870861_2022_避暑山庄_2022年年度报告_2023-04-16.pdf

1 2022 年度报告 避暑山庄 NEEQ:870861 承德避暑山庄旅游股份有限公司 The Mountain Resort in Chengde Tourism Co.Ltd.2 致投资者致投资者的信的信 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。尊敬的各位投资者：你们好！承德避暑山庄旅游股份有限公司 2022 年度，由于疫情影响，收入降低，导致公司净利润降低较多。由于有广大投资者的支持，公司才能渡过难关，在此，避暑山庄旅游股份有限公司携全体员工向你们表示由衷的感谢，对你们长期以来的支持和帮助表示诚挚的谢意。在当前的旅游形式下，股份公司始终深深感到做企业如逆水行舟，不进则退，只有扎扎实实做好每一项工作，才能在市场的磨砺中更加成熟、自信。在可预见的未来，公司经营规模将不断扩大，盈利水平会持续提升，为实现企业在资本市场的蝶变打下坚实的基础。在千变万化的市场环境中，唯一不变的是投资者对我们始终如一的信任，以及我们“与广大投资者一起创富”的理想与目标，我们真诚希望能得到更多的如你们一样的朋友的关注和支持。今后，我们将继续秉承着股份公司一贯的优良传统，一如既往地做好各项工作，不断完善管理，开拓进取，为客户争取最大的收益，为投资者带去丰厚的回报，实现广大投资者的创富理想。感谢各位始终如一的信任和支持、我们将永远向前，以更优异的业绩、更务实的行动，创造投资价值，共同成就梦想。最后，衷心祝愿各位投资者工作顺利、身体健康，万事如意。3 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .8 8 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .1010 第四节第四节 重大事件重大事件 .2020 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2222 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .2525 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .2828 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .3232 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .104104 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人李思泉、主管会计工作负责人周少华及会计机构负责人（会计主管人员）张跃国保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 一、季节性风险 公司所在的避暑山庄景区位于河北承德,5 月份至 10 月份为景区的旅游旺季。出于安全考虑,公司在冬季封山闭路游客较夏季明显减少,具有明显的季节性特征。因此,公司盈利具有明显的季节性特征,每年的冬季盈利较低。应对措施：公司将努力拓宽经营业务种类，增强对现有旅游资源的开发力度，对旅游淡季开发资源脱离型产品，通过旅游文化包装，积极在各景点推出冬季旅游项目，推出配合公司景点促销的冬季旅游精品线路吸引游客，增加淡季游客数量，降低公司盈利的季节性差异。二、安全运营风险 公司的主营业务为避暑山庄环山游。环山游项目存在一定的安全风险,运行线路中环山公路的道路狭窄,山势险峻,海拔较高,温差较大,增加了运营项目的安全风险。一旦发生交通事故,可能会造成人员伤亡或财产损失;若发生重大交通事故,公司还可能承担一定的经济赔偿及行业主管部门的处罚等风险,影响公司的正常经营。应对措施：公司将坚决贯彻、严格遵守 安全工作责任制、安全生产逐级检查和事故隐患排查整 改制度、车队安全生产职5 责、旅游观光车驾驶员岗位职责等安全运营管理制度，严格规范车辆驾驶，及时对车辆的运行状况定期进行检查、维修，提高驾驶人员的安全意识，加强车辆运营管理。三、重大疫情、自然灾害等不可抗力风险 重大疫情、自然灾害是旅游业以及本公司在经营中的不可抗力因素，尤其若发生在旅游旺季，将直接对公司的经营业绩产生不利影响。重大疫情、自然灾害不仅增加了公司因维护景区而产生的成本，而且会减少游客流量，影响公司业务收入。因此不排除今后可能发生的重大疫情以及自然灾害等不可抗力风险对公司业绩造成不利影响。应对措施：公司在承德避暑山庄旅游景区内采取了全面的灾害预防措施，强化应急机制，加强处置能力，健全信息共享、抢险救援的联动机制。一旦发生重大疫情、自然灾害等事件，公司将及时采取有效措施开展疾病防控、抢险救援。同时加强游客防疫避险、防灾避险宣传教育，提高安全防范意识和风险应对能力，全力保障游客人身安全。四、现金交易风险 公司所处行业为旅游景区开发和经营,环山游门票收入主要通过现场销方式结算。同时,报告期内公司与电子商务平台或者通过电子商务平台与第三方支付平台合作力度不足,网络销售渠道占比较小,因此公司现金收款金额较大。如果公司内部控制执行不到位、或者现金收支管理出现疏漏,将可能出现现金收支不实、收入核算不完整的风险。从而无法保证公司的销售收入的真实性和完整性。应对措施：一方面，公司针对销售收入制定了较为严格的内部控制制度，并严格遵照执行。另一方面，公司将加大与电子商务平台合作力度、推广网上售票服务系统，同时采购新的财务和票务软件，从而降低现金收款比例，以防范现金交易风险，保证销售收入的真实性、完整性。五、宏观经济变化的风险 旅游业受国家宏观经济发展水平、发展速度影响较大,具有明显的周期性。如果国内宏观经济发展速度放缓,居民可支配收入将受到不利影响,旅游消费需求将受到抑制,进而影响公司的客源市场,导致公司营业收入和利润增长不足,甚至出现利润下滑的情形。