834399_2022_贝源检测_2022年年度报告_2023-04-19.pdf

1 2022 贝源检测 NEEQ:834399 广东贝源检测技术股份有限公司 Guangdong Bytest Testing Technology Co.,Ltd.年度报告 2 公司年度大事记公司年度大事记 经单位自评、专家评审、公示、理事会审议等环节，我司获得广东省环境监测协 2021 年度“优良环境检测实验室”称号。未来我司仍会立足“公正、科学、准确、满意”的质量方针，不断提高技术水平，加强质量管理，以公正的立场做好相应服务工作。我司“河流水生态智慧化监测-评估-修复及业务化管理技术体系及应用”项目荣获 2021 年度广东省科技进步奖二等奖，未来我司将继续坚守科技创新的初心，为行业进步和发展贡献力量。我司连续两年在税务登记、纳税申报、税款征收、税务检查、发票账簿管理、社会诚信等方面信誉良好，经国家税务局广州市税务局评定为 2021 年度纳税信用 A 级纳税人。我司技术中心组织体系健全，运作管理规范，发展规划和发展目标明确，与高校或科研院所建立了稳定的合作渠，被广东省工业和信息化厅认定为2021年省级企业技术中心。我司成长速度快、创新能力强、专业领域新、发展潜力大被广州市黄埔区科学技术局认定为广州开发区 2021 年度瞪羚企业，公司已连续 7 年被认定为广州开发区瞪羚企业。3 目录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标会计数据和财务指标 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重大事件重大事件 .2828 第六节第六节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .3131 第七节第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .3535 第八节第八节 行业信息行业信息 .3838 第九节第九节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .4141 第十节第十节 财务会计报告财务会计报告 .4545 第十一节第十一节 备查文件目录备查文件目录 .111111 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人徐声智、主管会计工作负责人许锐杰及会计机构负责人（会计主管人员）钟淑娴保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项简要描述重大风险事项简要描述 1、公司公信力、品牌声誉受到不利事件影响的风险 公司作为独立第三方检测机构进行生产服务活动，社会公信力、品牌和声誉是企业得以生存和发展的根本，也是取得市场的重要因素。如果公司出现对社会公信力及品牌声誉造成不利影响的事件，将会严重影响到客户的选择，进而极大影响企业的业务拓展和营业收入的实现，甚至影响公司未来的战略发展。2、市场竞争风险 公司处于我国检测行业发展较好的发达沿海区域广州，相对而言拥有一定优势，区域政策支持力度较大,区域内企业数量较多，规模较大，业务需求也相应较高。但同时，本区域也是外资及国内政府检测机构的重要市场，竞争日益激烈。外资检测机构依托出口贸易检测业务中的天然优势,以及在华跨国公司的传统合作关系,拥有相对先进的技术、人才及设备，对国内第三方独立检测机构形成了强有力的竞争。政府检测机构则依托传统垄断优势占据了检测市场，亦是我国检测市场的主体。公司在发展中，同时应对外资及国内政府检测机构的双重竞争压力，存在一定的市场竞争风险。5 本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险是否存在被调出创新层的风险 是 否 行业重大风险行业重大风险 报告期内，除上述重大风险事项，暂不存在行业其他重大风险事项。释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、贝源检测 指 广东贝源检测技术股份有限公司 有限公司、贝源有限 指 公司前身：即广州市贝源检测技术有限公司、广州市贝源环保科技有限公司 敦诚环保 指 控股股东,即广东敦诚环保科技有限公司 江西子公司 指 江西省贝源检测技术有限公司 天津子公司 指 天津贝源检测技术有限公司 股东大会 指 广东贝源检测技术股份有限公司股东大会 董事会 指 广东贝源检测技术股份有限公司董事会 监事会 指 广东贝源检测技术股份有限公司监事会 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 三会 指 股东大会、董事会、监事会 公司章程 指 广东贝源检测技术股份有限公司章程 有限公司章程 指 广州市贝源检测技术有限公司章程 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 董监高 指 董事、监事、高级管理人员 国家工商总局 指 中华人民共和国国家工商行政管理总局 独立第三方检测机构 指 独立于贸易、交易、买卖、合作和争议各方利益以及法定身份之外的,以公正、权威的非当事人身份,根据有关法律、标准或合同所进行商品 检验活动的非政府检测机构。