营业收入增长率%3.74%16.98%-净利润增长率%32.80%-4.07%-五、五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 72,400,000 70,000,000 3.43%计入权益的优先股数量 0 0 0.00%计入负债的优先股数量 0 0 0.00%六、六、境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 七、七、与业绩预告与业绩预告/业绩业绩快报快报中披露的财务数据差异中披露的财务数据差异 适用 不适用 八、八、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性处置损益-364.88 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）155,946.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 11,995.88 其他符合非经常性损益定义的损益项目-非经常性损益合计非经常性损益合计 167,577.00 所得税影响数 41,894.25 少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 125,682.75 九、九、补充财务指标补充财务指标 适用 不适用 11 十、十、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 请填写具体原因不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 投资性房地产 4,647,939.13 固定资产 53,582,297.28 48,934,358.15 使用权资产 2,242,797.12 1,579,918.97 资产总额 121,365,444.13 120,702,565.98 应交税费 4,940,677.91 4,924,321.24 一年内到期的非流动负债 959,652.14 671,550.65 合同负债 191,652.60 169,604.07 208,370.32 184,398.51 其他流动负债 22,048.53 23,971.81 租赁负债 1,287,588.56 978,238.58 负债总额 23,517,477.95 22,903,669.81 归属于母公司的权益 97,847,966.18 97,798,896.17 销售费用 23,615,466.66 23,289,614.44 19,479,586.68 19,037,840.55 管理费用 12,132,252.31 12,444,048.19 12,432,052.14 11,296,052.15 研发费用 2,845,613.28 2,868,777.15 1,468,945.07 利润总额 27,084,470.39 27,019,043.71 所得税费用 6,770,110.05 6,753,753.38 净利润 20,314,360.34 20,265,290.33 营业成本 67,677,614.27 67,786,415.32 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式：商业模式：苏州蜜思肤化妆品股份有限公司是一家根植于江南文化，从事化妆品研发、设计、生产及销售的企业。2011 年公司成立于中国苏州，旗下“蜜思肤”品牌围绕江南肌肤美学文化理念，定位“精准养肤”，将科技精准养肤与江南肌肤美学融为一体，针对国人肤质特点打造产品体系。目前，公司产品覆盖了护肤品、彩妆、面膜等，超过 300 个单品及 10 余种功效系列套装，全面满足各年龄段各种类型肌肤的消费群体需求。公司通过蜜思肤科研创新中心、蜜思肤 IFSCC 前沿研发平台、蜜思肤高校联合研究平台以及蜜思肤江南肌肤美学研究中心为一体的创新研发团队，以皮肤学理论为基础，以皮肤科学养护为指导，依托庞大的会员数据，深入探索消费者的肤质、地域、使用场景、护肤习惯等影响因子，创新性地打造了完善的产品研发体系，主导消费者需求洞察、新品研发立项、配方研究等环节。公司立足精准养肤，通过精准需求、精准科研、精准产品的战略体系，深研国人肌肤需求，为消费者提供精准养肤方案，呵护国人肌肤精致之美。在销售运营模式上，主要通过经销商开设单品牌店方式进行化妆品的推广和销售，构建了以“线下门店服务体验零售+线上智慧门店推广裂变+数据运营分析精准运营”的三位一体门店零售运营模式。线下门店运营上，公司致力于通过带教式、督察式的全流程服务，使门店充分传达“蜜思肤”品牌文化，营造舒适的购物环境、独特的产品体验和舒心用心的服务，为消费者提供多重感官的消费体验；线上门店通过多元化的渠道覆盖，优化公域流量，建设私域流量，全方位锁定用户；数字化运营方面，公司搭建蜜思肤智慧数据运营系统，实现数据智能管理，形成从智能决策系统发现经营问题、数据中台深度分析反馈结果、五维（人、货、场、营销、服务）运营落地闭环管理，快速提升公司经营效率，实现科学精准管理，为公司业务发展和高效管理赋能。报告期内，公司商业模式未发生重大变化。