870031_2022_华金科技_2022年年度报告_2023-04-23.pdf

公告编号：2023-003 1 证券证券代码代码：870031 870031 证券简称：华金科技证券简称：华金科技 主办券商：一创投行主办券商：一创投行 2022 年度报告 华 金 科 技 NEEQ:870031 广东粤海华金科技股份有限公司 GuangDong YuehaiHuajin Technology Co.,Ltd.公告编号：2023-003 2 公司年度大事记公司年度大事记 为加快建立以新技术、新产品、新服务等为核心内容的新优势，提高核心竞争力，充分发挥科技创新在企业跨越式发展的重要支撑作用，2022 年 1 月，聘任肖志瑜（华南理工大学教授、中国粉末冶金协会秘书长）和朱权利（华南理工大学教授）为公司技术顾问。2022 年 2 月，公司取得授权 1 件发明专利证书和广州市重点新材料首批次认证证书。2022 年 4 月，公司通过“科技型中小企业”认定。2022 年 5 月，公司通过广州市黄埔区“瞪羚企业”认定。2022 年 9 月 30 日，工信部发布 2022 年第 23 号公告，公司牵头制定的 JB/T 14677-2022 空调压缩机用粉末冶金高锰无磁钢平衡块技术规范行业标准获批实施。2022 年 10 月，公司入选为国家级专精特新“小巨人”企业。2022 年 12 月，公司取得授权 2 件实用新型专利证书，并通过“高新技术企业”复审。公告编号：2023-003 3 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标会计数据和财务指标 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重大事件重大事件 .2424 第六节第六节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2727 第七节第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .3131 第八节第八节 行业信息行业信息 .3535 第九节第九节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3636 第十节第十节 财务会计报告财务会计报告 .4040 第十一节第十一节 备查文件目录备查文件目录 .137137 公告编号：2023-003 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人吴清云、主管会计工作负责人宋静及会计机构负责人（会计主管人员）宋静保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。容诚会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 1、未按要求披露的事项及原因 公司前五名客户和供应商与公司无关联关系，但因为商业机密的原因，公司申请豁免披露客户和供 应商全称。公告编号：2023-003 5 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 宏观经济波动的风险 锻件及粉末冶金制品制造行业主要是为下游制造商提供装配产品。由于下游制造商的发展周期与宏观经济的周期变化趋势基本一致，因此,宏观经济的波动将通过汽车制造、电子电器制造等行业传导至制造行业,间接影响行业的总体需求。若宏观经济环境发生较大不利变化，将明显制约锻件及粉末冶金制品制造行业的发展。技术更新的风险 公司作为专门从事有色金属铸造和粉末冶金新材料、新产品的制备及成形业务的科技型企业，必须紧跟新材料和新工艺技术的发展趋势，及时将先进技术应用于技术开发和产品设计，匹配不断变化的客户需求。如果公司在产品开发和产业化的过程中，不能准确地把握行业技术发展趋势或出现了更为先进的替代性技术和产品，将可能导致公司竞争力下降，从而影响公司发展。市场竞争风险 随着国内制造业技术工艺水平的提高，以及制造业对精密金属结构件需求量的不断提升，行业内新进入竞争者逐渐增多，这些新进入者往往采用价格竞争方式争夺市场，从而将影响市场的市场营销和产品开发策略,将会给行业内企业带来一定的市场竞争压力。同时，制造业多元化的发展与细分也会进一步分羮抢占日益庞大的国内市场。因此,未来市场面临的竞争对手在数量上可能会有所增加，而且竞争对手的规模、实力也会不断提高，行业竞争压力增大。原材料价格波动的风险 行业主要生产原材料为铜粉、铁粉等金属材料。主要原材料价格的波动存在较大不确定性，行业内企业存在一定的原材料价格波动的风险。如果所需原材料价格短期内出现大幅波动，将带动下游产业链相关产品价格大幅波动，并影响下游市场的整体需求量，若无法及时消化由此波动引起的成本变动压力,将对行业内企业未来盈利能力造成不利影响。