检测 指 通过专业技术手段对动植物、工业产品、商品、专项技术、成果及其他需要鉴定的物品所进行的检验、测试、鉴定等活动。入库 指 入围区政府环境监测服务库,指各级政府经过审核与筛选,选择一定数量的检测企业建立服务库,在入库期内向入库企业采购检测服务,并认可入库企业向区域内企业提供的检测结果。各级政府部门对参加入库招标的供应商进行资格审核,对候选供应商进行服务能力、资质要求、人员的技术水平、服务规划方案、质量控制6 与质量保证等方面进行评审,按标得分高低选取一定数量的环境检测机构入库。CMA 指 ChinaMetrologyAccreditation,中国计量认证。是根据中华人民共和国计量法的规定,由省级以上人民政府计量行政部门对检测机构的检测能力及可靠性进行的一种全面的认证及评价。取得计量认证合格证书的检测机构,允许其在检验报告上使用 CMA 标记,具备 CMA 标记的检验报告可用于产品质量评价、成果及司法鉴定,具有法律效力。CNAS 指 ChinaNational AccreditationService for Conformity Assessment，为中国合格评定国家认可委员会的认证英文缩写，是在原中国认证机构国家认可委员会(CNAB)和中国实验室国家认可委员会(CNAL)基础上合并重组而成的,中国合格评定国家认可委员会是根据中华人民共和国认证认可条例的规定，由国家认证认可监督管理委员会批准设立并授权的国家认可机构，统一负责对认证机构、实验室和检查机构等相关机构的认可工作。申万宏源承销保荐 指 申万宏源证券承销保荐有限责任公司 大信 指 大信会计师事务所（特殊普通合伙）全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）元、万元 指 元、万元 报告期、本报告期、本年度 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 广东贝源检测技术股份有限公司 英文名称及缩写 Guangdong Bytest Testing Technology Co.,Ltd.BYTEST 证券简称 贝源检测 证券代码 834399 法定代表人 徐声智 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书姓名 陈锦逗 联系地址 广州市高新科技产业开发区科学城光谱西路 69 号 TCL 文化产业园汇创空间 201 室 电话 020-32011123 传真 020-32011099 电子邮箱 公司网址 办公地址 020-32011123 邮政编码 510663 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司证券投资部 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 9 月 13 日 挂牌时间 2015 年 11 月 25 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）M 科学研究和技术服务业-M74 专业技术服务业-M746 环境与生态监测-M7461 环境保护监测 主要产品与服务项目 环境领域（包括水环境、气环境、声环境、土壤等）的技术检测服务 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）45,500,000.00 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 实际控制人及其一致行动人 无实际控制人 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 914401015622580033 否 注册地址 广东省广州市高新科技产业开发区科学城光谱西路69号TCL文化产业园汇创空间 201 室 否 注册资本 45,500,000.00 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）申万宏源承销保荐 主办券商办公地址 上海市徐汇区长乐路 989 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）申万宏源承销保荐 会计师事务所 大信会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 刘满光 徐新平 2 年 2 年 年 年 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 1504 室 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标财务指标 