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 13 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司上下紧密围绕总体发展战略，全力以赴实现年初制定的经营目标，精准施策助力经营，不断提升核心竞争力，促进企业稳健发展。主要发展情况如下：1.经营成果：公司实现营业收入 153,769,386.81 元，较上年同期增长 3.74%；实现归属于挂牌公司股东的净利润为 26,911,397.60 元，较上年同期增长 32.80%。公司资产总计 139,392,704.04 元，较期初增长 15.48%；归属于挂牌公司股东的净资产 124,286,294.57 元，较期初增长 27.08%。2.经营情况：报告期内，公司经营管理层结合行业环境、发展趋势及公司核心优势，牢牢把握市场竞争形势，加强品牌管理，创新及优化产品结构，不断完善和拓展销售渠道，提升客户满意度和信任度，合理配置资源，持续提升运营效率和管理水平，不断实现业务创新和突破。1）产品研发管理：报告期内，公司在基础研究、配方设计、产品安全及功效评估等多方面加大研发投入，始终坚守产品品质高标准线，持续产品研发和技术创新，围绕功效、品质、产品形象等多个维度开发更多符合市场及用户需求的产品，为公司注入持续的发展动力。报告期内公司升级了锁龄抗皱紧致精华液及时光之秘精华油等产品，并推出香氛洗护系列、塑妍紧致弹润套装等新品，有利于丰富和优化产品结构，提升产品核心竞争力。2）营销管理：报告期内，公司强化以用户为核心的品牌战略，建立精准养肤的差异化优势，以优质的产品和服务展示品牌优势，进一步提升市场营销管理能力。根据营销布局，统筹安排，强化终端覆盖，通过单品牌线下门店及线上智慧门店深度服务用户，加大用户体验投入赋能终端零售。3）运营管理：报告期内，不断优化蜜思肤的标准化运营管理，强化打造蜜思肤“五好门店”，即好人、好店、好产品、好营销、好服务。通过“三位一体”运营管理模式及教练式带教落地管理，系统化指导门店标准化运营，保障门店稳健经营。4）数字化管理运营：报告期内，公司持续强化数字化运营，通过蜜思肤智慧数据运营系统实现数据智能管理，形成从智能决策系统发现经营问题、数据中台深度分析反馈结果、五维运营落地闭环管理，快速提升公司经营效率，实现科学精准管理，为公司业务发展和高效管理赋能。5）人才培养：通过人才孵化学院完善人才梯队建设规划，推动蜜思肤门店人才孵化可持续发展；同时通过“线下训练营+线上学院”的标准化人才培养系统为门店不断输送专业人才，促进门店销售增长。(二二)行业情况行业情况 随着我国经济的迅速发展，中国化妆品市场已经成为全球化妆品增长最快的市场之一。化妆品的消费人群、消费品类及人均消费额都呈现上升趋势，持续的社会需求增长给企业的发展提供了良好的市场环境。根据欧睿国际报告，2022 年中国化妆品市场规模为 6,164.30 亿元。未来几年内，随着我国人均可支配收入的进一步提升，国民化妆品消费习惯的进一步形成，化妆品消费能力的进一步提升，化妆品市场仍将保持增长。预计我国化妆品的市场规模将持续稳定增长至 2026 年的 8,177.30 亿元，且 2022-2026 年复合增长率为 7.32%。国内市场容量和消费增长潜力巨大，行业处于快速增长阶段。近两年，化妆品行业正经历着新一轮的洗牌，在新的竞争环境下，企业通过抢占新型的渠道红利和机会，从而助推品牌脱颖而出。而化妆品单品牌店凭借直接跟一线消费者接触、具备高发展潜力、能够提供优质的线下服务和体验等优势，受到了广泛关注，线下实体零售迎来新的发展机遇。从国家监控力度看，我国政府对化妆品行业的监管力度随着行业的发展不断走向规范化，化妆品新规于 2021 年正式实施，更好地促进化妆品行业的健康、规范发展。监管日趋严格所导致的成本增加使得部分无良好生产资源、管理不规范的化妆品企业被逐渐淘汰，使重视产品品质及规范化管理的化14 妆品企业则获得了快速发展和整合市场的机会。同时随着中国化妆品行业无尽的发展潜力，许多国际化妆品品牌力求在中国市场上开辟新市场，国内化妆品企业面临严峻挑战同时也迎来了新的机遇。在现代社会居民消费理念不断变化的大背景下，社会消费结构逐渐向发展型、享受型升级，给本土品牌提供了新的发展机会。消费者对商品和品牌附加价值的性价比认知度逐渐提高，同时具有本土中国独特文化特色的品牌越来越受到消费者的认可和青睐，为化妆品向细分领域单品牌店的发展和差异化定位提供了巨大的空间。综上所述，外部环境对企业发展各有利弊，企业要充分利用外部资源，发挥自身优势为企业发展拓宽思路。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产资产负债结构分析负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 39,268,280.78 28.17%26,799,317.62 22.20%46.53%应收票据 应收账款 15,687,824.36 11.25%12,150,374.02 10.07%29.11%存货 27,078,555.60 19.43%21,991,186.82 18.22%23.13%投资性房地产 1,859,883.29 1.33%4,647,939.13 3.85%-59.98%长期股权投资 固定资产 49,629,195.29 35.60%48,934,358.15 40.54%1.42%在建工程 无形资产 1,056,905.41 0.76%518,470.11 0.43%103.85%商誉 短期借款 7,534,489.58 6.24%-长期借款 负债项目重大变动原因负债项目重大变动原因：1.