838379_2022_ST贺思_2022年年度报告_2023-09-27.pdf

1 2022 年度报告 ST 贺思 NEEQ:838379 湖北贺思特工程股份有限公司 HUBEI HESITE ENGINEERING CO.,LTD.2 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .3 3 第二节第二节 公司概况公司概况 .9 9 第三节第三节 会计数会计数据、经营情况和管理层分析据、经营情况和管理层分析 .1212 第四节第四节 重大事件重大事件 .2121 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2525 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情董事、监事、高级管理人员及核心员工情况况 .2828 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3232 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .3636 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .102102 3 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人吴吓弟、主管会计工作负责人张东伟及会计机构负责人（会计主管人员）张东伟保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带其他事项段的保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 1、董事会就非标准审计意见的说明 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）接受了湖北贺思特工程股份有限公司（以下简称“公司”）委托，对公司 2022 年度财务报表进行了审计，并于 2023 年 4 月 26 日出具了保留意见的审计报告（报告编号：亚会审字（2023）第 02160045 号）。根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则的要求，就相关事项说明如下：一、非标准审计意见涉及的主要内容（一）形成保留意见的基础（1）诉讼及预计负债 如财务报表附注“六、（十九）其他应付款、（二十三）预计负债、七、承诺及或有事项”之“(二)或有事项”所述，因未能如期偿到期债务引发诸多诉讼事项，公司已被债权人申请破产重整，法院受理并裁定了破产重整计划草案。公司根据债权人申报的债务核实并确认了部分诉讼事项的预计负债，根据第一次债权人申报会议申报债权金额 2,122.90 万元，存在暂缓确认等事项，且与其他应付账款、预计4 负债科目金额存在差异，虽然公司已在财务报表中进行了必要列报和计提，但诉讼事项及其他诉讼事项的复杂性以及结果的不确定性，如诉讼事项的影响金额、违约金的影响金额、诉讼事项的完整性等。因此我们对该事项持保留意见。（2）合同履约成本的准确性 如合并财务报表附注五、（五）存货所述，截止 2022 年 12 月 31 日，合同履约成本账面原值为 3,035.49万元，计提跌价准备 3.62 万元，净值 3,031.87 万元，主要为建造合同已完工未验收结算的存货。我们获取了工程结算单，实施了检查、现场盘点等程序，但由于公司已进入破产重整，目前项目均处于停止状态，后续可收回情况存在不确定性，我们无法获取项目公允价值的资料。基于上述情况，我们无法确定存货中合同履约成本计价的准确性。二、发表保留意见的依据和理由 根据中国注册会计师审计准则第 1502 号在审计报告中发表非无保留意见第四章第二节第八条：“当存在下列情形之一时，注册会计师应当发表保留意见：（一）在获取充分、适当的的审计证据后，注册会计师认为错报单独或汇总起来对财务报表影响重大，但不具有广泛性；（二）注册会计师无法获取充分、适当的审计证据以作为形成审计及意见的基础，但认为未发现的错报（如存在）对财务报表可能产生的影响重大，但不具有广泛性。”的规定，我们认为上述事项对财务报表可能产生的影响重大，但不具有广泛性，故出具保留意见。三、保留意见涉及事项对报告期公司财务状况和经营成果的影响 上述事项，造成我们无法判断对贺思特公司 2022 年度财务状况和经营成果的确切影响金额。四、保留意见涉及事项是否违反企业会计准则及相关信息披露规范性规定 依据我们已经获得的审计证据，我们无法确定保留意见涉及事项是否违反企业会计准则及相关信息披露规范性规定。上述专项说明仅供贺思特公司按照相关规定在全国中小企业股份转让系统与 2022 年年度报告同时披露之用，不得作其他用途使用。二、董事会就上述事项的说明 公司董事会认为亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）出具了保留意见的审计报告的内容，揭示了公司面临的问题与风险，该意见客观地反映了公司的实际情况和财务状况。