835072_2022_东海租赁_2022年年度报告_2023-04-23.pdf

1 2022 年度报告 东 海 租 赁 NEEQ:835072 山东东海融资租赁股份有限公司 Shandong Donghai Financial Leasing Co.,Ltd.2 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .3 3 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .9 9 第四节第四节 重大事件重大事件 .2020 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2424 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .2727 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3030 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .3434 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .121121 3 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人刘德杰、主管会计工作负责人任冬丽及会计机构负责人（会计主管人员）任冬丽保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。致同会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带持续经营重大不确定性段落的保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 1、董事会就非标准审计意见的说明 致同会计师事务所(特殊普通合伙)接受山东东海融资租赁股份有限公司（以下简称“公司”）全体股东委托，审计公司 2022 年度财务报表，审计后出具了保留意见的审计报告。董事会根据股转系统发布的全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则的规定，就上述保留意见的审计报告所涉及事项出具专项说明，具体如下：一、一、导致保留意见的事项导致保留意见的事项 如财务报表附注十三、1 所述，山东省东营市中级人民法院于 2019 年 12 月 4 日裁定批准的山东大海集团有限公司等五十七家公司合并重整计划（以下简称“破产重整计划”）。截至 2022 年 12 月31 日止，东海租赁公司应收该等重整债权计人民币 8,035 万元。根据破产重整计划，债权人可选择的清偿方式包括现金清偿的方案一、现金清偿与非现金清偿结合的方案二和方案三。东海租赁公司选择的是方案三。方案三的清偿方式为与东海租赁公司处于同一受偿顺序的其他债权一并由山东大海集团有限公司以后续资产变现和经营积累所得偿还。截至 2022年 12 月 31 日止，山东大海集团有限公司尚未做出偿还计划，亦无明确的偿还时间，致使我们对东海租赁公司该等重整债权的可回收金额难以判断。二、二、董事会关于审计报告中保留意见所涉及事项的说明董事会关于审计报告中保留意见所涉及事项的说明 公司董事会认为，致同会计师事务所(特殊普通合伙)对公司 2022 年度财务报表出具保留意见审计报告，主要原因为公司选择的清偿方案为与公司处于同一受偿顺序的其他债权一并由山东大海集团 4 有限公司以后续资产变现和经营积累所得偿还，截止报告日，山东大海集团有限责任公司尚未做出偿还计划，亦无明确偿还时间，董事会不能提供充分、适当的审计证据，该等破产重整债权的可回收金额难以判断。针对审计报告所述事项，根据目前实际经营情况，为改善公司持续经营能力，公司拟采取如下措施：1、针对已逾期诉讼的客户，督促律师加强可执行资产的回收；针对已逾期未诉讼的客户，积极与客户进行洽谈协商，就到期融资租赁款或保理款共同制定偿还计划或展期方案，尽快回笼资金或让业务正常履行，消除逾期对公司的影响；2、针对公司控股股东的母公司山东大海集团有限公司破产重整债权清偿事项，密切关注山东大海集团有限公司偿还计划，尽快收回应收破产重整债权，积极开展新的业务。3、提高内控管理体系运行质量，通过建立和运行常态化的管理提升机制，降低管理成本及费用，推进和保障本公司回归可持续发展轨道。4、截至目前，虽然公司在经营上暂时遇到一定困难，但基于本公司在融资租赁行业多年所积累的客户资源、声誉以及服务质量，本公司在自身采取措施、努力脱困解危的同时，通过开展新的租赁业务、咨询服务业务等，增加公司收益。三、三、董事会意见董事会意见 公司董事会认为：致同会计师事务所(特殊普通合伙)依据相关情况，本着严格、谨慎的原则，对上述事项出具的保留意见的审计报告，董事会表示理解，该报告客观严谨地反映了公司 2022 年度财务状况及经营成果。