870716_2022_南大先腾_2022年年度报告_2023-04-20.pdf

1 2022 年度报告 南 大 先 腾 NEEQ:870716 江苏南大先腾信息产业股份有限公司 Jiangsu Century Information Technology Co.,Ltd 2 公司年度大事记公司年度大事记 2022 年 1 月，董事长王锦东被确定为南京市“紫金山英才先锋计划创新型企业家项目”入选人才。2022 年 9 月，我司“省城乡统筹供水监督平台”荣获江苏省建设科技创新二等奖。2022 年 11 月，我司参加 2022 中国（南京）国际软件产品和信息服务交易博览会。2022 年 11 月，我司获中国移动公司颁发的“江苏移动 2022 年度行业标杆奖”3 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .8 8 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .1010 第四节第四节 重大事件重大事件 .2323 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2626 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .3333 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3838 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .4343 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .156156 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人王锦东、主管会计工作负责人王锦东及会计机构负责人（会计主管人员）童娟保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。众华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 政策变动风险 由于公司主要从事电子政务、移动应用及大数据应用的软件开发，公司产品研发甚至产品需求势必会受国家相关软件行业政策调整的影响。此外，公司作为软件企业，不可避免会受国家对软件产业投融资、税收优惠等政策变动的影响。公司需要密切关注国家政策调整动向，适当优化产品性能,调整产品结构。应对措施：公司将密切关注与公司相关的法律法规和政策环境变化情况，遇有重大变化积极应对。业绩季节性波动风险 公司主要客户为政府部门、事业单位，这些部门对信息化系统的采购一般遵守较为严格的预算管理制度，通常在每年上半年制定投资计划，需要通过预算、审批、招标、合同签订等流程，周期相对较长，并且此类行业客户对软件产品的验收和货款支付有较长的审核周期，第三、四季度尤其是年末通常是支付的高峰期。受此影响，公司收入和利润主要在下半年实现，公司存在上下半年业绩不均衡、季节性波动的风险。应对措施：公司已逐步增加企业用户相关业务的比重，力 5 争平衡政务领域业务的季节性特点，同时公司通过银行贷款等方式进行适当的融资，以增强财务抗风险能力，确保业绩季节性波动不会影响公司的持续经营。人才引进与流失风险 公司所在行业属于技术密集型行业，人才是推动公司可持续发展的重要驱动力之一。随着公司业务发展和扩张,公司对专业人才需求量大，引进专业人才并保持核心技术人员稳定是公司生存和发展的根本，是公司的核心竞争力的体现。随着公司规模的不断扩大，如果企业文化、考核和激励机制、约束机制不能满足公司发展的需要，将使公司难以吸引和稳定核心技术人员，面临专业人才缺乏和流失的风险。应对措施：公司采取一系列吸引和稳定核心人员的措施，包括创造良好的工作及文化氛围、提供有竞争力的薪酬、增加培训机会、完善晋升机制等。技术更新风险 软件技术飞速发展，大数据、云计算、智慧城市、智慧政府等的新概念的相继提出，要求公司紧跟形势，及时对产品和技术进行更新换代、对产品结构加以调整。面对瞬息万变的技术变革和市场形势，公司如不能及时更新技术，在关键领域取得技术突破，将使公司在激烈的市场竞争中处于不利地位。同时,有些产品技术是通过与同行和客户进行广泛的技术交流、消化吸收先进技术、经过多年的技术开发和行业实践获得的，核心技术人员的流失也会使公司面临一定的产品技术风险。应对措施：公司设有技术管理中心，由公司技术总监直接负责，并且保障每年稳定的研发投入，用于新技术的追踪与研究，确保公司核心技术始终保持行业先进水平。公司治理风险 有限公司期间，公司依法建立了基本的治理结构，设立了股东会、董事会和监事。但在实际执行中,公司治理存在不规范的情况。股份公司成立后，公司按照公司法、公司章程等法律法规的要求成立了股东大会、董事会和监事会，建立了较为规范的公司治理结构。同时，公司制定了股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则等制度，对股东大会、董事会和监事会的权力范围、成员资格、召开、表决程序等事项进行了进一步的规定。但是，股份公司成立时间不长，公司现行治理结构和内部控制体系的良好运行尚需在实践中证明和不断完善。随着公司经营规模不断扩大，市场范围不断扩展，人员不断增加，对公司治理将会提出更高的要求，因此，公司未来经营中可能存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。应对措施：公司严格执行公司章程、“三会”议事规则等公司治理制度，按照相关制度召集、召开股东大会、董事会和监事会，公司股东、董事、监事均能按照要求出席相关会议，并履行相关权利义务。