833532_2022_福慧达_2022年年度报告_2023-04-24.pdf

1 2022 福慧达 NEEQ:833532 福慧达股份有限公司 年度报告 2 公司年度大事记公司年度大事记 果业振兴百强品牌 2022 年 5 月 2022 年 9 月 福建省创新型民营企业百强 2022 年 11 月 福建省名牌农产品 2022 年 12 月 元宇宙绿色农业供应链创新与应用实验室 2022 年 12 月 2022 年 11 月 厦门市民营企业百强、重点产业龙头骨干民营企业 中国冷链产业金链奖民生保供冷链卫2022 年 12 月 中国农产品百强标志性品牌 3 目录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标会计数据和财务指标 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重大事件重大事件 .2525 第六节第六节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2929 第七节第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .4141 第八节第八节 行业信息行业信息 .4444 第九节第九节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .4545 第十节第十节 财务会计报告财务会计报告 .4747 第十一节第十一节 备查文件目录备查文件目录 .135135 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人林曦、主管会计工作负责人曾夏繁及会计机构负责人（会计主管人员）曾夏繁保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。利安达会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 1、未按要求披露的事项及原因 因涉及商业机密，公司向全国股份转让系统申请以第一名、第二名等形式披露前五大客户和前五大供应商，涉及关联交易的除外。【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项简要描述重大风险事项简要描述 实际控制人不当控制的风险 郑晓玲和林曦夫妻二人直接持有公司 41.72%的股份，为本公司的共同控股股东、实际控制人，足以对股东大会、董事会的决议产生重大影响，因而不排除其通过行使投票权或任何其他方式对本公司经营决策、人事任免等方面进行控制或干涉，并有可能发生利用控制权做出对自己有利，但有损其他股东或本公司利益的行为。因此，本公司存在大股东控制风险。公司应收账款及预付账款余额较高的风险 报告期期末，公司存在一定的应收账款。虽然公司应收账款的下降均与公司正常的生产经营和业务发展有关，并与中国出口信用保险公司厦门分公司签订保险协议对应收境外客户的货款进行投保，保障其应收账款回款的安全，且上述应收账款的账龄主要在一年以内，但公司仍然存在应收账款余额较大引致的发生坏账和应收账款周转率下降的风险；如果宏观经济5 形势、行业发展前景发生不利变化，个别客户经营情况发生不利变化，公司通过中国出口信用保险公司理赔收回应收账款的时间会有延迟，将会有应收账款周转率下降的风险。报告期期末，公司的预付款项金额较高。本期公司的预付账款主要为预付给供应商果蔬收购款，以确保果蔬货源。按照国际贸易市场惯例，为了保证锁定优质的进口水果货源，需要向国外供应商预付一部分货款；对于国内供应商，按照市场惯例或者业务实际需要，为了锁定果蔬的货源，发挥果蔬供应链业务的规模效益，公司会向国内供应商支付预付款。虽然公司会对供应商进行严格筛选，并选择各产地资信状况良好的供应商进行合作，双方结成了战略合作关系，但不排除个别供应商因自身因素无法交付农产品，且不归还预付货款的情况发生。一旦出现预付款项无法收回，将会对公司业绩产生不利的影响。汇率波动的风险 公司的果蔬产品销售以外销为主，业务涉及外币结算。公司合并财务报表以人民币为记账本位币，汇率波动会造成合并报表存在汇兑损益，进而对公司的盈利水平造成一定的影响。虽然公司可利用远期结售汇等金融工具，扩大进口业务平衡汇兑等措施规避汇率波动风险，但未来如果人民币汇率出现较大幅度的波动，将会对公司业绩造成一定的影响。农产品价格波动的风险 公司生产所需原材料为果蔬产品，果蔬产品的生长受气候、土壤、水利等众多自然因素的影响，其收获的丰欠波动难以避免。同时，种植面积变化、市场价格走势预期以及终端需求变化等因素的影响，加剧每年果蔬产品采销价格的波动，一定程度上增加公司经营管理的难度，可能对公司毛利率水平和业绩水平造成不利影响。食品安全及质量标准提高的风险 目前，国内外市场对食品的安全、质量均提出了很高的要求。本公司一直把食品安全、质量标准工作放在首位，建立了从种植到加工到销售的全套食品安全、质量标准及管理体系。如果未来国内外市场对食品安全和质量的要求进一步提高，而公司产品在食品安全及质量方面未能相应提高标准，则公司可能面临无法进入相关市场的风险。