董事会正组织公司董事、监事、高管等人员积极采取有效措施，消除审计报告中所保留事项对公司的影响，积极改善公司持续经营能力，并完善公司治理体系，切实保障公司及股东的权益。【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 经济运行周期性波动的风险 经济周期发生在实际 GDP 相对于潜在 GDP 上升(扩张)或下降(收缩或衰退)的时候。每一个经济周期都可以分为上升和下降两个阶段。经济周期波动的收缩阶段,是宏观经济环境和市场环境日趋紧缩的过程。这时,市场需求疲软,订货不足,商品滞销,生产下降,资金周转不畅。企业在供、产、销和人、财、物方面都会遇到很多困难。企业处于较恶劣的外部环境中。部分企业将面临较为严峻的财务风险和现金流风险。在此时期,包括融资租赁在内的类金融服务业均会面临客户的违约风险。信用风险 信用风险是融资租赁公司面临的主要风险之一,信用风险主要是指承租人及其他融资租赁合同当事人因各种原因未能及时、足额支付租金或履行其义务导致出租人面临损失的可能性。流动性风险 流动性风险是指在租赁项目租金回收期与该项目所对应的融资借款偿还期在时间和金额方面不匹配而导致出租人承担无法按期偿还融资借款、资金链断裂进而遭受损失的可能。租赁物处置风险 融资租赁公司在日常经营中存在由于承租方违约而导致的租赁物处置的情况,在租赁物处置过程中会由于市场行情、设备流通性、设备的运营状况导致的可能无法或者延迟进行租赁物处置的风险,因此需要融资租赁公司在项目审核中充分考虑到租赁物本身的价值、流通性及处置难易度等因素,同时需要要 5 求融资租赁公司建立相应的租赁物处置渠道及团队,以应对租赁物处置的风险。优秀业务人才短缺与流失的风险 公司自成立以来,已聚集了一批金融行业优秀人才加盟,组成了一支专业化的融资租赁管理和业务团队,公司核心管理和业务人员均具有三年以上从业经验,熟悉融资租赁行业运行规则,对行业的发展趋势具有洞察力和前瞻性,准确把握业务决策,使公司业务得以迅速发展壮大。从事融资租赁行业的人员除需具备相关专业知识外,同时还需具备多年的行业实践经验。公司若不能持续完善各类人才激励机制,将可能导致核心团队人员的流失,会对公司造成较大损失。同时,公司业务面临快速拓展的战略需要,若无法进一步引进优秀的业务人才,可能会对公司的业务开展和风险控制能力造成不利影响。应收融资租赁款项无法收回的风险 公司主要从事融资租赁业务和保理业务,属于资金密集型的企业,具有单笔业务资金投入大、回款周期长等特点。公司已建立了较为完善的业务风险管理制度,能够保证业务合同在签订时不存在重大风险。虽然公司建立的租后管理制度能够尽早的发现风险并采取有效的措施降低损失,但公司仍会受到多种不确定因素的影响,如承租人短期资金紧张、经营状况恶化、技术革新过快导致的租赁设备大幅贬值等,使其面临着应收融资租赁款项无法按时收回甚至无法收回的风险。商业银行合作政策变化的风险 多家银行内部文件显示,为切实防控目前一般性融资租赁公司“通道类”业务存在的信用风险、法律风险和操作风险,暂停各分行与一般性融资租赁公司(不包括银监会批准成立的金融租赁公司)开展各类型“通道类”银租业务合作。政策风险 目前国家对融资租赁公司试行区别监管政策,为进一步加快融资租赁业发展,更好地发挥融资租赁服务实体经济发展、促进经济稳定增长和转型升级、推动供给侧改革的作用,国务院办公厅 2015 年 9 月份出台一揽子政策支持措施。2016 年全国中小企业股份转让系统发布了 关于金融类企业挂牌融资有关事项的通知及全国中小企业股份转让系统挂牌公司分层管理办法(试行)的规定,对小额贷款公司、融资担保公司、融资租赁公司、商业保理公司、典当公司等具有金融属性的企业挂牌、融资、并购重组、股票转让及进入新三板的创新层进行了限制。公司股价波动的风险 公司股价出现异常波动，虽系正常的股票市场风险，但若公司对投资者关系处理不当，可能导致投资者信心下降以及公司信誉受损，从而增加公司今后业务的开展及在资本市场融资的难度。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 有限公司、公司、本公司、股份公司 指 山东东海融资租赁股份有限公司 6 杰凯保理、杰凯 指 上海杰凯商业保理有限公司，公司全资子公司 誉恒租赁 指 上海誉恒融资租赁有限公司，公司控股子公司 大海集团 指 山东大海集团有限公司，公司控股股东的母公司 大海实业 指 香 港 大 海 实 业 有 限 公 司(HONGKONG DAHAI ENTERPRISES COMPANY LIMITED)，公司控股股东 股东大会 指 山东东海融资租赁股份有限公司股东大会 董事会 指 山东东海融资租赁股份有限公司董事会 监事会 指 山东东海融资租赁股份有限公司监事会 主办券商、天风证券 指 天风证券股份有限公司 会计师 指 致同会计师事务所(特殊普通合伙)及其经办会计师 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司及其管理的股份转让平台 公司法 指 中华人民共和国公司法 高级管理人员、高管 指 总经理、副总经理、财务负责人 三会 指 股东大会、董事会、监事会 公司章程 指 山东东海融资租赁股份有限公司章程 租赁 指 出租人将自己所拥有的某种物品交与承租人使用,承租人由此获得在一段时期内使用该物品的权利,但物品的所有权仍保留在出租人手中。