836113_2022_春泉园林_2022年年度报告_2023-04-20.pdf

1 2022 春泉园林 NEEQ:836113 春泉园林股份有限公司 Chun Quan Landscape CO.,LTD.年度报告 2 致投资者致投资者的信的信 致全体春泉园林股东：2022 年注定是令人印象深刻的一年，与前几年不同，这一年是宏观变量和不确定性非常大的年份，海外局势动荡，到国内不断反复的疫情，地产业陷入沉寂，导致各行业都进入低迷期。2023 是复苏年、发展年和创新年，是充满希望和满怀期待的一年。结合不久前召开的中央经济工作会议提出的“突出做好稳增长、稳就业、稳物价工作”“推动经济运行整体好转”“实现质的有效提升和量的合理增长”等要求和中共中央、国务院印发的扩大内需战略规划纲要（20222035 年），支持房地产，扩大内需战略加快交通和水利基础设施建设，加强新型城镇化、重大生态项目建设等，必将助力园林企业业绩提升。春泉园林也将秉承初心，专注创新、服务好客户，通过强质提效实现良性发展，实现业绩扭亏为盈。春泉园林更有信心通过持续创造稳定、长期的利润，为投资者创造更丰厚的价值回报！3 目录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义.4 第二节第二节 公司概况公司概况.6 第三节第三节 会计数据和财务指标会计数据和财务指标.8 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析.11 第五节第五节 重大事件重大事件.25 第六节第六节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配.28 第七节第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况.33 第八节第八节 行业信息行业信息.36 第九节第九节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护.42 第十节第十节 财务会计报告财务会计报告.45 第十一节第十一节 备查文件目录备查文件目录.122 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人叶贺年、主管会计工作负责人夏敏及会计机构负责人（会计主管人员）叶忠云保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项简要描述重大风险事项简要描述 1、恶劣天气及自然灾害风险 公司主要从事的园林工程施工项目多为户外作业，严寒、酷暑和持续降雨等恶劣天气以及地震、滑坡、泥石流等自然灾 害均可能影响公司正常的工程施工业务，导致不能按时完成工 程建设项目，并可能增加成本费用。由于苗木种植容易受到旱、涝、冰雹、霜冻、火灾、病虫害等自然灾害和其它不可抗力等因素的影响，如果公司的苗木种植基地出现严重的地域性自然灾害，将会对公司苗木种植业务产生较大影响，致使公司资产出现损失，从而对经营业务、财务状况和经营业绩造成不利影响的风险。公司未来将加强对苗木培育、防护技术的创新和改进，建立完善的灾害防治系统，及时应对自然灾害风险。2、合同资产占资产比重较高所导致的风险 2022 年末，公司合同资产 30,701.95 万元，占总资产比例为60.18%，比重较高。主要是由公司所属行业特点决定的，绿化工程施工项目前期需垫付大量的材料款、机械费、人工费等支出，工程结算滞后工程投入。部分工程项目施工建设周期长，5 尤其近两年持续的新冠疫情影响，对公司在建项目的进场施工、推进完工等结算均产生一定影响；同时受宏观经济环境、地方政府债务水平、财政预算等因素影响，公司可能面临工程结算延期延迟或出现合同资产减值的风险。3、对关联方资金依赖的风险 报告期内，公司向关联方拆入款项余额较大。截至 2022 年12 月 31 日，其他应付款中应付关联方款项余额为 173.84 万元，占当期负债总额的比重为 0.54%。报告期内，由于结算不及时造成公司营运资金紧张，一定程度上依赖关联方借款解决资金周转问题。4、市场竞争风险 园林行业进入门槛较低、市场集中度不高，且缺乏行业标准体系的约束，园林行业整体呈现“大行业、小企业”的格局，未来可能会有更多的企业加入该领域，这些企业的竞争将加剧市场竞争的程度，稀释市场份额，使行业的盈利水平降低。随着今后市场化程度的不断加深和行业管理体制的逐步完善，园林景观行业将出现新一轮的整合，优胜劣汰的局面也将更加突出。激烈的市场竞争环境可能使公司的市场份额出现下降，并有可能影响公司经营业绩的持续增长和盈利能力的稳步提升。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险是否存在被调出创新层的风险 是 否 行业重大风险行业重大风险 不适用。