870887_2022_ST本润股_2022年年度报告_2023-06-29.pdf

1 2022 年度报告 ST 本润股 NEEQ:870887 东莞市本润机器人科技股份有限公司 Dongguan Benrun Robot Technology Co.,Ltd 2 公司年度大事记公司年度大事记 一、公司股东富港电子（天津）有限公司、邹盛和、郭虹、阮景文、桂新飞、梁焕宜联名于 2022 年 5 月 12 日向东莞公安局控告熊家鹏侵占及挪用公司资金，东莞公安局于 2022 年 6 月 21 日就此案正式立案侦查，案件编号为A4419825300002022056020。东莞公安于 2022 年 7 月 19 日对熊家鹏采取了取保候审刑事强制措施（东公取保字2022323005 号）。2022 年 11 月 2日，公司收到广东省东莞市第一市区人民检察院发来的被害人诉讼权利义务告知书。告知书内容显示“犯罪嫌疑人熊家鹏挪用资金、虚开增值税专用发票一案，东莞市公安局松山湖分局刑事侦查大队于 2022 年 11 月 1 日向东莞市第一市区人民检察院移送起诉。”目前，上述案件司法机关尚未有明确的结论。二、2022 年 6 月 3 日授权告知公司获得一项发明专利。发明名称为“一种谐波减速器柔轮材料及其制备方法”，专利号为“ZL 2021 1 1456871.0”。3 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .8 8 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .1010 第四节第四节 重大事件重大事件 .2020 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2424 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .2828 第七节第七节 公司治理、内公司治理、内部控制和投资者保护部控制和投资者保护 .3232 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .3737 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .110110 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司登记负责人为熊家鹏、主管会计工作负责人陈晓霆及会计机构负责人（会计主管人员）陈晓霆保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。鹏盛会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了无法表示意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 1、董事会就非标准审计意见的说明 一、无法表示意见 我们接受委托，审计东莞市本润机器人科技股份有限公司（以下简称“本润股份”）的财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。我们不对后附的本润股份的财务报表发表审计意见。由于“形成无法表示意见的基础”部分所述事项的重要性，我们无法获取充分、适当的审计证据以作为对财务报表发表审计意见的基础。二、形成无法表示意见的基础（一）预付账款的商业实质及可回收性 如财务报表附注五（三）所述，2022 年 12 月 31 日，本润股份期末预付款项的余额合计5 为 526.33 万元,其中预付深圳市骏升和贸易有限公司 285.37 万元及东莞市大泽精密五金有限公司 180.60 万元共计 465.97 万元。我们对以上两家公司的预付金额进行了函证，截至财务报告批准报出日还未收到回函。我们无法获取充分、适当的审计证据，予以判断预付款项的商业实质及可回收性。（二）涉嫌虚开发票 据国家税务总局东莞市税务局稽查局税务处理决定书东税稽处20236 号，本润股份2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日违法事实及处理决定如下:涉嫌虚开增值税发票金额合计 2,061,914.55 元，税额合计 322,185.45 元，价税合计 2,384,100.00 元。（三）收入成本核算不规范 2022年度公司补确认以前年度账外收入648,551.40元，应收公司账外账户1,333,813.12元，截至审计报告日，我们未能获取充分、适当的审计证据，无法判断上述营业收入与对应营业成本的真实及准确性、应收账款、应付账款余额的真实及准确性或可收回性。（四）存货的真实性和相关资产减值准备的充分性 2022 年 12 月 31 日，存货账面余额 15,024,122.96 元，计提存货跌价准备 3,650,867.46元。