应收账款期末余额较大，运营资金紧张风险 2022 年 末 和 2021 年 末 公 司 应 收 账 款 余 额 分 别 为64,187,226.98 元、37,776,906.80 元,应收账款余额占营业收入的比重分别为 49.42%、31.11%，公司应收账款期末余额较大。公司销售环节多采用赊销模式，形成的应收账款回款期较长，占用了公司大量流动资金。因此，公司可能存在因运营资金紧张而导致流动性风险。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险是否存在被调出创新层的风险 是 否 公告编号：2023-003 6 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、华金科技 指 广东粤海华金科技股份有限公司 粤海控股 指 广东粤海控股集团有限公司 资经公司 指 广东粤海资产经营有限公司 华金伟业 指 珠海华金伟业投资管理中心(有限合伙)国发基金 指 广东国有企业重组发展基金(有限合伙)华工大集团 指 广州华工大集团有限公司 二九三 指 华南二九三花都开发总公司 华工中心 指 华南理工大学国家金属材料近净成形工程技术研究中心 大宏新材 指 广东大宏新材料有限公司 股东大会 指 广东粤海华金科技股份有限公司股东大会 董事会 指 广东粤海华金科技股份有限公司董事会 监事会 指 广东粤海华金科技股份有限公司监事会 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、一创投行 指 第一创业证券承销保荐有限责任公司 审计机构、会计师、容诚 指 容诚会计师事务所（特殊普通合伙）公司章程 指 广东粤海华金科技股份有限公司章程“三会”议事规则 指 广东粤海华金科技股份有限公司 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 挂牌 指 广东粤海华金科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统进行公开转让 冷媒 指 冷媒就是制冷剂，制冷剂又称制冷工质，在南方一些地区俗称雪种。它是在制冷系统中不断循环并通过其本身的状态变化以实现制冷的工作物质。制冷剂在蒸发器内吸收被冷却介质（水或空气等）的热量而汽化，在冷凝器中将热量传递给周围空气或水而冷凝。高锰无磁钢平衡块 指 无磁钢也叫无磁性钢和非磁性钢，实际上指没有铁磁性而不能被磁化的钢。高锰无磁钢主要因锰元素使得材料基体组织为奥氏体而不能被磁化，为无磁钢的一种。平衡块主要用于空调器核心部件压缩机电机转子的两端，维持曲轴在高速旋转时的平稳状态，对减振、降噪有很大的作用。MIM 指 Metal Injection Molding（MIM，金属注射成形）是一种将传统粉末冶金工艺与现代塑胶注射成形技术相结合而形成的近净成形技术。元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期、本期、本年度 指 2022 年度,即 2022 年 1 月 1 日起至 2022 年 12 月 31 日 公告编号：2023-003 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 广东粤海华金科技股份有限公司 英文名称及缩写 GUANGDONG YUEHAI HUAJIN TECHNOLOGY CO.,LTD-证券简称 华金科技 证券代码 870031 法定代表人 吴清云 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书姓名 宋静 联系地址 广州市黄埔区禾丰路 67 号 电话 020-32164405 传真 020-32225809 电子邮箱 songjhua- 公司网址 http:/www.hua- 办公地址 广州市黄埔区禾丰路 67 号 邮政编码 511356 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1993 年 3 月 29 日 挂牌时间 2016 年 12 月 23 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业-金属制品业-其他金属制品制造-锻件及粉末冶金制品制造 主要产品与服务项目 包括粉末冶金制品、有色金属铸件以及绝缘材料制品三大类 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）55,920,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为广东粤海控股集团有限公司 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（广东省人民政府），一致行动人为（广东粤海控股集团有限公司和广东粤海资产经营有限公司）公告编号：2023-003 