释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、母公司 指 春泉园林股份有限公司 主办券商 指 国融证券股份有限公司 公司章程 指 春泉园林股份有限公司章程 晟健咨询 指 公司股东：潢川晟健企业管理咨询中心（有限合伙）春晓咨询 指 公司关联方：潢川春晓企业管理咨询有限公司 春泉科技 指 潢川春泉生态环境科技有限公司 华林、华林园林 指 信阳华林园林绿化工程有限公司 报告期、本期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 上期、上年同期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 6 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 春泉园林股份有限公司 英文名称及缩写 Chun Quan Landscape CO.,LTD.-证券简称 春泉园林 证券代码 836113 法定代表人 叶贺年 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书姓名 卢俊 联系地址 信阳市潢川县城关镇迎宾南路 电话 0376-3975555 传真 0376-3975555 电子邮箱 公司网址 办公地址 信阳市潢川县城关镇迎宾南路 邮政编码 465150 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003 年 6 月 24 日 挂牌时间 2016 年 3 月 7 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）建筑业（E）-土木工程建筑业（E48）-其他土木工程建筑（E489）-其他土木工程建筑（E4890）主要产品与服务项目 绿化工程、绿化养护、市政工程、环境治理和苗木销售 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）82,280,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（叶春）实际控制人及其一致行动人 实际控制人为叶春，一致行动人为潢川晟健企业管理咨询中心（有限合伙）、叶贺年 7 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91411500770889782G 否 注册地址 河南省信阳市潢川县城关镇迎宾南路 否 注册资本 82,280,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）国融证券 主办券商办公地址 上海市浦东新区世纪大道 1196 号世纪汇二座 1102 室 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）国融证券 会计师事务所 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名及连续签字年限 武宜洛 杨文杰 1 年 1 年 年 年 会计师事务所办公地址 上海市静安区恒丰路 600 号上海机电大厦 21 楼 A 区 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 8 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标财务指标 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 64,648,881.10 141,049,478.25-54.17%毛利率%25.94%11.93%-归属于挂牌公司股东的净利润-17,794,702.41-36,081,717.34-50.68%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-29,418,799.06-36,386,581.14-19.15%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-9.12%-16.22%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-15.07%-16.36%-基本每股收益-0.22-0.44-50.68%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 510,186,070.47 582,821,613.67-12.46%负债总计 323,912,741.67 378,753,582.46-14.48%归属于挂牌公司股东的净资产 186,273,328.80 204,068,031.21-8.72%归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.26 2.48-8.72%资产负债率%（母公司）60.33%61.96%-资产负债率%（合并）63.49%64.99%-流动比率 2.11 