由于我们无法对期末存货实施有效的监盘程序，我们就上述存货的相关认定未能获取充分、适当的审计证据，也无法确定是否有必要对减值金额进行调整。（五）往来款回函比例低 按照审计准则的要求，我们针对本润股份的往来款项设计并执行了函证程序。在执行函证程序过程中，存在部分往来单位无法函证、回函率较低的情形，也无法实施其他替代程序，我们无法对上述往来款项的真实性、完整性和准确性获取充分、适当的审计证据。（六）内控运行失效 内控运行失效，资金管理存在重大舞弊风险，货币资金、预付账款及其他应收款等财务报表项目存在重大错报风险。如财务报表附注十所述，本润股份股东富港电子（天津）有限公司、阮景文、邹盛和、桂新飞、郭虹、梁焕宜委托代理人广东法全律师事务所于 2022 年5 月 12 日向东莞市公安局松山湖分局松山湖派出所进行报案，控告本润股份大股东熊家鹏利用职务便利侵占及挪用本润股份资金。截至财务报告批准报出日，我们无法取得充分、适当的审计证据以判断相关财务报表项目是否存在重大错报及对财务报表的影响重大且具有广泛性。（七）持续经营 6 我们提醒财务报表使用者关注财务报表附注二（二）所述的情况，2022 年度净利润为-5,876,256.78 元，连续二年持续巨额亏损等问题，财务状况不断恶化；股东熊家鹏依据东莞市本润机器人科技股份有限公司章程，提议对东莞市本润机器人科技股份有限公司进行解散及清算的议案，股东投票情况为同意股数未达 2/3 以上，审议结果为审议未通过。这些事项和情况，表明存在可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。上述事项对财务报表的影响重大且具有广泛性。二、公司董事会对该事项的说明（一）公司董事会对鹏盛会计师事务所（特殊普通合伙）出具的无法表示保留意见的审计报告予以理解和认可，公司董事会认为年审注册会计师出具上述意见未涉及违反企业会计准则和信息披露的相关规定，客观严谨地反映了公司 2022 年度的财务状况及经营成果，提示财务报表使用者关注的经营风险合理。（二）公司董事会和管理层拟采取的措施 1、公司董事会及管理层将积极与各方进行沟通以促进过往历史未完成交易的预付款项回流，且不排除使用司法诉讼的方式来维护全体股东的合法权益。在控告熊家鹏侵占及挪用公司资金的一案（案件编号为 A4419825300002022056020）中的内容中已经包含了预付给深圳市骏升和贸易有限公司 285.37 万元及东莞市大泽精密五金有限公司 180.60 万元。2、公司将进一步加强完善资金管理制度，着重确保制度的实施到位，以保证公司资金安全。【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 公司存在无实际控制人的风险 公司股权结构比较分散，无控股股东，无实际控制人,这可能给公司带来治理结构不清晰、规范运作难度大、决策效率低的风险。宏观经济波动风险 工业机器人行业具有一定周期性特征，与宏观经济和固定资产投资关联度较高。公司行业下游客户为 3C 电子、注塑、五金工业制造等行业制造商，当宏观经济不景气时，下游需求减缓，将影响到下游客户对自动化生产线新建、改建、扩建的积极性，进而对本行业企业生产经营产生一定程度的负面影响。核心技术人员流失与核心技术泄露风险 核心技术人员是企业核心竞争力的主要创造者，也是价值和利润的主要创造者，是公司经营和发展的重要力量。核心技术人员的流失将直接影响到企业创新能力，同时也可能导致企业赖以生存的商业机密泄露。公司是国内少数能够自主研发生7 产谐波减速器的厂商之一，谐波减速器生产技术是企业核心竞争力。公司目前有研发人员 9 人，占公司员工比例为 21.43%。公司自设立以来一直重视对研发与技术人才的培养与储备，同时与核心技术人员签订保密协议，设置加密研发生产车间等多种措施保证核心人员的稳定。目前，虽然公司核心技术员工稳定度较高，但随着行业竞争日趋激烈，人才竞争加剧，能否稳定现有技术人员团队，同时不断挖掘培养新技术人员存在一定的不确定性，公司仍面临着技术人才流失及核心技术泄露的风险。公司经营场所未取得房屋所有权证的风险 公司现经营场所为租赁房屋，租赁的地址仍为东莞市松山湖高新技术产业开发区工业北四路 5 号 1 栋 504 室。出租方为东莞市松山湖工业发展有限公司，租赁期限为 2020 年 10 月 26日至 2023 年 10 月 25 日。东莞市松山湖工业发展有限公司已持有相关的国有土地使用权证、东莞市房屋建筑工程和市政基础设施工程竣工验收备案证书、建筑工程施工许可证、建设用地规划许可证等证。但东莞市松山湖工业发展有限公司未取得房屋所有权证。公司的经营场所存在无法取得房屋所有权证的风险。本期重大风险是否发生重大变化：较上年度无重大变化。