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 53,446,978.41 92,998,523.51-42.53%毛利率%33.96%36.96%-归属于挂牌公司股东的净利润-19,113,281.75-24,486,688.28 36.32%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-21,132,252.50-25,810,317.09 18.12%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-38.09%-34.01%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-42.11%-35.85%-基本每股收益-0.42-0.54 18.52%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 66,028,571.88 83,355,615.92-20.79%负债总计 13,333,175.70 13,391,882.01-0.44%归属于挂牌公司股东的净资产 40,653,486.13 59,736,767.88-31.95%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.89 1.33-32.82%资产负债率%（母公司）20.93%13.19%-资产负债率%（合并）20.51%16.07%-流动比率 2.88 3.94-利息保障倍数-78.37-27.89-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 3,149,011.00-1,520,919.47 307.05%应收账款周转率 1.64 2.35-存货周转率 180.69 113.5-10 四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-20.79%-37.33%-营业收入增长率%-42.53%-20.35%-净利润增长率%18.61%-266.19%-五、五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 45,500,000.00 45,500,000.00 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、六、境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 七、七、与业绩预告与业绩预告/业绩业绩快报快报中披露的财务数据差异中披露的财务数据差异 适用 不适用 八、八、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 1 非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 511.81 2计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）2,518,585.28 3除上述各项之外的其他营业外收入和支出-144,017.29 非经常性损益合计非经常性损益合计 2,375,079.8 所得税影响数 356,261.97 少数股东权益影响额（税后）-152.92 非经常性非经常性损益净额损益净额 2,018,970.75 九、九、补充财务指标补充财务指标 适用 不适用 11 十、十、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 请填写具体原因不适用 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式：商业模式：（一）公司所处行业 根据国家统计局 2011 年 8 月颁布实施的国民经济行业分类国家标准（GB/T4754-2011），公司属于“科学研究和技术服务业”中的“74 专业技术服务业”行业（M74），细分行业属于环境保护监测行业（M7461）；按照上市公司行业分类指引(2012 年修订)，公司属于大类“M 科学研究和技术服务业”中的 M74“专业技术服务业”；按照挂牌公司管理型行业分类指引，公司属于“专业技术服务业”行业（M74），细分行业属于“环境保护监测”（M7461）；按照挂牌公司投资型行业分类指引，公司属于“（1211）商业和专业服务”中“（12111111）调查和咨询服务”行业。本行业属于国家重点支持和鼓励发展的行业，符合国家规划，为政策引导性行业。（二）公司主营业务及主要产品 公司主要从事环境领域包括水环境、气环境、声环境、土壤、底泥、辐射等的技术检测服务，为社会各界提供公正、科学、准确的检测数据。公司销售主要采取直销模式，根据委托客户类型的营收占比分类，公司客户主要分为政府部门及企业。