871549_2022_耀胜体育_2022年年度报告_2023-04-24.pdf

北京耀胜体育产业股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-017 1 证券代码：871549 证券简称：耀胜体育 主办券商：恒泰长财证券 2022年度报告 耀胜体育 NEEQ:871549 北京耀胜体育产业股份有限公司 Beijing Shinesports Joint-stock Industry Co.,Ltd.北京耀胜体育产业股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-017 2 北京耀胜体育产业股份有限公司北京耀胜体育产业股份有限公司 致投资者致投资者的信的信 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。亲爱的投资者：2022 年受“新冠疫情”持续影响，公司运营管理的学校体育赛事、综合性运动会、大型体育活动等业务仍无法正常开展，导致公司在本报告期内收入未达到预期目标。但经过这几年的沉淀和积累，公司进行了全面的资源整合，轻装前行。2023 年伊始，迎来了国家政策的利好消息-“新冠疫情”全面放开，预示着原受疫情影响较大的行业有了翻身的时机。同样，公司在深耕潜伏了三年后，结合郑州市金水区政府提供的各项资源，公司的各个业务板块均面临着有利的市场环境。公司必须抢抓机遇，进一步开拓市场，从专、从精打造产业平台，加快推进科技创新和管理提升，有效防范企业经营风险，实现经营业绩的快速增长。在此感谢投资者一直以来的信任与关注，我们将继续努力！特此公告。北京耀胜体育产业股份有限公司 董事会 2023 年 4 月 25 日 北京耀胜体育产业股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-017 3 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .8 8 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .1010 第四节第四节 重大事件重大事件 .2020 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2020 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .2525 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .2828 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .3333 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .117117 北京耀胜体育产业股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-017 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】董事张艳梅对年度报告内容存在异议或无法保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带持续经营重大不确定性段落的保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 1、控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证的详细情况 姓名姓名 职务职务 董事会或监事董事会或监事会投票情况会投票情况 异议理由异议理由 张艳梅 董事 反对 本董事未见到财务账册及财务原始凭证，无法确认 2022 年财务决算报告的基础数据是否真实；同时无法判定公司的财务合规情况；因此，本董事对该审计报告持保留意见。2、董事会就非标准审计意见的说明 公司董事会对亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）出具“与持续经营相关的重大不确定性”段落的保留意见审计报告的相关事项进行如下说明：1、董事会认为：亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）依据相关情况，本着严格、谨慎的原则对本公司出具了“与持续经营相关的重大不确定性”段落的保留意见审计报告，董事会表示理解，该报告客观严谨地反映了公司 2022 年度财务状况及经营成果。之所以出具保留意见的审计报告，主要原因是：（1）2019 年至 2021 年期间，公司尚未取得发票的固定资产项目共计 214.26 万元、长期待摊费用项目 46.69 万元，截至 2022 年 12 月 31 日，上述固定资产、长期待摊费用已摊销完毕，本期折旧和摊销的金额为 47.31 万元。上述事项均为员工事前借款，事后报销，为现金交易。审计机构无法执行令审计机构满意的审计程序，以证实上述交易的真实性、合理性。