870624_2022_国瑞税务_2022年年度报告_2023-04-25.pdf

1 2022 年度报告 国瑞税务 NEEQ:870624 拉萨国瑞税务咨询股份有限公司 Lhasa Gooray Tax Consulting Co.,Inc.2 致投资者致投资者的信的信 各位尊敬的投资者：见字如面！感谢您长期以来对国瑞税务的信任和支持！2022 年，是三年大疫的最后一年，是极不平凡、极为艰难的一年，也是国瑞难中求稳、稳中求进的一年。公司顶住各地此起彼伏的疫情防控压力，秉承“专业、稳健、诚信、高效”的服务宗旨，集中资源服务好大客户，持续为客户创造价值，经受住了市场的严峻考验。2022 年，国瑞全体业务伙伴不畏艰辛、攻坚克难，顶着疫情防控的巨大压力，不放弃任何一个业务机会，业务签单金额较上年同期增长近 40%。2022 年，国瑞税务研究院从无到有，从设想、理念逐步转化为现实，随着多位税务大咖老师的加盟，对一线员工的支持赋能、对客户的贴身专业服务和深挖，都达到了一个新的高度。2022 年，公司逆势扩张，武汉 office 和大连 office 相继开业，在华中和东北继续谋局布篇，展望后疫情时代的长远发展。2022 年，公司的组织发展和梯队建设也取得显著成果，90 后员工人数已占到员工总数的 70%以上；经过 9 月份董监高换届后，90 后的董监高人数从之前的 1 人增加至 3 人，90 后已经成为公司的中坚力量。2023 年初，公司制定了“做强团队、做高自己、做高收入”的发展方针，这既指明了发展路径，也是对全体国瑞人的殷切希望。从个人成长带动团队成长，继而推动公司整体前进发展。只要笃定信心、稳中求进，就一定能实现我们的既定发展目标。路虽远，行则将至；事虽难，做则必成。2023 年国瑞税务将更加关注市场反馈，更加重视客户需求，更加贴近员工心声，继续秉承对股东负责、对客户负责、对员工负责的态度，不忘初心，砥砺前行！3 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .9 9 第四节第四节 重大事件重大事件 .1919 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2121 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .2424 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3030 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .3434 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .9090 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人孙健、主管会计工作负责人童佳涓及会计机构负责人（会计主管人员）童佳涓保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。北京国富会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 1、未按要求披露的事项及原因 鉴于本年度我司前五大客户销售情况相比上一年度有较大变动，为保护公司商业机密，继 2021 年度报告之后，我司申请继续豁免披露 2022 年年度报告前五大客户名称。【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 一、人力资源风险 涉税专业服务行业属于知识密集型产业,对从业人员的专业素养要求较高,我国涉税专业服务人才的数量规模和质量要求远远不能满足我国经济发展现状及发展趋势的需要;因此在涉税专业服务行业中的人才竞争异常激烈。目前本公司业务量增长迅速，对专业人才的需求也不断增加，如果公司在外部招聘和内部培养方面没有全面的战略规划及成熟的体系,则将面临一定的人力资源风险。5 二、执业质量风险 公司业务团队的执业质量关系到公司的品牌和整体竞争力,目前公司已经建立了完善的业务操作流程及风控制度体系,但随着公司业务量的迅速增加,新进人员不断增加，公司对项目操作过程中的风险管理和质量控制也面临更多的挑战,这会给公司进一步发展带来一定风险。三、公司治理风险 股份公司成立后,公司制订了较为完备的 公司章程、“三会”议事规则和 关联交易管理制度、对外担保管理制度 等治理制度,但是由于监管层及股转系统的政策制度时变时新，公司管理层对于新制度的执行水平存在逐步提升的过程,公司短期内仍可能存在治理不规范、相关内部控制制度不能有效执行的风险。四、实际控制人不当控制风险 公司第一大股东孙健先生持有公司 67%股份,为公司实际控制人,对公司经营决策可施予重大影响。若实际控制人利用其对公司的实际控制权,对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制,可能会给公司经营和其他股东权益带来风险。五、税收优惠风险 根据 财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告（财政部 2020 年 23 号）和西藏自治区企业所得税政策实施办法(暂行)（藏政发【2022】11号），本公司依据该政策享受企业所得税 9%税率的税收优惠,一旦税收政策发生变化,对公司的经营将产生不利的影响。此外,公司全资子公司国瑞宏泰及国瑞首创注册在新疆霍尔果斯,享受当地企业所得税“五免五减半”的税收优惠政策,一旦税收政策发生变化,对国瑞宏泰及国瑞首创的经营也将产生不利的影响。六、投资风险 报告期内,公司为了充分提高资金使用效率,在不影响公司正常经营情况下,存在将部分闲置资金用于投资基金及资管计划,截止到报告期末,公司所拥有的“其他非流动金融资产”金额为 56,925,061.69 元。