自成立起，公司一直专注于环境保护领域的检测分析技术服务的开发及推广，围绕“品质检测，满意服务”，把握行业快速发展机遇，将检测技术、服务和公信力融入品牌，获得客户及报告使用方的认可，积累了丰富的行业经验，在环保行业建立了良好的公信力和广受认可的口碑。（三）公司的关键资源 1、完备的设备配置及检测能力 通过了 CNAS 和 CMA 的扩项、评审工作，目前共计认可 5 大类 264 个认可项目，18 大类 2156 个检测项目。公司现有各类环境分析仪器、设备共计 900 多台（套），其中大型仪器如气相色谱质谱联用仪、电感耦合等离子体发射光谱仪、电感耦合等离子体质谱仪、两虫检测仪等均为进口品牌设备，具备齐备的检测设备，形成了完备的检测体系，完全具备承接各类型大型综合性环境项目的能力。2、公司的销售渠道 营销部门依赖于公司雄厚的技术力量和优秀的品牌效应主动向客户推广公司的检测服务项目，获得客户的检测订单。经过实验室检测，出具数据并提供检测报告。为适应检测业务“客户多、金额小、频率高”的特点，公司本着贴近市场、贴近客户的原则，制定团队目标一致、销售分解、全员销售等策略，13 对重点大型客户进行拜访、洽谈，在市场部人员成功洽谈项目后，与客户公司签订合同或报价单约定检测内容与价格。多年来的专业检测服务，公司积累了大量优质客户，已经建立起以各地区环境主管部门、国内外知名企业为主体的较为稳定的高端客户群体。公司在环境检测领域提供的专业服务理念已经得到了越来越多客户的认可和推崇，行业影响和品牌效应逐步凸显。3、市场布局 市场业务布局具备前瞻性，行业客户涵盖范围广，近 10 年来的政府污染源监督性监测项目经验，积累了广大优质的客户群体，成为公司最为主要、最关键的市场资源，有力的保证了公司市场业务的持续性；公司成立系统业务区域中心，提高区域业务扩展的速度与力度，提升业务竞争力和市场占有率；针对目标客户的不同特点，公司采取差异化的营销策略，对于大型企业、政府行政和事业单位的检测项目，公司建立专业的营销团队，主要通过参与招投标的方式实现营销；对于非招标的检测项目，一般通过商务谈判的方式实现营销。（1）投标模式 公司与政府部门、事业单位、大型企业项目合同大多数需要经过招投标环节。政府部门、事业单位、大型企业针对各个标的进行公开招标，公司通过中国政府采购网等途径获取相关招标信息，公司购买标书，根据招标文件需求书要求，组织市场、商务、检测部各科室等部门进行项目可行性分析，综合方案制定、标书制作、成本分析等工作，按照招标文件规定程序及要求参与竞标，采购方对公司的技术方案、资质水平、过往业绩、综合实力、设备仪器等多方面进行综合评审，综合考虑后公布招标结果。确定中标后，公司即与采购方签订合同，并根据合同要求编制具体项目实施方案，内容包括项目质量目标、进度计划、人员配置、设备配置、应急措施等。（2）商务谈判方式 公司针对区域市场客户，主要通过营销人员上门拜访、客户来电等进行商务谈判，挖掘客户需求，达成合作意向，并通过专业的检测服务与客户形成长期合作关系。同时，公司制定了严格的市场回款控制制度，保障良好的现金流和利润贡献。（四）盈利模式 公司盈利模式的特点为“品牌化、专业化、规模经济效益”，公司积累了丰富的项目实施经验、环境监测技术，与政府、企事业单位建立了长期良好的合作关系，能够根据行业发展和市场需求情况，为客户提供从环境监测整体技术方案、专业监测技术、标准规范、售后服务等全方位服务。经过前期与政府部门、相关企事业单位的项目合作，公司积累了较为丰富的行业经验，特别是借助入围环境监测部门的第三方检测服务机构名单的广告效应，通过品牌升级、服务升级、参与行业技术规范标准编制等措施，14 公司的公信力和品牌效应得到大幅提升；同时专业化、自动化生产使得企业能够快速掌握行业先进技术，提升了公司的生产效率，降低了人力成本和管理成本，为企业带来长期、稳定的盈利。规模化生产有效提高了生产效率，降低了采购、管理成本，从而形成规模经济效益。（五）公正、科学、准确、满意的服务质量控制 公司完全依据国际、国家或地方、行业的相关标准开展检测服务，并通过严格的过程质量控制，确保准确、客观地提供检测结果；同时，搭建实验室信息化管理系统，为客户提供更加便捷、贴心的“互联网+检测”服务，目前贝源检测信息化平台已实现服务过程全监控，确保数据公正、科学，客观呈现环境质量数据；通过信息化满足客户对检测工作时效性方面的要求，提升客户满意度。报告期内及报告期后至披露日，公司商业模式未发生重大变化。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 “专精特新”认定 国家级 省（市）级 “单项冠军”认定 国家级 省（市）级 “高新技术企业”认定 是 “科技型中小企业”认定 是 “技术先进型服务企业”认定 是 其他与创新属性相关的认定情况 -详细情况 2021 年 8 月 10 日国家工信部发布第三批专精特新“小巨人”企业名单。公司成功通过审核，获批工信部国家级专精特新“小巨人”企业。2020 年 12 月 1 日经广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务 总局广东省税务局认定本公司为高新技术企业，证书编号为 GR202044003264，认定有效期 3 年。