承租人为其所获得的使用权需向出租人支付一定的费用(租金)融资租赁 指 出租人根据人对租赁物件的特定要求和对供货人的选择,出资向供货人购买租赁物件,并租给承租人使用,承租承租人则分期向出租人支付租金,在租赁期内租赁物件的所有权属于出租人所有,承租人拥有租赁物件的使用权。租期届满,租金支付完毕并且承租人根据融资租赁合同的规定履行完全部义务后,对租赁物的归属没有约定的或者约定不明的,可以协议补充;不能达成补充协议的,按照合同有关条款或者交易习惯确定,仍然不能确定的,租赁物件所有权归出租人所有 售后回租 指 公司为有流动资金需求的客户提供融资服务,由公司购买客户自有资产,并回租于客户使用。租赁期满,资产归还客户所有。售后回租属于供货商和承租人为同一主体的情形 直接租赁 指 直接租赁由公司根据客户资产购置计划,由公司采购资产并租于客户使用,租赁期满,资产归客户所有 报告期 指 2022 年度 本期 指 2022 年 12 月 31 日 上年同期 指 2021 年 12 月 31 日 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 山东东海融资租赁股份有限公司 英文名称及缩写 Shandong Donghai Financial Leasing Co.,Ltd.?-证券简称 东海租赁 证券代码 835072 法定代表人 刘德杰 二、二、联系方式联系方式 信息披露事务负责人 唐辰 联系地址 山东省东营市开发区运河路 336 号光谷未来城 21 号楼 2 单元 电话 18654680197 传真-电子邮箱 公司网址 办公地址 山东省东营市开发区运河路 336 号光谷未来城 21 号楼 2 单元 邮政编码 257000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 12 月 15 日 挂牌时间 2015 年 12 月 29 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）L 租赁和商务服务业-71 租赁业-711 机械设备租赁-7113 建筑工程机械与设备租赁 主要业务 融资租赁业务；租赁业务；保理业务等 主要产品与服务项目 融资租赁业务；租赁业务；保理业务等 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）500,000,000.00 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为香港大海实业有限公司 实际控制人及其一致行动人 无实际控制人 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 913700005871557641 否 注册地址 山东省东营市开发区运河路 336 号光谷未来城21 号楼 2 单元 否 注册资本 500,000,000 否 无.五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）天风证券 主办券商办公地址 湖北省武汉市武昌区中北路 217 号天风大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）天风证券 会计师事务所 致同会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 于涛 王小雪 2 年 2 年 会计师事务所办公地址 中国北京朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场 5 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 7,221,572.84 9,092,282.11-20.57%毛利率%63.98%65.36%-归属于挂牌公司股东的净利润 13,399,599.02-1,405,003.51 1,053.71%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-1,803,859.16-1,960,268.01 7.98%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）14.67%-1.65%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-1.97%-2.30%-基本每股收益 0.0268-0.0028 1,057.14%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 157,609,767.32 164,699,797.50-4.30%负债总计 