货币资金本期期末余额为 39,268,280.78 元，较期初增长 46.53%，主要系报告期内收到员工认购股份支付款项所致。2.投资性房地产本期期末余额为 1,859,883.29 元，较期初减少 59.98%，主要系报告期内收回部分出租房屋所致。3.无形资产本期期末余额为 1,056,905.41 元，较期初增长 103.85%，主要系本期数字化建设的持续投入所致。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年本期与上年15 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%同期金额变同期金额变动比例动比例%营业收入 153,769,386.81-148,220,179.70-3.74%营业成本 74,965,148.90 48.75%79,266,392.79 53.48%-5.43%毛利率 51.25%-46.52%-销售费用 21,361,289.11 13.89%23,289,614.44 15.71%-8.28%管理费用 13,807,271.18 8.98%12,444,048.19 8.40%10.95%研发费用 6,056,952.11 3.94%2,868,777.15 1.94%111.13%财务费用 225,337.45 0.15%422,933.97 0.29%-46.72%信用减值损失-277,588.44-0.18%-117,176.05-0.08%136.90%资产减值损失-490,558.05-0.32%-619,526.67-0.42%-20.82%其他收益 163,961.41 0.11%54,421.80 0.04%201.28%投资收益 0 公允价值变动收益 0 资产处置收益-364.88 0.00%151,392.30 0.10%-100.24%汇兑收益 0 营业利润 35,268,916.26 22.94%28,168,752.07 19.00%25.21%营业外收入 133,246.34 0.09%1,900.50 0.00%6,911.12%营业外支出 121,250.46 0.08%1,151,608.86 0.78%-89.47%净利润 26,911,397.60 17.50%20,265,290.33 13.67%32.80%项目重大变动原因项目重大变动原因：1.研发费用为 6,056,952.11 元，较上年同期增长 111.13%，主要系公司新建科研创新中心实验室、加大委托开发及专家咨询的投入综合所致。2.财务费用为 225,337.45 元，较上年同期减少 46.72%，主要系贷款利息减少所致。3.信用减值损失为-277,588.44 元，较上年同期增长 136.90%，主要系应收账款增加，相应的计提减值增加所致。4.其他收益为 163,961.41 元，较上年同期增长 201.28%，主要系本期政府补贴增加所致。5.营业外支出为 121,250.46 元，较上年同期减少 89.47%，主要系上期公司对河南的抗洪救灾的捐款所致。6.净利润为 26,911,397.60 元，较上年同期增长 32.80%，主要系营业收入增加，同时公司加强成本、费用管理，严格控制各项成本及费用支出。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 153,090,702.51 146,855,633.15 4.25%其他业务收入 678,684.30 1,364,546.55-50.26%主营业务成本 74,443,004.15 78,186,607.45-4.79%其他业务成本 522,144.75 1,079,785.34-51.64%按产品分类分析按产品分类分析：适用适用 不适用不适用 16 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入营业收入比上年同比上年同期期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减百分点百分点 常规护肤品（含促销品）108,409,385.45 50,046,428.96 53.84%5.17%-8.17%6.71%其他化妆品 44,681,317.06 24,396,575.19 45.40%2.07%3.00%-0.49%按区域分类分析按区域分类分析：适用适用 不适用不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：1.其他业务收入为 678,684.30 元，较上年同期减少 50.26%，主要系报告期内培训收入减少所致。2.其他业务成本为 522,144.75 元，较上年同期减少 51.64%，主要系其他业务收入减少，成本相应减少。