835222_2022_华鼎团膳_2022年年度报告_2023-04-27.pdf

1 2022 华鼎团膳 NEEQ:835222 湖北华鼎团膳管理股份有限公司 年度报告 2 公司年度大事记公司年度大事记 2022 年 4 月，入选中国饭店业协会2022 中国团餐细分业态高质量发展案例集 AAA 级信用企业 2022 年 5 月，中国烹饪协会颁发2021 年度中国团餐企业百强 2022 年 8 月，中国烹饪协会颁发2021 年度顾客满意的全国营养健康食堂 3 目录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标会计数据和财务指标 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重大事件重大事件 .2727 第六节第六节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .3131 第七节第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .3636 第八节第八节 行业信息行业信息 .4040 第九节第九节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .4141 第十节第十节 财务会计报告财务会计报告 .4444 第十一节第十一节 备查文件目录备查文件目录 .143143 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人李清华、主管会计工作负责人周小红及会计机构负责人（会计主管人员）周小红保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项简要描述重大风险事项简要描述 1、食品安全控制的风险 公司所处的团餐行业因涉及社会公众安全问题，对食品安全监督及质量控制有着严格的要求。公司对食品安全问题给予高度重视，不断完善相关制度、规范操作流程，建立了 ISO9001:2015 质量管理体系、IS014001:2015 环境管理体 系、ISO45001:2018 职 业 安 全 卫 生 管 理 体 系、ISO22000:2018 食品安全管理体系、HACCP 管理体系。公司从食品的源头开始，控制每一个生产环节，将我们的服务从田间延伸至餐桌。同时公司建立了化验室，对食材源头进行监控，但因操作、服务、管理等涉及多个环节，有食品安全控制不当的风险。2、原材料成本上升的风险 公司原材料成本占主营业务成本比重在 60%以上，原材料的价格对公司的盈利有着重要影响。原材料价格由于受自然灾害、种植或养殖成本、通货膨胀等因素影响，波动较大。公司凭借集中采购的优势，剔除中间商差价，通过直5 接采购等方法来控制原材料成本，但也存在原材料成本上升的风险。3、市场竞争加剧的风险 我国团餐业起步较晚，是随着国内企业、高校团体、机关事业单位团体膳食社会化、市场化改革的提出，才逐步形成起来的新型行业，目前仍以中小规模企业为主，市场集中度低，整个市场竞争尚处于低级阶段，激烈的市场竞争大多仍 5 围绕着价格和质量。但是，通过降低成本、使企业形成规模效应的趋势越来越明显，团餐行业的竞争在逐步向高级阶段发展。此外，随着我国对外开放越来越深入，国外大型餐饮公司已经进入国内，并占有了高端市场。无论是从规模、经营理念、资金实力还是菜品制作能力上都远超国内团餐企业。4、控股股东、实际控制人控制的风险 公司实际控制人、控股股东为李清华先生，凭借其实际控制人地位，可能对公司发展战略、生产经营决策、利润分配、人事安排等重大事项的决策实施重大影响，李清华先生与其他股东可能存在一定的利益差异，而李清华先生可能利用其控股股东地位使本公司作出并非符合其他股东最佳利益的决定。为了避免风险，公司制定了关联交易管理制度、“三会制度”等制度措施，且高级管理人员团队主要由实际控制人以外的专业人员担任，进一步完善了公司法人治理结构。5、食品质检标准变动的风险 餐饮经营涉及食品生产制作等工序，不可避免地面临食品安全卫生问题。随着社会进步和人民生活水平的提高，社会对食品质量安全的意识不断增强，国家和地方在食品安全方面的要求也不断提高，食品安全标准可能在将来更为严格，公司需要不断加强生产制作过程的监督与控制，以应对食品质检标准变动的风险。公司通过选择大型供应商提供主要原材料，同时建立自己的原料基地等途径控制食材风险。在日常的生产经营中，公司制定严格的操作规范制度同时不断发展和完善生产制作流程，以保障产品符合食品安全标准。6、技术流失的风险 菜品味道的好坏取决于厨师的烹饪技术，以及菜品的研发能力，拥有优秀的厨师团队是公司保持核心竞争力的关键之一。公司在多年的发展过程中，通过厨师团队的不断研发创新，积累了大量菜品配方和烹调工艺，这些配方和工艺对公司的发展至关重要。但由于公司所处行业的特征，绝大部分核心技术并非专利技术，无法获得专利保护，因此也容易被其他餐饮企业所模仿并复制，从而给公司经营带来影响。