870523_2022_康华药业_2022年年度报告_2023-04-26.pdf

1 公告编号：公告编号：2 202023 3-003003 证券代码：证券代码：8 870523 70523 证券简称：康华药业证券简称：康华药业 主办券商：广发证券主办券商：广发证券 2022 年度报告 康华药业 NEEQ:870523 成都市康华药业股份有限公司 CHENDDU KANGHUA PHARMACEUTICAL CO.,LTD 2 公司年度大事记公司年度大事记 1.2022 年 5 月 19 日，公司召开 2021 年年度股东大会，审议通过关于的议案，公司以现有股本 33,130,000 股为基数，以未分配利润向全体股东按每 10 股派 1.5 元现金红利（含税），现金红利共计 4,969,500.00 元。公司已委托中国结算北京分公司代派的现金红利已于 2022 年 5 月 30 日通过股东托管证券公司直接划入其资金账户。2.2022 年 10 月，公司全资设立一家子公司：成都一宛月生物科技有限公司，专注于产品销售，为公司产品销售拓展新渠道。3 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .9 9 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .1111 第四节第四节 重大事件重大事件 .2121 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2727 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .3030 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3333 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .3737 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .117117 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人奉疆旭、主管会计工作负责人李琳及会计机构负责人（会计主管人员）王欢欢保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 原材料价格波动的风险原材料价格波动的风险 公司主要原材料为冬虫夏草，具有明显的产地地域性和季节性特征，气候的变化对其具有重大影响，特别是自然灾害和极端气候现象的发生会给中药药材的种植和生长带来严重影响。另外下游市场的需求供给、市场的操作等其他因素也在一定程度上影响着市场价格。如果因为上述因素导致药材产量的大幅减产或者增产，都将导致价格的大幅波动，从而影响公司盈利水平的波动。已采取的应对措施及效果：已采取的应对措施及效果：2022 年公司在冬虫夏草大量“采新”之前派遣有 20 余年采购冬虫夏草经验的采购人员深入各个产区实地考察调研，综合各方面信息对本年度冬虫夏草价格走势做一个前期预测，在价格合适的时候收购冬虫夏草原材料，有效地降低了原材料价格波动带来的风险。个人供应商采购风险个人供应商采购风险 报告期内，由于公司主要原材料冬虫夏草的行业采购惯例，供应商主要系自然人。由于自然人供应商在经营决策上相比法人具有随意性，与公司交易量较大的自然人供应商的变动可能会5 影响公司日常经营的稳定。已采取的应对措施及效果：已采取的应对措施及效果：公司实际控制人从事虫草行业 30余年，有长期稳定的个人供应商，同时也不断在市场上寻找其他优质的自然人供应商合作，个人供应商比较稳定。报告期内，公司严格执行向个人供应商采购冬虫夏草原材料流程：先由个人供应商将其冬虫夏草交付公司进行原料质量检测、挑选，根据检测及挑选结果确定该批原料价格，然后双方签订采购合同，财务根据采购合同及入库单金额通过银行转账方式向个人供应商付款。通过严格执行采购制度，有效地控制了原材料质量及款项支付过程，降低了个人供应商采购风险。产品销售结构单一的风险产品销售结构单一的风险 2022 年、2021 年冬虫夏草类产品占公司营收收入比重分别为58.59%、51.88%，毛利占营业毛利的比重分别为 61.24%、63.36%，冬虫夏草类产品的生产销售状况对公司的收入和盈利水平有较大影响。2022 年公司营业收入仍以冬虫夏草类产品为主，中药细粉及燕窝类产品在营业收入中占比略低于冬虫夏草，若公司冬虫夏草类产品的市场竞争力下降或市场中出现了更受追捧的名贵滋补品，则将对公司业绩产生不利影响。已采取的应对措施及效果：已采取的应对措施及效果：本期大力推广燕窝系列产品，增加燕窝产品种类，燕窝体验馆已开始运营。存货管理风险存货管理风险 2022 年末、2021 年末，公司存货账面价值分别为 3,145.60 万元和 2,977.66 万元，占当期流动资产的比例分别为 37.61%和32.83%，占当期资产总额的比例分别为 31.50%和 27.33%，占比仍较高。