870779_2022_科源新材_2022年年度报告_2023-04-24.pdf

1 2022 科源新材 NEEQ:870779 福建科源新材料股份有限公司 Fujian Keyuan New MaterialsCo,.LTD 年 度 报 告2 公司年度大事记公司年度大事记 2022 年 6 月,公司被三明市市场监督管理局授予2020-2021 年度三明市守合同重信用企业 3 目录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标会计数据和财务指标 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重大事件重大事件 .2525 第六节第六节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2727 第七节第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .3333 第八节第八节 行业信息行业信息 .3737 第九节第九节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3838 第十节第十节 财务会计报告财务会计报告 .4141 第十一节第十一节 备查文件目录备查文件目录 .119119 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人陈亮、主管会计工作负责人揭珍英及会计机构负责人（会计主管人员）揭珍英保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项简要描述重大风险事项简要描述 市场竞争加剧风险 铝合金材料行业广阔的市场前景吸引了众多的企业进入，随着行业的进一步发展，竞争也将进一步趋于激烈，优胜劣汰的效应也将逐渐显现。公司治理的风险 股份公司成立以来，公司已建立了合理的法人治理结构及相对完整严格的内部管理制度。由于股份公司和有限公司在公司治理上存在较大的区别，且股份公司成立时间较短，虽建立了较为完善的公司治理机制，但在公司实际经营管理过程中，仍需管理层不断深化公司治理理念，提高规范运作意识，切实履行相关规则制度，以保证公司治理机制有效执行；同时，根据公司管理深化和业务发展需要，公司需不断健全和完善公司治理机制、补充和优化内部控制制度，以保障公司健康持续发展、更好地维护全体股东利益。新的制度对公司治理提出了更高的要求，而公司在对相关制度的执行中尚需进一步理解、熟悉，公司治理存在一定的风险。5 下游需求波动的风险 铝合金材料的下游产业为铝合金铸件，主要应用于清洁电器、汽车、办公设备、电子电器和纺织机械等行业，铝合金材料的相关下游行业受国家宏观经济运行波动影响较大。当宏观经济出现较大下滑时，将会导致下游行业市场需求减少、投资规模缩减等情况的出现，从而对铝合金材料行业产生不利影响。因此，若宏观经济出现较大幅度波动，铝合金材料行业将面临由此带来的运营风险。原材料价格波动的风险 公司作为规模较大的铝合金材料制造企业，在生产过程中需要消耗大量的电解铝，电解铝在产品生产成本中的占比较大，国内铝合金锭的价格主要参照上海期货交易所原铝锭价格和长江有色金属现货市场铝锭价格，铝合金锭的价格形成主要受国内外经济环境变化的影响，若上游铝锭价格变动较快，公司采购价格增加过快，公司无法快速将其转移到下游客户，公司将面临较大的亏损风险。产品更新换代的风险 随着市场的变化和客户需求的提高，铝合金产品将面临更新换代，若公司不能在产品研发、技术创新、客户服务等方面进一步增强实力，开发新一代产品，公司现有产品将面临淘汰，收入将面临大幅度下降的风险。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险是否存在被调出创新层的风险 是否 6 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司 指 福建科源新材料股份有限公司 报告期 指 2022 年度 报告期末 指 2022 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 股东大会 指 福建科源新材料股份有限公司股东大会 董事会 指 福建科源新材料股份有限公司董事会 监事会 指 福建科源新材料股份有限公司监事会 主办券商、诚通证券 指 诚通证券股份有限公司 会计师事务所 指 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）公司章程 指 福建科源新材料股份有限公司公司章程 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 福建科源新材料股份有限公司 英文名称及缩写 Fujian Keyuan New MaterialsCo,.LTD 证券简称 科源新材 证券代码 870779 法定代表人 陈亮 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书姓名 李泽生 联系地址 福建省三明市将乐县古镛镇积善村 1-1 层 电话 0598-8778877 