公司及时履行信息披露义务，建立包括电子邮件、电话等良好的沟通渠道并接受投资者咨询，保护全体股东利益。公司将一如既往的按照相关法律法规、公司章程和“三会”议事规则的要求，建立健全法人治理结构，6 规范公司经营，努力成为公众公司的典范。应收账款余额较高不能及时收回的风险 公司期末应收账款偏高，一方面是由于公司的销售对象、销售合同规定的收款模式等因素所造成；另一方面则是由于客户结算具有季节性特点、客户付款流程较长等因素。报告期末公司的应收账款余额较大，占资产总额的比例较高。随着公司业务的快速发展，业务范围不断拓展，现金流量的需求会逐渐增大，若应收账款不能及时收回，可能会影响公司的发展。应对措施：应收账款规模与公司的业务规模相关。报告期内公司客户多为合作关系较好的单位，经营稳定且商业信誉良好，应收账款也均在合理账期内，风险较小。公司将严格按照合同约定的付款条件收款，持续跟踪客户经营情况，有效管控收款风险。税收优惠政策变化风险 2021 年公司已顺利通过高新技术企业认定复审，继续获得以 15%的税率缴纳企业所得税的优惠。公司高新技术企业资格有效期为三年。若资格到期后未通过高新技术企业认定复审，所得税率将调整为 25%，届时将增加公司税负水平。应对措施：继续维持公司主营业务构成、业绩情况、拥有的知识产权、每年的研发投入等条件都符合江苏省高新技术企业认定的标准，同时公司还将积极关注相关法律法规与政策文件的变化，如遇重大变动，及时调整策略，积极应对。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 7 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 关联交易管理制度 指 江苏南大先腾信息产业股份有限公司关联交易管理制度 对外投资管理制度 指 江苏南大先腾信息产业股份有限公司对外投资管理制度 对外借款管理制度 指 江苏南大先腾信息产业股份有限公司对外借款管理制度 信息披露事务管理制度 指 江苏南大先腾信息产业股份有限公司信息披露事务管理制度 募集资金管理制度 指 江苏南大先腾信息产业股份有限公司募集资金管理制度 防范股东及其关联方资金占用管理制度 指 江苏南大先腾信息产业股份有限公司防范股东及其关联方资金占用管理制度 承诺管理制度 指 江苏南大先腾信息产业股份有限公司承诺管理制度 印鉴管理制度 指 江苏南大先腾信息产业股份有限公司印鉴管理制度 三会 指 股东大会、董事会、监事会 南大先腾、公司、股份公司、我司、南大先腾股份公司 指 江苏南大先腾信息产业股份有限公司 浙江先腾、浙江子公司 指 浙江先腾信息科技有限公司 西安先腾、西安子公司 指 西安先腾智创信息科技有限公司 南大科技园 指 南大科技园股份有限公司 天风证券 指 天风证券股份有限公司 众华/会计师事务所 指 众华会计师事务所(特殊普通合伙)审计报告 指 众华会计师事务所(特殊普通合伙)出具的审计报告 元、万元 指 人民币元、人民币万元 CMMI 指 Capability Maturity Model Integration,软件能力成熟度模型集成 ITSS 指 信息技术服务运行维护标准 江苏省经信委 指 江苏省经济和信息委员会 报告期、报告期内 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 报告期末 指 2022 年 12 月 31 日 8 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 江苏南大先腾信息产业股份有限公司 英文名称及缩写 Jiangsu Century Information Technology Co.,Ltd Centit 证券简称 南大先腾 证券代码 870716 法定代表人 王锦东 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 穆欣 联系地址 南京市雨花台区宁双路 18 号 D 幢 5 层 电话 025-84207500 传真 025-84207500 电子邮箱 公司网址 http:/ 南京市雨花台区宁双路 18 号 D 幢 5 层 邮政编码 210012 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2000 年 1 月 26 日 挂牌时间 2017 年 2 月 7 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）I 信息传输、软件和信息技术服务业-I65 软件和信息技术服务业-I651 软件开发-I6510 软件开发 主要业务 各类信息资源开发、加工、制作，软件开发、计算机系统集成，信息咨询，计算机系统服务，数据处理，计算机维修，公共软件服务，计算机、软件咨询，电子计算机及配件、电子产品及通信设备研制、销售，人才培训，线路、管道、设备安装。经营和代理各类商品和技术的进出口业务。