2022 年、2021 年，公司存货周转率分别为 1.33、1.97，周转率有待提高。公司主要产品为冬虫夏草，冬虫夏草单位价值较高，同时市场价格具有一定波动性，公司通常需储备一定库存量以应对市场变化，从而造成公司存货中的冬虫夏草原材料及委托代销铺货形成的发出商品比例较高。公司存货金额较大，占用较多的流动资金，可能会造成流动资金压力。随着政府提倡厉行节俭、加大反腐力度及限制三公消费，作为高端礼品的冬虫夏草市场需求减少，公司存货可能存在滞销或跌价风险。已采取的应对措施及效果：已采取的应对措施及效果：本期公司不断完善存货管理制度，根据实际工作中调整存货管理制度，各门店及业务单位严格按照铺货产品周转率及时调整铺货产品结构以及进行跨门店调货，提高存货周转率。应收账款回收风险应收账款回收风险 2022 年末、2021 年末，公司应收账款净额分别为 2,090.64 万元和 3,094.14 万元，占当期营业收入的比例分别为 40.09%和39.33%，占比较高。公司应收账款主要与向经销商销售产品与授权定制生产相关，受销售模式的影响公司应收账款金额较大。若公司销售规模扩大，应收账款余额可能继续增加，公司在市场拓展中新增合作客户的应收账款回收周期可能延长，虽然目前公司的货款回收情况有所改善，但如果客户资信状况、经营状况出现恶化导致应收账款不能按合同规定及时收回，将可能给公司带来坏账风险，进而影响公司的现金流状况。6 已采取的应对措施及效果：已采取的应对措施及效果：公司的客户大部分是合作多年的行业领先中华老字号和大型医药连锁，客户实力和信誉一向良好，合作多年极少有坏账损失出现；公司销售人员提成严格按照销售回款计算，大大提高了业务员催收积极性，减少了回款周期，提高了应收账款周转率；同时严格审核新客户资信，根据新客户资信情况授予不同的信用，信用级别较低公司采取先款后货方式，降低应收账款回收风险。公司治理风险公司治理风险 公司控股股东奉友道先生与公司其他股东中的奉疆涛、奉疆旭、奉疆川、奉疆平为父子关系，该五人合计持有公司 83.3627%的股份。虽然公司已经建立健全了股东大会、董事会和监事会的法人治理结构，能够保证中小股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，且公司将继续在制度安排方面防范控股股东及其关联方操控或共同操控公司现象的发生，但仍不能排除大股东利用其控股股东地位、股东间利用关联关系对公司人事、经营决策进行控制或影响，进而损害中小股东利益的公司治理风险。已采取的应对措施及效果：已采取的应对措施及效果：公司严格按照相关法律、法规、规范性文件和股转公司系列规则来履行“三会一层”事务，在涉及到关联交易时，履行相应的“两会制度”，关联董事和关联股东按规定回避表决。通过严格执行三会制度，有效保护中小股东权利和利益，避免出现中小股东权益受损情况。冬虫夏草产品质量风险冬虫夏草产品质量风险 冬虫夏草系公司的主要产品之一，冬虫夏草原草受产地自然环境、污染情况以及运输条件等因素的影响，致使产品可能出现如砷含量过高等质量风险。已采取的应对措施及效果：已采取的应对措施及效果：公司冬虫夏草来源于青藏高原，是野生冬虫夏草，不存在自然环境被污染的情况，在原产地到公司都采用空运方式运回，有效控制运输途中造成污染。同时冬虫夏草原料入库之前先要进行质量检测，达标的才办理入库手续。行业政策风险行业政策风险 2016 年以来，药品监管部门逐渐加强了冬虫夏草市场的监管力度。国家食品药品监督管理总局于 2016年 2月 4日发布“关于冬虫夏草类产品的消费提示”，提示部分冬虫夏草产品存在着砷含量超标的风险；国家食品药品监督管理总局又于 2016年 3 月 4 日发布 总局关于停止冬虫夏草用于保健食品试点工作的通知，要求含冬虫夏草的保健食品相关申报审批工作按保健食品注册与备案管理办法实施。前述监管政策的出台意在进一步规范冬虫夏草市场。因此，未来行业政策的调整及变化可能会影响公司的业务发展。公司将密切关注政策方向，及时调整生产及经营策略。已采取的应对措施及效果：已采取的应对措施及效果：公司一直严格按照中国药典和四川省中药饮片炮制规范 等相关法律法规的规定来组织生产和销售冬虫夏草系列产品。关于冬虫夏草存在含砷超标的问题，根据有关历史文献和大量相关研究报告，冬虫夏草主要含无毒有机砷，人们日常膳食中，如大米、菌类、蔬菜等日常砷7 的含量远远高于冬虫夏草，所以说服用冬虫夏草是安全的、无害的。本期重大风险是否发生重大变化：公司于 2022 年 6 月 24 日正式取得 四川省林业和草原局准予行政许可决定书川林动许准（成）2022155 号，同意我公司依法在成都市金牛区销售国家二级保护物种冬虫夏草 800千克，本批复有效期截止 2023 年 12 月 31 日。因此本期不存在“未能取得出售国家二级保护野生植物许可的风险”。