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 王大允和杜迎风夫妻 16,107,883.84 10.48%否 2 何丽靖 16,044,620.40 10.43%否 3 丁小娟 14,057,467.11 9.14%否 4 赵擎擎 8,078,688.13 5.25%否 5 上海谨美化妆品有限公司 7,858,236.41 5.11%否 合计合计 62,146,895.89 40.41%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 科玛化妆品（无锡）有限公司 45,083,389.84 55.88%否 2 韵斐诗化妆品（上海）有限公司 7,261,397.46 9.00%否 3 科思美碧优蒂化妆品（南通）有限公司 4,742,954.69 5.88%否 4 科思嘉（上海）生物科技有限公司 3,737,573.64 4.63%否 5 莹特丽科技（苏州工业园区）有限公司 3,580,153.45 4.44%否 合计合计 64,405,469.08 79.83%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 24,544,744.47 21,153,811.31 16.03%投资活动产生的现金流量净额-2,506,359.93-5,995,395.30 58.20%17 筹资活动产生的现金流量净额-9,569,421.38-1,648,597.05-480.46%现金流量分析现金流量分析：1.投资活动产生的现金流量净额为-2,506,359.93元，较上年同期增加58.20%，主要系由于购建固定资产支付的现金减少。2.筹资活动产生的现金流量净额为-9,569,421.38元，较上年同期减少480.46%，主要系由于分配股利支付的现金增加及取得借款收到的现金减少。(四四)投资状况分析投资状况分析 1.1.主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司名公司名称称 公公司司类类型型 主要业主要业务务 注册资本注册资本 总资产总资产 净资产净资产 营业收入营业收入 净利润净利润 苏州蜜讯生物科技有限公司 子公司 化妆品销售、技术服务、技术开发 2,000,000.00 3,924,625.96 3,754,585.13 10,244,489.28 1,960,434.75 主要参股公司主要参股公司业务分析业务分析 适用 不适用 公司名称公司名称 与公司从事业务的关联性与公司从事业务的关联性 持有目的持有目的 苏州蜜讯生物科技有限公司 直接关联 公司战略发展需要 公司控制的结构化主体情况公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2.2.理财产品投资情况理财产品投资情况 适用 不适用 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 适用适用 不适用不适用 3.3.与私募基金管理人共同投资合作与私募基金管理人共同投资合作或或合并范围内包含私募基金管理人的情况合并范围内包含私募基金管理人的情况 适用 不适用 (五五)研发情况研发情况 研发研发支出情况：支出情况：项目项目 本期金额本期金额/比例比例 上期金额上期金额/比例比例 研发支出金额 6,056,952.11 2,868,777.15 研发支出占营业收入的比例 3.94%1.94%18 研发支出中资本化的比例 0.00%0.00%研发研发人员情况：人员情况：教育程度教育程度 期初人数期初人数 期末人数期末人数 博士 0 0 硕士 1 2 本科以下 10 8 研发人员总计 11 10 研发人员占员工总量的比例 8.33%6.67%专利专利情况情况：项目项目 本期数量本期数量 上期上期数量数量 公司拥有的专利数量 14 11 公司拥有的发明专利数量 4 2(六六)审计情况审计情况 1.1.非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 2.2.关键审计事项说明关键审计事项说明 适用 不适用 关键审计事关键审计事项项 事项描述事项描述 审计应对审计应对 收入确认 参见财务报表附注三、27 收入确认原则和计量方法和附注五、29 营业收入及营业成本的披露。蜜思肤公司2022 年度营业收入为15,376.94 万元，由于营业收入是公司关键业绩指标之一，也是利润的主要来源，且存在可能操纵收入以达到特定目标或预期的固有风险。因此我们将收入确认作为关键审计事项。