针对审计报告所强调的事项，公司将采取积极的解决措施，具体如下：1、公司将在本次破产重整完成后，将进一步加强项目合同管理及应收应付款项的管理，确保财务数据的一致性，杜绝类似情况再次发生；2、公司将组织相关人员积极采取措施加强公司治理，进一步加强内部控制制度建设并积极贯彻落5 实；3、公司将努力完善财务管理制度，提高财务管理水平，提高资金使用效率；4、公司将运用多种方式催收应收账款，用多种方式进行融资，改善公司目前的现金流状况；5、公司将积极拓展资金周转较快的业务，改善公司业务模式。为了应对面临的持续经营重大不确定风险，公司正开源节流，控制各项成本费用支出，减少公司亏损。同时，拓宽业务渠道，增强公司的持续经营能力。公司认为，虽然面临短期的困难和风险，但通过深入分析各项内外部因素，积极采取以上措施，公司在未来能够保持经营活力，具备应有的持续经营能力。三、董事会意见 董事会认为，亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）依据有关情况，在整个审计过程中公司全力配合下，本着严格、谨慎的原则，对公司 2022 年度财务报告出具了保留意见，公司董事会表示理解。董事会将组织公司董事、监事、高级管理人员积极采取有效措施，消除审计报告中保留意见事项对公司的影响。6 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 1 宏观经济和宏观政策变化风险 建筑业作为国家的支柱型产业，它的发展与国家经济发展密切相关，随着我国经济发展，服务业的发展增速将远超第二产业。虽然我国快速增长的城镇化率有可能带来更大的房地产市场容量，但是关于城镇化率和人均居住面积的关系还有待研究。同时，国家对房地产政策的调控将影响房地产市场的增速。对于建筑装饰企业而言，最直接的风险就是新签合同额下降，在建项目进度款回收困难，在建工程暂缓或者进程缓慢。2 受上游产业价格影响较大的风险 建筑装饰行业的上游产业是建材产业。绝大部分建筑装饰企业仍难实现材料的自供，于是材料成本很大程度上受到了材料供应商的制约，如果供应商材料涨价，那么材料成本不可避免的上升。另外，现在的材料有些都不是国标的，本身就会存在误差，再者，工人在施工的时候都免不了存在误差。这些误差对后期的成品材料进场都有一定影响，对于后期的维修费用也会有很大的增加。3 市场充分竞争的风险 建筑装饰行业由于行业准入门槛较低，呈现“大行业、小企业”的局面，市场集中度较低，建筑装饰企业普遍面临竞争压力。同时，建筑装饰产品差异化程度越低，竞争强度越大。目前我国建筑装饰行业业务范围狭窄和服务同构化严重，企业产品和服务差异化程度较低，主要竞争策略是低价策略，导致建筑装饰企业间竞争较为激烈，处于充分竞争状态。新进入者在给行业带 来新活力的同时，可能会与现有企业存在原材料与市场 份额的竞争，最终导致行业中现有企业盈利水平降低，行业竞争更加激烈。现有企业面临竞争加剧的风险。4 应收账款发生坏账的风险 报告期内，公司应收账款的账面价值为 9,506,554.09 元，占总资产的比例为 15.23%。5 期末存货余额较大的风险 报告期内，公司期末存货为 30,318,656.73 元，占期末总资产的比例分别为 48.59%，存货在期末总资产的比例有所上升。尽管7 公司存货主要为建造合同形成的已完成未结算工程施工且报告期内有所下降。但存货也占用公司大量营运资金，对公司的短期偿债能力也产生一定的影响。6 人才流失风险 建筑施工类企业虽然是以劳动密集型为主，技术型为辅的专业资质施工组织。但随着近几年建筑市场的快速发展，新技术和新材料在施工中得到广泛应用，管理人员的专业技术水平在施工中也起着越来越重要的作用，因此拥有经验丰富的专业技术人才和保持核心员工的稳定，是公司核心竞争力的所在，是公司快速发展壮大的保证。随着公司业务规模的不断扩大，如果公司不能建立良好的管理机制、激励机制、营造知识共享的环 境及培训平台，将使公司难以吸引和稳定专业人才和核心员工，面临专业人才的缺失的风险。本期重大风险是否发生重大变化：重大变化情况说明：1、破产重整：公司于 2022 年 6 月 24 日收到湖北省武汉市汉南区人民法院民事裁定书（2022 鄂 0113 破申 4 号），公司债权人湖北平善建设工程有限公司向湖北省武汉市汉南区人民法院（以下简称“法院”）申请对公司破产重整，法院已裁定受理湖北平善建设工程有限公司的破产重整申请。公司已于 2022 年 6 月 24 日在全国股转系统官网进行了披露。2、股票交易被实行风险警示的风险：公司于 2022 年 6 月 29 日披露 2021 年年度报告，公司由大信会计师事务所（特殊普通合伙）出具了无法表示意见的审计报告。根据全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）第 4.2.8 条规定，全国中小企业股份转让系统有限责任公司对最近一个会计年度财务会计报告被出具无法表示意见的审计报告的股票交易实行风险警示，在公司证券简称前加注标识并公告。