8 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、康华药业 指 成都市康华药业股份有限公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 公司章程 指 成都市康华药业股份有限公司公司章程 广发证券、主办券商 指 广发证券股份有限公司 报告期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 中药饮片 指 中药材经过按中医药理论、中药炮制方法，经过加工炮制后的，可直接用于中医临床的中药 净制 指 中药材一系列净选加工以符合药用要求的过程 冬虫夏草 指 即麦角菌科真菌冬虫夏草菌寄生在蝙蝠蛾科昆虫幼虫上的子座及幼虫尸体的复合体，是一种传统的名贵滋补中药材 四川德仁堂 指 四川德仁堂药业连锁有限公司 北京同仁堂 指 北京同仁堂商业投资集团有限公司 杭州胡庆余堂 指 杭州胡庆余堂国药号药材有限公司 9 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 成都市康华药业股份有限公司 英文名称及缩写 CHENGDU KANGHUA PHARMACEUTICAL CO.,LTD KANGHUA PHARMACEUTICAL 证券简称 康华药业 证券代码 870523 法定代表人 奉疆旭 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 奉疆旭 联系地址 成都市金牛区金科中路 98 号 电话 028-87504958 传真 028-87504958 电子邮箱 公司网址 办公地址 成都市金牛区金科中路 98 号 邮政编码 610036 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司证券事务办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1999 年 2 月 3 日 挂牌时间 2017 年 2 月 3 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业（C）-医药制造业（C27）-中药饮片加工（C273）-中药饮片加工（C2730）主要业务 中药饮片的生产、研发及销售 主要产品与服务项目 冬虫夏草系列产品、中药细粉及燕窝类产品 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）33,130,000 优先股总股本（股）0 控股股东 控股股东为（奉友道）实际控制人及其一致行动人 实际控制人为奉友道，无一致行动人 10 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 915101007130236323 否 注册地址 四川省成都市金牛区金科中路 98 号 否 注册资本 33,130,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）广发证券 主办券商办公地址 广东省广州市天河区马场路 26 号广发证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）广发证券 会计师事务所 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 何夕灵 周俊 2 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市海淀区北三环西路 43 号青云当代大厦 22-23 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 11 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 52,152,734.49 78,677,637.49-33.71%毛利率%22.21%25.45%-归属于挂牌公司股东的净利润-4,745,205.90 6,061,084.53-178.62%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 1,305,558.53 6,112,304.81-78.64%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-5.28%7.22%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）1.45%7.28%-基本每股收益-0.1432 0.1829-178.29%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 99,847,176.40 108,945,750.25-8.35%负债总计 14,426,217.56 13,849,344.02 4.17%归属于挂牌公司股东的净资产 85,420,958.84 