宏观经济下滑的风险 目前，受新冠疫情影响，全球经济发展仍显乏力，国外市场的不景气在一定程度上抑制了进、出口，加之运费、港杂费等成本增加，一定程度上增加了公司的经营管理难度，可能会对公司的毛利率及业绩水平造成不利影响。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险是否存在被调出创新层的风险 是 否 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 6 公司、本公司、股份公司、福慧达、福慧达股份 指 福慧达股份有限公司 全国股份转让系统公司、股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 申万宏源承销保荐 指 申万宏源证券承销保荐有限责任公司 报告期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 报告期期初、本期期初 指 2022 年 1 月 1 日 报告期期末、本期期末 指 2022 年 12 月 31 日 上年期末 指 2021 年 12 月 31 日 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 福慧达股份有限公司 英文名称及缩写 FUHUIDA CO.,Ltd.FUHUIDA 证券简称 福慧达 证券代码 833532 法定代表人 林曦 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书姓名 林曦 联系地址 厦门市思明区嘉禾路 321 号汇腾大厦 2003A 电话 0592-5203980 传真 0592-5203983 电子邮箱 公司网址 办公地址 厦门市思明区嘉禾路 321 号汇腾大厦 2003A 邮政编码 361012 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1999 年 1 月 7 日 挂牌时间 2015 年 9 月 21 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）F 批发和零售业-51 批发业-512 食品、饮料及烟草制品批发-5123 果品、蔬菜批发 主要产品与服务项目 公司专业从事果蔬供应链管理与服务，主要经营水果、蔬菜的生产加工、进出口业务、品牌运营、市场营销及电子商务等。普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）108,900,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（郑晓玲、林曦）实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（郑晓玲、林曦），无一致行动人 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91350200612298354G 否 注册地址 福建省厦门市思明区嘉禾路 321号汇腾大厦 2003A 否 注册资本 108,900,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）申万宏源承销保荐 主办券商办公地址 上海市常熟路 239 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）申万宏源承销保荐 会计师事务所 利安达会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 吴满根 陈竞芳 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区慈云寺北里 210 号楼 1101 室 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标财务指标 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 901,782,882.65 1,675,246,474.98-46.17%毛利率%5.74%7.87%-归属于挂牌公司股东的净利润 25,225,545.27 86,632,811.95-70.88%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 21,705,228.13 81,779,243.17-73.46%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）2.15%7.73%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）1.85%7.30%-基本每股收益 0.23 0.80-71.25%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 