59,568,200.92 80,057,830.12-25.59%归属于挂牌公司股东的净资产 98,041,566.40 84,641,967.38 15.83%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.20 0.17 17.65%资产负债率%（母公司）28.96%35.69%-资产负债率%（合并）37.79%48.61%-流动比率 1.5359 1.4433-利息保障倍数 -(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-1,296,138.21 7,684,614.50-116.87%应收账款周转率 0.1314 0.1453-存货周转率 -10 (四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-4.30%2.72%-营业收入增长率%-20.57%-15.32%-净利润增长率%10.54%-117.77%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 500,000,000.00 500,000,000 0.00%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用(七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）572,203.31 委托他人投资或管理资产的损益 220,626.30 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 14,394,123.90 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 16,765.26 非经常性损益合计非经常性损益合计 15,203,718.77 所得税影响数 260.59 少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 15,203,458.18 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 11 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 企业会计准则解释第 15 号 财政部于 2021 年 12 月发布了企业会计准则解释第 15 号（财会202135 号）（以下简称“解释第 15 号”）。解释第 15 号规定，企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售（以下统称试运行销售）的，应当按照企业会计准则第 14 号-收入、企业会计准则第 1 号-存货 等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益，不应将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。试运行产出的有关产品或副产品在对外销售前，符合企业会计准则第 1号-存货 规定的应当确认为存货，符合其他相关企业会计准则中有关资产确认条件的应当确认为相关资产。本公司自 2022 年 1 月 1 日起执行解释第 15 号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”的规定，进行追溯调整。解释第 15 号规定，亏损合同中“履行合同义务不可避免会发生的成本”应当反映退出该合同的最低净成本，即履行该合同的成本与未能履行该合同而发生的补偿或处罚两者之间的较低者。企业履行该合同的成本包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。其中，履行合同的增量成本包括直接人工、直接材料等；与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额包括用于履行合同的固定资产的折旧费用分摊金额等。本公司自 2022 年 1 月 1 日起执行解释第 15 号“关于亏损合同的判断”的规定，追溯调整 2022 年 1 月 1 日留存收益，不调整前期比较财务报表数据。采用解释第 15 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。企业会计准则解释第 16 号 财政部于 2022 年 11 月发布了企业会计准则解释第 16 号（财会202231 号）（以下简称“解释第 16 号”）。解释第 16 号规定，对于分类为权益工具的永续债等金融工具，企业应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响。对于所分配的利润来源于以前产生损益的交易或事项，该股利的所得税影响应当计入当期损益；对于所分配的利润来源于以前确认在所有者 12 权益中的交易或事项，该股利的所得税影响应当计入所有者权益项目。