释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、股份公司、本公司、东莞本润 指 东莞市本润机器人科技股份有限公司 广东本润 指 广东本润机器人谐波科技有限公司 香港本润 指 本润机器人（香港）有限公司 共志有名 指 东莞市共志有名投资管理合伙企业（有限合伙）联火 指 东莞市联火股权投资合伙企业（有限合伙）公司章程 指 东莞市本润机器人科技股份有限公司章程 股东大会 指 东莞市本润机器人科技股份有限公司股东大会 董事会 指 东莞市本润机器人科技股份有限公司董事会 监事会 指 东莞市本润机器人科技股份有限公司监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书“三会”议事规则 指 股份公司 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2022 年 1 月 1 日-2022 年 12 月 31 日 主办券商 指 长江证券股份有限公司 鹏盛会计师事务所 指 鹏盛会计师事务所（特殊普通合伙）8 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 东莞市本润机器人科技股份有限公司 英文名称及缩写 Dongguan Banrin Robot Technology Company Limited BANRIN 证券简称 ST 本润股 证券代码 870887 法定代表人 熊家鹏 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 陈晓霆 联系地址 东莞市松山湖高新技术产业开发区工业北四路 5 号 1 栋 504 室 电话 0769-26626359 传真 0769-26627359 电子邮箱 公司网址 http:/ 办公地址 东莞市松山湖高新技术产业开发区工业北四路 5 号 1 栋 504 室 邮政编码 523450 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 东莞市本润机器人科技股份有限公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013 年 9 月 9 日 挂牌时间 2017 年 3 月 2 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C 制造业-C35 专用设备制造业-C359 环保、社会公共服务及其他专用设备制造-C3599 其他专用设备制造 主要业务 谐波减速器与工业机器人的研发、生产工艺规划、机械及电气设计、机器人主体生产组装、工艺调试、系统集成、维护服务等 主要产品与服务项目 谐波减速器与工业机器人及集成系统的研发、生产与销售。普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）29,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 无控股股东 9 实际控制人及其一致行动人 无实际控制人 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 91441900077893804D 否 注册地址 广东省东莞市松山湖高新园区工业北四路 5 号1 栋 504 室 否 注册资本 29,000,000.00 元 否 丨 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）长江证券 主办券商办公地址 湖北省武汉市汉江区淮海路 88 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）长江承销保荐 会计师事务所 鹏盛会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 刘敬彩 蔡成铭 1 年 1 年 0 年 0 年 会计师事务所办公地址 深圳市福田区福田街道福山社区滨河大道 5020 号同心大厦21 层 2101 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 10 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 11,547,478.2 18,581,284.62-37.85%毛利率%30.49%36.89%-归属于挂牌公司股东的净利润-5,876,256.78-3,583,345.44-63.99%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-6,217,323.84-3,700,277.78 68.02%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-15.54%-8.42%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-16.45%-8.7%-基本每股收益-0.20-0.12 