3、诉讼案件增加：因受疫情影响及房地产行业银根政策的影响，公司回款遇到前所未有的困境，导致延迟回收、无法回收，从而导致公司 2021 年至 2022 年诉讼案件陡然增加。8 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 本公司、股份公司、贺思特、公司 指 湖北贺思特工程股份有限公司 有限公司 指 湖北贺思特建设工程有限公司 永欣馨商贸 指 武汉永欣馨商贸合伙企业（有限合伙）贺思特投资 指 武汉贺思特投资管理合伙企业（有限合伙）本报告 指 湖北贺思特工程股份有限公司 2022 年年度报告 证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 推荐主办券商、主办券商、兴业证券 指 兴业证券股份有限公司 会计师事务所、审计机构 指 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）股东（大）会 指 股份公司/有限公司股东(大)会 董事会 指 股份公司/有限公司董事会 监事会 指 股份公司/有限公司监事会 三会 指 股东（大）会、董事会、监事会 三会人员、管理层 指 股份公司/有限公司董事、监事及高级管理人员 高级管理人员 指 股份公司/有限公司总经理、副总经理、董事会 秘书、财务总监、工程总监、成本控制总监、管理人、破产重整管理人 指 北京大成（武汉）律师事务所 公司章程 指 湖北贺思特工程股份有限公司章程 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2022 年 1 月 1 日-2022 年 12 月 31 日 9 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 湖北贺思特工程股份有限公司 英文名称及缩写 HUBEI HESITE ENGINEERING CO.,LTD.证券简称 ST 贺思 证券代码 838379 法定代表人 吴吓弟 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 吴吓弟 联系地址 湖北省武汉市武昌区徐东大街 5 号君临国际 13 楼 电话 027-83338911 传真 027-83317911 电子邮箱 公司网址 办公地址 湖北省武汉市武昌区徐东大街 5 号君临国际 13 楼 邮政编码 430000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003 年 5 月 26 日 挂牌时间 2016 年 8 月 5 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）建筑业 E-建筑装饰业和其他建筑业 E50-建筑装饰业 E501-建筑装饰业 E5010 主要业务 建筑装饰业 主要产品与服务项目 建筑装饰、建筑幕墙、机电设备安装、金属钢结构、建筑 总承包、市政总承包、智能系统、劳务及装饰材料的销售 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）44,570,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（吴吓弟）实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（吴吓弟），无一致行动人 10 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 91420113748331379A 否 注册地址 湖北省武汉市汉南区纱帽街 育薇路（武汉市汉南区疾病预 防控制中心）第 1-4 层 否 注册资本 44,570,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）兴业证券 主办券商办公地址 福建省福州市 268 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）兴业证券 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 孙克山 王雅珍 0 年 0 年 年 年 会计师事务所办公地址 北京市丰台区丽泽路 16 号院 3 号楼 20 层 2001 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 1、报告期后，因大信会计师事务所（特殊普通合伙）对 2021 年年度报告出具了无法表示意见的审计报告，按照全国中小企业股份转让系统挂牌公司股票终止挂牌实施细则第三章第十八条第（二）项之规定，挂牌公司年度报告中的财务报告被注册会计师出具否定意见或无法表示意见的审计报告的，在次一会计年度结束后的首个交易日，应当“在法定期限届满的次一交易日”首次披露公司股票可能被终止挂牌的风险提示公告，之后每十个交易日披露一次，直至相关情形消除或全国股转公司作出股票终止挂牌的决定。