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 91440000617437907D 否 注册地址 广东省广州市黄埔区禾丰路 67 号 否 注册资本 55,920,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）一创投行 主办券商办公地址 北京市西城区武定侯街 6 号卓著中心 10 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）一创投行 会计师事务所 容诚会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 张春梅 孙玉宝 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 901-22 至901-26 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号：2023-003 9 第三节第三节 会计数据会计数据和和财务指标财务指标 一、一、盈利盈利能力能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 129,884,369.05 121,424,784.09 6.97%毛利率%24.52%25.65%-归属于挂牌公司股东的净利润 12,063,443.44 13,801,350.24-12.59%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 7,507,040.97 11,806,741.52-36.42%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）16.20%25.10%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）10.08%21.48%-基本每股收益 0.22 0.26-15.38%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 166,408,017.45 116,748,753.20 42.54%负债总计 74,597,866.56 48,309,214.46 54.42%归属于挂牌公司股东的净资产 80,502,982.18 68,439,538.74 17.63%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.44 1.22 18.03%资产负债率%（母公司）43.23%41.38%-资产负债率%（合并）44.83%41.38%-流动比率 1.62 1.73-利息保障倍数 16.29 12.89-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 10,821,489.56 13,569,668.11-20.25%应收账款周转率 2.97 4.29-存货周转率 3.22 3.95-公告编号：2023-003 10 四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%42.54%31.83%-营业收入增长率%6.97%13.96%-净利润增长率%-3.42%131.50%-五、五、股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 55,920,000 55,920,000 0.00%计入权益的优先股数量 0 0 0.00%计入负债的优先股数量 0 0 0.00%六、六、境内外会计境内外会计准则准则下会计数据差异下会计数据差异 适用 不适用 七、七、与业绩预告与业绩预告/业绩业绩快报快报中中披露披露的的财务数据差异财务数据差异 适用 不适用 八、八、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益-109,320.08 计入当期损益的政府补助 3,748,531.57 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 43,269.94 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 20,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 870,610.44 非经常性损益合计非经常性损益合计 4,573,091.87 所得税影响数 1,618.76 少数股东权益影响额（税后）15,070.64 非经常性非经常性损益净额损益净额 4,556,402.47 九、九、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 公告编号：2023-003 11 十、十、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 公告编号：2023-003 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司采用金属近净成形的先进制造技术，主要为客户提供材料制备技术解决方案及材料产品，通过为客户提供材料的成分设计、原料配比及加工技术等解决方案，生产销售高性能、高附加值的制成品来实现公司的盈利。