传真 0598-8778877 电子邮箱 Keyunafj- 公司网址 www.fj- 办公地址 福建省三明市将乐县古镛镇积善工业园 邮政编码 353300 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 福建科源新材料股份有限公司证券办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 9 月 21 日 挂牌时间 2017 年 2 月 13 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C制造业-C32有色金属冶炼和压延加工业-C32有色金属冶炼和压延加工业-C3240 有色金属合金制造 主要产品与服务项目 铝合金材料及重力铸造铸件的研发、制造、加工、销售。普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）52,500,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 控股股东 控股股东为（陈亮）实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（陈亮），无一致行动人 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91350428694375914M 否 注册地址 福建省三明市将乐县古镛镇积善村 1-1 层 否 注册资本 52,500,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）诚通证券 主办券商办公地址 北京市海淀区北三环西路 99 号西海国际中心 1 号楼 15 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）诚通证券 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 黄文姬 鄢胜雄 2 年 1 年 年 年 会计师事务所办公地址 北京市丰台区丽泽路 20 号丽泽 SOHO 座 20 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标财务指标 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 141,036,126.78 180,772,713.96-21.98%毛利率%8.92%11.52%-归属于挂牌公司股东的净利润-3,932,384.27 3,283,337.29-219.77%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-4,769,418.31 2,778,361.88-71.66%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-6.08%5.01%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-7.37%4.24%-基本每股收益-0.07 0.06-216.67%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 82,504,373.82 88,397,735.73-6.67%负债总计 20,024,453.69 21,460,431.33-6.69%归属于挂牌公司股东的净资产 62,479,920.13 66,937,304.40-6.66%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.19 1.27-6.3%资产负债率%（母公司）24.27%24.28%-资产负债率%（合并）24.27%24.28%-流动比率 2.51 3.29-利息保障倍数-7.95 3.8-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 4,499,309.27 397,958.17 1,030.6%应收账款周转率 4.33 6.03-存货周转率 8.96 11.13-10 四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-6.67%13.61%-营业收入增长率%-21.98%68.19%-净利润增长率%-219.77%48.11%-五、五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 52,500,000 52,500,000 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、六、境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用不适用 七、七、与业绩预告与业绩预告/业绩业绩快报快报中披露的财务数据差异中披露的财务数据差异 适用不适用 八、八、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 