95,096,406.23-10.17%归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.58 2.87-10.10%资产负债率%（母公司）13.62%11.97%-资产负债率%（合并）14.45%12.71%-流动比率 5.88 6.65-利息保障倍数-12.10 15.88-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 12,098,019.17-203,766.89 6,037.19%应收账款周转率 2.01 2.92-存货周转率 1.33 1.97-12 (四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-8.35%-1.11%-营业收入增长率%-33.71%5.72%-净利润增长率%-178.29%47.50%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 33,130,000.00 33,130,000.00 0.00%计入权益的优先股数量 0 0 0.00%计入负债的优先股数量 0 0 0.00%(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益-19,316.19 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）101,637.26 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益-5,853,918.68 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-279,166.82 非经常性损益合计非经常性损益合计-6,050,764.43 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额-6,050,764.43 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 13 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 2021 年 12 月，财政部发布了企业会计准则解释第 15 号（财会(2021)35 号）（以下简称“解释第15 号”），“关于企业将固定产达到预计可使状态前或研发过程中产出的产品或副产品对销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”内容自 2022 年 1 月 1 日起施行。本公司自规定之日起开始执行。2022 年 11 月，财政部发布了企业会计准则解释第 16 号（财会（2022）31 号）（以下简称“解释第 16 号”），“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。本公司自规定之日起开始执行。以上项目会计政策变更对公司报表无影响。(十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 新设主体 名称名称 新纳入合并范围的时间新纳入合并范围的时间 期末净资产期末净资产 合并日至期末净利润合并日至期末净利润 成都一宛月生物科技有限公司 2022 年 12 月 31 日 500,000.00 0.00 14 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 本公司是处于医药制造行业中的中药饮片加工行业，公司的主营业务为中药饮片研发、生产及销售，核心产品为冬虫夏草，其他主要为中药细粉、燕窝类产品及中药材原料，公司拥有并掌握加工净制冬虫夏草及中药细粉的核心加工技术；公司生产厂区房产及土地使用权为本公司拥有，并取得相应编号为川（2019）成都市不动产权第0140982 号、川（2019）成都市不动产权第 0140981 号、川（2019）成都市不动产权第 0140980 号、川（2018）成都市不动产权第 0263419 号的不动产证；公司取得了药品生产许可证、食品流通许可证，四川省林业和草原局准予行政许可决定书川林动许准（成）2022155 号，具有加工及销售生产中药饮片产品的许可资格、资质，；公司的收入主要来源于销售冬虫夏草系列产品、中药细粉及燕窝系列产品、中药材批发，产品销售主要由公司下设销售部负责，通过参加各地展销会、销售人员实地走访等方式拓展客户，与潜在客户进行前期交流，确定合作意向，然后进行具体的商业合作；公司产品主要销售渠道一是为连锁药店提供公司自主品牌“雪神”、“雪神净草”系列两大类产品，一类是冬虫夏草系列产品，包括冬虫夏草初加工产品、精加工产品；另一类是中药细粉及燕窝类产品，包括川贝母粉、三七粉、灵芝孢子（破壁）、西洋参粉、天麻粉、净制燕窝、快食燕窝、即食燕窝等，连锁药店覆盖了全国 23 个省份，主要包括北京同仁堂、四川德仁堂系列的连锁药店、杭州胡庆余堂以及有资质的医药公司等；二是承接其他药企的定制产品订单，按照四川德仁堂、北京同仁堂、杭州胡庆余堂等客户提出规格、质量等要求生产冬虫夏草产品；三是中药材及燕窝批发业务。