公司已依据上述要求定期在全国中小企业股份转让系统指定的信息披露平台（）披露了公司可能被终止股票挂牌暨停牌进展的风险提示公告。2、2023 年 3 月 2 日，公司披露了关于第一次债权人会议召开情况的公告。3、2023 年4月4日，公司分别收到武汉市汉南区人民法院关于公司破产重整案件的最终裁定结果：11 （一）批准湖北贺思特工程股份有限公司重整计划草案；（二）终止湖北贺思特工程股份有限公司重整程序。（三）确认刘广湘等债权人的 97 笔债权。详情见公司在全国中小企业股份转让系统指定的信息披露平台（）披露的关于公司收到法院关于破产重整裁定结果的公告（公告编号：2023-014），关于公司收到法院关于破产重整债权确认结果的公告（公告编号：2023-015），重整计划草案（公告编号:2023-016）。12 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比增减比例例%营业收入 3,211,679.73 59,922,273.50-94.64%毛利率%-9.02%-25.99%-归属于挂牌公司股东的净利润-19,867,054.93-54,411,573.01 63.49%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-19,954,893.95-50,275,669.71 60.31%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-127.41%-103.3%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-127.97%-93.49%-基本每股收益-0.45-1.22 45%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 62,398,455.81 78,892,537.08-20.91%负债总计 56,739,154.15 53,366,180.49 6.32%归属于挂牌公司股东的净资产 5,659,301.66 25,526,356.59-77.83%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.13 1.77-77.19%资产负债率%（母公司）90.93%67.64%-资产负债率%（合并）90.93%67.64%-流动比率 0.83 1.20-利息保障倍数-41.17-125.14-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 241,226.67-4,782,488.18 105.04%应收账款周转率 0.07 1.60-存货周转率 0.11 2.76-13 (四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-20.91%-36.44%-营业收入增长率%-94.64%46.40%-净利润增长率%-63.49%600.97%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 44,570,000 44,570,000 0%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益 40,056.57 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 47,782.45 非经常性损益合计非经常性损益合计 87,839.02 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 87,839.02 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 14 (十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 因公司子公司均已注销，故报告期内无需编制合并报表。15 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司自挂牌以来秉承新发展的理念，公司积极创新服务体系，运用大数据+人工智能研究，有效提升服务频次和效率；结合互联网+，公司在夯实传统工装业务的同时大举创新，进一步整合自身设计及供应链资源，先后推出定制精装以及设计软装、拎包入住多项创新 业务，通过上下游产业链的整合，改变传统服务模式，为客户提供一站式全链条的服务。主营业务为建筑装饰装修、建筑幕墙、机电设备安装、金属钢结构施工、软装一体化服务、智慧城市智慧家以及建筑装饰行业的联合办公。未来，贺思特将持续加大和扩张建筑装饰的产业经营，将产业协同发挥到极致，不断扩充和壮大贺思特的产业联盟，通过不断夯实产业基础促进贺思特在资本道路上的发展，进一步实施资本化、公众化的战略，使产融结合发挥更强发展动力。