1,504,587,435.85 1,650,721,404.97-8.85%负债总计 301,963,409.42 470,596,270.84-35.83%归属于挂牌公司股东的净资产 1,184,026,148.33 1,160,146,526.06 2.06%归属于挂牌公司股东的每股净资产 10.87 10.65 2.07%资产负债率%（母公司）24.27%47.06%-资产负债率%（合并）20.70%28.51%-流动比率 3.85 2.54-利息保障倍数 7.42 17.75-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 10,020,819.85 50,886,435.95-80.31%应收账款周转率 1.24 2.25-存货周转率 6.56 14.95-10 四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-8.85%3.14%-营业收入增长率%-46.17%-2.72%-净利润增长率%-72.00%0.10%-五、五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 108,900,000 108,900,000 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、六、境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 七、七、与业绩预告与业绩预告/业绩业绩快报快报中披露的财务数据差异中披露的财务数据差异 适用 不适用 八、八、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 4,590,016.25 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 218,910.31 非流动资产处置损益-75,966.46 非经常性损益合计非经常性损益合计 4,732,960.10 所得税影响数 1,179,638.92 少数股东权益影响额（税后）33,004.04 非经常性非经常性损益净额损益净额 3,520,317.14 九、九、补充财务指标补充财务指标 适用 不适用 11 十、十、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式：商业模式：公司系农业产业化国家重点龙头企业，专业从事果蔬供应链管理与服务，致力于果蔬的品质提升、市场营销、品牌运营和供应链全过程管理与服务。紧紧围绕消费升级，为消费者提供健康安全的优质精选果蔬，公司国内采用“公司+合作社/农户+基地”以及国外采用“公司+农场/供应商”的产业化经营模式，优选标准种植基地产品，锁定国内外优质果园，通过专业的商品化处理，依托基地物流中心和第三方冷链物流，将健康果蔬通过专业营销，对接市场，实现从田园到餐桌的全程绿色管理。1、公司与国内外客户建立合作关系，每年结合产地情况确定供应框架，并按市场需要排定供应计划，与客户签订常年/季节供应合约。2、公司位于主要果蔬产区的全资或控股子公司与其周边的种植大户、合作社等建立起紧密的合作关系。优选果蔬种植基地，通过专业团队为种植大户、合作社提供技术指导和信息服务，实现农产品生产基地集中收购，减少供应链环节，降低损耗，提高流通效率，保证安全品质，帮助农民增收创益。3、在采后加工方面，公司指导农户进行专业化的田间预处理，组织工人进行专业的杀菌、分级、预冷、包装等加工，通过冷链管理，保质保量将果蔬交付给客户。4、公司按照客户供应计划，选择合格供应商，并要求其按照标准化供应链管理要求，结合客户订单，与供应商签订协议，完成供应任务。公司在报告期内以及报告期后至报告披露日，商业模式未发生较大变化。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 1、财务状况 报告期期末，公司总资产为 150,458.74 万元，净资产为 120,262.40 万元。报告期期末，公司应收账款为 63,656.37 万元，占当期期末总资产的比例为 42.31%；预付账款为18,955.81 万元，占当期期末总资产的比例为 12.60%。13 2、经营成果 报告期内，公司营业收入 90,178.29 万元，同比下降 46.17%；利润总额为 2,557.57 万，同比下降73.05%；净利润为 2,457.13 万元，同比下降 72.00%。3、现金流量(1)报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 1,002.08 万元。(2)报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额为-2,281.16 万元。(3)报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额为-1,689.45 万元。