应对措施：中国宏观经济政策相对稳定，目前国家对旅游行业实施鼓励和扶持政策。公司今后将进一步加强对宏观经济政策的研究，努力把握政策走向，并根据行业政策的变化，及时调整经营策略，避免或减少宏观经济政策调整等因素对公司发展的不利影响。六、市场竞争及市场环境变化风险 2014 年 8 月 21 日国务院发布的 国务院关于促进旅游业改革发展的若干意见提出了旅游业是现代服务业的重要组成部分，带动作用大。加快旅游业改革发展，是适应人民群众消费升和产业结构调整的必然要求。增强旅游发展动力、深化旅游改革推动、区域旅游一体化、创新文化旅游产品、完善旅游交通服务等意见，都将对公司的经营户状况产生影响。应对措施：公司将继续努力保持在承德地区旅游市场份额的领先地位，通过取得景区项目经营权、加大市场营销力度、加大人才培养力度等方式以增强公司市场竞争实力，同时提高抵御旅游市场环境变化风险的能力。6 七、环山游项目经营权无法延续或有偿使用费大幅度上升的风险 公司通过与股东承德避暑山庄旅游集团有限责任公司签订承德避暑山庄环山游项目经营权授予协议,通过缴纳风景名胜资源有偿使用费获得了景区环山游项目的经营权,授权期限自协议签订之日起至旅游集团拥有的避暑山庄增值服务经营权终止之日止(旅游集团所享有的避暑山庄增值服务经营权有效期限为 50 年)。该经营权到期后,公司是否能通过国家规定的程序获得上述项目经营权存在不确定性。此外,项目经营权到期时公司再次取得该权利所需支付的费用存在大幅上升的可能性。应对措施：公司将借助股东的资源，积极与有关部门协商，确保特许经营资质的延续。控股股东旅游集团拥有的避暑山庄增值服务经营权期限较长，短期内对公司日常经营无不利影响，不影响持续经营能力。八、开发资金不足的风险 公司属于景区旅游开发业,并且目前大力拓展的增值服务项目多处于前期阶段,需要大量的资金投入才能完成景区的开发建设,因此较强的融资能力是保证公司顺利开发的重要因素。报告期内,公司通过股权方式筹集资金保证了前期开发的顺利进行,但公司项目周期较长,需要不断的持续资金投入。如果公司不能及时措到建设所需资金,开发将难以顺利进行。应对措施：第一，在公司目前已颇具规模的环山游项目等传统服务的基础上形成各类增值业务模式，通过开展增值业务，拓展收入来源；第二，充分利用多种渠道，解决公司发展中的资金问题。通过引进战略投资者、定向增发等，解决公司资金不足的问题。九、公司治理风险 股份公司设立前,公司的法人治理结构及内部控制制度不甚完善。2016 年 9 月,有限公司整体变更为股份公司后,相应的内部控制制度得以健全,但由于股份公司设立时间距今较短,公司及管理层规范运作意识的提高、相关制度切实执行及完善均需要一定过程。因此,公司短期内仍可能存在治理不规范、相关内部控制制度不能有效执行的风险。应对措施：针对上述风险，公司将加强管理层和员工在公司治理和内部控制方面的培训，提高董事、监事和高级管理人员对公司法、非上市公众公司监督管理办法等相关规定的认识，强化规范运作的意识，严格履行职责，切实执行公 司法、公司章程及各项制度等的规定，使公司规范治理更趋于完善。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、避暑山庄 指 承德避暑山庄旅游股份有限公司 有限公司 指 系承德避暑山庄旅游股份有限公司前身,包括承德避暑山庄皇家旅游发展有限公司、承德安惠览胜旅游发展有限公司 皇家旅游 指 承德避暑山庄皇家旅游发展有限公司,系承德避暑山庄旅游股份有限公司前身 7 安惠览胜 指 承德安惠览胜旅游发展有限公司,系承德避暑山庄旅游股份有限公司前身?旅游集团 指 承德避暑山庄旅游集团有限责任公司 承德市国资委 指 承德市人民政府国有资产监督管理委员会 承德国控 指 承德市国控投资集团有限责任公司 国控创发 指 承德市国控创业发展有限责任公司 承德国资经营 指 承德市国有资产经营有限公司 热河旅行社 指 承德热河国际旅行社有限责任公司 承德市工商局 指 承德市工商行政管理局 景区管委会 指 承德避暑山庄及周围寺庙景区管理委员会 股东大会 指 承德避暑山庄旅游股份有限公司股东大会 董事会 指 承德避暑山庄旅游股份有限公司董事会 监事会 指 承德避暑山庄旅游股份有限公司监事会 主办券商、西南证券 指 西南证券股份有限公司 会计师事务所 指 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 承德避暑山庄旅游股份有限公司章程 三会 指 股东(大)会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 8 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 承德避暑山庄旅游股份有限公司 英文名称及缩写 The Mountain Resort in Chengde Tourism Co.Ltd-证券简称 避暑山庄 证券代码 870861 法定代表人 李思泉 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 周少华 联系地址 承德市双桥区丽正门大街 26 号 电话 0314-7577117 传真 0314-7577102 电子邮箱 公司网址 办公地址 承德市双桥区丽正门大街 26 号 邮政编码 067000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 1 月 1 日 挂牌时间 2017 年 3 月 3 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）N 水利、环境和公共设施管理业-78 公共设施管理业-785 公园和游览景区管理-7852 游览景区管理 主要业务 承德避暑山庄环山观光车游览服务 主要产品与服务项目 承德避暑山庄环山观光车游览服务 