经过几年的发展，公司已形成了较为完善的业务承接模式、采购模式、生产模式、销售模式和盈利模式。（一）业务承接模式：公司业务承接模式通过招投标程序取得。首先由公司的运营管理 部获取招投标信息并对信息作出分析，预算部对拟投标项目进行预算，确定参与项目投标。再由招投标部通过资格预审、领取招标文件、组建投标班组、编制投标文件、参与工程竞标。项目工程中标后，签署工程协议后工程管理中心进场施工。（二）采购模式：供应商主要分为材料供应商和劳务分包供应商：1、材料供应商评估：材料供应商实行“多中选优，以质为先”的原则，以“集中采购为主，分散采购为辅”，同时可依据客户指定的品牌、指定的供应商采购；2、劳务分包提供商的评估：以具有国家 行政部门许可的资质为前提，结合劳务分包商的从业时间、施工技术及施工业绩予以评估。（三）生产模式：公司在承接业务后组建相应的项目管理团队负责现场施工管理工作，项目管理团队按照相关设计和施工规范组织现场施工，通过技术交底和安全交底等措施明确施工技术、质量、安全、成本控制等要求。公司项目施工劳务按照行业通行做法，采取劳务外包的方式进行，同时保证项目质量和安全生产。项目管理团队对劳务分包的工作过程和结果进行监督检查。发现问题及时出具整改意见，确保工程进度、施工质量等符合合同要求。（四）销售模式：公司根据相关法律法规和招标文书的要求，对所有装饰装修的业务的承揽履行招投标方式。公司所投标的来源为：公司通过政府部门及事业单位采购招标网、大型企业的合格供应商模式、商协会的商务平台、招投标中介机构的招投标平台、公司业务主动获取工程项目信息、其他渠道等16 获取项目信息。招标分为公开招标和邀请招标。目前公司承接业务主要采取邀请招标的模式。招标人发布资格预审公告，公布投标人资格条件，经过对投标人的资格进行审查，采购人从评审合格的投标人中通过随机方式选择 3 家 或以上的投标人作为正式的投标人，待公司收到其发出的投标邀请书后，着手参与投标。（五）盈利模式：公司属于建筑装饰行业，通过承接各类建筑装饰工程获取利润。公司 根据收集到的项目信息选择投标项目，中标后签订工程合同。公司签订的合同通常为总价合同，约定合同总价、施工范围、施工期限、质量要求等。公司按照合同的要求，提供深化设计、材料采购、施工等服务，客户依据合同约定的阶段或进度向公司支付工程款，形 成现金流。公司各项工程收入，扣除成本、费用、税费形成公司利润。报告期末，公司的商业模式未发生变化。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 行业信息行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 变动比例变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 655,554.88 1.05%2,707,607.93 3.43%-75.79%应收票据 0-应收账款 9,506,554.09 15.24%21,917,234.02 27.80%-56.63%存货 30,318,656.73 48.59%21,813,667.96 27.66%38.99%17 投资性房地产 15,263,297.86 24.46%15,734,175.70 19.95%-2.99%长期股权投资 -固定资产 59,546.03 0.10%172,281.89 0.22%-65.44%在建工程 -无形资产 -商誉 -短期借款 13,452,339.75 21.56%13,075,305.30 16.58%2.88%长期借款 0.00%-预付款项 727,194.76 1.17%4,372,905.36 5.55%-83.37%其他应收款 5,259,428.88 8.43%6,787,286.69 8.61%-22.51%长期应收款 0 长期待摊费用 56,431.73 0.09%434,150.41 0.50%-87.00%递延所得税资产 0 0.00%3,963,220.26 5.03%-100.00%其他非流动资产 0 应付账款 23,094,681.99 37.01%21,037,067.88 26.68%9.78%预收款项 合同负债 3,023,972.84 4.85%4,701,722.64 5.96%-35.68%应交税费 797,680.50 1.28%790,795.06 1.00%0.87%应付职工薪酬 1,600,829.42 2.57%1,271,817.26 1.61%25.87%其他应付款 14,417,158.50 23.10%6,892,833.76 8.74%109.16%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：一、货币资金：报告期内，货币资金与去年同期相比下降 75.79%，其主要原因是由于公司银行账户冻结，其中武汉市江岸区人民法院划扣 2,070,000.00 元；武汉市硚口人民法院划扣 200,425.00 元。