(二二)行业情况行业情况 2020 年 11 月，国务院发布中共中央关于制定国民经济和社会发展第十四个五年规划和二三五年远景目标的建议中提到，“坚持扩大内需这个战略基点，加快培育完整内需体系，把实施扩大内需战略同深化供给侧结构性改革有机结合起来，以创新驱动、高质量供给引领和创造新需求”。“促进国内国际双循环。立足国内大循环，发挥比较优势，协同推进强大国内市场和贸易强国建设，以国内大循环吸引全球资源要素，充分利用国内国际两个市场两种资源，积极促进内需和外需、进口和出口、引进外资和对外投资协调发展，促进国际收支基本平衡。完善内外贸一体化调控体系，促进内外贸法律法规、监管体制、经营资质、质量标准、检验检疫、认证认可等相衔接，推进同线同标同质。优化国内国际市场布局、商品结构、贸易方式，提升出口质量，增加优质产品进口，实施贸易投资融合工程，构建现代物流体系。”2022 年 2 月，指导“三农”工作的中央一号文件中共中央 国务院关于做好 2022 年全面推进乡村振兴重点工作的意见正式发布。第四章聚焦产业促进乡村发展强调“持续推进农村一二三产业融合发展。鼓励各地拓展农业多种功能、挖掘乡村多元价值，重点发展农产品加工、乡村休闲旅游、农村电商等产业。支持农业大县聚焦农产品加工业，引导企业到产地发展粮油加工、食品制造。推进现代农业产业园和农业产业强镇建设，培育优势特色产业集群，继续支持创建一批国家农村产业融合发展示范园。实施乡村休闲旅游提升计划。支持农民直接经营或参与经营的乡村民宿、农家乐特色村（点）发展。将符合要求的乡村休闲旅游项目纳入科普基地和中小学学农劳动实践基地范围。实施“数商兴农”工程，推进电子商务进乡村。促进农副产品直播带货规范健康发展。开展农业品种培优、品质提升、品牌打造和标准化生产提升行动，推进食用农产品承诺达标合格证制度，完善全产业链质量安全追溯体系。加快落实保障和规范农村一二三产业融合发展用地政策。”、“加强县域商业体系建设。实施县域商业建设行动，促进农村消费扩容提质升级。加快农村物流快递网点布局，实施“快递进村”工程，鼓励发展“多站合一”的乡镇客货邮综合服务站、“一点多能”的村级寄递物流综合服务点，推进县乡村物流共同配送，促进农村客货邮融合发展。支持大型流通企业以县城和中心镇为重点下沉供应链。加快实施“互联网+”农产品出村进城工程，推动建立长期稳定的产销对接关系。推动冷链物流服务网络向农村延伸，整县推进农产品产地仓储保鲜冷链物流设施建设，促进合作联营、成网配套。支持供销合作社开展县域流通服务网络建设提升行动，建设县域集采集配中心。”2022 年 3 月，为贯彻落实党中央、国务院决策部署，加快推进县域商业体系建设，促进农村消费和农民增收，助力全面推进乡村振兴，财政部、商务部、国家乡村振兴局定于 2022-2025 年支持实施县域商业建设行动。引导支持的主要方向如下：1、补齐县域商业基础设施短板。以人口相对聚集的乡镇为重点，支持升级改造一批商贸中心、大中型超市、集贸市场等，完善冷藏、陈列、打包、结算、食品加工等设施设备。鼓励连锁商贸流通企业、电子商务平台等下沉农村，加强数字赋能，发展连锁经营和电子商务，拓展消费新业态新场景，打造乡镇商业集聚区。2、完善县乡村三级物流配送体系。发挥县城和乡镇物流枢纽作用，支持建设改造一批县级物流配送中心和乡镇快递物流站点，完善仓储、分拣、包装、装卸、运输、配送等设施，增强对乡村的辐射14 能力。整合县域邮政、供销、快递、商贸等物流资源，发挥连锁商贸流通企业自建物流优势，开展日用消费品、农资下乡和农产品进城等物流快递共同配送服务，降低物流成本。3、改善优化县域消费渠道。引导大型流通企业下沉供应链，布局一批县域前置仓、物流仓储等设施，提供直供直销、集中采购、统一配送、库存管理等服务，让农民直购好产品、新产品。鼓励本地商贸流通企业组建联合采购平台，加大农村地区商品投放力度。发展购物、餐饮、亲子、娱乐、农资等多种业态，承接市民下乡和农民进城消费。4、增强农村产品上行动能。引导商贸、电商、快递、物流企业围绕农村产品上行，建设分拣、预冷、初加工、配送等商品化处理设施，加强标准和品牌应用，提高农村产品商品转化率。整合现有县乡村电子商务服务网点，统筹产品开发、设计、营销、品牌等服务，拓宽农村产品上行渠道，提高农村电子商务应用水平。5、提高生活服务供给质量。引导农村邮政、供销、电商、商贸流通企业从传统批发、零售向综合性服务转变，整合购物、订餐、家政、职介、租赁、同城配送等服务，提高社区、村镇生活服务的便捷性和服务质量。引导商贸流通、电子商务、生活服务与现代农业、乡村旅游、加工制造等特色产业跨界融合，增强服务业推动生产、促进流通、扩大消费的功能。