（2）截止到 2022 年 12 月 31 日公司货币资金期末余额 7,122.25 元，公司自 2019 年起连续四年亏损，2022 年度发生净亏损 4,764,677.97 元，截止到 2022 年 12 月 31 日累计未分配利润为-37,522,163.04 元，并出现欠薪情况。这些事项或情况，北京耀胜体育产业股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-017 5 表明存在可能导致对公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。2、针对审计报告中“与持续经营相关的重大不确定性”段落的保留意见所涉及事项，公司拟采取以下措施：（1）2023 年随着新冠疫情全面放开，体育赛事活动将迎来新的爆发期，公司业务也逐步步入正轨。为应对新形势的转变，公司已与郑州市金水区政府达成协议，受托该辖区内的体育场馆、场地的社会化运营，承办辖区内政府单位间体育赛事活动；（2）增加现金流，积极向银行等金融机构及投资机构进行融资，及时满足公司生产经营的资金需求，支持业务的发展；（3）完善财务管理体系建设，合理控制成本费用支出，加强资金风险控制与管理。【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大重大风险事项描述及分析风险事项描述及分析 大客户依赖的风险 公司本期大客户只有中国移动通信集团河南有限公司郑州分公司，目前公司受疫情影响、业务发展的限制，只有传统的广告业务有稳定的收入，公司对中国移动存在较大的依赖风险。应对措施：公司主营业务是赛事运营，受疫情不可抗力因素影响，才导致公司业务无法全面开展。公司与康师傅、统一企业、得力集团、蒙牛、伊利等大客户均保持着友好的客户关系，疫情消除后，公司的业务将会逐步恢复，与其他大客户的合作亦会启动。人才流失的风险 公司主要从事校园体育活动组织与赛事策划，作为智力输出型公司，公司的服务质量很大程度依赖于人才的培养。公司自成立以来，培养了一批经验丰富的专业团队。因此，核心人才是公司在行业中保持竞争优势的关键，同时也是容易流失的核心资源，公司如不能及时引进和培养足够的高素质人才，将面临人才短缺及流失的风险。应对措施：公司将企业发展与人才激励相结合；加强团队发挥价值创造管理的有效机制调整；不断完善薪酬体系；考核体系及内部培训体系；公司通过内部培养和外部引进双轮驱动，相辅相承，互为促进，来提升管理团队素质，优化员工结构；营造良好的企业文化及工作氛围；实行在职核心员工及各业务部门关键员工的动态管理，以定期沟通的方式持续了解其需求和期望，关注员工管理中存在的问题，及时反馈与适时调整，从而保障公司人才的充裕。政策风险 我国体育产业尚处于初级发展阶段，行业制度和标准尚不完善，大众对体育消费的意识还很薄弱。在我国体育行业不断摸索前进的过程中，国家政策的调整以及经济发展计划的改变都会对行业发展产生重大的影响。同时，未来行业协会与监管机构人员政策的调整也可能会对整个行业的发展产生不利影响。应对措施：为应对政策风险，公司将紧跟国家政策的发展方向，拓展多元化活动渠道如商圈活动，百大训练营等；多层次的活动内容，多角度客户资源；同时不断的树立公司在行业内的品牌，通过内部治理结构调整、管理体系完善、品牌管理、商业模式重组与创新等方式使公司能够随着政策发展的变动而北京耀胜体育产业股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-017 6 迅速做出适当的调整，提高政策研制水平和执行力。同时，公司定期进行市场调研，建立完善校园信息平台，加快推进信息联网、信息共享。持续经营能力风险 报告期内，受新冠疫情影响，学校体育赛事、综合性运动会等大型体育活动等业务无法正常开展，公司实现收入锐减,公司持续经营能力存在风险。应对措施：为了增强公司可持续经营能力，一是公司在商业模式创新上，增强了“耀运动”数字化营销活动，打破了线下对疫情、自然灾害等环境因素的影响，把线下集体活动转到线上个体活动，增强点对点营销推广力度；二是在开源上，对业务作出了调整：上线网上体育教学平台；将活动形式从过去单一的校园体育向社会化体育活动转变；将体育活动延伸，与旅游、文化组合等；三是在节流上，公司增强财务管理和项目运营的管控力度，调整成本费用如物料的制作和支付节点，并对预算制管理提出更高要求，确保利润和现金流稳定；四是结合郑州市金水区提供的各项资源，集中受托运营该辖区内的体育场馆、场地的社会化运营，为公司提供良好的可持续经营条件。新冠疫情影响风险 由于新冠疫情不稳定，特别是受国际疫情的波及，国内疫情防控仍然严峻，公司业务模式受到很大影响，公司运营管理的学校体育赛事、综合性运动会等大型体育活动等业务无法开展。应对措施：1、新冠疫情得到有效防控，待公司举办活动区域疫情防控部门许可后，即可正常开展业务；2、发展公司业务多样性，研发新产品，增加公司技术服务力量，提高公司产品质量；3、拓展公司新业务，如校园智慧体育板块，并响应国家号召，利用废旧厂房进行体育场地改造。经营亏损风险 受新冠疫情的波及，公司的各项业务还未完全恢复，报告期内经营亏损 4,764,677.97 元。应对措施：一是公司不断创新，开拓新业务；二是在开源上，对业务作出了调整，发展公司业务多样性，研发新产品，向智慧体育、智慧艺术转型，将体育活动延伸，与旅游、文化相结合等；三是结合郑州市金水区政府相关政策支持，利用公司自身资源，集中受托运营该辖区内的体育场馆、场地的社会化运营；四、加强与学校的合作，将公司智慧校园板块全面普及。