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）39,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（承德避暑山庄旅游集团有限责任公司）实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（承德市国资委），无一致行动人 9 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 911308026012140983 否 注册地址 河北省承德市双桥区丽正门大街 26 号 否 注册资本 39,000,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）西南证券 主办券商办公地址 重庆市江北区金沙门路 32 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）西南证券 会计师事务所 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 项梁 段玉青 1 年 1 年 年 年 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 10 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 15,402,855.73 26,312,136.82-41.46%毛利率%7.42%5.39%-归属于挂牌公司股东的净利润-6,129,919.27-4,495,176.84-36.37%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-6,236,116.94-3,360,325.87-85.58%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-16.13%-8.43%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-16.41%-6.30%-基本每股收益-0.16-0.12 33.33%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 38,969,752.65 48,273,707.87-19.27%负债总计 4,028,123.95 7,202,159.9-44.07%归属于挂牌公司股东的净资产 34,941,628.70 41,071,547.97-14.92%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.90 1.05-14.92%资产负债率%（母公司）8.04%11.30%-资产负债率%（合并）10.34%14.92%-流动比率 5.76 3.90-利息保障倍数 0 0-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-4,501,127.35 10,103,507.46-144.55%应收账款周转率 8.00 30.37-存货周转率 96.64 119.60-11 (四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-19.27%-34.88%-营业收入增长率%-41.46%26.38%-净利润增长率%-36.37%-83.19%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 39,000,000.00 39,000,000.00 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益 0 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）112,044.54 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-5,846.87 非经常性损益合计非经常性损益合计 106,197.67 所得税影响数 0 少数股东权益影响额（税后）0 非经常性非经常性损益净额损益净额 106,197.67 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 12 (1)(1)执行 关于适用 新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定 相关问题的通知（财会【执行 关于适用 新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定 相关问题的通知（财会【20222022】1313 号）号）财政部于 2022 年 5 月 19 日发布关于适用新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定相关问题的通知（财会【2022】13 号）（以下简称“通知”），该通知自 2022 年 5 月 19 日起施行。该通知对允许采用简化方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围进行调整，取消了原先“仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额的减让”才能适用简化方法的限制。对于由新冠肺炎疫情直接引发的、承租人与出租人就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，且综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化的，2022年 6 月 30 日之后应付租赁付款额的减让，承租人和出租人可以选择继续采用新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定规范的简化方法进行会计处理，其他适用条件不变。