二、应账账款：报告期内，应收账款与去年同期相比下降 56.63%，其主要原因是计提坏账金额为31,099,316.95 元。三、存货：报告期内，存货与去年同期相比上升 38.99%，其主要原因是项目完工尚未结算。四、固定资产：报告期内，固定资产与去年同期相比下降-65.44%，其主要原因是处置 2013 年购入两台车辆，处理残值 3 万元，原值 70 万元，已计提折旧 667313.56 元，处置亏损 3560.23 元，处理部分办公桌椅 12984.75 元，原值 17313 元，已计提折旧 12061.28 元，处置盈利 6239.2 元。五、预付账款：报告期内，预付账款与去年同期相比下降 83.37%，其主要原因是预付材料款项转入工程施工成本。六、长期待摊费用：报告期内，长期待摊费用与去年同期相比下降 87.00%，其主要原因是办公室租金及装修费用的摊销，为减少公司租金费用支出，公司于 2022 年度 5 月更换办公室，租金减少，摊销费用减少。18 七、递延所得税资产：报告期内，递延所得税资产与去年同期相比下降 100.00%，其主要原因是公司处于重整期间，账面亏损，期末将往年计提的递延所得税资产冲回。八、合同负债：报告期内，合同负债与去年同期相比下降 35.68%，其主要原因是依据合同约定履行1677749.8 元。九、其他应付款：报告期内，其他应付款与去年同期相比增加 109.16%，其主要原因是往来款增加 641，596.65 元，押金及其他项增加 6,882,728.09 元，合计增加 7,524,324.74 元。2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 3,211,679.73-59,922,273.50-94.64%营业成本 2,922,053.02 90.98%75,496,426.01 125.99%-96.13%毛利率-9.02%-25.99%-销售费用 17,923.00 0.56%219,320.62 0.37%-91.83%管理费用 3,100,499.69 96.54%6,431,702.57 10.80%-51.79%研发费用 0 0.00%0 0%财务费用 375,184.86 11.68%431,165.80 0.72%-12.98%信用减值损失-12,730,233.77-396.37%-22,417,047.6-37.41%-43.21%资产减值损失-36,864.48-1.15%-5,002,783.58-0.01%-99.26%其他收益-55,030.00 0.09%投资收益-12,597.25-0.02%公允价值变动收益 0 0%0 0%资产处置收益-4,542.67-0.01%汇兑收益 0 0%0 0%营业利润-15,986,470.18-497.76%-50,199,765.19-83.84%68.15%营业外收入 115,822.28 3.61%25,857.77 0.04%347.92%营业外支出 27,983.26 0.87%4,199,651.15 7.01%-99.33%净利润-19,867,054.93-618.59%-54,411,573.01-90.81%63.49%项目重大变动原因项目重大变动原因：一、报告期内，营业收入及营业成本均比去年同期有大幅下降，主要原因在于公司破产重整，经营业务受到不利影响，公司营收下滑。19 二、报告期内，销售费用比去年同期有大幅下降，主要原因是支付项目的维修费用，报告期内部分项目维保期满，维修业务量减少。三、报告期内，管理费用比去年同期有大幅下降，主要原因是报告期内业务量减少，期间成本支出减少。四、报告期内，信用减值损失比去年同期有大幅下降，主要原因是应收账款坏账损失和其他应收款坏账损失准备。五、报告期内，资产减值损失比去年同期有大幅下降的主要原因是存货还账计提已在去年完成。六、报告期内，营业利润及净利润亏损与去年同期项目因公司破产重整导致业务量较少，以及计提信用减值准备及资产减值准备，导致经营亏损。七、报告期内，营业外收支比去年同期有大幅减少的主要原因是公司业务量较少且处于破产重整状态，这些费用为资产处理盈亏，公司重整收益及讼诉的费用。(2)(2)收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 3,211,679.73 58,164,505.43-94.48%其他业务收入-1,757,768.07-主营业务成本 3,719,365.80 73,210,122.78-94.92%其他业务成本-2,286,303.23-按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本比营业成本比上年同期上年同期 增减增减%毛利率比上年毛利率比上年同期增减百分同期增减百分点点 装饰装修收 入 3,211,679.73 3,719,365.80-9.02%-94.48%-94.92%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内，造成公司主营业务收入及主营业务成本大幅下降的主要原因是由于公司进行破产重组，导致业务量无法正常开展，从而造成收入大幅下降，收入构成未发生变动。