1、计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,179,679.9 2、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益-18,169.12 3、除上述各项之外的其他营业外收入和支出-176,764.85 非经常性损益合计非经常性损益合计 984,745.93 所得税影响数 147,711.89 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 837,034.04 11 九、九、补充财务指标补充财务指标 适用不适用 十、十、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式：商业模式：公司所在行业为有色金属合金制造业，上游主要为铝冶炼与电解铝制造业。公司依托将乐县铝合金产业集群工业园区的资源、地域优势，降低生产及运输成本，充分满足公司生产加工的需求。下游主要客户为汽车零部件制造商与 3C 产品（计算机、通信和消费类电子产品）的生产商，对公司产品的需求具有持续性和稳定性。公司以完善高效的加工工艺、培训有素的技术工人为基础，通过加工销售铝合金锭，一方面不断完善与上游供应链的衔接，另一方面以可靠的产品品质与良好的服务巩固拓展下游客户，在整个产业链中发挥着重要作用。1、生产模式 由于客户对产品规格等要求具有差异性，公司采用“以销定产”的订单式生产模式，以销售部的销售合同为基础制定生产计划进行合理生产。首先依据生产计划，向铝锭，硅、镁、铜、镍等精炼矿的供货方购进生产原料，检验入库，随后根据客户提供的产品要求，调配不同的合金元素含量，按照不同要求进行精加工等工序操作，最终生产出符合客户个性化要求的高质量产品。2、采购模式 公司对外采购的原材料主要为纯铝铝锭，硅、镁、铜、镍等精炼矿。公司建立了完善的原料供应体系和供应商管理制度，公司所需的原材料、设备及其它物资均通过公司采购部集中统一采购。采购部审核各部呈报的采购计划，统筹策划和确定采购方案。在实施采购时，采取“以销定产”、“以产定购”的方式，以销售订单和生产计划安排为指引持续分批量向供应商采购铝锭，目前已与主要的供应商形成了长期稳定的合作关系。3、销售模式 公司主要通过直销的销售模式，减少了中间环节，具有较高的毛利率，实现了利润最大化。优质客户是公司发展的重要保障，公司重视优质客户的培育和维护，不断积累国内外客户资源，拓宽销售渠道，提高市场竞争能力。4、盈利模式 公司通过对纯铝铝锭、精炼有色金属矿石等材料进行精深加工生产特种铝合金锭和铝合金液，并向客户售出，实现产品销售收入。产品采用特种铝合金锭价格或铝合金铝液价格作为产品结算单价的定价模式，采取以加工难度、加工精度、特殊合金等区分的差异化定价策略，获取相对稳定的销售收入和利润。公司未来将根据业务发展情况适时延伸产业链，提高产品附加值，提升企业竞争力，从而获取更多的订单、持续的销售收入、利润和现金流量。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用不适用 “专精特新”认定 国家级省（市）级 “单项冠军”认定 国家级省（市）级 “高新技术企业”认定 是“科技型中小企业”认定 是“技术先进型服务企业”认定 是 13 其他与创新属性相关的认定情况 -详细情况 2019 年 12 月获得省级“专精特新”，2022 年复审获得“高新技术企业认定”证书编号：GR202235003130。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司实现营业收入 141,036,126.78 元，较去年同期减少-21.98%，营业利润-6,491,557.58 元，较上年同期减少 531.95%，净利润-3,932,384.27 元，较上年同期减少 219.77%。报告期内，公司的主营业务未发生变化，公司将继续按照年度经营计划开展各项工作。(二二)行业情况行业情况 公司所在行业为有色金属合金制造业，公司现有生产线产能 3万吨/年，专注于面向压铸制造行业的半固态铝合金材料的开发、生产与销售，系铸造类高端铝合金新材料及解决方案提供商。主要包括：1.汽车轻量化“以铝代钢”即高强韧铸造铝合金材料；2.5G通信半固态高导热铝合金材料；3.高耐磨性的高硅铝合金材料。今年上半年，铝合金原材料市场价格剧烈波动，价格整体螺旋下降 30%左右，铝合金材料供应链企业整体出现亏损。铝合金产成品市场，受到疫情和国际政治环境影响，出现需求减弱，订单不足的情况。