1.45-利息保障倍数-1.68-2.90-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 8,876,380.24 21,228,105.73-58.19%应收账款周转率 0.77 1.90-存货周转率 0.81 2.05-9 四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-12.46%-10.85%-营业收入增长率%-54.17%-44.80%-净利润增长率%-50.68%-235.21%-五、五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 82,280,000 82,280,000-计入权益的优先股数量 0 0-计入负债的优先股数量 0 0-六、六、境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 七、七、与业绩预告与业绩预告/业绩业绩快报快报中披露的财务数据差异中披露的财务数据差异 适用 不适用 八、八、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益 13,556,373.11 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 369,353.24 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-250,318.53 非经常性损益合计非经常性损益合计 13,675,407.82 所得税影响数 2,051,311.17 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 11,624,096.65 九、九、补充财务指标补充财务指标 适用 不适用 10 十、十、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式：商业模式：公司是一家深耕国内生态环境建设市场、产业链完整、资质齐备的生态环境建设工程服务商，主营业务为生态环境建设工程，主要涉及生态修复工程、市政园林绿化工程、地产景观工程等，具体工程业务包括：河道治理、湿地保护、荒山及矿山修复、盐碱地修复；城市道路绿化、广场公园绿化工程；住宅和旅游地产绿化工程等。公司目前已形成集“设计、研发、苗木种植、施工、养护等”为一体的完整产业链，能够为客户提供一体化的生态环境建设整体解决方案。受益于国家对生态环境保护的愈发重视，园林行业得到快速发展。公司通过收集项目的招、投标信息，采用客户招、投标及议标等营销模式承接各类型客户的园林工程施工、生态修复和园林养护项目，并组建专业的项目团队，以高质量、严要求、创新的技术为客户提供优质的服务，以获取公司利益，提升公司经济价值及社会价值。现阶段收入主要来源于园林工程施工业务。公司客户目前主要为政府部门及相关基础设施投资建设主体、房地产开发商及具有园林景观建设或生态修复需求的企事业单位。报告期内，公司的商业模式较上年度未发生较大的变化。报告期内及报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生较大的变化。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 “专精特新”认定 国家级 省（市）级 “单项冠军”认定 国家级 省（市）级 “高新技术企业”认定 是 “科技型中小企业”认定 是 “技术先进型服务企业”认定 是 其他与创新属性相关的认定情况 -详细情况 2020 年 9 月 9 日公司取得由河南省科学技术厅、河南省财政厅、河 南 省 税 务 局 联 合 颁 发 的 高 新 技 术 企 业 证 书（证 书 编 号 GR202041000811），有效期三年。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 12 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司业务稳步发展，依托核心区域发展，建立互信的客户关系，全方拓宽业务渠道，保证资金供应。同时在核心区域引进战略合作者，加强公司整体实力，实现双赢结果。公司内部不断加强内部治理结构的完善，创新管理机制、提升行业标杆、保障项目全力运行，从而完成本期经营计划。但面对复杂严峻的国内外经济形势，同时受新冠疫情持续、地方政府财政收紧、房地产行业调控持续加码等影响，公司经营表现不及预期 1、公司财务状况 报告期末，公司资产总额为 51,018.61 万元，较期初减少 7,263.55 万元，降低了 12.46%，主要原因是：1)本期公司收回的工程项目结算款增加，导致期末应收账款账面价值较期初减少 1,173.65 万元；2）本期公司承接的部分施工项目办理结算金额较大，建造合同形成的已完工未结算资产账面价值较期初减少 2,795.30 万元；3）本期公司处置潢川县国道苗木及项目施工领用苗圃苗木导致消耗性生物资产账面价值较期初减少，合计存货期末账面价值较期初减少 1,155.32 万元；4）本期公司土地使用权被政府回购，导致无形资产账面价值较期初减少 1,261.60 万元。