2021 年 3 月 23 日，广东省科学技术厅公布认定本公司科技型中小企业，登记入库编号为 20214401120C003663，有效期至 2021 年12 月 31 日。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 15 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，经济下行的影响给公司全年经营带来了很大的挑战。公司管理层坚持以市场需求为导向，沉稳应对外部经济环境变化带来的影响，继续专注于主营业务的发展，不断完善经营管理体系，持续研发及技术创新投入，努力实现平稳过渡。报告期内，公司实现营业收入 5,344.70 万元,较上年同期收入 9,299.85 万元下降 42.53%；毛利率33.6%，较去年同期 36.96%,下降 8.12%；归属于挂牌股东的净利润-1,911.33 万元,较上年同期-2,448.67万元增长 21.94%；截止本期末，公司总资产为 6,602.86 万元，较期初 8,335.56 万元下降 20.79%；净资产为 5,269.54 万元,较期初 6,996.37 万元下降 24.68%；本期经营活动现金流量净额为 314.90 万元,较去年同期经营活动产生的现金流量净额-152.09 万元,增长 307.05%。投资活动产生的现金流量净额为-110.04万元，较上年同期增加 165.69 万元，增长 60.09%。筹资活动产生的现金流量净额-234.67 万元，较上年同期增加 2,086.94 万元，增长 89.89%。截止报告期末，公司共获得 4 项发明专利，90 项国家实用新型专利证书，11 项软件著作权，公司内部形成了鼓励员工创新及研发的企业文化，未来会有更多的发明创造从企业内部孵化出来。报告期内，公司在技术能力方面取得重大突破：通过了 CNAS 和 CMA 的扩项、评审工作，目前共计认可 5 大类 264 个认可项目，18 大类 2156 个检测项目。报告期内，公司深化生产运营与管理，公司通过了 ISO9001、ISO14001、ISO45001 体系认证，各项质量管理体系的持续良好运行，夯实了公司的质量管理手段，监测项目的质量得到了进一步提升。报告期内，在管理和核算体系方面，公司以内控制度为指导进行科学管理。在质量管理上，严格依照质量管理体系规范，结合信息系统管理工具，从下单、采样、分析、出具报告、售后服务等服务流程进行全过程系统管控；在财务管理上，公司严格依据财务管理制度进行规范运作，保障公司资产安全并为公司业务不断发展提供充分、科学的资金保障；在人才的开发和建设方面，公司制定出合理的薪酬和考评制度，建设创新、高效的核心价值观体系；公司积极拓展人才引进渠道，培养以及稳定优秀人才，优化员工结构，整体素质明显提升。通过邀请咨询管理机构专家、销售专家到公司讲课和派出员工参加各种培训活动，提升了员工素质和业务技能，增强员工的向心力、凝聚力、战斗力，为完成全年任务目标奠定了基础。16 (二二)行业情况行业情况 第三方环境检测服务，随着国家对环保质量的要求日益严格，第三方环境检测机构迅速增加，走向纵深发展。作为环保政策重要数据来源的环境监测，是做好环境保护工作的重要基础，是环境管理的基本手段，环境保护最基本的话语权来自于监测。监测数据的科学、准确、及时、可靠关系到整个环境监测甚至环境保护工作的成败，是评价考核各级政府改善环境质量、治理环境污染成效的重要依据。环境检测主要包括水质、土壤和气体检测，在开展生态环境保护工作过程中，环境检测是基础，为环境保护过程提供数据支持，是一个不可缺少的关键环节，环境检测领域的发展与全社会对生态健康、环境保护的日益重视紧密相关。近年来，相关环保政策密集出台，政策推动市场平稳有序释放，大气十条、水十条、土十条等政策相继出台，带动环境检测行业市场需求大幅提升，行业增速一直以来远超 GDP 增速，随着国内改革持续深入推进，为第三方检测机构提供成长沃土，未来十年仍将是检验检测行业发展的黄金期。截至 2022 年，全国检验检测机构已突破 5 万家，检测机构行业发展特点主要有几点：1、检验检测机构数量持续增长；2、检验检测市场结构进一步优化、集约化程度提升；3、检验检测业务市场化进展加快、外资检验检测机构出现新动态；4、检验检测科研和创新能力增强；5、“小微”型机构数量大服务区域小的特色显著，行业弱、小、散的面貌还没有根本改观。