本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进行会计处理并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对 2022 年 1 月 1 日至本通知施行日之间发生的未按照本通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据本通知进行调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。(2)(2)企业会计准则解释第企业会计准则解释第 1616 号（财会号（财会202231202231 号）号）财政部于 2022 年 11 月 30 日公布了企业会计准则解释第 16 号（财会202231 号，以下简称“解释第 16 号”）。关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理 解释第 16 号规定对于企业分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响，并按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用的会计处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项目（含其他综合收益项目）。本解释自公布之日起施行，相关应付股利发生在 2022 年 1 月 1 日至施行日之间的，按照本解释进行调整；发生在 2022 年 1 月 1 日之前且相关金融工具在 2022 年 1 月 1日尚未终止确认的，应当进行追溯调整。执行本解释未对公司财务状况和经营成果产生重大影响。关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理 解释第 16 号明确企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是结束后），应当按照所授予权益工具修改日当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。本解释自公布之日起施行，2022 年 1 月 1 日至施行日新增的有关交易，按照本解释进行调整；2022 年 1 月 1 日之前发生的有关交易未按照本解释进行处理的，应当进行追溯调整，将累积影响数调整 2022 年 1 月 1 日留存收益及其他相关财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。执行本解释未对公司财务状况和经营成果产生重大影响。2 2、重要会计估计变更、重要会计估计变更 本期公司主要会计估计未发生变更。3 3、重大差错更正重大差错更正 13 本期公司未发生重大会计差错更正。(十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 14 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 根据上市公司行业分类指引（2012 年修订），公司所处行业为水利、环境和公共设施管理业（N）公共设施管理业（N78）。作为集中向游客提供游览、休闲项目的旅游服务商，公司的主营业务为旅游资源的开发经营，通过对景区景点的开发，为游客提供旅游服务。公司目前所开发的旅游资源为避暑山庄风景区，公司通过控股股东承德避暑山庄旅游集团有限责任 公司的授权，获得避暑山庄内环山游项目的经营权。公司通过为游客提供乘坐环山游观光车服务以获得 收益。公司环山旅游车项目采用直接销售的方式，即现场直接线下销售的方式。公司的直接销售方式为 现场直销业务。现场直销业务是指利用景点的名望和口碑，等待游客直接上门从而完成销售活动，该销 售模式下，公司只需做好广告宣传、人员促销工作并提供良好的服务即可。鉴于承德避暑山庄的知名度 与影响力以及公司相关产品服务的优质性，从目前来看，公司通过现场直销获得的收入基本可以满足其 日常经营目标。公司通过为游客提供旅游过程中的交通服务，从而获得服务报酬的方式盈利。报告期内，公司商业模式未发生变化；报告期后至报告披露日，公司商业模式也未发生变化。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 行业信息行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 变动比例变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 20,068,571.27 51.50%24,591,312.26 50.94%-18.39%应收票据 15 应收账款 2,185,283.59 5.61%1,469,819.96 3.04%48.68%存货 141,183.13 0.36%153,939.26 0.32%-8.29%投资性房地产 长期股权投资 固定资产 8,082,025.76 20.74%10,614,329.55 21.99%-23.86%在建工程 无形资产 24,721.21 0.06%45,450.75 0.09%-45.61%商誉 短期借款 长期借款 其他应收款 69,612.07 0.18%118,849.24 0.25%-41.43%其他流动资产 395,885.89 1.02%1,519,107.14 3.15%-73.94%长期待摊费用 7,259,668.27 18.63%8,273,746.45 