主要产品与服务项目 行业应用软件解决方案提供商 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）22,000,000.00 优先股总股本（股）0 9 做市商数量 0 控股股东 控股股东为王锦东 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（王锦东），一致行动人为（王卿、孟波波、穆欣、杨淮生）四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 913200007140938190 否 注册地址 江苏省南京市雨花台区宁双路 18 号 D 幢 5 层 否 注册资本 22,000,000.00 是-五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）天风证券 主办券商办公地址 湖北省武汉市武昌区中北路 217 号天风大厦2 号楼 21 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）天风证券 会计师事务所 众华会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名及连续签字年限 莫旭蘶 邱婧 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 上海市虹口区东大名路 1089 号北外滩来福士广场东塔楼 17-18 楼 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 10 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 61,597,965.69 72,734,580.40-15.31%毛利率%31.01%46.65%-归属于挂牌公司股东的净利润-11,927,778.67 225,515.58-5,389.12%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-11,854,049.40 145,651.14-8,238.66%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-41.49%0.66%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-41.23%0.43%-基本每股收益-0.5463 0.01-5,563.00%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 55,194,909.43 66,956,806.00-17.57%负债总计 33,215,450.49 34,389,568.39-3.41%归属于挂牌公司股东的净资产 21,979,458.94 32,567,237.61-32.51%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.00 1.63-38.65%资产负债率%（母公司）50.75%47.54%-资产负债率%（合并）60.18%51.36%-流动比率 1.55 1.89-利息保障倍数-9.92 1.17-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-5,728,607.76-6,556,894.11 12.63%应收账款周转率 4.51 8.4-存货周转率 3.96 4.85-11 (四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-17.57%1.94%-营业收入增长率%-15.31%-14.01%-净利润增长率%-5,389.12%-85.93%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 22,000,000.00 20,000,000.00 10.00%计入权益的优先股数量 0 0 0.00%计入负债的优先股数量 0 0 0.00%(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用(七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-15,081.16 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 9,558.34 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益-58,768.16 除上述各项之外的其他营业收外收入和支出 178.57 非经常性损益合计非经常性损益合计-64,112.41 所得税影响数 9,616.86 少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额-73,729.27 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 12 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 一、会计政策变更 1、财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了企业会计准则解释第 15 号（财会202135 号），“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”内容自 2022 年 1 月 1 日起施行。相关企业会计准则解释的施行对本公司 2022 年财务报表无重大影响。2、财政部于 2022 年 11 月 30 日发布了企业会计准则解释第 16 号（财会202231 号），“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。相关企业会计准则解释的施行对本公司 2022 年财务报表无重大影响。二、2022 年度无重要会计估计变更 (十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 13 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司主要从事电子政务及大数据领域的系统集成、软件开发及服务和软硬件产品销售，主要客户为各类政府、事业单位和大中型企业等。