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 57,508,611.31 3.82%83,894,742.26 5.08%-31.45%应收票据 应收账款 636,563,749.35 42.31%741,157,061.29 44.90%-14.11%存货 147,489,941.80 9.80%107,994,878.84 6.54%36.57%投资性房地产 35,072,216.29 2.33%31,433,430.97 1.90%11.58%长期股权投资 固定资产 30,510,978.27 2.03%27,775,381.34 1.68%9.85%在建工程 4,310,759.84 0.29%4,114,834.67 0.25%4.76%无形资产 14,363,293.60 0.95%14,976,355.67 0.91%-4.09%商誉 短期借款 120,175,000.00 7.99%144,629,550.00 8.76%-16.91%长期借款 预付账款 189,558,081.77 12.60%202,228,097.91 12.25%-6.27%其他应收款 97,635,116.50 6.49%33,371,730.81 2.02%192.57%其他流动资产 3,999,771.88 0.27%3,529,479.16 0.21%13.32%其他非流动资产 265,004,152.83 17.61%378,131,389.83 22.91%-29.92%15 应付票据 应付账款 92,832,615.12 6.17%217,886,717.61 13.20%-57.39%其他应付款 15,692,039.70 1.04%35,207,931.75 2.13%-55.43%合同负债 60,559,585.14 4.02%32,527,915.96 1.97%86.18%交易性金融资产 20,000.00 0.00%一年内到期的非流动负债 178,556.44 0.01%20,305,327.12 1.23%-99.12%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、报告期末货币资金下降 31.45%，主要系本期为降低负债率，本期偿还流动负债较多。2、报告期末存货较期初增长 36.57%，主要系本期末进口业务的货物尚未到达中国境内形成的在途物资较期初增加；本期末进口货物已发给客户尚未结算的部份形成发出商品较期初增加。3、报告期末其他应收款较期初增长 192.57%，主要系代理采购业务垫付的货款尚未结算。4、报告期末应付账款较期初下降 57.39%，主要是期末尚未结算的应付货款较期初少。5、报告期末其他应付款较期初下降 55.43%，主要系本期物流费用、包装费用、劳务费用等款项大部分已结算，期末尚未结算的款项较少所致。6、报告期末合同负债较期初增加 86.18%，主要系进口樱桃业务向国内客户预收的樱桃货款，在本期末尚未完成交货结算的款项较期初增加。7、报告期末一年内到期的非流动负债下降 99.12%，主要系上期将长期借款中的 2000 万重分类为一年内到期的非流动负债，而本期末长期借款已偿还。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 901,782,882.65-1,675,246,474.98-46.17%营业成本 850,057,557.29 94.26%1,543,445,819.08 92.13%-44.92%毛利率 5.74%-7.87%-销售费用 6,477,403.74 0.72%6,892,676.78 0.41%-6.02%管理费用 14,990,103.18 1.66%14,309,246.42 0.85%4.76%研发费用 -财务费用-17,127,799.34-1.90%14,030,326.02 0.84%-222.08%信用减值损失-27,172,996.33-3.01%-3,402,803.81-0.20%698.55%资产减值损失 1,511,446.63 0.17%-2,617,875.35-0.16%-157.74%其他收益 4,590,016.25 0.51%4,182,712.68 0.25%9.74%投资收益 275,444.41 0.03%1,489,603.60 0.09%-81.51%16 公允价值变动收益 -资产处置收益-75,966.46-0.01%-65,403.72 0.00%16.15%汇兑收益 -营业利润 25,356,761.98 2.81%94,475,627.02 5.64%-73.16%营业外收入 328,358.84 0.04%545,667.53 0.03%-39.82%营业外支出 109,448.53 0.01%123,473.77 0.01%-11.36%净利润 24,571,317.82 2.72%87,766,349.15 5.24%-72.00%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、本期营业收入同比下降 46.17%，主要原因是 2022 年受新冠病毒疫情持续影响，流通不畅，市场相对低迷，导致营业收入下降。2、本期营业成本同比下降 44.92%，主要系营业收入下降，导致对应的营业成本下降。3、本期财务费用同比下降 222.08%，主要系本期人民币贬值幅度较大，本期产生汇兑收益增加较多。4、本期信用减值损失同比增长 698.55%，主要系本期受疫情影响，年末计提增加。5、本期资产减值损失同比下降 157.74%，主要系本期存货计提的减值损失准备减少。