公司的核心技术及生产工艺由整个厨师团队掌握，不同厨师依据专业分工分别掌握不同技术环节，以尽量减少单个厨师掌握全部关键技术的情况出现，使得公司的生产制作不依赖于单一人员，而且公司建立了严格的保密制度，同时公司利用中央工厂对部分核心产品标准化等多种手段防止商业秘密的泄露。6 7、核心技术人员流失风险 公司所处的行业属于劳动密集型行业，公司在生产一定产量所必须投入的生产要素中，劳动投入占有较高的比例。经过多年的积累，公司进入快速发展期，目前公司承接的各项目中仍需要大量的专门人才，包括厨师、管理、服务等人才。公司如果不能吸引和培养足够的人才或导致人才流失，公司的发展可能会出现人力资源不足的风险。随着我国餐饮行业的迅猛发展，业内人才竞争日益激烈，能否维持技术人员队伍的稳定，并不断吸引优秀技术人员加盟，关系到公司能否继续保持竞争优势。尽管公司已经建立了较为成熟、完善的核心技术人才引进、激励机制，但受到地域等因素限制，仍然存在不能持续引进核心技术人员和核心技术人员流失的风险。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险是否存在被调出创新层的风险 是 否 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、华鼎团膳、股份公司 指 湖北华鼎团膳管理股份有限公司 金源丰 指 武汉金源丰实业发展有限公司 都市福地 指 湖北都市福地农业发展有限公司 聚汇华鼎 指 湖北聚汇华鼎进出口贸易有限公司 十堰华鼎 指 十堰华鼎餐饮管理有限公司 鼎云科技 指 湖北鼎云科技供应链管理有限公司 面千尺 指 武汉面千尺食品有限公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 关联关系 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及其直接或间接控制的企业，以及可能导致公司利益转移的其他关系 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 三会 指 股东大会、董事会、监事会 主办券商 指 中银国际证券股份有限公司 报告期内 指 2022 年 1 月 1 日-2022 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 湖北华鼎团膳管理股份有限公司 英文名称及缩写 Hubei Huading Group Catering Management Co.,Ltd.证券简称 华鼎团膳 证券代码 835222 法定代表人 李清华 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书姓名 周小红 联系地址 武汉市汉阳区欣隆壹号公馆 5 号楼 A 座 电话 027-84739666 传真 027-84739666 电子邮箱 公司网址 http:/ 武汉市汉阳区欣隆壹号公馆 5 号楼 A 座 邮政编码 430056 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 5 月 27 日 挂牌时间 2015 年 12 月 29 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）住宿和餐饮业（H）-餐饮业（H62）-快餐服务（H622）-快餐服务（H6220）主要产品与服务项目 团体供餐、食材销售 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）41,800,000 优先股总股本（股）0 控股股东 控股股东为（武汉金源丰实业发展有限公司）实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（李清华），无一致行动人 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91420113688824496G 否 注册地址 湖北省武汉市武汉经济技术开发区汉南区纱帽街通江二路南侧 否 注册资本 41,800,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）中银证券 主办券商办公地址 上海市浦东银城中路 200 号中银大厦 39 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）中银证券 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 谢俊 丛存 3 年 2 年 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标财务指标 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 694,917,847.71 572,145,661.36 21.46%毛利率%13.76%16.70%-归属于挂牌公司股东的净利润 47,745,455.58 53,567,675.29-10.87%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 