（1）了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性;（2）利用本所内部信息技术专家的工作，测试信息系统一般控制、与收入确认流程相关的应用控制;（3）向公司管理层进行访谈，查阅销售合同、订单，了解和评价公司的收入确认政策，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定;（4）实施细节测试，抽查收入确认的支持性文件(包括销售订单、出库单、签收单、对账单、销售发票等);（5）结合收入类型对营业收入、成本以及毛利情况实施分析性复核，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因;（6）针对资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本核对至各模式下收入确认的支持性凭证，评估收入确认是否记录在恰当的会计期间;（7）结合对应收账款的审计，选择主要客户函证交易额和应收账款的期末余额，核实收入和应收账款是否准确;（8）选取主要客户进行实地走访，以核实商业关系的真实性，并了解销售合同的执行情况;选取主要客户的主要门店进行实地走访，核实经销商及公司的商业关系真实性;19 （9）检查与主营业务收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。(七七)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 会计差错更正：详见“第三节，十”。(八八)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (九九)企业社会责任企业社会责任 1.1.脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况 适用 不适用 2.2.其他社会责任履行情况其他社会责任履行情况 适用 不适用 公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，积极承担扶贫与社会责任。公司诚信经营，依法纳税，尽全力对社会负责，对公司全体股东和每一位员工负责。同时把握员工需求，解决员工工作生活中的实际问题；完善收入分配制度，不断提高员工薪酬和福利；着力培养积极履行社会责任的企业文化，将其同员工培训相结合，激发员工公益心、慈爱心和责任心。报告期内，公司积极参与东太湖度假区 2022 年新春慈善募捐活动，为扶贫攻坚工作献出一份力量。三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好，主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定，因此，公司拥有良好的持续经营能力。报告期内，公司的营业收入为 153,769,386.81 元，净利润为 26,911,397.60 元，公司盈利能力较强。公司不存在债券违约、债务无法按期偿还的情况，不存在实际控制人失联或者高级管理人员无法履职情况，不存在拖欠员工工资或者无法支付供应商货款情况，不存在主要生产、经营资质缺失或者无法续主要生产经营资质等情况。综上所述，公司具备持续经营能力，不存在影响公司持续经营能力的重大不利因素。四、四、未来展望未来展望 是否自愿披露 是 否 20 五、五、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1.主要供应商集中风险 报告期公司前五名供应商合计采购金额占采购总额比例为 79.93%。由于公司供应商集中程度偏高，若公司重要供应商与公司合作关系终止，可能会对公司收入及利润水平有所影响。应对措施：公司通过整合全球化妆品行业的优质资源，已与众多国际知名化妆品研发机构建立了长期的战略合作关系，并整合行业内技术尖端的研发团队，对采购、生产和产品质量等方面均进行严格的把控。为加强供应商管理，已与重要合作供应商签订长期战略合作协议，以确保合作的稳定性及持续性。同时不断优化供应商体系，寻求更多优质供应商，集各方的优势，不断提升、优化产品品质，减少因主要供应商集中带来的风险。2.实际控制人不当控制风险 郑久炎、吴玉妹系夫妻关系，郑久炎担任公司董事长、总经理，吴玉妹担任公司人力资源中心负责人，两人共同为公司控股股东、实际控制人，合计共同控制公司 73.29%的股份。由于郑久炎夫妇处于绝对控股地位，可能通过直接干预、行使投票权或其他方式影响公司人事和重大决策，进而影响中小股东的利益，因此公司可能存在实际控制人不当控制的风险。应对措施：公司已建立了完善的法人治理制度，通过完善法人治理结构来规范股东行为。在公司章程和股东大会议事规则中规定了股东的义务和股东大会的相关职责，三会议事规则进行了决策权限划分，明晰了相关的审批流程，股东大会、董事会和监事会的职权得到落实，将继续保持公司持续稳定发展。(二二)报告期内新增的风险因素报告期内新增的风险因素 报告期内无新增的风险因素。21 第五节第五节 重大事件重大事件 一、一、重大事件索引重大事件索引 事项事项 是或是或否否 索引索引 是否存在诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一)是否存在提供担保事项 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 是 否 五.二.(二)是否存在日常性关联交易事项 是 否 是否存在其他重大关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议通过的收购及出售资产、对外投资，以及报告期内发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他