公司拥有独立完整的研发、采购、销售、盈利模式和客户服务体系，通过向上述目标群体销售各类系统集成、软硬件产品和提供软件开发及服务而获取利润，具体情况如下：1、盈利模式 公司的盈利模式主要来源于以下几类：（1）公司为政府、事业单位和大中型企业等客户提供自主知识产权的软件产品销售，提供软件系统的定制开发及服务和提供政府信息化的咨询服务及解决方案获得收入，为公司盈利的主要来源；（2）公司根据客户需求，在网络、安全、运维等系统集成过程中提供技术服务和技术支撑获取收入；（3）第三方软硬件产品的总代理及分销获取差价利润。2、采购模式 公司目前的采购主要包括项目中所需的第三方软硬件产品和执行项目中阶段性补充资源的人力外派服务。公司向客户提供的解决方案中需采购自第三方的软硬件产品主要包括各种网络、服务器及终端设备硬件产品和操作系统、数据库、应用服务器等商用软件产品，主要依据与客户达成一致的供货规格要求或客户指定的品牌、型号要求进行采购。项目执行过程中因阶段性资源不足而采购第三方人力外派服务主要是软件开发人员和运维服务人员，主要从公司所在地或客户所在地的供应商处进行采购。在公司项目较多，辅助研发人员不足时，公司存在向同行业外部单位借用人员的情况。公司承接项目情况主要取决于外部市场环境，外协人员工作时间灵活，避免了公司承担固定性的用工成本。公司经常性合作的外协单位主要有南京功城狮网络科技有限公司、南京南虹软件科技有限公司、南京慧明软件技术有限公司等六家公司。公司不存在劳务派遣，上述外协人员按照各级别人力单价标准向外协派出单位支付开发费用，无需承担缴纳外协人员的社保、公积金等的义务。公司制订了采购管理制度，对采购程序、供应商选择和管理、合同管理、采购入库管理等各方面进行了规范。公司的采购量主要根据项目需求因素进行管理。项目执行部门根据项目实际情况情况提出采购需求，经总经理室或事业部负责人批准后，由商务部协助项目执行部门进行采购。公司通过考察供应商的有关资质、服务、质量、技术等因素，确定供应商。采购业务发生时，通过“询价、比价、议价”程序确定最终的供应商。3、销售模式 公司通过市场部统一管理销售工作，市场部与各事业部的销售类子部门紧密配合，建立了精干的销售体系，触及了以华东、西南、西北为主覆盖全国近二十个省市相关市场。针对公司客户的不同特点，公司在商务部设立了大客户销售模式，在事业部设立了行业销售模式，分别配备了不同侧重点的人才，两者相互配合，具有较好的项目转化率。对于直接用户，公司市场部或事业部的售前人员与销售人员配合根据客户的需求，形成规划咨询解决方案，然后通过投标或议标的方式获得销售合同，通过各部门的项目组完成项目的执行并通过验收。对于系统集成商或其它合作单位，公司根据不同情形，或直接销售软件产品，或参与部分解决方案设计、安装调试等工作。4、研发模式 公司在遵循 ISO9001、ISO27001、CMMI3、ITSS 质量管理体系基础上，建立了完善的研发流程体 14 系。公司项目执行以合同签订为起点，以项目组为管理组织开展工作，总体上分为五个步骤：需求定义、设计开发、测试、交付和验收。需求定义主要通过深入了解用户业务需求并定义需求规格说明；涉及开发主要针对需求规格说明进行概要及详细设计与编码，通过单元测试、集成测试、用户测试后开展实施、上线、培训等交付工作，最终通过验收；其中，配置管理、质量保障等工作始终贯穿于项目执行的全过程。公司的商业模式在报告期内及报告期后至报告披露日未发生重大变化。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 “高新技术企业”认定 是“科技型中小企业”认定 是 详细情况 类别：高新技术企业，公司于 2021 年 11 月 30 日顺利通过国 家高新技术企业复审，认定为高新技术企业，有效期：三年。编 号：GR202132004420。类别：科技型中小企业；依据科技型中小企业评价办法（国科发政2017115 号）通知等文件有关规定，2022 年 4 月 28 日完成入库登记，编号为：202232011408021963，有效期至：2022 年12 月 31 日。行业信息行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 变动比例变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 13,365,744.73 24.22%19,540,205.35 29.18%-31.60%15 应收票据-372,000.00 0.56%-100%应收账款 14,838,742.87 26.88%12,499,718.05 18.67%18.71%存货 12,120,783.83 21.96%9,328,690.79 13.93%29.93%投资性房地产-长期股权投资-固定资产 1,329,263.22 2.41%1,673,704.77 2.50%-20.58%在建工程-无形资产 6,028.99 0.01%7,393.87 0.01%-18.46%商誉-短期借款 20,450,000.00 37.05%20,350,000.00 30.39%0.49%长期借款-其他应收款 1,470,219.80 2.66%1,324,762.42 1.98%10.98%合同资产 9,231,856.45 16.73%17,629,537.87 26.33%-47.63%使用权资产 2,147,441.42 3.89%3,998,284.55 5.97%-46.29%应付账款 5,011,270.39 9.08%4,918,468.39 7.35%1.89%合同负债 1,464,221.84 2.65%1,854,940.80 2.77%-21.06%其他应付款 