46,082,654.88 44,816,265.98 2.83%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）22.39%25.97%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）21.61%21.79%-基本每股收益 1.14 1.33-14.29%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 349,596,167.91 325,659,497.09 7.35%负债总计 118,903,304.03 132,649,692.97-10.36%归属于挂牌公司股东的净资产 226,695,745.26 189,400,289.69 19.69%归属于挂牌公司股东的每股净资产 5.42 4.53 19.65%资产负债率%（母公司）28.57%45.69%-资产负债率%（合并）34.01%40.73%-流动比率 2.15 1.73-利息保障倍数 141.44 239.77-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 20,240,354.59 28,444,236.84-28.84%应收账款周转率 6.21 7.04-存货周转率 26.17 30.54-10 四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%7.35%2.34%-营业收入增长率%21.46%29.31%-净利润增长率%-10.74%36.39%-五、五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 41,800,000 41,800,000 0%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、六、境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 七、七、与业绩预告与业绩预告/业绩业绩快报快报中披露的财务数据差异中披露的财务数据差异 适用 不适用 八、八、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益-116,250.46 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）2,562,208.61 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债、债权投资和其他债权投资取得的投资收益 243,710.93 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-472,601.48 非经常性损益合计非经常性损益合计 2,217,067.60 所得税影响数 554,266.90 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 1,662,800.70 九、九、补充财务指标补充财务指标 适用 不适用 11 十、十、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式：商业模式：公司为各类企事业单位、学校、社会团体提供团体供餐、食材销售服务，服务的方式主要通过采购、生产及销售一体化。公司商业模式的特点主要是：进行中央采购和集中加工方式；市场定位于各类机构团体客户。（1）公司实行源头采购、集中初级加工、大规模现场加工的生产经营模式。这种模式要求建立地区源头采购和初加工中心，统一集中进行，所需的大部分原材料直源产地采购而不通过中间商，经过初级加工后运送至公司各个餐厅食堂。源头采购有利于采购资源整合，供应链上下游管理。我国多数团餐企业购买原材料的方式一般为就近批发市场购买，原料的品质没有得到充分保障,大宗生产中无法保持产品质量的稳定性，并且由于采购对象以及采购数量分散，很难得到供应商的价格优惠。公司通过汇总采购信息，进行大宗采购，与供应商谈判可以得到价格上的折扣，并且直接向原产地或者主要的供应商处购买，去掉了很多中间的流转加价环节。同时，集中统一采购机制可以随时调节库存，确保稳定生产，可以与较强实力的供应商建立长期的合作关系，使得原料供应保质保量且准确及时，进一步保证食品安全，使产品标准化。另外，集中采购也有利于提高资金运作效率。公司材料采购付款周期与公司客户的付款周期相匹配，提高了现金流动性。其次，集中初级加工带来了高效运作。集中加工生产模式在很大程度上实现了各个业务资源的共享，加强了公司的运营效率和规模经济，整合了整个运作流程，提高了部门之间的协作能力。另外，目前在团餐行业的竞争中，客户对食品安全质量的要求越来越高，集中加工有利于在整个流程中集中控制食品的安全和质量，避免出现食物中毒事件。（2）公司市场定位于各类机构团体客户，明确客户群体。