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与本期本期期末与本期14 金额金额 占总资产占总资产的的比重比重%金额金额 占总资产占总资产的的比重比重%期初金额变动比期初金额变动比例例%货币资金 3,125,687.80 3.79%462,591.49 0.52%575.69%应收票据 应收账款 28,668,669.83 34.75%36,428,062.71 41.21%-21.3%存货 14,055,253.92 17.04%14,610,538.49 16.53%-3.8%投资性房地产 长期股权投资 4,035,042.37 4.89%4,218,717.46 4.77%-4.35%固定资产 17,392,551.56 21.08%21,036,351.61 23.8%-17.32%在建工程 113,207.54 0.14%无形资产 2,988,275.27 3.62%2,444,796.49 2.77%22.23%商誉 短期借款 15,000,000.00 18.18%7,000,000.00 7.92%114.29%长期借款 1,000,000.00 1.21%5,548,087.52 6.28%-81.98%应付账款 2,718,406.94 3.29%6,348,199.79 7.18%-57.18%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、报告期内，货币资金 3,125,687.8 元，较上年同期增加 575.69%，主要是公司年末银行存款比上年同期增加,从而货币资金同比增加。2、报告期内，应收账款 28,668,669.83 元，较上年同期减少 21.3%，主要是公司本期的营收下降 21.98%,年末未到期的货款减少,所以应收账款比上年同期减少。3、报告期内，存货 14,055,253.92 元，较上年同期减少 3.8%，主要是公司年末减少原材料的储备，所以存货比上年同期减少。4、报告期内，长期股权投资 4,035,042.37 元,较上年同期减少 4.35%,主要是公司按投资协议支付了投资款 900,000 元,福建顶誉铸造有限公司亏损 1,005,795.76 元、福建众颖科技有限公司亏损 77,879.33 元，公司根据股比计提了投资损益，所以长期股权投资比上年同期减少。5、报告期内，固定资产净值 17,392,551.56 元，较上年同期减少 17.32%，主要是公司当期计提了固定资产折旧，从而固定资产净值同比减少。6、报告期内，无形资产 2,988,275.27 元，较上年同期增加 22.23%，主要是公司当期增加了八亩地，从而无形资产同比增加。7、报告期内，短期借款 15,000,000 元，较上年同期增加 114.29%，主要是公司偿还了厦门银行的长期借款本金,增加了短期借款金额，所以期末短期借款同比增加。8、报告期内，长期借款 1,000,000 元，较上年同期减少 81.98%，主要是公司偿还了厦门银行的长期借款本金,所以期末长期借款同比减少。9、报告期内，应付账款 2,718,406.94 元，较上年同期减少 57.18%，主要是公司年末减少原材料的储备，所以应付账款比上年同期减少。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 15 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期本期与上年同期金额变动比例金额变动比例%金额金额 占营业收占营业收入的入的比比重重%金额金额 占营业收占营业收入的入的比比重重%营业收入 141,036,126.78-180,772,713.96-21.98%营业成本 128,461,521.87 91.08%159,943,809.79 88.48%-19.68%毛利率 8.92%-11.52%-销售费用 260,910.44 0.18%385,554.61 0.21%-32.33%管理费用 4,759,836.36 3.37%4,398,257.24 2.43%8.22%研发费用 12,789,402.78 9.07%12,164,987.42 6.73%5.13%财务费用 739,201.34 0.52%626,581.90 0.35%17.97%信用减值损失-296,770.93-0.21%-1,368,755.42-0.76%78.32%资产减值损失 0.00-0.00-其他收益 1,179,679.90 0.84%362,931.20 0.2%225.04%投资收益-1,101,844.21-0.78%-264,104.34-0.15%-317.2%公允价值变动收益 0.00-0.00-资产处置收益 0.00-1,677.27-汇兑收益 0-0-营业利润-6,491,557.58-4.6%1,502,863.99 0.83%-531.95%营业外收入 186,562.52 0.13%221,133.93 0.12%-15.63%营业外支出 363,327.37 0.26%净利润-3,932,384.27-2.79%3,283,337.29 1.82%-219.77%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、报告期内，营业收入 141,036,126.78 元，比上年同期减少 21.98%，主要是因为受疫情影响，订单减少,所以营业收入比上年同期减少。2、报告期内，营业成本 128,461,521.87 元，比上年同期减少 19.68%，主要是因为报告期内公司营业收入减少,从而成本相应减少，所以营业成本同比减少。