审计机构出具非标准意见的报告 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2022年 12 月 31 日的财务报表进行了审计，并出具了“与持续经营相关的重大不确定性”段落的保留意见审计报告。应对措施：1、公司积极寻求业务转型机会；2、加大研发力度，提升产品的竞争力；3、积极寻求其他投资人，开源节流，加强预算及资金使用的管控力度，削减不必要开支；4、组织相关人员尽快解决，将缺失的发票追回；5、在公司的管理方面，北京耀胜体育产业股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-017 7 改进公司的管理方式和管理制度，调整更适合公司的战略方针用来预防类似风险。本期重大风险是否发生重大变化：本期增加大客户依赖的风险 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、耀胜体育、母公司 指 北京耀胜体育产业股份有限公司 主办券商、恒泰长财证券 指 恒泰长财证券有限责任公司 股东大会 指 北京耀胜体育产业股份有限公司股东大会 董事会 指 北京耀胜体育产业股份有限公司董事会 监事会 指 北京耀胜体育产业股份有限公司监事会 公司章程 指 北京耀胜体育产业股份有限公司公司章程 元、万元 指 人民币元、人民币万元 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 耀展文化 指 北京耀展文化体育中心（有限合伙）耀容文化 指 北京耀容文化体育中心（有限合伙）华谊兄弟 指 华谊兄弟（天津）体育文化有限公司 报告期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 上年同期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 北京耀胜体育产业股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-017 8 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 北京耀胜体育产业股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Shinesports Joint stock Industry Co.,Ltd-证券简称 耀胜体育 证券代码 871549 法定代表人 司华东 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 司华东 联系地址 郑州市金水区经三路 68 号 2 号楼 12 层 1208 号 电话 0371-63659735 传真 0371-63659735 电子邮箱 公司网址 http:/ 郑州市金水区经三路 68 号 2 号楼 12 层 1208 号 邮政编码 450000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013 年 4 月 26 日 挂牌时间 2017 年 5 月 15 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）文化、体育和娱乐业（R）-体育(R88)-其他体育（R889）-其他体育(R8890)主要业务 体育运动项目经营（高危险性体育项目除外）、组织文化艺术交流活动（不含演出）主要产品与服务项目 中小学校园体育活动组织与赛事策划，以及高校全媒体广告业务 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）42,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（司华东）实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（司华东），无一致行动人 北京耀胜体育产业股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-017 9 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 911101050672945259 否 注册地址 北京市朝阳区豆各庄黄厂西路 1 号 C1 栋 5 层1138 是 注册资本 42,000,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）恒泰长财证券 主办券商办公地址 北京市西城区金融大街 33 号通泰大厦 C 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）恒泰长财证券 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 刘超 宋湘连 3 年 3 年 会计师事务所办公地址 河南省郑州市金水区农业路 22 号 B 座 5 楼 