机构客户具有较强的稳定性，可以事先计划好就餐的服务方式，方便了餐饮企业对客户关系的管理，且在一定期间供应模式保持稳定，有助于节约营销费用。更重要的是，机构客户批量订购带来的销售额增长，使得公司发展迈上新的台阶。公司的客户目前主要分为三类，第一类主要是大型劳动密集型企业，第二类主要是政府机关单位，第三类主要是学校单位。这三类客户都非常注重食品安全和卫生质量，倾向于将送餐业务委托给已经具备规模化经营的优质团餐服务供应商。大型劳动密集型企业雇员众多，出于经营成本考虑，一般不会自行投资搭建员工食堂，而选择将员工餐饮服务外包，并将企业团餐服务作为员工的附带福利。综上所述，公司的商业模式具有很强的可推广性与可复制性。公司的中央管理体制相对标准化和规范化，在市场扩展中，很容易复制已有的经验，迅速在新市场组建营运体系。公司建立的大型中央工厂和中央采购中心，比较容易以相对较低的成本复制出相同的模式。同时，由于团餐厨师的烹饪技术相对于传统特色餐饮厨师要求较低，公司对团餐烹饪厨师的依赖程度较低，因此与之匹配的烹饪人员不仅较为容易招聘而且成本远低于传统特色厨师。上述特点将有利于公司在各地迅速复制推广。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 13 适用 不适用 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾 1.经营经营计划计划 公司对服务流程、采购流程、产品研发、生产加工、项目实施等各环节进行严格把控和不断提升，同时结合自身的商业模式，对可能给经营发展带来重大影响的事项，围绕中央采购和集中加工，合理选择市场定位，客户群体主要定位于各类机构、学校团体客户，公司通过合理市场扩张，强化企业内控等措施规避风险，已经具备良好的持续经营能力。1、资产结构比较合理：截至报告期末，公司资产总计 349,596,167.91 元，同比增长 7.35%；负债合计 118,903,304.03 元，资产负债率为 34.01%。2、治理结构较为完善 公司严格按照公司法和公司章程的规定，建立了比较完善的治理机构，形成了股东大会、董事会、监事会、管理团队等分级授权管理的机制，保障公司有效运行。3、拥有监控室-全方位监测食堂及物流车辆的运行公司建立网络系统，完成实时考勤记录；OMS 订单管理系统、WMS 及鼎云仓储管理系统以及 ERP；网络监控；各餐厅配备移动通讯设备；安装数字监控设备，实行云端系统的实时监控；实时反映各餐点所发生的突发事件，发现问题苗头及时解决。4、拥有独立的中央工厂和供应链公司华鼎中央工厂的启用，实现了集团化采购、标准化操作、集约化生产、工厂化配送、专业 化运营和科学化管理，保障食品安全，提高采购管理效率及透明度；工厂拥有自主研发、集中加工、统一配送，通过产品品牌化、标准化、多样化等方式，提升品牌知名度、提高市场占有率。5、核心人员激励机制公司重视人才培养，不断提升企业竞争力，同时对管理层和骨干人员采取激励措施，以保持公司管理层和技术团队的稳定，以及对核心技术的有效保护。报告期内无对公司持续经营能力有重大不利影响的事项。2.行业情况行业情况 根据中国饭店协会团餐专业委员会与宸睿资本联合发布2022 年度中国团餐发展报告未来我国团餐业态要向预制菜、中央厨房及供应链升级发展；向规模化、工业化、标准化和品牌化进军；要注意消费者营养化、个性化与多样化需求；通过大数据、信息化等14 新兴技术应用提高团餐行业运营效率；努力打造一站式全方位综合后勤服务，提升客户粘性和客单值；资本将持续关注团餐市场，并购整合案例将不断涌现。2022 年对于团餐的利好政策频出，党的二十大报告明确要全面推进乡村振兴，“坚持农业农村优先发展，坚持城乡融合发展，畅通城乡要素流动。团餐产业链触达面较广，能够同时拉动一二三产业，上游覆盖农林牧渔等农业生产环节，中游包括屠宰加工、物流运输、设备系统等多个细分领域，下游链接各类型的团餐服务场景。是拉动乡村振兴、社区食堂、供销社建设等的重要环节。随着我国基础设施的完善、食品工业化规模化科技化的发展、互联网物联网技术的发展以及海外成熟对标公司的参考，现在团餐领域又将面临新一轮的投资拐点，未来三年可能是团餐行业发生剧烈化学反应的三年。财务投资者、产业方、政府基金等多元投资者将入局团餐。根据艾媒咨询发布的2022-2023 年中国团餐行业发展研究及典型案例分析报告，2016-2022 年中国团餐市场规模稳步增长，由 0.90 万亿元增至 1.98 万亿元，团餐市场占餐饮市场的比例也总体呈现上升趋势。随着团餐多样化发展、行业服务升级及技术赋能，团餐行业将持续扩大。2017-2022 年团餐市场总体保持较好的增速，2021 年以外的年份同比增长均超过餐饮市场。2020 年，在餐饮市场负增长 15.4%的情况下，团餐市场仍能保持 2%的增速。2022 年，在疫情的冲击下，团餐市场比社会餐饮表现更为稳定、更具韧性，收入同比增长 11.9%。3.