报告期末，公司负债总额为 32,391.27 万元，较期初减少 5,484.08 万元，降低 14.48%，主要原因是：1)本期公司偿还了中国建设银行的借款 700 万元且未续贷，导致短期借款期末较期初减少 700 万元；2）本期公司支付了大量项目应付的材料、机械、劳务款项，导致应付账款期末较期初减少 2,064.21 万元；3）本期公司偿还了大量往来款项及关联方借款，导致其他应付款期末较期初减少 1,751.87 万元。报告期末，公司净资产总额为 18,627.33 万元，减少 1,779.47 万元，系本期亏损所致。2、公司经营成果 本期营业收入 6,464.89 万元，较上年同期下降 54.17%，主要是由于园林行业市场竞争激烈加上疫情的影响，公司积极加大经营工作力度，在受到区域竞争和国家经济下行的压力下，为了规避风险、提高业务质量，2022 年度有选择性的承接项目，放弃了部分回款周期长、毛利率低的项目；净利润为-1,779.47万元，主要原因是本期营业收入较上期下降，且本期公司合同资产账龄过长，计提资产减值损失增加所致。较上期减少亏损 1,828.70 万元，下降 50.68%，主要原因是本期新增处置潢川县国道苗木及位于潢川县的土地使用权形成的资产处置收益 1,291.48 万元；公司投资的信阳华林园林绿化工程有限公司本期盈利确认了投资收益 291.56 万元所致。3、公司现金流量 本期经营活动产生的现金流量净额为 887.64 万元，较上期现金流量减少净流入 1,235.17 万元，主要是由于本期公司工程项目回款大幅下降；且由于上年亏损，本期缴纳的各项税费较上期减少 1,088.49 万元所致。本期投资活动产生的现金流量净额为 2,096.05 万元，较上期现金流量增加净流入 3,151.62 万元，主要是本期处置土地使用权收到现金 2,614.76 万；本期投资支付的现金较上期减少 542.99 万元所致。本期筹资活动产生的现金流量净额为-3,512.51 万元，较上期现金流量增加净流出 1,250.72 万元，主13 要是本期公司偿还了中国建设银行的借款 700 万元且未续贷；本期公司偿还了部分往来款项及关联方借款，支付及收到的与往来款及关联方借款相关的现金净流出较上期增加 521.45 万元。(二二)行业情况行业情况 1、行业背景 建筑行业是拉动国民经济发展的重要支柱产业之一，市场规模庞大，且长期保持稳健的增长态势。根据国家统计局数据显示，2021 年全国建筑业总产值达 293,079 亿元，同比增长 11.0%；2022 年上半年全国建筑业总产值达 311,980 亿元，同比增长 6.45%。随着中共中央关于制定国民经济和社会发展第十四个五年规划和 2035 年远景目标的建议（简称十四五规划）等国民经济重大规划以及中央经济工作会议基调，建筑行业仍将在国民经济体系中占据较大比重。伴随着国民经济产业结构的逐步调整升级，建筑行业自身结构也在不断优化,“十四五”建筑节能与绿色建筑发展规划等重要文件的出台，促使建筑行业加快融入绿色建筑理念，从高速发展迈向高质量发展。在国家全面推进乡村振兴战略的同时，关于全面推进乡村振兴加快农业农村现代化的意见、关于做好 2022 年全面推进乡村振兴重点工作的意见等纲领性文件陆续出台，对乡村振兴领域相关业务的开拓已成为相关建筑类企业的重点战略方向之一。总体而言，国内在基础设施、市政工程、乡村振兴、民生保障等多个建设领域的需求仍然很大，当前建筑行业整体景气度良好，建筑企业具备稳定发展的基础条件。2022 年政府工作报告中，将重点推进以县城为重要载体的城镇化建设，加强生态环境保护，促进可持续发展。巩固蓝天、碧水、净土保卫战成果，持续推进生态保护修复重大工程，开工一批具备条件的重大工程、新型基础设施、老旧公用设施改造等建设项目。加强污染治理和生态保护修复，加强生态环境综合治理，加大重要河湖、海湾污染整治力度，持续推进土壤污染防治。科学开展国土绿化，统筹山水林田湖草沙系统治理，保护生物多样性，推进以国家公园为主体的自然保护地体系建设。加大民间投资在投资中占大头，要发挥重大项目牵引和政府投资撬动作用，完善相关支持政策，充分调动民间投资积极性。2、发展空间 国家和各级政府出台了相应的管理法规和实施措施。这些政策法规的出台和实施，将有力推动我国园林绿化行业的进一步发展。