目前公司销售渠道主要以连锁药店销售和承接药企定制产品订单销售及燕窝批发为主。报告期内，公司的商业模式较上期没有发生重大变化。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 “专精特新”认定 国家级 省（市）级 “单项冠军”认定 国家级 省（市）级 “高新技术企业”认定 是 “科技型中小企业”认定 是 “技术先进型服务企业”认定 是 其他与创新属性相关的认定情况 -详细情况 1.我公司于 2022 年 11 月 2 日取得高新技术企业证书，证书编号GR202251002825，有效期三年。2.根据四川省经济和信息化厅发布的关于公布 2022 年度四川省“专精特新”中小企业及通过复核企业名单的通知（川经信企业函2022821 号），我公司被认定为 2022 年度四川省“专精特新”中小企业。详见公告关于公司被认定为四川省“专精特新”中小企业的公告（公告编号：2022-017）。15 行业信息行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 变动比例变动比例%金额金额 占总资产占总资产的的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 20,655,873.86 20.69%15,772,099.84 14.48%30.96%交易性金融资产 7,836,948.30 7.85%12,297,195.50 11.29%-36.27%应收票据 351,549.66 0.35%0.00 0.00%100.00%预付款项 932,729.44 0.93%768,438.81 0.71%21.38%应收账款 20,906,383.45 20.94%30,941,447.90 28.40%-32.43%其他应收款 1,007,264.69 1.01%930,915.02 0.85%8.20%存货 31,456,028.20 31.51%29,776,643.51 27.33%5.64%投资性房地产 长期股权投资 固定资产 13,301,972.46 13.33%15,122,939.91 13.88%-12.04%在建工程 无形资产 2,782,653.80 2.79%2,870,992.04 2.64%-3.08%商誉 短期借款 10,010,277.78 10.03%10,012,375.00 9.19%-0.02%长期借款 应付职工薪酬 969,088.42 0.97%698,845.31 0.64%38.67%应付账款 1,675,632.64 1.68%1,264,616.54 1.16%32.50%应交税费 273,277.81 0.27%26,586.99 0.02%927.86%其他应付款 700,774.70 0.70%1,174,551.22 1.08%-40.34%资产总计 99,847,176.40 100.00%108,945,750.25 100.00%-8.35%16 资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：公司资产主要由货币资金、交易性金融资产、应收账款、预付款项、其他应收款、存货、固定资产和无形资产组成，2022 年末及 2021 年末公司流动资产率分别为 83.76%、83.25%，公司的资金流动性、可变现能力较强；公司负债主要由短期借款、应付账款、应付职工薪酬等构成。1.货币资金较上期末增长 30.96%，主要系年末收回货款及赎回银行理财产品 1,110 万元所致；2.交易性金融资产较上期末下降 36.27%，系本期股票交易亏损及持有股票公允价值变动所致；3.应收账款较上期末下降 32.43%，一是 2022 年销售回款率提高，二是 2022 年销售收入下降33.71%，应收账款对应下降；4.应付职工薪酬较上期末增长 38.67%，主要系年末计提业务员维护提成所致；5.应付账款较上期末增长 32.5%，主要系年末入库燕窝款未付所致；6.其他应付款较上期末下降 40.34%，主要系 2022 年销售业绩下滑，对应计提客户专柜服务费减少；7.应交税费较上期末增长 927.86%，主要是公司享受制造业中小微企业缓缴税费政策，缓缴增值税及附加税。