本公司对分类为权益工具的金融工具确认应付股利发生在本年度的，涉及所得税影响按照上述解释第 16 号的规定进行会计处理，对发生在 2022 年 1 月 1 日之前且相关金融工具在 2022 年 1 月 1 日尚未终止确认的，涉及所得税影响进行追溯调整。解释第 16 号规定，企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日，企业应当按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，企业应当按照修改后的等待期进行上述会计处理（无需考虑不利修改的有关会计处理规定）。本公司本年度发生的以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付，按照上述解释第 16 号的规定进行会计处理，对于 2022 年 1 月 1 日之前发生的该类交易调整 2022 年 1月 1 日留存收益及其他相关财务报表项目，对可比期间信息不予调整。采用解释第 16 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。(十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 13 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司自成立以来一直致力于为企业提供融资租赁及其增值服务的综合解决方案，主营业务由融资租赁和保理业务两部分构成。公司的经营范围包括：融资租赁业务；租赁业务；向国内外购买租赁财产；租赁财产的残值处理及维修；租赁交易咨询和担保；兼营与主营业务有关的商业保理业务；经审批部门批准的其他业务（不得从事吸收存款、发放贷款、委托发放贷款等金融业务；不得以任何形式为承担政府公益性项目的地方政府融资平台公司提供直接或间接融资；未经相关部门批准，不得从事同业拆借、股权投资等业务；严禁借融资租赁的名义开展非法集资活动。依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，有效期以许可证为准。）。公司以“合作共赢，与客户共同发展”为核心经营理念。公司以市场需求为导向，坚持做自身熟悉的市场，有效控制项目的风险；实施市场多元化的企业战略，积极探索、开拓其他行业领域的融资租赁业务。公司通过与设备厂商、经销商、终端用户及银行、信托、资本市场等金融机构的战略协作，积极为用户提供高效、便捷、个性化、全方位的租赁解决方案。具体业务模式为：1、业务模式 公司主要为有资金需求的客户提供售后回租和直接租赁服务以及与供货商合作进行厂商租赁。售后回租业务由公司购买客户自有资产，客户再将该资产从公司处租回并支付租金，租赁期满后根据合同约定处置该设备或资产。直接租赁由公司根据客户资产购置计划，由公司采购资产并租于客户使用，租赁期满，资产归客户所有。厂商租赁由公司与设备生产商或经销商合作，给予经销商一定授信额度，为其下游客户提供融资租赁的一种模式。报告期内，公司加强厂商租赁的模式推广，依托厂商租赁销售网络资源优势进行快速市场拓展，并优化合作厂商。2、销售模式 公司获得订单的渠道主要有：公司按照目标行业和客户遴选标准开拓市场，选择合适的客户；常年合作客户向公司推荐同行业企业；厂商租赁业务中的供应商向公司推荐其下游客户。公司业务主要涉及行业包括：电力、新能源、公共交通、医疗、教育、石油、冶金、印刷业等。公司根据政策环境和市场情况，积极探索多元化的业务组合，创新租赁产品及业务合作模式。在报告期内，公司进一步加强厂商租赁模式的拓展，优化合作厂商；在医疗、教育领域的业务拓展在持续增加；新能源的租赁模式得到进一步的创新及开展，积极改变公司融资租赁业务结构，形成长期稳定的收益。公司为更快更好的开拓市场、服务客户，设立了济南分公司、青岛分公司、上海杰凯商业保理有限公司、上海誉恒融资租赁有限公司，为公司业务立足山东，辐射全国奠定了基础。3、风控模式 公司根据自身特点和行业监管要求制定了一整套风险控制体系，从业务受理、尽职调查、项目立项、项目评审、合同签订、资金投放、租后管理到租赁资产分类制定了租赁项目操作流程、租赁项目尽职调查操作规程、租赁项目立项管理办法、租赁项目评审操作规程、租赁项目投放管理办法、租赁项目租后管理办法、租赁资产分类管理办法等一系列严格的操作规程和管理办法来保障公司的风险控制体系得到有效运行。4、盈利模式 公司的业务收入、利润及现金流全部来源于融资租赁业务和保理业务相关的营业收入，成本主要来自于商业银行贷款的利息费用、保理费用、其他融资方式的成本及手续费等相关费用。公司主要从事直租业务，对于提供融资租赁获取的利息收入，在租赁期开始日，公司将应收融资租赁款、未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，并将未实现融资收益在租赁期内各个期间按照实际 14 利率法进行分配，确认为各期的租赁收入。