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 5,359,511.77 1.05%8,522,911.78 1.46%-37.12%应收票据-5,050,000.00 0.87%-100.00%应收账款 53,821,376.02 10.55%65,557,888.60 11.25%-17.90%存货 52,627,362.08 10.32%64,180,603.33 11.01%-18.00%14 投资性房地产-长期股权投资 42,930,931.87 8.41%40,015,350.00 6.87%7.29%固定资产 16,297,025.53 3.19%17,960,523.87 3.08%-9.26%在建工程-无形资产 47,276.67 0.01%12,663,239.71 2.17%-99.63%商誉-短期借款-7,000,000.00 1.20%-100.00%长期借款 116,300,000.00 22.80%30,000,000.00 5.15%287.67%预付款项 1,854,233.03 0.36%5,066,725.69 0.87%-63.40%其他应收款 5,085,963.65 1.00%2,651,694.14 0.45%91.80%合同资产 307,019,499.90 60.18%334,972,455.20 57.47%-8.34%其他流动资产 8,321,841.97 1.63%12,083,580.05 2.07%-31.13%使用权资产 2,520,246.19 0.49%3,544,686.19 0.61%-28.90%长期待摊费用 1,801,430.65 0.35%1,313,488.06 0.23%37.15%递延所得税资产 12,499,371.14 2.45%9,238,467.05 1.59%35.30%应付账款 161,596,282.17 31.67%182,238,362.99 31.27%-11.33%预收款项 305,153.65 0.06%348,483.65 0.06%-12.43%应付职工薪酬 10,449,552.87 2.05%5,413,980.56 0.93%93.01%应交税费 1,817,042.29 0.36%337,436.02 0.06%438.48%其他应付款 8,302,902.67 1.63%25,821,572.40 4.43%-67.85%一年内到期的非流动负债 13,978,037.33 2.74%110,771,310.59 19.01%-87.38%其他流动负债 8,821,427.14 1.73%11,420,901.67 1.96%-22.76%租赁负债 1,945,826.85 0.38%3,307,798.16 0.57%-41.17%预计负债 335,963.00 0.07%2,093,736.42 0.36%-83.95%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金较上年期末减少 316.34 万元，下降 37.12%，主要是公司本期销售商品、提供劳务收到的现金较上期大幅减少。2、应收票据较上年期末减少 505 万元，下降 100%，主要是公司应收票据在本期内到期承兑所致。3、预付款项较上年期末减少 321.25 万元，下降 63.40%，主要是本期公司采购材料议价能力提升，与供应商结算及时。4、其他应收款较上年期末增加 243.43 万元，增长 91.80%，主要是本期公司支付的项目保证金增加，本期计提的其他应收款坏账准备较期初减少 202.24 万元所致。5、其他流动资产较上年期末减少 376.17 万元，下降 31.13%，主要是本期公司待认证进项税额及待抵扣进项税额合计较期初减少 370.37 万元所致。6、无形资产较上年期末减少 1,261.60 万元，下降 99.63%，主要是本期公司位于潢川县的土地使用权被政府回购所致。7、长期待摊费用较上年期末增加 48.79 万元，增长 37.15%，主要是本期公司新增信阳市办公室装15 修费用所致。8、递延所得税资产较上年期末增加 326.09 万元，增长 35.30%，主要是本期计提的合同资产资产减值损失增加所致。9、短期借款较上年期末减少 700.00 万元，下降 100%，主要是本期公司偿还了中国建设银行的借款700 万元且未续贷所致。10、应付职工薪酬较上年期末增加 503.56 万元，增长 93.01%，主要是本期公司本年度工资未及时发放所致。11、应交税费较上年期末增加 147.96 万元，增长 438.48%，主要是本期公司期末应交增值税较上期增加 103.76 万元所致。12、其他应付款较上年期末减少 1,751.87 万元，下降 67.85%，主要是本期公司偿还了大量往来借款及关联方借款所致。13、一年内到期的非流动负债较上年期末减少 9,679.33 万元，下降 87.38%，主要是公司一年内到期的长期借款 9,880.00 万元在本期完成续贷金额 9,878.00 万元列示于长期借款科目。14、长期借款较上年期末增加 8,630.00 万元，增长 287.67%，主要是公司期初一年内到期的长期借款 9,880.00 万元在本期完成续贷金额 9,878.00 万元列示于长期借款科目所致。15、租赁负债较上年期末减少 136.20 万元，下降 41.17%，主要是本期公司支付了房屋租金及车辆贷款 133.78 万元所致。