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与本期期初本期期末与本期期初金额变动比例金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 7,517,738.81 11.39%7,789,464.44 9.34%-3.49%应收票据 0.00%0.00%应收账款 27,807,460.34 42.11%37,564,804.97 45.07%-25.97%存货 0 0.00%390,668.13 0.47%-100.00%投资性房地产 0.00%0.00%长期股权投资 0.00%0.00%固定资产 20,887,631.82 31.63%27,657,242.11 33.18%-24.48%在建工程 1,014,800.72 1.54%479,499.59 0.58%111.64%无形资产 0.00%0.00%商誉 0.00%0.00%17 短期借款 1,960,000.00 2.97%2,250,000.00 2.70%-12.89%长期借款 0.00%0 0.00%其他流动资产 193,591.52 0.29%304,654.66 0.37%-36.46%长期待摊费用 3,261,254.95 4.94%2,073,842.9 2.49%57.26%递延所得税资产 1,460,937.98 2.21%861,362.12 1.03%69.61%应付账款 4,799,928.05 7.27%474,178.96 0.57%912.26%其他应付款 301,805.29 0.46%70,083.11 0.08%330.64%其他流动负债 374,326.54 0.57%19,338.21 0.02%1,835.68%未分配利润-17,263,381.34-24.60%2,873,217.2 3.45%-665.22%预付账款 299,771.08 0.45%2,362,472.83 2.83%-87.31%应交税费 432,411.09 0.65%2,174,008.01 2.61%-80.11%一年内到期的非流动负债 1,558,693.01 2.40%3,481,524.08 4.18%-55.23%租赁负债 215,641.00 0.33%641,728.89 0.77%-66.40%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：在建工程期末余额 101.48 万元，较上期期末增加 53.53 万元，主要系报告期子公司江西贝源实验大楼未使用的楼层投入装修未完工结转到在建工程科目。其他流动资产期末余额 19.36 万，同比下降 36.46%，主要系报告期内待抵扣进项税额减少 2.18 万和待摊房屋租金减少 11.16 万元所致。长期待摊费用期末余额 326.13 万元，同比上升 57.26%，主要系报告期内公司软件系统开发服务费增加 227.47 万所致。递延所得税资产期末余额 146.09 万元，较期初增加 59.96 万元，主要系报告期内信用减值损失增加123.88 万元所致。应付账款期末余额为 479.99 万元，较期初增加 432.57 万元，主要系报告期内回款周期长，付款周期相应延长所致。其他应付款期末余额为 30.18 万元，较期初增加 23.17 万元，上升 330.64%，主要系报告期末计提未付员工报销款所致。其他流动负债期末余额 37.43 万元，同比增加 35.50 万元，主要系报告期内应交税金增加 35.50 万元。未分配利润期末余额-1,624.01 万元，主要系报告期内公司亏损 1,911.33 万元所致。预付账款期末余额为 29.98 万，同比下降 87.31%，主要系期末采购预付款减少所致。应交税费期末余额为 42.34 万，同比下降 80.11%，主要系应交增值税较期初减少 131.52 万。一年内到期的非流动负债期末余额为 155.87 万，主要系报告期内江西贝源偿还一年内到期的长期借款 196 万所致。18 租赁负债期末余额为 21.56 万，同比下降 66.4%，主要系租赁付款额较期初减少 43.13 万。存货期末余额为 0，同比下降 100%，存货主要为中耕所持有，报告期内出售中耕股份导致其减少。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金额本期与上年同期金额变动比例变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%营业收入 53,446,978.41-92,998,523.51-42.53%营业成本 35,294,572.28 66.04%58,628,576.53 63.04%-39.80%毛利率 33.96%-36.96%-销售费用 10,450,800.59 19.55%17,624,593.19 18.95%-40.70%管理费用 11,422,966.55 21.37%15,580,731.22 16.75%-26.69%研发费用 13,507,295.17 25.27%19,296,908.46 20.75%-30.00%财务费用 245,698.48 0.46%557,190.93 0.60%-55.90%信用减值损失-4,021,767.63-7.52%-2,782,986.76-2.99%-44.51%资产减值损失-0 0%-其他收益 170,522.07 0.32%633,157.08 0.68%-73.07%投资收益-627,244.24 4.64%-2,423,581.02-2.61%188.49%公允价值变动收益-0 