4,013,003.22 7.27%2,014,409.67 3.01%99.21%一年内到期的流动负债 1,966,342.54 3.56%1,881,249.63 2.81%4.52%租赁负债 108,263.00 0.20%2,075,598.05 3.1%-94.78%股本 22,000,000.00 39.86%20,000,000.00 29.87%10.00%资本公积 4,454,718.32 8.07%2,914,718.32 4.35%52.84%未分配利润-6,452,975.88-11.69%7,674,802.79 11.46%-184.08%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金：本报告期期末较上年期末减少 31.60%,主要原因是报告期内因宏观经济下行影响，业务下滑以及应收账款回款速度较去年有所减缓导致。2、存货：本报告期期末较上年期末增长 29.93%，主要原因是报告期内公司根据客户的需求，在项目 上投入人员进行开发任务工作,并支付了开发人员薪酬及社保、公积金，投入金额为 1175.59 万元，因 宏观经济下行等客观因素，机关事务综合业务平台、法院档案管理系统、编制管理一体化平台、战略与发展研究一体化平台、智慧外事综合办公平台、交通一体化平台等这些项目在报告期末尚未签订合同，且暂时无法预计将来的收入，故这些项目的开发人员成本未结转当期损益而计入存货，造成报告期末存货大幅增加。3、应收账款：本报告期末较上年期末增长 18.71%，应收账款基本为软件开发形成，2022 年末公司对项目已完成交付，但客户受一定时期的宏观经济下行影响未完成合同对价支付，货款回笼不及时，较上年回款速度缓慢导致。4、合同资产：本报告期末较上年期末减少 47.63%，合同资产基本为软件开发形成，2022 年末公司对项目完成交付而有权收取对价，但此对价权利取决于后期验收及维护等其他因素，本报告期内业务收入下滑导致合同资产下滑。16 5、其他应付款：本报告期期末较上年期末增长 99.21%，主要原因是本年因受宏观经济下行影响销售回款减缓，在公司经营需要时接受关联方不计利息财务资助 300 万元，截止报告期末新增关联方财务资助尚未归还。6、股本、资本公积：本报告期末股本较上年期末增长 10%，资本公积增长 52.84%，主要原因是公司于 2021 年 11 月 9 日第二届第九次董事会决议、第二届第九次监事会决议及 2021 年 11 月 24 日第二次临时股东大会决议审议通过江苏南大先腾信息产业股份有限公司股票定向发行说明书（自办发行）相关议案，截至 2022 年 1 月 7 日止，定向发行普通股 200.00 万股，发行价格为 1.77 元/股，均以货币出资。其中股本为人民币 200.00 万元，资本公积为人民币 154.00 万元。已由众华会计师事务所（特殊普通合伙）出具众会字(2022)第 00336 号的验资报告。7、未分配利润：主要原因是 2022 年 5 月，企业召开股东大会，审议通过了 2021 年年度权益分派方案，本次宣告于 2022 年 7 月 11 日派发现金红利 220 万元，截止报告期末宣告派发的现金红利已发放；同时本年因受宏观经济下行影响主营业务收入下降，经营费用虽有所下降，但不足以弥补主营业务收入的减少，导致本期净利润有亏损。2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 61,597,965.69-72,734,580.40-15.31%营业成本 42,496,157.39 68.99%38,806,058.44 53.35%9.51%毛利率 31.01%-46.65%-销售费用 4,428,197.55 7.19%7,303,217.07 10.04%-39.37%管理费用 8,598,122.32 13.96%7,117,631.56 9.79%20.80%研发费用 17,675,015.34 28.69%18,352,810.60 25.23%-3.69%财务费用 1,022,323.53 1.66%886,021.57 1.22%15.38%信用减值损失-35,095.06-0.06%-107,232.25-0.15%67.27%资产减值损失-214,496.82-0.35%-515,823.69-0.71%58.42%其他收益 1,165,165.44 1.89%748,026.28 1.03%55.77%投资收益 3,421.94 0.01%3,441.94 0.00%-0.58%公允价值变动收益-62,190.10-0.10%60,958.76 0.08%-202.02%资产处置收益-汇兑收益-营业利润-11,891,627.10-19.31%168,437.39 0.23%-7,159.97%营业外收入 182.95 0.00%2,743.37 0.00%-93.33%营业外支出 75,085.54 0.12%5,085.84 0.01%1,376.36%净利润-11,927,778.67-19.36%225,515.58 0.31%-5,389.12%-17 项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入：本报告期比上年同期减少 1,113.66 万元，降幅 15.31%，减少的主要原因是本报告期公司受宏观经济下行原因及收入种类变化等共同影响所致。2、营业成本：本报告期比上年同期增长 9.51%，主要原因是报告期内外购软硬件成本增加 200.86 万元，较上年同期增长 128.27%；报告期内软件开发成本增加 173.73 万元，较上年同期增长 6.64%，本年因业务需要在与客户签订开发及服务的同时代客户外购软硬件，外购的业务利润较低，并因受宏观经济下行影响部分外地项目交付时间紧而增加了委托外单位开发及提供服务的合作，导致成本增长。