公司现有的销售定价模式为“原材料价格+加工成本+管理费用+合理利润”。1、销售模式 公司采取直接面向下游客户的销售模式，主要采取“技术营销”的方式来提供公司的产品。公司通过参加行业展会、学术研讨会、网络推广等方式推介公司产品，与目标客户取得接触之后，公司技术营销人员会拜访目标客户，现场讲解及展示公司产品，并与市场同类产品做对比实验以取得客户对公司及产品的认可，以此获得订单。公司通过协助客户开发新产品，积极向客户推介新技术和新工艺，使客户认知和接受新工艺和新技术的优势，帮助客户增强产品竞争力，以此与客户建立起合作伙伴关系，并为客户提供全方位的售前、售后全方位服务，从而快速拓展和巩固市场份额，建设起稳定的客户群体。营销部在接收到客户的订单后，根据客户订单的要求，组织产品开发、工艺设计、模具设计及产品制造服务，整套流程由营销部负责统筹传递。公司营销部在接收到客户的订单后，先判定是否为新产品，如是则转入技术部进行工艺流程设计、模具设计、样品试制检测，将客户的需求从图纸或样品转化为生产所需的标准工艺流程，与客户进行反馈获得认可后转交生产部安排生产；如判定为已有产品则直接转交生产部负责安排生产制造，并跟踪仓储配送的整个流程，并实时对客户供应链系统中的订单状态进行更新反馈。公司产品定价方式采取“原材料价格+加工成本+管理费用+合理利润”的基准报价。公司在接受客户新产品订单时，会依据所提供的图纸或样品进行样品试制，获得客户对样品的认可的同时，根据产品实现各个阶段成本按照上述原则进行投标报价最终确定价格。2、采购模式 公司每月由各生产车间依照下月生产计划及备品备件需求，分析其下月度物资类物资采购计划，经向仓管员核查库存及确认采购需求后，填写物资采购申请单，经由所在生产部领导审核后，提交给对应采购员。采购员在物资采购申请单上标注单价、采购量、预计到货时间、供应商等信息，计算采购总价，提交生产部负责人审核后分别提交财务部、主管副总、财务总监、总经理、董事长审批，审批通过后由各采购员执行。采购物资到厂后，仓管员应及时通知采购员，并将供应商送货清单与采购订单进行核对，无误后与送货人员核对所送物资的型号、数量、外观质量等。仓管员将点收合格的物资开具入库单，提交检验人员检验。对验收合格或特采的物资，仓管员将对应入库单经仓库主管签核后进行采购物资上架及在库存标示卡上登记。经检验人员确认不合格的物资，仓管员应及时通知采购经办人员办理退货。3、生产模式 公司根据“以销定产”的原则制定生产作业计划，制定各生产车间详细的生产定额、成本核算、计划与组织等相关的标准，依靠流程和制度对分厂的经营活动进行管理和规范。各车间根据生产任务，组织、控制及协调生产过程中的各种具体活动和资源，以达到对成本的控制以及产品数量、质量环境和计划完成率等方面的考核；同时不断加强生产工艺，提高全员劳动生产率。4、研发模式 公司设有专门的技术部负责产品研发工作，拥有相关技术并已经在产品上得到了较好的应用，也得到了市场的认同和肯定。技术部通过跟踪、研究现有市场需求的变化，国内外新材料的应用和铸造、冶金技术的发展等，不断优化、改进公司现有产品的设计，包括材料的选用和再加工、生产制造技术的改公告编号：2023-003 13 进等，确保产品满足市场的需求并具备先进性。同时，公司依托华南理工大学国家金属材料近净成形工程技术研究中心在技术上的支持，承担和完成了多项国家、省（部）级重大科研项目，积极开展金属新材料制备与成型先进技术研究开发和产业化工作，目前双方已签署全面战略合作协议，共同取得多项专利技术，在众多产品中有所应用。报告期内，公司商业模式未发生重大变化，但处于不断拓展和创新的转型过程中。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 “专精特新”认定 国家级 省（市）级“单项冠军”认定 国家级 省（市）级“高新技术企业”认定 是“科技型中小企业”认定 是“技术先进型服务企业”认定 是 其他与创新属性相关的认定情况 -详细情况 2022 年入选为国家级专精特新“小巨人”企业；2022 年通过高新技术企业复审；2022 年获批广东省第一批入库科技型中小企业；2021 年被认定为广东省和广州市专精特新中小企业。