83.08%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 44,684,144.01 50,572,912.17-11.64%负债总计 9,816,248.94 9,828,760.32-0.13%归属于挂牌公司股东的净资产 34,867,895.07 40,744,151.85-14.42%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.20 1.4-14.29%资产负债率%（母公司）25.08%24.25%-资产负债率%（合并）21.97%19.43%-流动比率 3.08 3.48-利息保障倍数-70.96-15.39-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 3,948,490.29 245,357.50 1,509.28%应收账款周转率 0.95 1.50-存货周转率 0.55 0.83-11 (四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-11.64%-3.77%-营业收入增长率%-37.85%-34.14%-净利润增长率%-63.99%-37.91%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 29,000,000 29,000,000 0.00%计入权益的优先股数量 0 0-计入负债的优先股数量 0 0-(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助 406,277.19 营业外支出-3,164.77 非经常性损益合计非经常性损益合计 403,112.42 所得税影响数 62,045.36 少数股东权益影响额（税后）0.00 非经常性非经常性损益净额损益净额 341,067.06 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 1.重要会计政策变更重要会计政策变更 12 （1）财政部于 2022 年 12 月 12 日发布企业会计准则解释第 16 号（财会202231 号），其中第二、三项自发布之日起执行，新旧衔接规定如下：“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。（2）执行企业会计准则解释第 15 号 “关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。“关于亏损合同的判断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。2.重大会计判断和估计重大会计判断和估计 本公司 2022 年度无应披露的重大会计判断和估计事项。3.重要前期差错更正 本公司 2022 年度无应披露的重要前期差错更正事项。(十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 13 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司主营业务为谐波减速器与工业机器人及自动化集成系统的研发、生产与销售。公司自主研发生产谐波减速器并将其用于自主品牌工业机器人，通过外购其它配件进行机器人本体的组装加工，以自主研发或者外购的控制软件及其他硬件设备进行系统集成后提供相关售后服务，业务涉及工业机器人全产业链。目前，公司核心产品谐波减速器性能已优于国家标准且与国外厂商相比更具价格优势。报告期内，公司主要通过销售自主品牌谐波减速器与工业机器人获取利润。公司凭借优良产品与优质服务积累了诸如住友电工、正崴集团、大疆、纬创资通等国际大型制造商优质客户，并获得客户的一致好评。（一）研发模式 公司设立独立的研发部门进行自主研发工作，主要分为自主研发和客户定制两种模式。研发部由谐波研发组与机器人及集成研发组两个小组构成。谐波研发组主要负责谐波减速器的研发工作；机器人及集成研发组负责机器人、机械设计与电气设计与集成等方面的研发设计工作。1、自主研发 公司自主研发主要围绕着核心产品谐波减速器的品类、材料及处理、加工设备、工艺、性能与产能开展。公司研发部顺应市场发展形势，结合自身发展规划与客户需求提出研发申请，公司总经理与研发部负责人结合公司现有产品搜集行业信息及行业内相关类型产品的市场情况进行可行性评估，通过后方可立项。由研发小组负责人牵头，与研发、采购、质管、生产等多部门协调进行样机生产。研发部会对样机进行试运行与测试并记录相关数据，经过反复的分析对比与改进调整后生产出性能稳定并能达到相关标准的新产品投入生产应用。2、客户定制 公司除自主研发外，还根据客户的实际生产应用需求进行机器人及集成系统的定制研发。