6、本期投资收益同比下降 81.51%，主要系本期减少交易性金融资产的投资。7、本期营业利润同比下降 73.16%，主要系本期营业收入下降。8、本期营业外收入同比下降 39.82%，主要系本期应付款不需支付的减少。9、本期净利润同比下降 72.00%，主要系本期营业利润下降，净利润相应减少。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 898,168,736.99 1,673,420,998.37-46.33%其他业务收入 3,614,145.66 1,825,476.61 97.98%主营业务成本 848,237,107.99 1,541,723,507.49-44.98%其他业务成本 1,820,449.30 1,722,311.59 5.70%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入营业收入比上年同比上年同期期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减百分点百分点 水果 824,793,797.48 790,504,564.62 4.16%-47.10%-45.34%-3.09%蔬菜 73,374,939.51 57,732,543.37 21.32%-35.65%-39.43%4.91%按区域分类分析按区域分类分析：17 适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：本期受新冠病毒疫情持续影响，流通不畅，市场相对低迷，导致水果和蔬菜业务的营业收入均出现下降。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 深圳曲牌果业有限公司 81,581,991.85 9.05%是 2 第二名 81,346,798.70 9.02%否 3 第三名 77,575,297.54 8.60%否 4 第四名 72,234,047.98 8.01%否 5 第五名 71,065,890.93 7.88%否 合计合计 383,804,027.00 42.56%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 第一名 139,908,869.99 17.52%否 2 第二名 24,087,123.66 3.02%否 3 第三名 19,566,244.05 2.45%否 4 第四名 18,664,079.66 2.34%否 5 第五名 17,961,722.59 2.25%否 合计合计 220,188,039.95 27.58%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 10,020,819.85 50,886,435.95-80.31%投资活动产生的现金流量净额-22,811,569.47-55,834,169.99 59.14%筹资活动产生的现金流量净额-16,894,540.25 25,627,215.14-165.92%现金流量分析现金流量分析：1、本期经营活动产生的现金流量净额较上期减少 80.31%，主要原因本期营业收入减少，偿还的流动负债增加。2、本期投资活动产生的现金流量净额较上期增加 59.14%，主要是本期新增支付的收果权保证金较上 年同期减少。3、本期筹资活动产生的现金流量净额较上期减少 165.92%，主要原因本期偿还借款较多，新增借款较少。18 (四四)投资状况分析投资状况分析 1.1.主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公公司司名名称称 公公司司类类型型 主主要要业业务务 注册资本注册资本 总资产总资产 净资产净资产 营业收入营业收入 净利润净利润 厦门福惠玛果蔬食品有限 控 股 子 公 司 批 发 业 8,000,000.00 194,172,893.67 52,819,075.67 184,890,172.56 492,069.69 桂林福慧达生态农业有限 控 股 子 公 司 批 发 业 10,200,000.00 126,888,549.79 100,195,661.09 39,834,670.67 3,728,753.50 石门福慧达农产品物流有限 控 股 子 公 司 批 发 业 5,000,000.00 105,493,736.90 95,574,757.45 32,439,773.30 5,836,314.20 19 海南福慧达农业发展有限 控 股 子 公 司 批 发 业 5,000,000.00 85,452,601.92 84,468,054.34 35,412,082.34 4,866,295.27 福达璟(上海)农业发展有限 控 股 子 公 司 批 发 业 20,000,000.00 252,313,394.54 21,186,537.58 126,742,605.61 3,020,902.04 主要参股公司主要参股公司业务分析业务分析 适用 不适用 公司控制的结构化主体情况公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2.2.