16、预计负债较上年期末减少 175.78 万元，下降 83.95%，主要是本期公司诉讼相关预计负债已实际支付 175.78 万元所致。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年上年同期同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 64,648,881.10-141,049,478.25-54.17%营业成本 47,881,204.36 74.06%124,218,663.57 88.07%-61.45%毛利率 25.94%-11.93%-销售费用 4,092,782.41 6.33%7,427,233.47 5.27%-44.89%管理费用 12,738,437.43 19.70%16,227,322.53 11.50%-21.50%研发费用 4,771,926.05 7.38%5,845,067.11 4.14%-18.36%财务费用 7,613,778.27 11.78%9,721,936.57 6.89%-21.68%信用减值损失-4,035,126.50-6.24%-12,806,913.02-9.08%-68.49%资产减值损失-19,828,135.69-30.67%-2,493,620.63-1.77%695.15%其他收益 372,825.28 0.58%1,021,292.79 0.72%-63.49%投资收益 2,915,581.87 4.51%-公允价值变动-16 收益 资产处置收益 12,914,826.34 19.98%-汇兑收益-营业利润-20,805,287.97-32.18%-37,197,255.02-26.37%-44.07%营业外收入-120,000.00 0.09%-100.00%营业外支出 250,318.53 0.39%756,005.63 0.54%-66.89%净利润-17,794,702.41-27.53%-36,081,717.34-25.58%-50.68%税金及附加 696,011.85 1.08%527,269.16 0.37%32.00%所得税费用-3,260,904.09-5.04%-1,751,543.31-1.24%86.17%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入本期较上期减少 7,640.06 万元，下降 54.17%，主要是由于本年度公司受到区域竞争和国家经济下行的压力，加上疫情的影响，为了规避风险、提高业务质量，公司放弃了部分回款周期长、毛利率低的项目。2、营业成本本期较上期减少 7,633.75 万元，下降 61.45%，主要是由于本年度营业收入下降所致。3、税金及附加本期较上期增加 16.87 万元，增长 32.00%，主要是由于本期自查申报缴纳了部分前期项目合同的印花税 14.75 万元所致。4、销售费用本期较上期减少 333.45 万元，下降 44.89%，销售费用明细中下降较多的主要是养护费用，主要是上期张家口地区项目因为极端恶劣天气导致苗木存活率较低集中补栽导致上期养护费用较高。5、信用减值损失本期较上期减少 877.18 万元，下降 68.49%，主要是由于本期公司收回了部分账龄较长的应收账款，应收账款计提的坏账准备较上期减少 342.30 万元；转回了部分保证金计提的坏账准备，导致其他应收款计提的坏账准备较上期减少 484.88 万元所致。6、资产减值损失本期较上期增加 1,733.45 万元，增长 695.15%，主要是本期大量账龄较长的合同资产全额计提了坏账准备所致。7、其他收益本期较上期减少 64.85 万元，下降 63.49%，主要是上期公司收到潢川县财政局拨付的科技创新和争创品牌奖补资金 60 万元，本期无类似收益所致。8、营业利润本期较上期减少亏损 1,639.20 万元，下降 44.07%，净利润本期较上期减少亏损 1,828.70万元，下降 50.68%，主要是本期新增处置潢川县国道苗木及位于潢川县的土地使用权形成的资产处置收益1,291.48万元；公司投资的信阳华林园林绿化工程有限公司本期盈利确认了投资收益291.56万元所致。9、营业外收入较上期减少 12.00 万元，主要是上期公司收到的农业产业化省重点龙头企业奖补 10万元及国家林业重点龙头企业奖补 2 万元，本期无类似收益所致。10、营业外支出本期较上期减少 50.57 万元，下降 66.89%，主要是上期缴纳了税款滞纳金 52.38 万元，本期无类似支出所致。11、所得税费用较上期减少 150.94 万元，主要是本期计提的合同资产减值准备较上年增加所形成的递延所得税资产增加所致。