公司的机器人定制产品仅需对标准型机器人做小幅更改可快速完成研发立项，通常由公司业务部与研发部相关人员跟客户关于定制产品进行反复确认后形成技术方案，经公司总经理与研发负责人审批后，由研发、采购及各事业部人员评估交付周期，市场部根据交付周期与客户签订合同。合同签订后，研发人员会依据开发计划和经过审评的技术方案，在规定时间内完成技术加工图、采购申请单及相关文件流程的编写，进行设计开发工作，完成后进行设计输出并存档以方便今后进行模块调用。（二）采购模式 公司除常用物料备有少量库存外，实行“按需采购”的采购模式，以减少库存压力。采购由研发部与各事业部根据需求编制申购单经总经理审批后交由采购部实施。采购部在选择供应商时会选择几家合格供应商进行比价，从中挑选最具性价比的供应商，经总经理审批后签订采购合同实施采购，物料到厂后由品质部与仓库协同验货入库。公司通常采用月结方式进行付款，但根据供应商的不同要求，也有货到付款或款到发货等情况。公司建立了完善的采购制度和采购流程，并建立了供应商数据库，根据供应商产品质量、货期与价格等方面对供应商进行评价，由品质部进行质量检测后选择优秀供应商进行长期合作，确保采购渠道与物料品质的稳定性。此外，对于用于生产的关键物料，公司还会将物料送往两家不同的检测机构进行检测，以全面评价供应商的产品质量。（三）生产模式 目前，公司主要采用“以销定产，自主生产”的生产模式，仅有少量产品为了平衡产能做少量生产库存。公司生产环节主要通过公司的研发部、采购部、谐波减速器事业部与机器人集成事业部、品质部等多部门配合完成。14 公司自主品牌工业机器人使用自主研发生产的谐波减速器，通过外购其它配件进行机器人本体的组装加工，以自主研发或者外购的控制软件及其他硬件设备进行系统集成。公司品质部负责生产中外购标准件以及出厂产品的质量把控工作。公司可依照客户不同的生产需求对产品进行模块化改造，测试完成后发货给客户，并提供现场调试、使用培训与相关售后服务。（四）销售模式 当前我国制造业面临劳动力成本不断上升，精密生产需求加剧，技术升级等现状，制造业的转型升级导致对工业机器人及自动化设备的需求加剧。公司客户主要为 3C 电子、注塑、五金工业制造等行业制造商，客户的主要获取方式有：行业展会（上海工博会、广州智能设备展、机械设备展等）、直接拜访、媒体推介（网络平台、cctv“赢在品牌”）、老客户介绍等。下游客户通常会向数家供应商询价后通过综合考量后进行合作对象的选择。公司定价政策为：成本加成综合市场状况。公司销售模式为直销，由市场部负责销售与客户的维护工作。通常由市场部与客户确定合作意向后完成合作方案的商讨，经公司评审通过后签订销售合同。报告期内，公司销售的内容主要为自主品牌谐波减速器与工业机器人以及提供系统集成服务，公司谐波减速器主要通过安装在自主品牌机器人内进行整体销售及单独销售。根据客户信用情况，公司通常先行收 30%-50%左右的定金，其余款项分别于生产完成与客户验收后分批收取。公司采取项目负责人制，由取得订单的销售员全程跟踪该项目的售前、售中、售后各个环节，以及时把握客户动态，对客户各个阶段的不同需求进行服务。公司为所售产品提供一年质保服务，在服务期内公司提供免费维修维护。公司注重客户的维护与开发工作，在维系现有客户的业务规模的同时，做好增值服务，以捆绑客户获取更多的合作机会。由于公司下游客户所涉行业较广，公司根据不同客户所处的行业特点，进行目标客户的筛选与拓展。如对于五金塑胶制造行业的新建项目、扩建项目、技改项目，公司会着重拜访工程研发部、研究院等部门，以加深在技术方面的合作；对于汽车制造行业，公司则注重与客户扩大上下游的行业应用，以促进多方面的战略合作。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 “专精特新”认定 国家级 省（市）级 “单项冠军”认定 国家级 省（市）级 “高新技术企业”认定 是 “科技型中小企业”认定 是 “技术先进型服务企业”认定 是 其他与创新属性相关的认定情况 -详细情况 1、根据国家高新技术企业认定管理办法公司在 2016 年 11 月30 号首次获得国家高新技术企业认定资格，三年期满后于 2019 年申请复审并于 12 月 2 号复审通过，高新技术企业证书编码为GR201940216.有效期三年。期满后于 2022 年申请复审并于 12 月22 号复审通过，证书编码为 GR202244014836。2、获得高新技术企业认定后企业所得税减按 15%征收，减轻了企业税收负担。3、根据科技型中小企业评价办法的通知，公司在 2022 年 7 月获得科技型中企业资格（编码为 2022441901A8018654）。