一旦基金及资管计划出现亏损,公司存在收不回投资本金的风险。6 本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 国瑞税务、公司、本公司、股份公司 指 拉萨国瑞税务咨询股份有限公司 国瑞宏泰 指 国瑞宏泰税务咨询有限公司 洞析科技 指 洞析数据科技（上海）有限公司 国瑞首创 指 霍尔果斯国瑞首创税务咨询有限公司 三会 指 股份公司股东大会、董事会、监事会 公司章程 指 拉萨国瑞税务咨询股份有限公司章程 公司法 指 中华人民共和国公司法 新三板、股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 主办券商、兴业证券 指 兴业证券股份有限公司 本年度、报告期 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 拉萨国瑞税务咨询股份有限公司 英文名称及缩写 Lhasa Gooray Tax Consulting Co.,Inc.Gooray Tax 证券简称 国瑞税务 证券代码 870624 法定代表人 孙健 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 白茹 联系地址 上海市闵行区新镇路 1699 弄 B 栋 6 层 电话 021-62159896 传真 021-62159896 电子邮箱 公司网址 http:/ 办公地址 西藏自治区拉萨市柳梧新区国际总部城 8 栋 1 单元 4 楼 2 号 邮政编码 200062 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司证券部办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1997 年 5 月 16 日 挂牌时间 2017 年 1 月 10 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）租赁和商务服务业（L）-商务服务业（L72）-咨询与调查（L724）-会计、审计及税务服务（L7241）主要业务 本公司立足于服务实体经济、贯彻落实国家相关税收优惠政策、减轻企业税负，为客户提供综合性涉税专业服务方案。主要产品与服务项目 税务代理、税务咨询、税务鉴证等涉税专业服务 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）75,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（孙健）实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（孙健），一致行动人为（王萍）8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 91310120630732863Y 否 注册地址 西藏自治区拉萨市柳梧新区国际总部城 8 栋 1单元 4 楼 2 号 否 注册资本 7500 万元 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）兴业证券 主办券商办公地址 上海市浦东新区长柳路 36 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）兴业证券 会计师事务所 北京国富会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 聂凯 喻瓅 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 3 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 218,900,745.46 223,027,324.30-1.85%毛利率%83.92%80.74%-归属于挂牌公司股东的净利润 142,861,994.18 154,703,503.81-7.65%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 139,176,905.64 143,153,737.77-2.78%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）53.82%52.81%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）52.43%48.87%-基本每股收益 1.90 2.06-7.77%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年同期上年同期 增减比例增减比例%资产总计 308,657,700.48 297,204,527.86 3.85%负债总计 50,457,037.42 40,395,342.37 24.91%归属于挂牌公司股东的净资产 258,109,212.32 256,714,798.01 0.54%归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.44 3.42 0.58%资产负债率%（母公司）22.61%10.95%-资产负债率%（合并）16.35%13.59%-流动比率 6.44 8.61-利息保障倍数 211.07-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 137,803,859.95 187,217,539.07-26.39%应收账款周转率 6.59 5.60-存货周转率-10 (四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%3.85%-15.18%-营业收入增长率%-1.85%-3.03%-净利润增长率%-7.65%-5.81%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 75,000,000.00 75,000,000.00 0.00%计入权益的优先股数量 0 0-计入负债的优先股数量 0 0-(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益-621,621.19 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 3,443,948.61 委托他人投资或管理资产的损益 4,289,406.04 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益-4,247,453.87 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,531,075.44 非经常性损益合计非经常性损益合计 4,395,355.03 所得税影响数 718,867.55 少数股东权益影响额（税后）-8,601.06 非经常性非经常性损益净额损益净额 3,685,088.54 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 11 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 递延所得税资产（合并）2,510,533.51 3,161,941.47 递延所得税负债（合并）1,308,996.25 2,427,984.08 未分配利润（合并）115,935,257.20 115,467,677.33 递延所得税资产（母公司）398,208.96 1,049,616.92 递延所得税负债（母公司）-1,118,987.83 未分配利润（母公司）86,648,874.11 86,181,294.24 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 财政部于 2022 年 12 月 13 日发布了企业会计准则解释第 16 号（以下简称“解释 16 号”）。根据解释 16 号：对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不再豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产。本集团对该类交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。根据解释 16 号的规定允许，本集团决定于 2022 年 1 月 1 日提前执行上述规定，并在 2022 年度财务报表中对 2021 年 1 月 1 日之后发生的该等单项交易追溯应用。(十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 12 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司主要从事税务代理、税务咨询、税务鉴证等涉税专业服务。公司凭借对税收法律法规的深刻理解、专业能力突出的团队以及出色的沟通协调能力，为客户提供全方位的涉税专业服务，并按照和客户签订的协议来收取服务费用。1、销售模式 公司的业务主要依靠业务人员和销售人员，通过多渠道营销发掘客户，包括电话营销、客户拜访约谈、会议营销等销售模式，向客户介绍并展示公司提供的咨询服务内容，对于有意向的客户，了解客户的服务需求，根据客户具体情况进行方案制定与项目分配。通过协商沟通最终敲定合同协议。同时，公司利用强大的口碑营销模式，通过客户的转介绍以及管理层的业务能力，开发和建立新业务，这也是公司业务的重要组成部分。2、采购模式 公司主要面向企业客户提供税务代理、税务鉴证和税务咨询服务，采购的内容包括专业税务服务人员的劳务、办公场地租赁、外协服务机构的业务协作费用、项目外勤费用、办公用品等。公司业务构成主要是税务代理、税务咨询和税务鉴证服务，主要成本为人工成本、办公场地租赁费用、差旅费用等，其他成本消耗较少。日常采购主要是与涉税服务相关的文印材料等，采购金额较小且较为分散。公司根据国内税务服务人才市场情况，参考国内其他同类企业的人员薪酬水平，对人员劳务进行市场化定价。办公用品方面，公司采购量较小，且注重产品质量和服务，在合理控制成本的同时，选取最为优质的产品与服务。3、盈利模式 公司作为涉税专业服务机构，定价收费符合市场和行业情况。目前主要有两种价格收费形式：（1）固定金额收费：基于客户的体量及服务工作量、提供专业服务的价值，参考行业内一些大所的收费标准，对项目以固定金额进行收费；（2）浮动比例收费：根据服务项目的操作难易程度以及项目操作人员的工时数、工作量，基于为客户所取得税收优惠金额，对项目以一定比例进行收费。