财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与本期期末与本期期初金本期期初金额变动比额变动比例例%金额金额 占总资产占总资产的的比重比重%金额金额 占总资占总资产的产的比比重重%货币资金 83,148,471.08 23.78%68,560,063.72 21.05%21.28%应收票据-应收账款 120,688,819.97 34.52%102,578,436.29 31.50%17.66%存货 24,748,079.15 7.08%21,057,184.90 6.47%17.53%投资性房地产-长期股权投资-固定资产 79,665,988.07 22.79%82,287,977.30 25.27%-3.19%在建工程 927,964.65 0.27%321,915.18 0.10%188.26%无形资产 6,278,512.00 1.80%6,332,475.57 1.94%-0.85%商誉-短期借款 25,500,000.00 7.29%10,000,000.00 3.07%155.00%长期借款-预付款项 4,979,360.38 1.42%9,578,115.82 2.94%-48.01%长期待摊费用 5,019,679.18 1.44%6,378,467.59 1.96%-21.30%递延所得税资产 158,621.71 0.05%59,930.59 0.02%164.68%其他非流动资产 1,691,476.64 0.48%854,423.97 0.26%97.97%15 应付账款 33,804,220.52 9.67%49,834,512.64 15.30%-32.17%合同负债 11,658,041.47 3.33%19,000,150.48 5.83%-38.64%应交税费 12,898,637.21 3.69%19,090,142.60 5.86%-32.43%其他流动负债 706,218.17 0.20%450,082.40 0.14%56.91%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1.1.在建工程较上期期末增加 188.26%，主要系公司在报告期内新建冷库所致；2.2.短期借款较上期期末增加 155.00%，主要系公司在报告期内新增借款所致；3.3.预付款项较上期期末减少 48.01%，主要系公司在报告期内囤积大宗物资需求减弱所致；4.4.递延所得税资产较上期期末增加 164.68%，主要系公司在报告期内资产减值准备费增加所致；5.5.其他非流动资产较上期期末增加 97.97%，主要系公司在报告期内新增预付工程、设备采购款所致；6.6.应付账款较上期期末减少 32.17%，主要系公司在报告期内材料采购款和工程采购款减少所致；7.7.合同负债较上期期末减少 38.64%，主要系公司在报告期内预收餐款减少所致；8.8.应交税费较上期期末减少 32.43%，主要系公司在报告期内企业所得税减少所致；9.9.其他流动负债较上期期末增加 56.91%，主要系公司在报告期内待转销项税增加所致。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上本期与上年同期金年同期金额变动比额变动比例例%金额金额 占营业收占营业收入的入的比比重重%金额金额 占营业占营业收入的收入的比重比重%营业收入 694,917,847.71-572,145,661.36-21.46%营业成本 599,321,322.70 86.24%476,608,663.50 83.30%25.75%毛利率 13.76%-16.70%-销售费用 7,781,298.32 1.12%6,510,750.11 1.14%19.51%管理费用 25,659,877.86 3.69%22,241,214.13 3.89%15.37%研发费用-财务费用 549,417.17 0.08%476,499.43 0.08%15.30%信用减值损失-399,477.04-0.06%-163,813.94-0.03%143.86%资产减值损失-其他收益 5,062,348.80 0.73%7,159,984.82 1.25%-29.30%投资收益 243,710.93 0.04%1,285,424.70 0.22%-81.04%公允价值变动收益-资产处置收益-4,742.53-0.001%94,636.71 0.02%-105.01%16 汇兑收益-营业利润 64,449,625.67 9.27%73,271,614.48 12.81%-12.04%营业外收入 4,375.81 0.00%87,544.06 0.02%-95.00%营业外支出 593,227.75 0.09%510,117.54 0.09%16.29%净利润 48,868,059.77 7.03%54,747,473.51 9.57%-10.74%项目重大变动原因项目重大变动原因：1.信用减值损失较上年同期增加 143.86%，主要系公司在报告期内按照会计政策所计提所致；2.投资收益较上年同期减少 81.04%，主要系理财产品收益波动较大，公司在报告期内暂停购买理财产品；3.资产处置收益较上年同期减少 105.01%，主要系公司本期内处理资产减少；4.营业外收入较上年同期减少 95.00%，主要系公司收到罚款减少所致。