行业信息行业信息 是否自愿披露 是 否 15 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 变动比例变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 1,128,587.33 2.53%3,489,693.60 6.90%-67.66%应收票据 -0-应收账款 10,098,533.71 22.60%10,380,533.65 20.53%-2.72%存货 11,373,255.50 25.45%12,227,579.54 24.18%-6.99%投资性房地产 0.00-0.00-长期股权投资 0.00-0.00-固定资产 13,068,825.58 29.25%15,188,420.55 30.03%-13.96%在建工程 0.00-2,217.56 0.004%-100.00%无形资产 0.00-0.00-商誉 0.00-0.00-短期借款 0.00 5,950,000.00 11.77%-100.00%长期借款 0.00-0.00-资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：一、货币资金期末余额比去年同期下降 67.66%的原因：1.今年还贷 595 万元，其中中国银行的 500 万贷款 1 月到期已偿还，且提前还建行的 400 万贷款。二、存货同比下降 6.99%，主要是以销订产导致今年库存减少。三、因定资产同比下降了 13.96%，主要是 1、今年没有进行大宗的固定资产采购。2、本年计提折旧导致固定资产净值减少。四、在建工程下降 100%是因为今年的在建工程已验收转为固定资产。五、短期短借款下降 100%的原因：1、中国银行的 500 万元贷款 1 月已到期全部偿还。2、建行的 400万元贷款也提前归还。16 2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 11,547,478.2-18,581,284.62-37.85%营业成本 8,026,113.06 69.51%11,727,494.10 63.11%-31.56%毛利率 30.49%-36.89%-销售费用 692,981.92 6.00%2,346,552.74 12.63%-70.47%管理费用 3,575,087.67 30.96%3,962,152.62 21.32%-9.77%研发费用 2,667,936.38 23.10%1,793,915.05 9.65%48.72%财务费用 92,076.85 0.80%129,753.54 0.70%-29.04%信用减值损失-1,632,785.39-14.14%-489,179.18-2.63%233.78%资产减值损失-1,478,225.92-12.80%-1,987,362.12-10.70%-25.62%其他收益 406,277.19 3.52%134,991.88 0.73%200.96%投资收益 0.00 0.00%-18,959.54-0.10%-100.00%公允价值变动收益 0-0-资产处置收益 0-0-汇兑收益 0-0-营业利润-6,367,923.50-55.15%-3,953,233.03-21.28%-61.08%营业外收入 0-900.00 0.00%-100.00%营业外支出 3,164.77 0.03%0 0.00%净利润-5,876,256.78-50.89%-3,583,345.44-19.28%-63.99%项目重大变动原因项目重大变动原因：一、营业收入本期较上期下降了 37.85%，主要原因公司本年度将产业机构从战略上调整为“用 12 年时间将产业重心逐步转移到谐波减速器为主业”，因此相对减少了非战略伙伴的机器人类别订单及集成自动化设备订单，短期内造成总订单量的下降，最终也造成本年度营业收入较上期下降了 37.85%。二、营业成本本期较上期下降了 31.56%，主要是伴随营业收入的下降而相应下降。三、销售费用同比下降 70.47%，主要原因：1、今年的收入同比下降相应的费用相应减少。2、今年的产品结构在去年的基础上已基本成型，这样就减少了较多的开拓费用。四、管理费用较去年同期下降了 9.77%，主要是加强内部管理节约开支。五、研发费用较同期上涨了 48.72%主要是公司申请了东莞市重点领域研发项目-高精度谐波减速器及其性能测试系统研发，加大了研发投入。六、财务费用较去年同期下降了 29.04%的原因：1、中国银行的 500 万元贷款 1 月份到期并一致性偿还。2、虽然在 2 月份增加了建行 305 万的贷款，但是在 6 月份也全部还清建行共 400 万贷款。所以下半年基本上没有利息支出发生。七、信用减值损失较去年同期上涨 233.78%是因为之前年度部分货款未回笼，账龄增加导致计提的比例增加。17 八、资产减值损失减少 25.62%主要是部分高账龄存货在本期用于生产转化为产品。九、其他收益较去年同期增加 200.96%的主要原因来源于：1、今年增加了创新型企业松山湖及东莞市的研发费用补助 29.1 万多：2、今年收到贷款贴息 8.45 万元。十、投资收益比去年同期增加 100%因为今年没有投资。十一、营业利润比去年同期下降 61.08%是因为营业收入下降且研发费用增加所以导致利润下隆。十二、营业外收入减少 100%因今年没有发生营业外收入 十三、净利润较去年同期下降 63.99%是因为营业收入下降且研发费用增加所以导致利润下降。