3、报告期内，销售费用 260,910.44 元，比上年同期减少 32.33%，主要是因为报告期内今年营业收入减少，从而销售费用比上年同期减少。4、报告期内，管理费用 4,759,836.36 元，比上年同期增加了 8.22%，主要是因为报告期内公司新增管理人员，管理费用中的职工薪酬增加，所以管理费用比上年同期增加。5、报告期内，研发费用 12,789,402.78 元，比上年同期增加 5.13%，主要是报告期内公司重视新产品的研发,加大研发投入,所以研发费用同比增加。6、报告期内，财务费用 739,201.34 元，比上年同期增加 17.97%，主要是报告期内新增短期借款，利息支出相应增加，从而财务费用同比增加。7、报告期内,信用减值损失-296,770.93 元,比上年同期增加 78.32%,是因为公司营业16 收入减少,从而期末应收账款余额比上年同期减少,计提的信用减值损失也相应减少,所以信用减值损失同比减少。8、报告期内，其他收益 1,179,679.90 元,比上年同期增加 225.04%，主要是因为公司报告期内收到的与生产经营有关的政府补助增加,所以其他收益同比增加。9、报告期内，投资收益-1,101,844.21 元,比上年同期减少 317.2%，主要是因为公司投资的福建顶誉铸造有限公司亏损,根据公司所占股份应当分得的收益-1,005,795.76 元,福建众颖科技有限公司亏损 77,879.33 元，根据公司所占股份应当分得的收益-77,879.33元,所以投资收益比上年同期减少。10、报告期内，营业利润-6,491,557.58 元,比上年同期减少 531.95%，主要原因今年营业收入减少，研发费用增加，利润总额减少，净利润相应减少，别外是计提的信用减值损失造成利润减少 296,770.93 元,再就是投资收益造成利润减少 1,101,844.21 元,所以营业利润比上年同期减少。11、报告期内，营业外收入 186,562.52 元，比上年同期减少 15.63%，主要是因为公司今年减少了利息收入，所以营业外收入比上年同期减少。12、报告期内，营业外支出 363,327.37 元,比上年同期增加 100%，主要是因为报告期内公司进行了固定资产的清理结转,所以营业外支出同比增加。13、报告期内，净利润-3,932,384.27 元，比上年同期减少 219.77%，主要是因为公司今年营业收入减少，研发费用增加，利润总额减少，净利润相应减少，所以净利润比上年同期减少。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 140,725,074.02 180,284,095.27-21.94%其他业务收入 311,052.76 488,618.69-36.34%主营业务成本 128,169,018.09 159,477,580.49-19.63%其他业务成本 292,503.78 466,229.30-37.26%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项项目目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利毛利率率%营业收入营业收入比上年同比上年同期期 增减增减%营业成营业成本比上本比上年同期年同期 增减增减%毛利率比毛利率比上年同期上年同期增减百分增减百分点点 铝合金 140,631,029.35 127,399,666.97 9.41%-21.94%-20.05%-18.25%加工费 94,044.67 123,828.80-31.67%-56.14%-10.02%-188.44%销售运费 645,522.32 合计 140,725,074.02 128,169,018.09 9.41%-21.94%-19.63%-18.46%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 17 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：本报告期内，公司铝合金营业收入比上年同期减少 21.94%，加工费比上年同期减少56.14%，主要因为公司受疫情影响,主营业务订单减少，原材料价格波动幅度较大，所以铝合金毛利率同比减少 18.25%，天然气单价大幅度提升，制造费用增加，造成加工费毛利率同比减少 188.44%。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序序号号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 福建省金瑞高科有限公司 44,534,685.57 31.58%否 2 苏州恒荣精密机电有限公司 17,187,928.51 12.19%否 3 三明科盼新材料科技有限公司 15,982,901.29 11.33%否 4 巨龙电机（宁德）有限公司 6,065,091.67 4.3%否 5 康普泰克压铸（三明）有限公司 5,592,885.87 3.97%否 合计合计 89,363,492.91 63.36%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序序号号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 