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 605,650,706.79 542,055,002.30 11.73%其他业务收入 89,267,140.92 30,090,659.06 196.66%主营业务成本 515,410,210.24 450,814,438.61 14.33%其他业务成本 83,911,112.46 25,794,224.89 225.31%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类类别别/项项目目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利毛利率率%营业收入比上年营业收入比上年同期同期 增减增减%营业成营业成本比上本比上年同期年同期 增减增减%毛利率比毛利率比上年同期上年同期增减百分增减百分点点 团体供餐 605,650,706.79 515,410,210.24 14.90%24.34%25.16%-0.56%食材销售 89,267,140.92 83,911,112.46 6.00%4.94%29.46%-17.80%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：17 1、较上年同期团膳业务稳步增长，食材销售业务大幅上涨，主要系子公司鼎云科技和都市福地积极拓展食材销售业务。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序序号号 客户客户 销售金额销售金额 年度销年度销售占比售占比%是否存是否存在关联在关联关系关系 1 A 46,357,448.12 6.67%否 2 B 35,896,280.90 5.17%否 3 C 30,172,715.69 4.34%否 4 武汉学院 23,090,388.89 3.32%否 5 湖北机场集团实业发展有限公司物业分公司 19,746,050.37 2.84%否 合计合计 155,262,883.96 22.34%-备注：因同客户 A、B、C 合同签有保密条款，故不披露客户名称。(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序序号号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采年度采购占比购占比%是否存在是否存在关联关系关联关系 1 中粮家佳康（湖北）有限公司 30,987,736.73 8.08%否 2 益海嘉里食品营销有限公司武汉分公司 11,375,142.32 2.97%否 3 长沙创军农业发展有限公司 11,317,361.79 2.95%否 4 武汉兴博发贸易有限公司 9,854,725.49 2.57%否 5 虎林市森林米业集团有限公司 7,999,347.48 2.09%否 合计合计 71,534,313.81 18.66%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 20,240,354.59 28,444,236.84-28.84%投资活动产生的现金流量净额-9,256,336.80-5,457,509.81-69.61%筹资活动产生的现金流量净额 3,904,389.57-73,455,102.01 105.32%现金流量分析现金流量分析：1.经营活动产生的现金流量净额为 20,240,354.59 元，较去年同期减少 28.84%，主要原因为公司营业收入增加对应支付供应商货款和支付给员工的工资薪酬及疫情补贴和税收优惠政策到期所致；2.投资活动产生的现金流量净额为-9,256,336.80 元，较去年同期减少 69.61%，主要系本期固定资产增加所致；3.筹资活动产生的现金流量净额为 3,904,389.57 元，较去年同期增加 105.32%，主要原因是公司上期偿还银行贷款和利润分配所致。18 10.投资状况分析投资状况分析 1.1.主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公公司司名名称称 公公司司类类型型 主主要要业业务务 注册资本注册资本 总资产总资产 净资产净资产 营业收入营业收入 净利润净利润 十堰华鼎餐饮管理有限公司 控股子公司 餐饮管理 1,000,000.00 9,252,336.49 5,693,735.65 16,125,940.76 2,583,229.81 湖北聚汇华鼎进出口贸易有限公司 控股子公司 预包装食品、散装食品、生活用品等零售 20,000,000.00 31,190,082.81 22,201,455.14 56,376,430.49 1,965,035.29 湖北都市福地控股子公司 农产品初加工 80,000,000.00 110,026,678.31 78,636,419.57 81,538,292.20 1,060,463.17 19 农业发展有限公司 湖北鼎云科技供应链管理有限公司 控股子公司 供应链管理服务 20,000,000.00 64,524,231.89 24,862,255.24 318,409,849.65 3,390,802.54 主要参股公司主要参股公司业务分析业务分析 适用 不适用 公司控制的结构化主体情况公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2.2.