2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 52,152,734.49-78,677,637.49-33.71%营业成本 40,569,688.00 77.79%58,657,846.67 74.55%-30.84%毛利率 22.21%-25.45%-税金及附加 345,514.89 0.66%374,377.09 0.48%-7.71%销售费用 3,133,296.94 6.01%4,559,223.17 5.79%-31.28%管理费用 4,404,311.95 8.45%4,377,964.89 5.56%0.60%研发费用 2,746,219.98 5.27%3,530,886.63 4.49%-22.22%财务费用 353,839.83 0.68%416,801.04 0.53%-15.11%信用减值损失 705,695.63 1.35%-639,194.32-0.81%210.40%资产减值损失 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%其他收益 102,086.23 0.20%461,469.51 0.59%-77.88%投资收益-5,853,918.68-11.22%-334,113.93-0.42%-1,652.07%公允价值变动收益-278,458.63-0.53%-220,025.05-0.28%-26.56%资产处置收益-19,316.19-0.04%-3,248.71 0.00%-494.58%汇兑收益 0.00 0.00%0.00 0.00%营业利润-4,744,048.74-9.13%6,025,425.50 7.66%-178.73%营业外收入 0.00 0.00%37,780.60 0.05%-100.00%营业外支出 1,157.16 0.00%2,121.57 0.01%-45.46%净利润-4,745,205.90-9.14%6,061,084.53 7.70%-178.29%17 项目重大变动原因项目重大变动原因：1.营业收入：本期销售收入较上年同期下降 33.71%，一是 2022 年受全国疫情不断反复影响，配合各地疫情防控政策，门店闭店，人流量减少，销售下滑；二是 2022 年整体经济疲软，公司产品为高端滋补品，市场需求量下降，造成公司业绩下滑 33.71%；2.营业成本：本期营业成本较上年同期下降 30.84%，一是随收入下降而下降，二是原材料价格波动引起成本下降比率低于收入下降比率；本期综合毛利率较上年同期下降 3.24 个百分点，一是本期冬虫夏草综合毛利率较上年同期下降7.86 个百分点；二是本期将公司贝母基地贝母收获后，将其全部出售，由于近几年贝母种植减产，造成本次处置公司亏损约 51 万元；3.销售费用：本期销售费用较上年同期下降 31.28%，销售费用占营业收入比例为 6.01%，绝对值减少了 142.59 万元，主要系本期受疫情影响，销售收入下滑，销售费用随销售收入下降而下降；4.研发费用：本期研发费用较上年同期下降 22.22%，研发费用占营业收入的比例为 5.27%，主要是本期研发项目 5 个，较上年减少 4 个，相应投入减少；5.信用减值损失：本期信用减值损失 705,695.63 元，上年同期为-639,194.32 元，一是 2022 年回款率有所提高，冲回以前年度计提坏账准备；二是 2022 年收入下降 33.71%对应收收账款减少，计提坏账减少；6.其他收益：主要系收到政府补贴 10.21 万元，其中成都市金牛商务局补贴【成商务发202045 号】3.93 万元，金牛区就业局代工培训费【成人社办发2020134 号】1.50 万元，成都市金牛区新经济和科技局 2021 年度四川省企业研发投入补贴【财税201899 号】4.73 万元；7.投资收益：本期投资收益-585.39 万元，主要系公司股票交易亏损所致；8.公允价值变动损益：本期公允价值变动损益-27.85 万元系持有股票股价变动所致。(2)(2)收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 52,110,115.02 78,647,513.57-33.74%其他业务收入 42,619.47 30,123.92 41.48%主营业务成本 40,569,688.00 58,657,846.67-30.84%其他业务成本 0.00 0.00 0.00%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减百分点百分点 冬虫夏草 30,554,042.10 23,460,311.91 23.22%-25.15%-16.61%-7.86%燕窝 20,107,616.55 15,519,990.79 22.82%-44.84%-47.81%4.40%中药粉剂 833,785.34 477,715.36 42.71%-21.59%-5.13%-9.94%其他 614,671.03 1,111,669.94-80.86%95.94%295.05%-91.15%合计 52,110,115.02 40,569,688.00 22.15%-33.74%-30.84%-3.27%18 按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：本期销售收入较上年同期下降 33.74%，营业成本较上年同期下降 30.84%。