福建省金瑞高科有限公司 29,149,594.22 23.25%否 2 江西金利城市矿产股份有限公司 24,109,485.32 19.23%否 3 上海灿研物资有限公司 13,257,811.15 10.58%否 4 上海汉约金属材料有限公司 9,655,554.98 7.7%否 5 漳州市煌硕金属材料有限公司 7,238,196.66 5.77%否 合计合计 83,410,642.33 66.54%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 4,499,309.27 397,958.17 1,030.6%投资活动产生的现金流量净额-2,094,460.72-8,234,318.21 74.56%筹资活动产生的现金流量净额 258,247.76 4,853,911.98-94.68%现金流量分析现金流量分析：1、报告期内，经营活动产生的现金流量净额为 4,499,309.27 元，比上年同期增加1030.6%，是因为公司加大应收帐款催收力度，期末应收帐款的余额比上年同期减少,因此现金流量净额同比增加。18 2、报告期内，投资活动产生的现金流量净额为-2,094,460.72 元，比上年同期增加74.56%，是因为公司去年有长期股权投资,报告期内的长期股权投资金额更少，所以投资活动产生的现金流量净额比上年同期增加。3、报告期内，筹资活动产生的现金流量净额为 258,247.76 元，比上年同期减少 94.68%，是因为公司今年偿还了厦门银行的长期借款,所以筹资活动产生的现金流量净额比上年同期减少。(四四)投资状况分析投资状况分析 1.1.主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 适用不适用 单位：元 公公司司名名称称 公公司司类类型型 主主要要业业务务 注册资本注册资本 总资产总资产 净资产净资产 营业收入营业收入 净利润净利润 福建顶誉铸造有限公司 参股公司 有色金属铸造 10,000,000.00 6,076,783.5 4,139,826 3,909,504.43-2,235,101.7 福建众颖科技有限公司 参股公司 汽车零部件的制造及研发 10,000,000.00 2,818,407.23 2,740,402.23-259,597.77 科源（福建）近控股子公司 新材料、金属制10,000,000.00-19 净成形科研院有限公司 品的研发 主要参股公司主要参股公司业务分析业务分析 适用不适用 公司名称公司名称 与公司从事业务的关联性与公司从事业务的关联性 持有目的持有目的 福建顶誉铸造有限公司 出售原材料 投资 福建众颖科技有限公司 出售原材料 投资 公司控制的结构化主体情况公司控制的结构化主体情况 适用不适用 2.2.理财产品投资情况理财产品投资情况 适用 不适用 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 适用 不适用 3.3.与私募基金管理人共同投资合作与私募基金管理人共同投资合作或或合并范围内包含私募基金管理人的情况合并范围内包含私募基金管理人的情况 适用 不适用 (五五)研发情况研发情况 研发研发支出情况：支出情况：项目项目 本期金额本期金额/比例比例 上期金额上期金额/比例比例 研发支出金额 12,789,402.78 12,164,987.42 研发支出占营业收入的比例 9.07%6.73%研发支出中资本化的比例-研发研发人员情况：人员情况：教育程度教育程度 期初人数期初人数 期末人数期末人数 博士 3 3 硕士-本科以下 9 9 研发人员总计 12 12 研发人员占员工总量的比例 26.67%26.67%专利专利情况情况：20 项目项目 本期数量本期数量 上期上期数量数量 公司拥有的专利数量 25 14 公司拥有的发明专利数量 4 1 研发研发项目项目情况：情况：今年公司总共研发了三个项目：汽车轻量化高强韧半固态新材料的开发、5G 通讯用高导热压铸材料的开发、一种高温钎焊用 AI-Ni-Mn 合金材料及其流变压铸成型方法的开发，研发费用总计 12,789,402.78 元 (六六)审计情况审计情况 1.1.非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 2.2.关键审计事项说明关键审计事项说明-适用 不适用 关键审计事项关键审计事项 事项描述事项描述 审计应对审计应对 应收账款坏账准备 2022 年 12 月 31 日，应收账款账面余额30,405,430.74 元，坏账准备1,736,760.91 元。由于应收账款金额重大，且贵公司管理层在确定应收账款坏账准备时作出重大判断，因此我们将应收账款坏账准备确定为关键审计事项。