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 1、公司董事会于 2023 年 1 月 30 日召开第三届董事会第一次会议，会议审议通过了关于聘任邓芳女士为公司董事会秘书的议案、关于聘任邓芳女士为公司财务负责人的议案，任期三年，自本次董事会审议通过之日起至第三届董事会届满之日止，详见公司在股转官网上批露的第三届董事会第一次会议决议公告（公告编号：2023-009）北京耀胜体育产业股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-017 10 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 782,738.24 1,998,974.97-60.84%毛利率%-70.89%-63.03%-归属于挂牌公司股东的净利润-4,764,677.97-6,135,660.62 22.34%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-4,764,577.97-6,070,400.00 21.51%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-59.51%-45.60%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-59.51%-45.11%-基本每股收益-0.11-0.15 26.67%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 7,412,823.90 12,057,944.10-38.52%负债总计 1,788,819.72 1,669,261.95 7.16%归属于挂牌公司股东的净资产 5,624,004.18 10,388,682.15-45.86%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.13 0.25-45.86%资产负债率%（母公司）9.86%5.78%-资产负债率%（合并）24.13%13.84%-流动比率 4.03 7.35-利息保障倍数-298.41-497.09-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-35,858.47 1,304,376.64-102.75%应收账款周转率 0.45 0.87-存货周转率 2.65 1.62-北京耀胜体育产业股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-017 11 (四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-38.52%-34.67%-营业收入增长率%-60.84%4,958.79%-净利润增长率%22.34%50.66%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 42,000,000.00 42,000,000.00-计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益 越权审议或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 除上述各项之外的营业外收入和支出-100 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计非经常性损益合计-100 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额-100 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 北京耀胜体育产业股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-017 12 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 (十十)合并报表合并报表范围范围的的变化情况变化情况 适用 不适用 北京耀胜体育产业股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-017 13 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司及其子公司自成立以来，一直专注于校园体育活动组织与赛事策划，以及校园媒体经营。主要 涉及中小学校园体育活动组织与赛事策划，以及高校全媒体广告业务等两大板块。其中耀胜体育专注于 为校园体育活动提供组织与赛事策划服务；子公司达瑞斯专注于提供校园媒体经营服务；子公司达盛科 贸主要业务涉及校园体育活动组织与赛事策划以及校园媒体经营两大领域。公司以校园青少年群体为目 标，以发展中国青少年阳光体育事业为宗旨，以体育运动推广和赛事运营为核心服务内容，以丰富的创 意策划展现体育运动魅力为方法，以校园体育活动载体，为全国 2.1 亿青少年提供集“专业、创新、趣味、文化、科技”为一体的体育服务，同时为商业赞助品牌商提供专业的体育营销解决方案。