13 与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 行业信息行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 变动比例变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 177,116,439.39 57.38%173,554,339.86 58.27%2.05%应收票据 0 432,300.00 0.15%-100.00%应收账款 41,620,780.21 13.48%20,970,346.88 7.04%98.47%存货 投资性房地产 11,044,905.79 3.58%11,523,800.88 3.87%-4.16%长期股权投资 固定资产 5,530,060.40 1.79%6,747,753.94 2.27%-18.05%在建工程 1,755,398.12 0.57%1,460,903.88 0.49%20.16%无形资产 444,482.28 0.14%512,232.84 0.17%-13.23%商誉 短期借款 10,005,194.44 3.24%-长期借款 使用权资产 6,427,543.94 2.08%12,433,198.06 4.17%-48.30%应付账款 368,000.00 0.12%80,793.00 0.03%355.49%应交税费 11,491,363.84 3.72%5,973,891.10 2.01%92.36%一年内到期的非流动负债 2,298,111.08 0.74%4,947,863.35 1.66%-53.55%租赁负债 4,359,963.53 1.41%7,237,866.22 2.43%-39.76%14 资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、报告期内公司没有应收票据，故较上年有所减少。2、应收账款本期期末金额 41,620,780.21 元，与上年期末相较上涨 98.47%，原因为：2022 年 12 月份公司确认业务收入金额大幅上涨，但客户支付款项是在下一年度，影响本期期末应收账款余额较上年期末有大幅上涨。3、使用权资产本期期末金额 6,427,543.94 元，与上年期末相较下降 48.30%，原因为：随着公司各地所租办公场地租赁期的临近，报告期末公司在租赁期内使用权资产减少。4、应付账款本期期末金额为 368,000.00 元，与上年期末相较上涨 355.49%，原因为：本报告期末公司有一笔金额较大的应付供应商款项，在 2023 年 3 月已经支付。5、应交税费本期期末金额为 11,491,363.84 元，与上年期末相较上涨 92.36%，原因为：2022 年 12 月份母公司收入有较大幅度增长，公司整体应交税费也因此大幅上涨。6、一年内到期的非流动负债本期期末金额为 2,298,111.08 元，与上年期末相较下降 53.55%，原因为：随着公司各地所租办公场地租赁期的临近，公司在未来一年需要支付租赁费减少。7、租赁负债本期期末金额为 4,359,963.53 元，与上年期末相较下降 39.76%，原因为：随着公司各地所租办公场地租赁期的临近，公司在未来支付租赁费减少。2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 218,900,745.46-223,027,324.30-1.85%营业成本 35,189,878.16 16.08%42,957,237.78 19.26%-18.08%毛利率 83.92%-80.74%-销售费用 7,199,203.91 3.29%5,544,247.08 2.49%29.85%管理费用 20,523,390.01 9.38%24,297,304.58 10.89%-15.53%研发费用-财务费用 716,900.13 0.33%680,733.78 0.31%5.31%信用减值损失-967,006.22-0.44%1,477,052.79 0.66%-165.47%资产减值损失-其他收益 3,491,089.46 1.59%486,883.55 0.22%617.03%投资收益 4,531,026.09 2.07%5,557,295.02 2.49%-18.47%公允价值变动收益-4,489,073.92-2.05%2,719,896.12 1.22%-265.05%资产处置收益-621,621.19-0.28%-227,646.73-0.10%173.06%15 汇兑收益-营业利润 155,771,310.40 71.16%158,052,091.90 70.87%-1.44%营业外收入 1,531,419.12 0.70%3,383,268.08 1.52%-54.74%营业外支出 343.68 0.00%130,268.48 0.06%-99.74%净利润 142,859,057.44 65.26%154,686,860.30 69.36%-7.65%所得税费用 14,443,328.40 6.60%6,618,231.20 2.97%118.24%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入本期金额为 218,900,745.46 元，较上一年度下降 1.85%，原因为：本年度因疫情防控及宏观经济增速放缓等因素影响，公司的业务开展及服务收费状况均不及预期，有所下滑。2、营业成本本期金额为 35,189,878.16 元，较上一年度下降 18.08%，原因为：本年度，因为疫情防控原因以及公司员工人数有所下降，公司所支付的职工薪酬、差旅费用均有所下降。3、其他收益本期金额为 3,491,089.46 元，较上一年度上涨 617.03%，原因为：本年度公司收到的政府补助金额较上一年度有所增加。4、公允价值变动收益本期金额为-4,489,073.92 元，较上一年度下降 265.05%，原因为：本年度公司以公允价值计量的其他金融资产收益，较上一年度有较大幅度下滑。5、资产处置收益本期金额为-621,621.19 元，较上一年度下降 173.06%，原因为：本年度公司按第三方评估价格处置了 3 辆闲置的二手公务用车产生了损失，另外提前退租一处租赁房产形成资产处置损失。6、营业外收入本期金额为 1,531,419.12 元，较上一年度下降 54.74%，原因为：上一年度因客户未按约定时间支付服务费而收取的违约金金额较高，基数较大，本年度收到该类款项较少。