3、销售费用：本报告期比上年同期减少 287.50 万元，降幅 39.37%，销售费用减少主要是宏观经济下行原因，销售人员薪资、福利调整减少；并且与业务相关的招待费、差旅费有所减少导致；另在本报告期公司按会计准则要求原计提在销售费用开发人员的福利费 102.30 万元调整至管理费用福利费中。4、管理费用：本报告期比上年同期增长 148.05 万元，涨幅 20.80%，增长的主要原因是报告期公司按会计准则要求原计提在销售费用开发人员的福利费 102.30 万元调整至管理费用福利费中，另报告期内咨询费较上年周期增加 36.56 万元，主要是项目中增加了造价咨询服务费。5、研发费用：本报告期比上年同期减少 67.78 万元，降幅 3.69%，减少的主要原因是报告期内研发人员薪酬减少 139.87 万元，较上年同期减少 9.37%6、营业利润：较上年同期减少 7,159.97%，主要原因是公司多数项目为政府项目，受宏观经济下行影响当年财政紧缩等因素，主营业务收入减少 1,113.66 万元，降幅 15.31%；主营业务成本因产品结构变化增长 369.00 万元，涨幅 9.51%；四项费用（销售费用、管理费用、研发费用、财务费用）合计 3,172.37万元，同比去年 3,365.97 万元下降 193.6 万元，降幅 5.75%，四项费用虽有下降，但不足以弥补主营业务收入减少带来的影响。(2)(2)收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 61,597,683.69 72,734,580.40-15.31%其他业务收入 282.00-100.00%主营业务成本 42,496,157.39 38,806,058.44 9.51%其他业务成本-按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减百分点百分点 外 购 软 硬件销售 4,397,192.79 3,574,531.63 18.71%154.72%128.27%9.42%软 件 产 品986,661.98 37,463.59 96.20%-3.41%-27.17%1.24%18 销售 软件开发 42,708,295.91 27,894,796.20 34.69%-20.62%6.64%-16.70%技术服务 13,505,533.01 10,989,365.97 18.63%-16.54%-0.38%-13.20%其 他 业 务收入 282.00-100.00%100.00%-100.00%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减百分点百分点 江苏 38,774,004.42 23,653,172.53 39.00%-26.02%-17.54%-6.27%陕西 9,589,532.08 8,820,205.37 8.02%776.39%1,105.18%-25.10%上海 2,578,190.89 1,964,266.81 23.81%-15.49%0.60%-12.18%山东 2,847,849.69 2,841,738.30 0.21%78.34%170.96%-34.11%河南 1,704,330.72 1,498,817.72 12.06%-24.96%-12.44%-12.57%浙江 1,021,321.87 762,099.40 25.38%-41.40%20.32%-38.28%其他 5,082,454.02 2,955,857.26 41.84%-51.90%-26.88%-19.90%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内，公司各类收入比重有所变化。外购销售业务增加，本年因业务需要在与客户签订开发及服务的同时代客户外购软硬件，导致外购软硬件比重有所上升；软件产品销售收入构成无重大变化；软件开发业务因宏观经济下行影响、财政紧缩等客观因素下降；技术服务收入主要是向客户提供软件技术服务和政府信息化的咨询服务及解决方案有所下降，报告期内软件开发及技术服务成本有所上升，主要是因受宏观经济下行影响，部分外地项目交付时间紧而增加了委托外单位开发及提供服务的合作，导致成本增长。其中：1、外购软硬件销售 报告期外购软硬件销售收入 439.72 万元，较上年同期增长 154.72%；营业成本较上年同期增长128.27%，毛利率较上年同期增长 9.42%，主要是业务需要在与客户签订开发及服务的同时代客户外购软硬件。2、软件产品销售 报告期软件产品销售收入 98.67 万元，较上年同期减少 3.41%；营业成本较上年同期减少 27.17%，毛利率较上年同期增长 1.24%，本期销售收入构成无重大变化。3、软件开发 报告期软件开发收入 4,270.83 万元，较上年同期减少 20.62%；主要公司基本业务线为政府项目，本年因宏观经济下行造成财政紧缩等客观因素导致软件开发收入下滑较为严重，营业成本较上年同期增长 6.64%，因宏观经济下行本年部分外地项目交付时间紧而增加了委托外单位开发合作，导致成本增长，毛利率下降。4、技术服务 报告期技术服务收入 1,350.55 万元，较上年同期减少 16.54%；营业成本较上年同期减少 0.38%，毛利率较上年同期减少 13.20%，本年技术服务收入减少主要是向客户提供软件技术服务和政府信息化 19 的咨询服务及解决方案的服务有所减少，毛利率下降主要是增加了委托外单位技术服务合作，导致成本增长，毛利率下降。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%