我们针对应收账款坏账准备执行的审计程序主要有：（1）了解与应收账款坏账准备计提相关的内部控制，评价这些内部控制设计和运行的合理性，并测试相关内部控制执行的有效性；（2）获取科源新材料公司的坏账准备计提表，检查计提方法的合理性及一致性，重新计算坏账准备与资产减值准备计提金额是否正确；（3）分析科源新材料公司坏账准备会计估计的合理性，复核应收款项坏账准21 备的计提过程，包含按组合计提以及单项计提的判断是否正确；（4）通过查阅销售合同比较以往货款的回收情况、通过与管理层沟通等程序了解和复核管理层对应收账款坏账准备计提时对信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收款项的信用风险特征；（5）分析应收账款的账龄及客户的信誉情况，对主要客户进行现场访谈和实施独立的函证程序并检查期后回款，评价应收账款坏账准备计提的合理性；（6）重点对超过结算期的应收款项进行检查，查明逾期原因，考虑坏账准备计提是否充分，并检查期后回款情况；（7）检查与应收账款相关的信息是否已在财务报表中作出恰当的列报和披露。收入确认 贵公司主要从事铝合金材料及重力铸造铸件的研发；铝合金材料及重力铸造我们针对收入确认执行的审计程序主要有：（1）了解和评价管理层22 铸件的制造、加工、销售等，2022 年度营业收入为141,036,126.78 元。由于收入是贵公司的关键业绩指标之一，可能存在管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期而操纵的固有风险，因此，我们将收入确认识别为关键审计事项。相关信息披露详见附注四、26 和附注六、28 与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制设计的合理性，并测试相关内部控制执行的有效性；（2）选取样本检查销售合同及关键合同条款，分析评估与收入确认有关的控制权转移时点，与管理层讨论并评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；（3）对本年记录的收入交易选取样本，检查与收入相关的支持性文件，包括合同、订单、出库单、验收单等，评价相关收入确认是否符合新收入准则确认的会计政策；（4）结合对应收账款、合同资产、质保金的审计，选择主要客户进行现场访谈、函证本期销售额，了解其收入确认的真实性及是否按合同要求确认收入；（5）对资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本进行收入截止性测试，核对出库单、验收单、发票、收款及其他支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当23 的会计期间；（6）检查与收入确认相关的信息在财务报表中的列报与披露是否充分、恰当。(七七)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 (八八)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (九九)企业社会责任企业社会责任 1.1.脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况 适用不适用 2.2.其他社会责任履行情况其他社会责任履行情况 适用不适用 三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为；公司拥有自己的产品和商业模式，拥有与当前生产经营紧密相关的要素或资源，不存在法律法规或公司章程规定终止经营或丧失持续经营能力的情况。公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。因此，公司拥有良好的持续经营能力。四、四、未来展望未来展望 是否自愿披露 是否 24 五、五、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1、原材料价格不稳定的风险 公司生产经营所需的铝板主要由铝锭、铝棒加工形成。铝锭和铝棒的价格受国内国际市场供应状况的影响明显，若短期内铝锭的价格出现下跌，将会带动下游铝加工产品的价格回落，若产品价格跌幅超 过采购价格跌幅，将导致公司毛利下滑。风险应对措施：公司上下游结算一般均按照长江有色金属铝锭价作为基础结算，故原材料的价格波 动同时可以传导致下游，对毛利影响较小。2、政策变化风险 尽管国家出台一系列针对有色金属行业的产业政策，涉及节能减排、淘汰落后产能、兼并重组、结 构调整、产业升级等多个方面，对铝材行业发展产生了积极作用。但是由于建筑业仍然是我国铝材最大 的应用领域，而建筑型材的消费情况一定程度上会受房地产业波动的影响。近年来，政府出台一系列房 地产调控措施，规范房地产市场，遏制部分城市房价过快上涨势头。政府关于房地产调控措施的推行，将对房地产建设用建筑型铝材产品的销售产生一定的影响。风险应对措施：公司大力发展高技术含量、高附加值的产品，目标品质超越进口铝板带，并推向市 场促进高端铝的国产化。3、行业集中度低造成的不良竞争的风险 上文提到我国铝材产品加工行业内的企业，普遍规模偏小、生产经营粗放、生产工艺和装备落后，生产集约化程度不高、价格恶性竞争现象比较严重。部分企业以“低档、低质、低价”的产品充斥市场，使行业内部形成了一定的恶性竞争，影响行业整体效益的提高。风险应对措施：公司始终坚持品质第一的原则，坚决不搞价格战，在产品质量上下功夫，在