17.14%-12.26%递延所得税资产 420,896.55 1.08%1,156,463.66 2.40%-63.60%应付账款 609,920.52 1.57%678,692.26 1.41%-10.13%合同负债 9,433.96 0.02%0 0%-预付账款 321,904.91 0.83%257,239.60 0.53%25.14%应付职工薪酬 2,910,833.12 7.47%5,997,610.259 12.42%-51.47%应交税费 9,009.76 0.02%108,096.50 0.22%-91.67%其他应付款 488,360.55 1.25%362,169.40 0.75%34.84%其他流动负债 566.04 0%55,591.15 0.12%-98.98%资产总计 38,969,752.65 100.00%48,273,707.87 100%-19.27%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1.应收账款：本期末应收账款较上年期末增加 715,463.63 元，增幅为 48.68%，主要系本期收回公司关联方承德避暑山庄畅览旅游发展有限责任公司截止上年期末服务费 1,358,519.20 元，本期新增加公司关联方承德避暑山庄畅览旅游发展有限责任公司截止本期期末联票款 2,244,572.50 元。2.其他流动资产：本期末其他流动资产较上年期末减少 1,123,221.25 元，降幅为 73.94%，主要系本期公司享受增值税留底退税政策，收到增值税留抵退税 895,936.96 元。3.应付职工薪酬：本期应付职工薪酬较上年期末减少 3,086,777.14 元，降幅为 51.47%，主要系本期公司支付以前年度计提的导游员工资 1,916,789.75 元，支付以前年度计提的高管工资 345,700.00元，调整以前年度未发放工资 783,094.68 元，合计共减少 3,045,584.43 元，是本期应付职工薪酬减少的主要原因。2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 15,402,855.73-26,312,136.82-41.46%营业成本 14,260,478.71 92.58%24,893,564.64 94.61%-42.71%毛利率 7.42%-5.39%-16 销售费用 2,254,348.73 14.64%994,508.41 3.78%126.68%管理费用 4,684,168.75 30.41%4,513,837.17 17.15%3.77%研发费用 0 0%0 0%财务费用-388,998.11-2.53%-118,016.12-0.45%-229.61%信用减值损失-38,734.20-0.25%618,299.53 2.35%-106.26%资产减值损失 0 0 0%其他收益 112,044.54 0.73%111,426.58 0.42%0.55%投资收益 0 0%公允价值变动收益 0 0%资产处置收益 0 0%-4,930.53-0.02%-100.00%汇兑收益 0 0%营业利润-5,420,693.39-35.19%-3,349,410.54-12.73%-61.84%营业外收入 1,145.94 0.01%885.48 0.00%29.41%营业外支出 6,992.81 0.05%1,242,116.00 4.72%-99.44%净利润-6,129,919.27-39.80%-4,495,176.84-17.08%-36.37%项目重大变动原因项目重大变动原因：1.营业收入：报告期内营业收入较上年同期减少 10,909,281.09 元，降幅为 41.46%，主要系本期新冠疫情形势严峻，旅游人数大幅减少，公司实现营业收入下降。2.营业成本：报告期内营业成本较上年同期减少 10,633,085.93 元，降幅为 42.71%，主要系本期受新冠疫情影响，公司营业收入减少，相应导致导游员工资减少、经营权使用费、经营性及生产性物资采购费用下降，从而导致营业成本下降。3.销售费用：报告期内销售费用较上年同期增加 1,259,840.32 元，增幅为 126.68%，主要因疫情原因，公司开展业务存在一定困难，为扩大业务收入，报告内公司尽力拓展销售渠道，由此导致服务费增加 1,162,245.25 元，公司整体销售费用增加。4.营业利润：报告期内营业利润较上年同期减少 2,071,282.85 元，降幅为 61.84%，主要系本期因疫情影响公司营业收入大幅下降，导致营业利润下降。5.营业外支出：报告期内营业外支出较上年同期减少 1,235,123.19 元，降幅为 99.44%，主要系 2021年补缴税款及滞纳金 1,231,170.90 元。(2)(2)收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 15,386,236.26 26,294,585.07-41.49%其他业务收入 16,619.47 17,551.75-5.31%主营业务成本 14,260,478.71 24,893,564.64-42.71%其他业务成本 0 0 0%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比营业成本营业成本毛利率比上毛利率比上17 上年同期上年同期 增减增减%比上年同比上年同期期 增减增减%年同期增减年同期增减百分点百分点 环山游车票 收入 14,550,631.14 13,887,764.51 4.56%-29.20%-29.71%0.69%宣传服务费 收入 157,603.61 83,948.48 46.73%-96.12%-97.74%38.19%商品销售及其他收入 678,001.51 288,765.72 57.41%-59.61%-79.66%41.99%合计 15,386,236.26 14,260,478.71 7.32%-41.49%-42.71%1.99%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：1环山游车票收入：报告期内新冠疫情形势严峻，受疫情影响，游客数量大幅减少，从而导致营业收入较上年同期下降 29.20%，收入明显降低，相应导致导游员工资、经营权使用费、车辆使用费等营业成本下降，且较上年同期下降 29.71%，因收入的下降幅度低于成本的下降幅度，所以毛利率较上年同期增长，且增长幅度为 0.69%。