17 (2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 64,648,881.10 141,049,478.25-54.17%其他业务收入-主营业务成本 47,881,204.36 124,218,663.57-61.45%其他业务成本-按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减百分点百分点 绿化工程 64,648,881.10 47,881,204.36 25.94%-54.17%-61.45%14.01%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：2022 年度，绿化工程确认收入 6464.89 万元，较上年减少 7,640.06 万元，减幅 54.17%，主要是由于本年度公司受到区域竞争和国家经济下行的压力，加上疫情的影响，为了规避风险、提高业务质量，公司放弃了部分回款周期长、毛利率低的项目。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 潢川经济开发区规划建设局 29,764,421.37 46.04%否 2 河南浩华置业集团有限公司 14,574,357.7 22.54%否 3 信阳市羊山新区园林绿化中心 7,677,226.55 11.88%否 4 信阳新资集团投资有限公司 5,503,968.89 8.51%否 5 中铁十五局集团城市建设工程有限公司 4,612,566.02 7.14%否 合计合计 62,132,540.53 96.11%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 中铁电气化局集团有限公司 9,664,518.97 20.84%否 2 十堰市春润实业有限公司 5,604,398.94 12.09%否 3 潢川县恒固商品混凝土有限公司开发区分公司 2,517,372.05 5.43%否 18 4 潢川县恒益商砼有限公司 2,237,174.60 4.83%否 5 河南载和建筑工程有限公司 2,000,000.00 4.31%否 合计合计 22,023,464.56 47.50%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 8,876,380.24 21,228,105.73-58.19%投资活动产生的现金流量净额 20,960,507.00-10,555,659.63-298.57%筹资活动产生的现金流量净额-35,125,092.57-22,617,917.77 55.30%现金流量分析现金流量分析：本期经营活动产生的现金流量净额为 887.64 万元，较上期现金流量减少净流入 1,235.17 万元，主要是由于本期公司工程项目回款大幅下降；且由于上年亏损，本期缴纳的各项税费较上期减少 1,088.49 万元所致。本期投资活动产生的现金流量净额为 2,096.05 万元，较上期现金流量增加净流入 3,151.62 万元，主要是本期处置土地使用权收到现金 2,614.76 万；本期投资支付的现金较上期减少 542.99 万元所致。本期筹资活动产生的现金流量净额为-3,512.51 万元，较上期现金流量增加净流出 1,250.72 万元，主要是本期公司偿还了中国建设银行的借款 700 万元且未续贷；本期公司偿还了部分往来款项及关联方借款，支付及收到的与往来款项及关联方借款相关的现金净流出较上期增加 521.45 万元。(四四)投资状况分析投资状况分析 1.1.主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司公司名称名称 公司公司类型类型 主要主要业务业务 注册资本注册资本 总资产总资产 净资产净资产 营业收入营业收入 净利润净利润 潢川春泉生态环境科技有限公司 控股子公司 苗木生产和销售。10,000,000 24,624,241.99-11,766,924.41 6,997,863.08-3,554,666.72 潢 川县 春泉 工程 管理 有控股子公司 工程项目管理。1,000,000 291,269.93-21,430.19 0 413,750.38 19 限 公司 信阳华林园林绿化工程有限公司 参股公司 园林景观设计、施工与养护；苗木销售助理及养护；市政公用工程施工；建筑劳务分包；生态园林技术咨询和信息服务；商业运营管理；房屋租赁；停车场运营。138,341,800 789,257,001.15 1,171,737,847.48 37,272,509.61 7,245,805.51 主要参股公司主要参股公司业务分析业务分析 适用 不适用 公司名称公司名称 与公司从事业务的关联性与公司从事业务的关联性 持有目的持有目的 信阳华林园林绿化工程有限公司 公司的 SPV 公司 为运作信阳市羊山植物园 PPP项目而成立的特定目的的公司 公司控制的结构化主体情况公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 20 2.2.理财产品投资情况理财产品投资情况 适用 不适用 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 适用 不适用 3.3.与私募基金管理人共同投资合作与私募基金管理人共同投资合作或或合并范围内包