7、净利润本期金额为 142,859,057.44 元，较上一年度上涨下降 7.65%，原因为：本年度公司营业收入有小幅下降，公司取得的公允价值变动收益下降，此外公司支付的所得税费用增加，综合原因导致净利润有所下滑。8、所得税费用本期金额为 14,443,328.40 元，较上一年度上涨 118.24%，原因为：本年度母公司收入大幅增长，公司整体支付所得税增加。(2)(2)收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 216,306,859.22 220,866,885.80-2.06%其他业务收入 2,593,886.24 2,160,438.50 20.06%主营业务成本 34,496,156.24 42,618,774.89-19.06%其他业务成本 693,721.92 336,940.90 105.89%16 按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入营业收入比上年同比上年同期期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减百分点百分点 税务代理 212,610,190.98 33,651,935.63 84.17%-1.30%-17.45%3.81%税务咨询 693,377.34 293,578.41 81.67%32.70%-20.73%17.83%税务鉴证 3,003,290.90 550,642.20 57.66%-78.24%-74.71%-9.30%其 他 业 务收入 2,593,886.24 693,721.92 73.26%20.06%105.89%-13.20%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：-(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 客户一 42,723,959.06 19.52%否 2 客户二 12,490,052.78 5.71%否 3 客户三 10,684,768.99 4.88%否 4 客户四 6,690,347.73 3.05%否 5 客户五 6,604,284.97 3.02%否 合计合计 79,193,413.53 36.18%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 上海长风投资（集团）有限公司 1,758,590.08 14.83%否 2 孙健 1,221,126.65 10.30%是 3 上海和展汽车服务有限公司 776,540.76 6.55%否 4 捷尼赛思汽车销售（上海）有限公司 638,389.38 5.38%否 5 成都银翎企业管理有限公司 562,096.40 4.74%否 合计合计 4,956,743.27 41.81%-3 3、现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%17 经营活动产生的现金流量净额 137,803,859.95 187,217,539.07-26.39%投资活动产生的现金流量净额 2,148,336.68-812,192.81-364.51%筹资活动产生的现金流量净额-136,390,097.10-209,775,397.11-34.98%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额本期金额 137,803,859.95 元，与上期金额相较减少 26.39%，原因为：一方面 2021 年公司收到 2020 年度确认收入的大额服务费用约 2000 多万元，另一方面本年度公司应收账款增加了约 2000 万元，这影响本期经营活动产生的现金流量净额较上一年度有较大幅度下降。2、投资活动产生的现金流量净额本期金额 2,148,336.68 元，与上期金额相较增加 364.51%，原因为：本年度公司购建固定资产所支付的现金较上一年度大幅减少。3、筹资活动产生的现金流量净额本期金额-136,390,097.10 元，与上期金额相较增加 34.98%，原因为：本年度公司向股东支付的现金分红金额较上一年度有所减少，此外本年度取得银行借款 1000 万元。(三三)投资状况投资状况分分析析 1.1.主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司公司名称名称 公司公司类型类型 主要主要业务业务 注册资本注册资本 总资产总资产 净资产净资产 营业收入营业收入 净利润净利润 上海国瑞税务师事务所有限公司 控股子公司 主要从事税务咨询、税务代理、税务鉴证等服务项目 1,000,000.00 12,389,269.83 3,238,778.57 7,814,941.51-97,891.49 霍尔果斯国瑞控股子公司 主要从事税务5,000,000.00 7,318,467.90 4,166,879.18 11,379,046.19 179,964.75 18 首创税务咨询有限公司 咨询、税务代理等服务项目 主要参股公司主要参股公司业务分析业务分析 适用 不适用 公司控制的结构化主体情况公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2.2.理财产品投资情况理财产品投资情况 适用 不适用 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 适用 不适用 3.3.