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比%是否存在关联关是否存在关联关20 系系 1 融侨华翔（武汉）置业有限公司 1,733,786.24 53.98%否 2 蕲春新华丽置业投资有限公司 788,991.74 24.57%否 3 湖北中泰兴安建设有限公司 523853.21 16.31%否 4 上海宝冶集团有限公司 165048.54 5.14%否 合计合计 3,211,679.73 100%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 湖北恒鑫隆劳务有限公司 1,424,209.00 34.31%否 2 武汉市汉阳区欣朝阳建材商行 852,597.00 20.54%否 3 福建联和建筑劳务有限公司 800,000.00 19.27%否 4 武汉市和源建筑劳务有限公司 600,000.00 14.45%否 5 湖北玖联门窗科技有限公司 474,633.00 11.43%否 合计合计 4,151,439.00 100.00%-3 3、现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 241,226.67-4,782,488.18 105.04%投资活动产生的现金流量净额 0 3,000.00-100.00%筹资活动产生的现金流量净额 0 4,193,583.41-100.00%现金流量分析现金流量分析：本年度因银行账户冻结，经营业务受到影响，投资活动和筹资活动均停滞，收回项目款项。(三三)投资状况投资状况分分析析 1.1.主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 主要参股公司主要参股公司业务分析业务分析 适用 不适用 公司控制公司控制的结构化主体情况的结构化主体情况 适用 不适用 2.2.理财产品投资情况理财产品投资情况 适用 不适用 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 适用 不适用 21 3.3.与私募基金管理人共同投资合作与私募基金管理人共同投资合作或或合并范围内包含私募基金管理人的情况合并范围内包含私募基金管理人的情况 适用 不适用 三、三、持续持续经营经营评价评价 因受房地产行业银根紧缩政策及全球新冠疫情持续性负面影响，公司陷入客户回款周期拉长，银行、供应商债务不能按期偿还的困境。2022 年 5 月 24 日，申请人湖北平善建设工程有限公司以被申请人湖北贺思特工程股份有限公司（以下简称“贺思特公司”）不能清偿到期债务，且明显缺乏清偿能力，但是具备重整价值为由向汉南区人民法院（以下简称“汉南法院”）申请对贺思特公司进行破产重整。汉南法院于 2022 年 6 月 17 日作出（2022）鄂 0113 破申 4 号民事裁定书，裁定受理贺思特公司破产重整一案，并于 2022 年 9 月 26 日作出（2022）鄂 0113 破 4 号民事决定书，指定北京大成（武汉）律师事务所担任贺思特公司管理人（以下简称“管理人”）。针对公司持续经营情况，公司为扭转经营的不利局面，公司已制定具体以提升公司盈利能力、保持公司持续经营的方案，具体经营计划如下：（1）努力推进客户应收账款的回款工作，缩短应收账款回款周期:寻找资金雄厚的国企、央企，并与其形成长期的股权合作关系，为公司未来业务的持续承接奠定基础:挖掘新的业务项目,积极开拓国内老旧小区改造项目市场以及海外的市场,积极发挥装饰业务板块的优势：裁减部分工作人员，缩减办公费用开支，缓解经营压力：实际控制人积极解封个人资产，拟投入个人资产清理公司债务，保持公司持续稳定经营。（2）2023 年 2 月，管理人向武汉市汉南区人民法院提交了重整计划草案，公司于 2023 年 4 月4 日收到武汉市汉南区人民法院出具的民事裁定书（(2022)鄂 0113 破 4 号之一），批准湖北贺思特工程股份有限公司重整计划草案。目前正积极推进公司破产重整，引进破产重整投资人，使公司具备生产经营现金流量，满足公司日常经营活动的现金需求。公司相信这些措施的顺利实施能够改善公司持续经营能力。第四节第四节 重大事件重大事件 一、一、重大事件索引重大事件索引 事项事项 是或是或否否 索引索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 四.二.(一)是否存在提供担保事项 是 否 22 是否对外提供借款 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 是 否 四.二.(二)是否存在日常性关联交易事项 是 否 是否存在其他重大关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否