对于融资租赁协议签订时，公司提供融资方案获取的手续费收入，在服务提供时按照权责发生制确认为当期收入。5、融资模式 公司向银行申请授信额度，银行根据对公司的信用评级状况给予一定的授信额度。公司与承租客户签署融资租赁合同后，向银行申请贷款，银行与公司签署相关贷款协议后发放贷款。同时，公司通过对公司信贷资产进行梳理和整合，与银行等金融机构开展保理业务，与资管公司等金融机构合作发行资产证券化产品。在报告期内，公司进一步加强与银行、担保公司、资管公司等金融机构的合作，利用多种方式丰富公司融资途径，提高融资效率，分散融资风险。报告期内，公司商业模式无重大变化，公司发展稳健。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 行业信息行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 变动比例变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 3,300,225.80 2.09%19,583,180.12 11.89%-83.15%应收票据-应收账款 3,505,616.24 2.22%3,342,187.61 2.03%4.89%存货-投资性房地产-长期股权投资-固定资产 42,497,116.25 26.96%29,476,445.44 17.90%44.17%在建工程-15 无形资产 22,083.61 0.01%53,083.57 0.03%-58.40%商誉-短期借款-长期借款-资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：（1）货币资金 货币资金较上年末减少 16,282,954.32 元，同比减少 83.15%，主要系报告期内加大购建光伏电站设备，占用较多资金，导致货币资金减少。（2）固定资产 固定资产较上年末增加 13,020,670.81 元，同比增加 44.17%，主要系报告期内购置机器设备15,351,829.95 元、计提折旧 1,825,570.73 元及出售机器设备净值减少 505,588.41 元。2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 7,221,572.84-9,092,282.11-20.57%营业成本 2,601,491.41 36.02%3,149,243.19 34.64%-17.39%毛利率 63.98%-65.36%-销售费用 4,266,070.00 59.07%5,277,812.84 58.05%-19.17%管理费用 2,239,249.51 31.01%3,320,416.49 36.52%-32.56%研发费用-财务费用 21,936.29 0.30%32,646.96 0.36%-32.81%信用减值损失 14,582,892.20 201.94%363,311.15 4.00%3,913.89%资产减值损失-其他收益 586,637.57 8.12%510,210.84 5.61%14.98%投资收益 222,545.91 3.08%553,391.23 6.09%-59.79%公允价值变动收益-资产处置收益-汇兑收益-营业利润 13,402,245.10 185.59%-1,402,539.22-15.43%1,055.57%营业外收入 2,331.00 0.03%123.38 0.00%1,789.29%营业外支出-2,587.67 0.03%净利润 13,399,599.02 185.55%-1,405,003.51-15.45%1,053.71%项目重大变动原因项目重大变动原因：16 （1）管理费用 管理费用较去年减少 1,081,166.98 元，同比减少 32.56%，主要系 2022 年度计提奖金金额较少，职工薪酬较去年减少 790,141.15 元；办公、租赁费较同期减少 212,398.75 元，主要系较同期青岛分公司办公室取消，节省了办公场地租赁费。（2）信用减值损失 信用减值损失较去年增加 14,219,581.05 元，同比增加 3913.89%，主要系子公司上海杰凯商业保理应收青岛海恩贵贸易有限公司保理款在 2022 年度因业务往来关系签订抵债协议，债权债务抵消14,381,000.00 元，已计提的坏账准备冲回 14,381,000.00 元。（3）投资收益 投资收益较去年减少 330,845.32 元，同比减少 59.79%，主要系报告期内货币资金主要用于购建光伏电站设备，货币资金持有量较去年减少，购买理财产生的理财收益随之减少所致。（4）营业利润 营业利润较去年增加 14,804,784.32 元，同比增加 1055.57%，主要系管理费用减少、信用减值损失转回所致。（5）净利润 净利润较去年增加 14,804,602.53 元，同比增加 1053.71%，主要系管理费用减少、信用减值损失转回所致。