（一）盈利模式 1、体育活动推广组织及赛事策划 公司体育活动推广组织业务为公司设计定制化的体育活动，经与中小学院校及品牌商沟通后确定最 终符合该校实际情况的体育活动或赛事。公司收益来源于活动策划收入同活动执行成本之间的差额。公 司赛事策划服务通过在取得学校赛事运营权后，通过与品牌商签订合约，获得赞助收入等经济效益。2、校园媒体经营 公司子公司校园媒体经营收入主要为宣传栏内广告位租赁收入、广告制作收入等。（二）销售模式 1、体育活动推广组织及赛事策划，公司体育活动推广组织及赛事策划的销售模式为直销。公司获得相关活动及赛事的独家运营权，公司直接向品牌客户收取活动策划费用，其中包含活动及赛事冠名权、活动或比赛场地相关广告制作及发布费用等。2、校园媒体经营公司，基于自身在校园广告方面的经验和资源积累，为客户提供宣传栏内广告位租赁、平面设计、制作发布以及后期维护等全方位一条龙服务，该部分业务的销售模式主要是通过直接销售的方式，与有意向的客户进行沟通洽谈。公司主要业务是通过投标及商务谈判方式进行的，公司按照客户的要求作出方案及预算，确定报价，通过投标形式进行并签订合同。报告期内，公司开展相关业务合法、合规，不存在商业贿赂行为，对公 司持续经营不存在不利影响；未来将严格遵守法律法规的相关规定，合法规范的开展业务，坚决规避商 业贿赂等违法犯罪行为。公司在逐渐完善内控制度，对于商业贿赂与反商业贿赂采取了有效措施，在签 订的大额合同时同客户签订反商业贿赂条款或廉洁协议，日常经营中对于业务人员进行有关培训及制度 约束，在项目承揽及服务环节中严格监督工作人员的行为。公司通过营销中心负责客户及校园体育活动进行招商信息的搜集并展开联系业务，根据项目的规 模、区域、付款方式等综合因素进行赞助商的筛选。在确定方案项目后，再由客户部及创意部等组织内 部评审，通过评审再由客户部进行项目编制投标书，参与招商竞标。公司的订单获取均是市场主体间的 市场选择行为，不存在围标串标，扰乱秩序的行为，主要是依靠公司自身实力，来保证公司可持续经营。公司主要客户为：上海统一企业有限公司旗下的上海统乔广告有限公司、南京鹰眼传媒有限公司、得力集团有限公司、宁波安格耐特体育用品有限公司、中国移动通讯集团河南分公司、厦门市特步儿童用品有限公司、河南达利食品有限公司及康师傅控股有限公司等，客户均为国企、集团性公司类型，为 公司业务的持续稳定发展提供了保障。公司关键资源主要为：1、渠道优势 经过多年的积累和努力，公司以自有的业务模式及服务优势积累了稳定的客户，并在业界享有良北京耀胜体育产业股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-017 14 好声誉，公司已获得多地教育部门关于组织校园体育文化活动的授权和委托。公司已与超过 2000 余所学校建立了友好合作关系。公司在全国校园体育活动领域的渠道布局不仅为公司的发展奠定了一定的市场地位和品牌优势，也为公司业务的持续稳定发展提供了保障。2、人才优势 公司在多年的经营实践中形成了稳定的核心管理团队、活动策划团队和活动执行团队。公司的管理 团队均对校园体育活动行业经营多年，对该行业具有深刻的认识，策划人员及执行人员均具有丰富的项 目实践经验、优秀的服务意识和强烈的促进青少年身心健康意识。公司通过内部培养和外部引进两个渠 道不断提升管理团队素质，扩充管理团队规模。目前高效、稳定、专业的管理团队成为公司的核心竞争 力之一。3、商标 目前公司及其子公司拥有 40 个商标。报告期内，公司的商业模式未发生变化。报告期后至报告披露日，公司商业模式未发生变化。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 行业信息行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 变动比例变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 7,122.25 0.10%42,980.72 0.36%-83.43%应收票据 应收账款 340,880.00 4.60%2,047,637.00 16.98%-83.35%预付账款 2,956,845.00 39.89%3,133,755.00 25.99%-5.65%北京耀胜体育产业股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-017 15 其他应收款 2,277,863.80 30.73%3,664,469.59 30.39%-37.84%存货 314,370.35 4.24%404,610.35 3.36%-22.30%其他流动资产 70,383.89 0.95%42,194.72 0.35%66.81%投资性房地产 长期股权投资 固定资产 39,987.84 0.54%821,993.53 6.82%-95.14%在建工程 无形资产 435,500.00 5.87%265,500.00 2.20%64.03%长期待摊费用 713,666.56 9.63%1,186,445.86 9.84%-39.85%商誉 短期借款 应付账款 191,864.00 2.59%151,864.00 1.26%26.34%应付职工薪酬 1,099,762.06 14.84%965,159.09 8.00%13.95%应交税费 14,605.65 0.20%35,529.35 0.29%-58.89%其他应付款 172,926.06 2.33%118,391.99 0.98%46.06%长期借款 未分配利润-37,522,163.04-506.18%-32,757,485.07-271.67%-14.55%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金：本期期末货币资金较上年期末减少了 83.43%，主要原因是：报告期受新冠疫情影响公司收入锐减，日常经营开支所致。