理财产品投资情况理财产品投资情况 适用 不适用 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 适用 不适用 3.3.与私募基金管理人共同投资合作与私募基金管理人共同投资合作或或合并范围内包含私募基金管理人的情况合并范围内包含私募基金管理人的情况 适用 不适用 11.研发情况研发情况 研发研发支出情况：支出情况：项目项目 本期金额本期金额/比例比例 上期金额上期金额/比例比例 研发支出金额 0 0 研发支出占营业收入的比例 0%0%研发支出中资本化的比例 0%0%20 研发研发人员情况：人员情况：教育程度教育程度 期初人数期初人数 期末人数期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科以下 0 0 研发人员总计 0 0 研发人员占员工总量的比例 0%0%专利专利情况情况：项目项目 本期数量本期数量 上期上期数量数量 公司拥有的专利数量 0 0 公司拥有的发明专利数量 0 0 研发研发项目项目情况：情况：公司在本报告期内未发生研发费用。12.审计情况审计情况 1.1.非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 2.2.关键审计事项说明关键审计事项说明 适用 不适用 关键审计事项关键审计事项 事项描述事项描述 审计应对审计应对 应收账款坏账准备 如后附华鼎团膳公司财务报表附注四、（九）金融工具、（十一）应收账款坏账准备的会计政策所述及财务附注六、注释 3 应收账款的披露，截止 2022 年 12 月 31 日，华鼎团膳公司应收账款余额为12,121.53 万元，坏账准备金额为 52.65 万元，应收账款账面价值为 12,068.88 万元，占资产总额的 34.26%。华鼎团膳公司根据应收账款的可收回性为判断基础确认坏账准备，应收账款的可回收性取决于管理层基于应收账款的账龄、是否存在回款纠纷、以往付款情况、其他影响对方信用的信息获取以及判断。由于应收账款占资产（1）对应收账款的信用政策及应收账款管理相关内部控制的设计和运行有效性进行了评估和测试；（2）分析应收账款坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收账款组合的依据、金额重大的判断、单独计提坏账准备的判断等，复核管理层应收账款坏账准备计提会计政策的合理性及一致性；（3）采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备计提的充分性；（4）通过分析应收账款的账龄和客户信誉情况，并执行应收账款函证程序及检查期21 总额的比重较大，坏账准备的评估涉及管理层的重大判断，且坏账准备计提是否充分对财务报表的影响较大，因此我们将应收账款坏账准备作为关键审计事项。后回款情况，确认双方是否就应收账款的金额等已达成一致意见，评价应收账款坏账准备计提的合理性；（5）获取华鼎团膳公司的坏账准备计提表，复核并重新计算坏账计提金额是否准确，以及检查计提方法是否按照坏账政策执行；基于已执行的审计工作，我们认为，华鼎团膳公司管理层对应收账款坏账准备的相关判断及估计是合理的。收入确认 如后附华鼎团膳公司财务报表附注四、(二十七)收入的会计政策所述及财务报表附注六、注释 25.营业收入与营业成本的披露，2022 年度，华鼎团膳公司实现营业收入人民币 69,491.78 万元，其中餐饮服务收入 54,927.43万元，占营业收入 79.04%；食材销售收入 8,926.71 万元，占营业收入 12.85%。由于营业收入金额重大，且收入是华鼎团膳公司的关键业绩指标之一，营业收入确认是否恰当对经营成果产生重大影响，为此我们将华鼎团膳公司收入的确认识别为关键审计事项。（1）了解与收入确认相关的关键内部控制，评价内部控制设计是否合理，并测试相关内部控制运行的有效性；（2）检查主要销售合同，识别与收入确认相关的商品控制权转移、主要风险和报酬转移相关的条款与条件，评价收入确认时点及政策是否符合企业会计准则规定；（3）对营业收入及毛利率实施实质性分析程序，识别是否存在重大或异常波动,并查明波动原因；（4）对本年记录的餐饮服务收入交易选取样本，检查收款记录、销售发票、员工消费对账单、食堂管理费用明细表、销售回款单，评估收入的真实性；对资产负债表日前后确认的销售收入，执行截止测试程序，核对销售合同、收款流水记录、对账单及其他支持性文件，评估销售收入的完整性，以评价收入是否被计入恰当的会计期间。（5）对本年记录的食材销售收入交易选取样本，检查收款记录、销售发票、客户签收单、销售回款单，评估产品销售收入的真实性；对资产负22 债表日前后确认的销