2宣传服务费收入：报告期内新冠疫情形势严峻，受疫情影响，公司开展的宣传服务减少,所以导致本期宣传服务费收入及成本大幅减少。3.商品销售及其他收入：报告期内受新冠疫情影响，游客减少，商品销售收入和营业成本较上年同期均大幅下降。此类收入对应公司销售的主要产品为纪念品、食品等小商品，不同小商品对应的毛利率差异较大，每年销售的品类会有所调整，因此毛利率变化较大，符合公司实际经营情况。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 承德避暑山庄畅览旅游发展有限责任 公司 4,301,279.48 26.27%是 2 滦平金山岭投资发展有限公司 188,679.24 1.15%否 3 承德市全承游科技有限公司 56,603.77 0.35%否 4 青岛海航假期国际旅游有限公司 39,020.00 0.24%否 5 承德好礼文化创意有限公司 15,122.48 0.09%是 合计合计 4,600,704.97 28.09%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 承德避暑山庄旅游集团有限责任公司 3,571,436.35 33.37%是 2 承德露润劳务服务有限公司 615,047.54 5.75%否 3 承德顶尖物业服务有限责任公司 450,000.00 4.20%否 4 中国石油天然气股份有限公司河北承430,000.00 4.02%否 18 德分公司 5 承德畅览古建筑工程有限责任公司 357,573.85 3.34%是 合计合计 5,424,057.74 50.68%-3 3、现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额-4,501,127.35 10,103,507.46-144.55%投资活动产生的现金流量净额-21,613.64-2,082,732.99 98.96%筹资活动产生的现金流量净额 0-19,968,000.00 100.00%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流净额：公司本期实现的营业收入减少导致经营活动流入的现金较上期减少26,449,553.02 元，是经营活动产生的现金流量净额降低的主要原因。2、投资活动产生的现金流量净额：公司本期受疫情影响购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金较上期减少 2,061,919.35 元，导致本期投资活动产生的现金流量净额大幅降低。3、筹资活动产生的现金流量净额：公司上期支付股利 19,968,000.00 元，本期未发生，导致本期筹资活动产生的现金流量净额大幅减少。(三三)投资状况投资状况分分析析 1.1.主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司公司名称名称 公司公司类型类型 主要主要业务业务 注册资本注册资本 总资产总资产 净资产净资产 营业收入营业收入 净利润净利润 承德热河国际旅行社有限责任公司 控股子公司 入境旅游业务、国内旅游业务、出境游业务 3,000,000.00 4,734,732.61 3,698,864.57 275,749.06-1,359,350.84 主要参股公司主要参股公司业务分析业务分析 适用 不适用 公司控制的结构化主体情况公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2.2.理财产品投资情况理财产品投资情况 适用 不适用 19 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 适用 不适用 3.3.与私募基金管理人共同投资合作与私募基金管理人共同投资合作或或合并范围内包含私募基金管理人的情况合并范围内包含私募基金管理人的情况 适用 不适用 三、三、持续持续经营经营评价评价 1、公司主营业务突出 公司经营环山观光车业务时间较长，拥有丰富的运营管理经验，在服务质量、管理水平及安全运营 上形成了很强的专业性优势。这也是今后公司开展其他各项业务的基础。目前公司下属的旅行社正在形 成自己的营销网络，未来在避暑山庄景区接待入境游客及团队旅游方面会占有较大优势，会为公司其他 业务招揽更多的客户。2、当地政府及相关部门的扶持 一方面，承德当地政府非常重视避暑山庄景区的保护与开发建设。为整合资源实现承德核心景区的“统一保护、统一规划、统一管理”，进一步加强世界文化遗产和宗教活动管理，发挥避暑山庄及皇家寺庙群的规模优势，提升承德旅游产业发展的核心竞争力，2010 年承德市人民政府特成立避暑山庄及周围寺庙景区管理委员会。为促进避暑山庄景区的进一步开发建设，承德市人民政府于 2016 年下发承市政字201655 号承德市人民政府关于同意授予旅游集团景区增值服务经营权的批复，同意将避暑山庄及周围寺庙景区内为游客提供增值服务的经营权，授予避暑山庄旅游集团（即公司控股股东旅游集团）。增值服务经营权包括环山游、环湖游、游船、旅游商品销售与开发、电子商务、水上项目、冰上项目以及后续根据游客需求开发出的有关增值服务。经营权期限为 50 年。另一方面，相关部门在政策支持上