2、应收账款：本期期末应收账款较上年期末减少了 83.35%，主要原因是：公司加大了催款力度，收回了部分款项。3、存货：本期期末存货较上年期末减少了 22.30%，主要原因是：报告期内公司对存货计提了存货跌价准备。4、其他应收款：本期期末其他应收款较上年期末减少了 37.84%，主要原因：受疫情影响，公司资金紧张，加大了催款力度，增加回款速度。5、其他流动资产：本期期末其他流动资产较上年期末增加了 66.81%，主要原因是：报告期内抵扣的进项税额，留底税增加所致。6、固定资产：本期期末固定资产较上年期末减少了 95.14%。主要原因是：报告期内公司未投入新的固定资产，正常计提的折旧所致。7、长期待摊费用：本期期末长期待摊费用较上年期末减少了 39.85%。主要原因是：报告期内正常摊销所致。8、应交税费：本期期末应交税费较上年期末减少 58.89%，主要原因是：报告期内公司正常缴纳税款。9、其他应付款：本期期末其他应付款较上年期末增加 46.06%，主要原因是受疫情影响，公司资金紧缺，员工的报销款不能报销所致。2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 北京耀胜体育产业股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-017 16 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 782,738.24-1,998,974.97-60.84%营业成本 1,337,619.48 170.89%3,259,022.50 163.03%-58.96%毛利率-70.89%-63.03%-销售费用 1,150,445.13 146.98%1,150,891.14 57.57%-0.04%管理费用 2,685,616.32 343.11%4,154,145.35 207.81%-35.35%研发费用-财务费用 19,266.69 2.46%30,361.02 1.52%-36.54%信用减值损失-247,896.00-31.67%12,348.67 0.62%-2,107.47%资产减值损失-90,240.00-11.53%512,503.00 25.64%-117.61%其他收益 643.13 0.08%193.37 0.01%232.59%投资收益 0 0%0 0%0%公允价值变动收益 0 0%0 0%0%资产处置收益 0 0%101,020.00 5.05%-100.00%汇兑收益 0 0%0 0%0%营业利润-4,764,577.97-608.71%-5,969,380.00-298.62%20.18%营业外收入 0 0%1,500,000.02 75.04%-100.00%营业外支出 100.00 0.01%1,666,280.64 83.36%-99.99%净利润-4,764,677.97-608.72%-6,135,660.62-306.94%22.34%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入：本期期末营业收入较上年期末减少 60.84%，主要原因是报告期内受疫情影响，公司的业务无法得以全面开展，收入锐减。2、营业成本：本期期末营业成本较上年期末减少 58.96%，主要原因是报告期内公司业务无法得以全面开展，成本投入减少。3、管理费用：本期期末管理费用较上年期末减少 35.35%，主要原因是公司受疫情影响，收入减少，相关费用支出缩减所致。4、信用减值损失：本期期末信用减值损失较上年期末增加 2107.47%，主要原因是公司部分长期应收账款，加大计提了坏账准备所致。5、资产减值损失：本期期末资产减值损失较上年期末增加 117.61%，主要原因是报告期内公司对存货计提的存货跌价准备所致。6、资产处置收益：本期期末资产处置收益较上年期末减少 100%，主要原因是报告期内公司未处置任何资产。7、其他收益：本期期末其他收益较上年期末增加 232.59%，主要原因是报告期内公司取得了国家税收部分返还款。8、营业外收入：本期期末营业外收入较上年期末减少 100%，主要原因是报告期内公司未收到政府补贴款。