(2)(2)收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 7,221,572.84 9,092,282.11-20.57%其他业务收入 0 0 0.00%主营业务成本 2,601,491.41 3,149,243.19-17.39%其他业务成本 0 0 0.00%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减百分点百分点 租赁业务 7,221,572.84 2,601,491.41 63.98%35.78%46.04%-2.79%咨询服务业务 0 0 -100.00%-100.00%-63.75%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：（1）租赁业务收入较 2021 年度增加 1,902,875.65 元，是由于公司自 2021 年五六月份开始开展电站租赁业务，随着时间推移，业务量增多，随之收入增多。（2）租赁业务成本较 2021 年度增加 820,172.75 元，是由于公司自 2021 年五六月份开始开展电站租赁业务，随着时间推移，业务量增多，随之成本增多。17 （3）毛利率降低的原因是融资租赁业务主要是自有资金业务，无成本，但电站租赁业务有成本，故电站租赁业务越多，成本越多，毛利率越低。（4）咨询服务收入较 2021 年减少，是由于 2021 年发生了一笔咨询服务，2022 年无咨询服务业务，属于偶然性业务。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 国网山东省电力公司 5,805,282.50 80.39%否 2 山东镁卡车轮有限公司 819,815.58 11.35%是 3 介休市中医医院 111,178.54 1.54%否 4 七台河医院 100,767.87 1.40%否 5 汾阳市人民医院 86,787.26 1.20%否 合计合计 6,923,831.75 95.88%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 巨野启航新能源有限公司 5,308,959.07 32.86%否 2 泰安光新新能源有限公司 5,181,560.62 32.08%否 3 山东格美新材料有限公司 4,855,008.37 30.05%否 4 东营达凯商贸有限公司 757,374.78 4.69%否 5 山东国誉融资租赁有限公司 35,725.15 0.22%否 合计合计 16,138,627.99 99.91%-3 3、现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额-1,296,138.21 7,684,614.50-116.87%投资活动产生的现金流量净额-14,718,899.43-11,405,047.67-29.06%筹资活动产生的现金流量净额-267,924.96-2,125,783.09 87.40%现金流量分析现金流量分析：（1）经营活动产生的现金流量较上期减少 898.08 万元，主要原因为：2021年度提供清收不良资产服务收入400万元，本年度租赁业务收入增加215万元，故销售商品、提供劳务收到的现金较上年减少203.13万元；2022年度收到其他与经营活动有关的现金较2021年度减少1224.09万元，主要是2021年度提供清收不良资产服务，代为收取往来款1200万元。2022年度公司发放奖金较2021年度减少69.35万元，导致支付给职工以及为职工支付的现金较去年同期减少69.60万元。18 2022年度购买商品、接受劳务支付的现金较2021年减少144.83万元，主要是2021年度提供清收不良资产服务支付律师服务成本145万。2022年度支付的各项税费较2021年度减少224.21万元，主要是通过诉讼2021年度公司收回逾期款项，申报纳税较多导致。2022年度支付其他与经营活动有关的现金较2021年度减少90.5万元，主要是付现费用减少59.88万元，支付往来款减少30.10万元。（2）筹资活动产生的现金流量净额较去年同期增加 185.79 万元，主要原因为：上期支付应收款项质押借款 177.09 万元，上期已结束，本期无发生；本期租赁办公场所租金较上期减少 8.70 万元；(三三)投资状况投资状况分分析析 1.1.主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司名称公司名称 公公司司类类型型 主要业主要业务务 注册资本注册资本 总资产总资产 净资产净资产 营业收入营业收入 净利润净利润 上海杰凯商业保理有限公司 子公司 国内保理,与商业保理相关的咨询服务 100,000,000.00 26,302,760.39-59,936,856.89 0 13,897,098.62 上海誉恒融资租赁有限公司 子公司 融资租赁业务;租赁业务 350,000,000.00 18,890,049.12 18,888,549.12 0-29,887.42 山东沐瑞新能源有限责任公司 子公司 光伏新能源业务 10,000,000.00