(2)(2)收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 11,541,338.38 18,581,284.62-37.89%其他业务收入 6,139.82 0.00-主营业务成本 8,026,113.06 11,727,494.10-31.56%其他业务成本 0.00 0.00-按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本比营业成本比上年同期上年同期 增减增减%毛利率比上年毛利率比上年同期增减百分同期增减百分点点 一、主营业务小计 11,541,338.38 8,026,113.06 30.46%-37.89%-31.56%-12.39%工业机器人类 412,656.30 229,377.60 44.41%-33.61%-45.11%35.54%谐波类 8,505,010.04 6,067,774.85 28.66%22.83%33.84%-7.80%DAV 类 1,189,759.79 1,068,487.36 10.19%4.36%15.67%-46.29%其他配件类 776,872.36 660,473.25 14.98%-52.43%-44.60%-44.50%BR集成项目类 657,039.89-92.05%-二、其他业务小计 6,139.82 100.00%-合计 11,547,478.20 8,026,113.06 30.49%-37.85%-31.56%-12.27%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：本期将销售废料的收入记入了其他业务之中。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 18 1 蓝思智能机器人（长沙）有限公司 3,793,573.29 40.54%否 2 深圳市众为创造科技有限公司 2,083,381.80 22.26%否 3 成都阿尔法特机械设备有限公司 878,904.40 9.39%否 4 厦门攸信测试机器人研究院有限公司 588,000.00 6.28%否 5 江苏锋桦传动科技有限公司 543,780.00 5.81%否 合计合计 7,887,639.49 84.28%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 洛阳鸿元轴承科技有限公司 864,143.26 15.08%否 2 湖南湘永本润机器人销售有限公司 530,811.18 9.26%否 3 深圳市昊龙科技有限公司 479,500.00 8.37%否 4 苏州市华菁智能科技有限公司 449,127.76 7.84%否 5 上海冈谷钢机有限公司南京分公司 410,525.88 7.16%否 合计合计 2,734,108.08 47.71%-3 3、现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 3,948,490.29 245,357.50 1,509.28%投资活动产生的现金流量净额-272,215.08-61,136.00-345.26%筹资活动产生的现金流量净额-6,038,533.92 2,888,809.86-309.03%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额比上期增长 1509.28%，主要是今年受资金紧张的影响公司严控各项采购支出，最终造成经营活动现金流入比经营活动现金流出大 394.85 万的局面。2、投资活动产生的现金流量净额比去年减少 345.26%，因今年没有大的投资项目。3、筹资活动产生的现金流量净额比去年减少 309.03%的原因是：1）上期筹资活动现金流入远大于筹资活动现金流出，最终上期筹资活动产生的现金流量为 288.88 万；2）本期筹资活动现金流入远小于筹资活动现金流出，最终本期筹资活动产生的现金流量为-603.85 万；综合影响造成筹资活动产生的现金流量净额比去年减少 309.03%。(三三)投资状况投资状况分分析析 1.1.主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司名公司名称称 公司类公司类型型 主要业主要业务务 注册资本注册资本 总资产总资产 净资产净资产 营业收入营业收入 净利润净利润 广东本润机器控股子公司 设计、研发、10,000,000.00 19,039,639.40-583,300.39 2,807,735.18-2,842,092.52 19 人谐波科技有限公司 生产、销售：谐波减速器、机器人及配件；货物及技术进出口。本润机器人（香港）有限公司 控股子公司 销售：机器人及配件、谐波减速器、自动化设备及配件、货物及技术进出口。1,0