冬虫夏草本期实现收入 3,055.40 万元,较上年同期下降 25.15%，一是受疫情反复，出现门店暂时关店、人流量极少的情况；二是 2022 年经济疲软，作为高端滋补品的冬虫夏草市场需求量下降。中药细粉收入较上年度下降 21.59%，成本下降 5.13%，主要系由于目前市场上中药细粉产品种类多、厂家多，竞争激烈，公司细粉产品品牌影响力不足所致；其他药材主要是原药材的销售与批发，本年度较上年度收入增长 95.94%，成本增长 295.05%，本期将公司贝母基地贝母收获后，将其全部出售，由于近几年贝母种植减产，造成本次处置公司亏损约51 万元；2022 年燕窝类产品销售收入 2,010.76 万元，较上年同期下降 44.84%，主要受 2022 年疫情反复影响，销售量下降；燕窝销售毛利率较上年同期上涨 4.40 个百分点，一是 2022 年公司大力拓展燕窝销售，积极发展专柜及批发客户；二是 2022 年燕窝进口成本有所下降，因此燕窝销售成本下降比率大余销售收入下降比率。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 杭州胡庆余堂国药号药材有限公司 7,452,404.47 14.29%否 2 成都德仁堂药业有限公司 6,924,531.65 13.28%否 3 北京同仁堂商业投资集团有限公司 5,957,457.63 11.42%否 4 深圳市海王易点药医药有限公司 4,681,900.27 8.98%否 5 杭州方回春堂集团有限公司中药分公司 3,090,053.04 5.93%否 合计合计 28,106,347.08 53.89%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 SWIFTLET FORTUNE MANUFACTURING SDN.BHD 9,880,000.00 13.72%否 2 西藏林芝高原雪都冬虫夏草有限公司 1,528,800.00 2.12%否 3 索保丁吉 581,367.15 0.81%否 4 张麻南 569,694.21 0.79%否 5 RICKSEN（M）SDN ADD 550,000.00 0.76%否 合计合计 13,109,861.36 18.21%-19 3 3、现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 12,098,019.17-203,766.89 6,037.19%投资活动产生的现金流量净额-1,800,887.02 11,480,528.63-115.69%筹资活动产生的现金流量净额-5,333,958.31-2,031,125.00-162.61%现金流量分析现金流量分析：经营活动产生的现金流量净额较上期增长 6,037.19%，一是 2022 年加强应收账款管理与催收，回款率为 1.29，较上年度提高 0.33 个百分点；二是 2022 年受疫情影响，销售收入下滑，公司采购商品支付货款较上年度下降 28.27%，绝对值金额减少 1,692.83 万元；投资活动产生的现金流量金额较上期下降 115.69%，本年度公司股票交易累计亏损，取得投资收益收到的现金较上年度下降 294.29%；筹资活动产生的现金流量净额较上年度下降 162.61%，主要系本期支付分红款 496.95 万元。本年度公司经营活动产生的现金流量与本年度净利润相差 1,686.32 万元，一是 2022 年加强应收账款管理与催收，回款率为 1.29，较上年度提高 0.33 个百分点，本年度销售商品收到的现金与营业收入差额为 1487.87 万元；另一方面系公司为降低原材料价格波动风险，合理安排原材料采购，本年度购买商品支付的现金与本年度销售结转的营业成本差额为 239.02 万元。(三三)投资状况投资状况分分析析 1.1.主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司名公司名称称 公公司司类类型型 主要主要业务业务 注册资本注册资本 总资产总资产 净资产净资产 营业收入营业收入 净利润净利润 康华燕窝工业（马）有限公司 控股子公司 生产、销售燕窝产品 5,924,250.07 2,789,069.57 2,030,775.46 3,830,132.28-464,421.99 成都一宛月生物科技有限公司 控股子公司 互联网销售、技术服务等 500,000.00 500,000.00 500,000.00 0.00 0.00 主要参股公司主要参股公司业务分析业务分析 适用 不适用 20 公司控制的结构化主体情况公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2.2.理财产品投资情况理财产品投资情况 适用 不适用 单位：元 理财产品类型理财产品类型 资金来源资金来源 未到期余额未到期余额 逾期未收