(2)(2)收入构成收入构成 北京耀胜体育产业股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-017 17 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 65,172.69 1,998,974.97-96.74%其他业务收入 131,016.55 0-主营业务成本 1,337,619.48 3,259,022.50-58.96%其他业务成本 0 0-按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本比营业成本比上年同期上年同期 增减增减%毛利率比上年毛利率比上年同期增减百分同期增减百分点点 活动策划-825,000.00-100%-59.81%-广告发布 626,250.00 492,619.48 21.34%-1.08%-20.36%19.04%赛事运营 25,471.69 20,000.00 21.48%-90.97%-96.38%117.32%智慧校园-100%-100%-22.95%其他 131,016.55-按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内持续受疫情影响，公司的业务无法全面开展，公司在部分业务板块取得了收入，其他项目的收入是公司非主营业务收入，是本期内公司对外提供短期借款的利息收入及其他的服务费收入。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 中国移动通信集团河南有限公司郑州分公司 626,250.00 80.01%否 合计合计 626,250.00 80.01%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 北京众智互联广告有限公司 1,100,000.00 38.20%否 2 河南亘基智能科技有限公司 540,000.00 18.75%否 3 北京晓诚文化发展有限公司 500,050.00 17.36%否 4 河南新蓝宇信息科技有限公司 400,000.00 13.89%否 5 郑州贤忠企业管理有限公司 94,000.00 3.26%否 合计合计 2,634,050.00 91.47%-北京耀胜体育产业股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-017 18 3 3、现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额-35,858.47 1,304,376.64-102.75%投资活动产生的现金流量净额 0.00-279,395.93 100.00%筹资活动产生的现金流量净额 0.00-1,088,270.49 100.00%现金流量分析现金流量分析：公司本期经营活动产生的现金流量净额为-35,858.47 元，较上年同期 1,304,376.64 元减少了102.75%，主要因为报告期内收入锐减，现金流入减少，且经营活动支出较多；投资活动和筹资活动产生的现金流量净额为 0 元，主要原因是报告期内未公司未发生与投资活动及筹资活动相关的业务。(三三)投资状况投资状况分分析析 1.1.主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司公司名称名称 公司公司类型类型 主要主要业务业务 注册资本注册资本 总资产总资产 净资产净资产 营业收入营业收入 净利润净利润 河南省达盛科贸有限公司 控股子公司 设计、制作、代理、发 布国 内广 告业务；广 告牌 租赁 2,000,000.00 1,553,174.77-4,105,246.94 626,250.00-1,069,507.67 郑州达瑞斯文化传播有限公司 控股子公司 设计、制作、代理、发 布国 内广 告业务 2,000,000.00 2,042,173.64 272,765.77 27,735.84-168,579.35 主要参股主要参股公司公司业务分析业务分析 适用 不适用 北京耀胜体育产业股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-017 19 公司控制的结构化主体情况公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2.2.理财产品投资情况理财产品投资情况 适用 不适用 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 适用 不适用 3.3.与私募基金管理人共同投资合作与私募基金管理人共同投资合作或或合并范围内包含私募基金管理人的情况合并范围内包含私募基金管理人的情况 适用 不适用 三、三、持续持续经营经营评价评价 本报告期内，持续受“新冠肺炎疫情”影响，公司各项业务未能得到全面开展。疫情期间，为减少人员聚集和流动给疫情防控带来的风险，各院校采取线上教学、综合性运动会等大型体育活动停办。新冠疫情的影响是不可抗力因素引起公司各项财务指标不理想。公司持续经营能力存在一定风险。针对以上情况出现的持续经营能力存在的风险，公司做出以下应对措施：（一）2023 年随着新冠疫情全面放开，体育赛事活动将迎来新的爆发期，公司业务也逐步步入正轨。为应对新形势的转变，公司已与郑州市金水区政府达成协议，受托该辖区内的体育场馆、场地的社会化运营，承办辖区内政府单位间体育赛事活动。（二）打造公司特有 IP,树立行业标杆，创立耀胜体育运营品牌，以体育为核心，多维度发展企业，以提高运营效益目标