与私募基金管理人共同投资合作与私募基金管理人共同投资合作或或合并范围内包含私募基金管理人的情况合并范围内包含私募基金管理人的情况 适用 不适用 三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内，本公司业务、资产、人员、财务、机构等保持独立运营，保持有良好的公司独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；经营管理层、核心业务人员团队稳定，公司在手订单量稳中有升；公司层面也没有发生相关违法、违规行为。报告期内，实现营业收入 218,900,745.46 元，较上年同期稍许下降 1.85%，归属于挂牌公司股东的净利润 142,861,994.18 元，较上年同期下降 7.65%；在疫情影响和宏观经济增速放缓的局势下，经营业绩保持相对稳定的态势。报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。19 第四节第四节 重大事件重大事件 一、一、重大事件索引重大事件索引 事项事项 是或是或否否 索引索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 四.二.(一)是否存在提供担保事项 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 是 否 四.二.(二)是否存在日常性关联交易事项 是 否 四.二.(三)是否存在其他重大关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 四.二.(四)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他事项 是 否 四.二.(五)二、二、重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列）重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列）(一一)重大重大诉讼、仲裁事项诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二二)股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三三)报告期内报告期内公司发生的日常性关联交易情况公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型具体事项类型 预计金额预计金额 发生金额发生金额 购买原材料、燃料、动力，接受劳务 1,500,000.00 1,221,126.65 销售产品、商品，提供劳务 公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 其他 2017 年，本公司作为承租人，承租关联方、实际控制人孙健位于天津市河西区友谊南路欣水园20 的房产用于办公，构成日常性关联交易；2022 年 1 月 4 日，公司第二届董事会第十三次会议审议通过关于预计 2022 年日常性关联交易的议案，预计 2022 年支付给孙健的房租金额为 1,500,000.00 元。企业集团财务公司关联交易情况企业集团财务公司关联交易情况 适用 不适用 (四四)承诺事项的履行情况承诺事项的履行情况 承诺主体承诺主体 承诺开始承诺开始日期日期 承诺承诺结束结束日期日期 承诺来源承诺来源 承诺类型承诺类型 承诺承诺具体内容具体内容 承诺承诺履行履行情况情况 实 际 控 制人 或 控 股股东 2016 年 10月 12 日 挂牌 资金占用承诺 关于公司资产不被控股股东及其关联方控制或占用的承诺书 正 在 履 行中 董监高 2016 年 9月 22 日 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业竞争 正 在 履 行中 实 际 控 制人 或 控 股股东 2016 年 9月 22 日 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业竞争 正 在 履 行中 承诺事项履行情况承诺事项履行情况 事项事项 是或否是或否 是否完成整改是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 不涉及 不涉及 -(五五)自愿披露的其他自愿披露的其他事项事项 公司结合自身经营情况及战略发展规划，并综合考虑资本市场最新动态，拟调整资本市场规划路径及时间安排。公司经与兴业证券友好协商，双方一致同意终止辅导协议，并于 2022 年 10 月 19 日签署了拉萨国瑞税务咨询股份有限公司与兴业证券股份有限公司关于拉萨国瑞税务咨询股份有限公司首次公开发行股票之辅导协议的终止协议，兴业证券已于 2022 年 10 月 24 日向西藏证监局报送了终止辅导的申请材料。公司于 2022 年 10 月 26 日披露了申请公开发行股票并在创业板上市辅导备案及其进展公告。21 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 一、一、普通股普通股股本股本情况情况 (一一)普通股普通股股本结构股本结构 单位：股 股份性质股份性质 期初期初 本期变动本期变动 期末期末 数量数量 比例比例%数量数量 比例比例%无限售条件股份 无限售股份总数 37,312,500 49.75%0 37,312,500 49.75%其中：控股股东、实际控制人 12,562,500 16.75%0 12,562,500 16.75%董事、监事、高管 核心员工 有限售条件股份 有限售股份总数 37,687,500 50.25%0 37,687,500 50.25%其中：控股股东、实际控制人 37,687,500 50.25%0 37,687,500 50.25%董事、监事、高管 核心员工 总