理财产品投资情况理财产品投资情况 适用 不适用 单位：元 理财产品类型理财产品类型 资金来源资金来源 未到期余额未到期余额 逾期未收回金额逾期未收回金额 预期无法收回本预期无法收回本金或存在其他可金或存在其他可能导致减值的情能导致减值的情形对公司的影响形对公司的影响说明说明 银行理财产品 自有资金 20,000.00 0 不存在 合计合计-20,000.00 0-非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 适用 不适用 3.3.与私募基金管理人共同投资合作与私募基金管理人共同投资合作或或合并范围内包含私募基金管理人的情况合并范围内包含私募基金管理人的情况 适用 不适用 20 (五五)研发情况研发情况 研发研发支出情况：支出情况：项目项目 本期金额本期金额/比例比例 上期金额上期金额/比例比例 研发支出金额 0 0 研发支出占营业收入的比例 0%0%研发支出中资本化的比例 0%0%研发研发人员情况：人员情况：教育程度教育程度 期初人数期初人数 期末人数期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科以下 0 0 研发人员总计 0 0 研发人员占员工总量的比例 0%0%专利专利情况情况：项目项目 本期数量本期数量 上期上期数量数量 公司拥有的专利数量 0 0 公司拥有的发明专利数量 0 0 研发研发项目项目情况：情况：不适用 (六六)审计情况审计情况 1.1.非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 2.2.关键审计事项说明关键审计事项说明 适用 不适用 关键审计事项关键审计事项 事项描述事项描述 审计应对审计应对 收入的确认 如财务报表附注六（三十二）所述 2022 年营业收入901,782,882.65 元，主要来源于水果和蔬菜的销售，主营业务收入金额重大。由于营业收入系公司关键业绩指标之一，营业收入确认是否恰当对公司的经营成果影响重大，因此我们将收入确认作为关键审计事项。我们针对收入确认执行的主要审计程序包括：（1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性。（2）获取了公司与客户签订的销售合同，对合同关键条款进行核实，如发货及验收、付款及结算、换退货的政策等：选取样本检查销售合同，识别客户取得产品控制权时确认的合21 同条款与条件，评价公司的收入确认时点是否符合企业会计准则的规定。（3）对营业收入及毛利率按月度、产品等实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并分析波动原因。（4）对本报告期记录的收入交易选取样本，核对发票、销售合同及出库单，评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策。（5）选择主要客户函证本期销售金额和期末余额，并对未回函客户执行相关检查程序。（6）就资产负债表日前后记录的收入交易选取样本，核对出库单及其他支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。（7）对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认。(七七)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 (八八)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 公司 2022 年度纳入合并范围的子公司共 18 家，详见本附注八、（一）“在子公司的权益”。相较于上年度，公司本年度合并范围减少了一家全资控股子公司新疆福慧达农产品有限责任公司；增加了一家全资控股子公司 FUHUIDA TRADING CHILE SPA，详见本附注七“合并范围的变动”。(九九)企业社会责任企业社会责任 1.1.脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况 适用 不适用 福慧达作为 20 几年耕耘果蔬领域的国家农业产业化龙头企业，通过“公司+合作社/农户+基地”的产业化经营模式，深入乡村种植基地。福慧达在在全国果蔬主产区开展工作，与种植、加工单位紧密联系，并在多个省市地区建立生产中心。其中大部分基地设立在贫困落后的农村，公司以市场需求22 指导种植，推荐导入科学规范的种植管理技术，促进土地作物增值增收；在工作开展中，特别关注特殊的农户或特困农户，及时并针对性地提供技术辅导、农资配送等帮扶，帮扶效果显著。公司每年将大量的果蔬产品及时销售到市场，实现种植的劳动价值转化，帮助他们扩大生产，提升和改善生活。同时，公司的果蔬产后加工，提供了劳动力就业，从而促进其增收，推动脱贫致富。福慧达不断深入探索“公司+合作社/农户+基地”的产业化经营模式，加强产业种植者更紧密的联合，形成抱团的规模经济效应，推进种植