0%-资产处置收益 511.81 0.00%-926,642.97-1.00%100.06%汇兑收益-0 0%-营业利润-22,131,119.91-41.41%-24,501,094.00-26.35%-9.67%营业外收入 2,406,754.20 4.50%1,207,705.14 1.30%99.28%营业外支出 202,708.28 0.38%437,958.98 0.47%-53.72%净利润-19,323,808.84-36.16%-23,742,990.57-25.53%18.61%税金及附加 178,787.26 0.33%311,563.51 0.34%-42.62%所得税费用-603,265.15-1.13%11,642.73 0.01%-5,281.48%项目重大变动原因项目重大变动原因：营业收入期末入额 5,344.70 万元，同比下降 42.53%，主要系报告期内同行竞争激烈，且市场释放的土壤项目明显减少。营业成本期末金额为 3,529.46 万元，同比下降 39.80%，主要系报告期内收入下降 42.53%所致。销售费用发生额 1,045.08 万元，较上年同期下降 40.70%，主要为本报告期内合同销售额明显减少，销售提成、对应中介服务费及其他费用同比减少所致。研发费用较上年同期下降 30.00%，主要为本报告期研发投入减少所致。19 财务费用较期初减少 31.15 万元，下降 55.90%，主要系利息费用减少 57.04 万元所致。信用减值损失期末余额为-402.18 万元，主要系报告期内坏账计提增加所致。其他收益同比下降 73.07%，主要系报告期内非经常性损益的政府补助 17.05 万元，同比减少 46.26万元所致。投资收益期末余额为-62.72 万，主要系报告期内出售子公司中耕股份所致。资产处置损益增加 100.06%，主要系上年处置子公司天津贝源固定资产所致。营业外收入上涨 99.28%，主要系报告期内公司收到国家专精特新小巨人补贴 100 万元所致。营业外支出期末余额 20.27 万元，同比减少 23.53 万元，主要系报告期内对外捐赠和清理费用减少所致。税金及附加较上年同期下降 42.62%，主要系报告期内应交增值税减少所致。所得税费用期末余额为-60.33 万，主要系本期确认递延所得税费用所致。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 53,446,978.41 92,998,523.51-42.53%其他业务收入 0 0 0%主营业务成本 35,294,572.28 58,628,576.53-39.80%其他业务成本 0 0 0%按产品分类分析按产品分类分析：适用适用 不适用不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本比营业成本比上年同期上年同期 增减增减%毛利率比上年毛利率比上年同期增减百分同期增减百分点点 环境检测服务 53,446,978.41 35,294,572.28 33.96%-42.53%-39.80%-3%软件信息服务 0 0 -100%-100%-100%按区域分类分析按区域分类分析：适用适用 不适用不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：软件信息服务收入为广州市中耕信息技术有限公司主营业务收入，收入构成变动主要系报告期内将广州市中耕信息技术有限公司股权转让所致。20 (3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 广州市净水有限公司 3,153,952.83 5.90%否 2 广州市城市排水监测站 2,695,443.72 5.04%否 3 广东广深环保科技股份有限公司 1,770,931.09 3.31%否 4 广州市环境监测中心站 1,705,263.17 3.19%否 5 上饶市经济技术开发区生态环境局 1,646,415.04 3.08%否 合计合计 10,972,005.85 20.53%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 广东开轩文化有限公司广州分公司 1,524,977.88 14.59%否 2 广西洁润环境科技有限公司 1,181,818.00 11.30%否 3 广州典典汽车服务有限公司 1,065,497.72 10.19%否 4 惠州市冠华物业管理有限公司广州分公司 884,126.74 8.46%否 5 广州云创科技服务有限公司 561,054.50 5.37%否 合计合计 5,217,474.84 49.90%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 3,149,011.00-1,520,919.47 307.05%投资活动产生的现金流量净额-1,100,415.48-2,757,349.69-60.09%筹资活动产生的现金流量净