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司按照年初制定的经营计划，以市场为导向，以科技创新为立足点，持续加强成本控制和内部控制。公司利用在细分行业内的领先优势，充分挖掘现有产品的潜力。主要如下：1、经营业绩方面 报告期内，公司实现收入 129,884,369.05 元，较去年同期增长 6.97%，实现归属于挂牌公司股东的净利润 12,063,443.44 元，较去年同期减少 12.59%；公司总资产为 166,408,017.45 元，较年初增长 42.54%；归属于挂牌公司股东的净资产 80,502,982.18 元，较年初增长 17.63%。2、研发创新方面 公告编号：2023-003 14 报告期内，公司持续加大研发投入和创新平台建设，入选为国家级专精特新“小巨人”企业，通过“高新技术企业”复审、科技型中小企业、广州市黄埔区“瞪羚企业”等认定并取得广州市重点新材料首批次认证证书。同时，加强自主知识产权保护提高创新产出，获得授权发明专利 1 件和实用新型专利 2 件，公司 2022 年下半年取得大宏新材控制权，新增实用新型专利 13 件，并通过受让取得发明专利 9 件，不断保持核心产品的技术领先优势，提升市场竞争力，为客户提供优质高性价比的产品和服务。公司牵头制定的“JB/T 14677-2022空调压缩机用粉末冶金高锰无磁钢平衡块技术规范”行业标准获批实施。3、内部管理和员工队伍建设方面 报告期内，公司继续优化团队结构，持续梳理和优化公司内部各项管理制度和流程，进一步提升公司的管理效率和活力。各部门紧紧围绕公司战略目标，不断完善和落实各项规章制度，提升运营效率。在现有人才队伍的基础上，继续引进符合公司发展要求的研发专业化人才和管理类综合型人才，丰富公司人才梯队结构，提升公司人才队伍层次；完善人力资源管理体系，依托科学的考核、培养、晋升和激励机制形成可持续发展人才的环境。4、公司治理及投资者关系管理方面 公司董事会一贯重视公司治理及投资者关系工作。报告期内，公司股东大会、董事会、监事会均按照公司法、证券法和中国证监会有关法律法规、公司章程及各项议事规则有效独立运行，主要从风险控制及内部控制的角度对公司制度、利润分配、信息披露、关联交易、重大投资、组织架构及会计政策等重大事项进行了有效合规的引导和控制。报告期内，公司保持与投资者的良性互动，通过多种渠道与投资者加强沟通，解答投资者的疑问，妥善安排投资者来访调研接待工作，维护投资者权益。(二二)行业情况行业情况 公司所属行业主要为新材料行业的子行业粉末冶金行业。粉末冶金是通过制取金属或非金属粉末（或金属粉末与非金属粉末的混合物）作为原料，经过成形和烧结等工艺过程，制造金属材料、复合材料以及各种几何构造制品的工艺技术，与传统工艺相比，具有节能、节材、节省劳动力、环保、近净成形、个性化、一致性好等优势，其优点使它已成为解决新材料问题的钥匙，在新材料的发展中起着举足轻重的作用，属于现代工业发展的朝阳产业。粉末冶金行业的竞争格局随着粉末冶金技术的不断提升，粉末冶金产品的应用领域在不断向高端和新业态市场拓展，只有跨越了技术和资本的双“门槛”，才能实现粉末冶金行业的产品升级和结构调整。未来 10 年粉末冶金技术的应用领域包括能源、医疗器械、航空航天、电气和电磁、国防以及工业和消费品行业。随着 5G 通信，智能穿戴和智能家居、新能源碳中和领域中汽车、储能、光伏发电等行业的发展，增量市场规模将呈现爆发式增长。在粉末冶金消费品中的空调应用领域，中国是世界空调压缩机的生产基地。在家用空调方面，目前我国已成为全球空调及压缩机的生产和消费大国，且空调生产企业变频化率在不断增长。在新能源汽车方面，新能源汽车必定采用电驱动自动调节空调系统，我国在该领域经过几年的市场培育和发展，新能源汽车行业已取得长足进步，产量和销量在 2021 年增长较快。随着碳中和、新能效政策推进，在国家绿色高效制冷行动方案下，国内变频压缩机的占比及淘汰机型替换需求步伐将进一步扩大，同时新能源汽车消费的快速增长，所配套的转子制冷压缩机销量总体呈现较快增长态势。公司服务的核心产品为粉末冶金空调压缩机用高锰无磁钢平衡块，主要应用在家用空调和新能源汽车等领域。目前，公司在该细分领域，产品性能国内领先，以高质量高性价比优势获得了客户认可，随着该系列产品批量应用及市场份额的扩大，新品开发及应用也会随之增长，未来将形成新的增长引擎。公司 2022 年收购的广大宏新材料有限公司是一家专业的精密零部件产品的生产商和解决方案提供商，专注于为客户提供高精密度、高性能的金属粉末注射成形（Metal Injection Molding，简称“MIM”）精密金属零部件，主要涉及通信产品、3C 数码电子、智能穿戴、智能家居、5G 机箱、云存储服务器等公告编号：2023-003 15 产品的零组件的研发、设计、生产、加工、销售。公司通过收并购整合，大幅提升了研发创新能力，研发人员专业领域经验丰富、技术实力强，凭借综合、系统的技术服务能力，可快速、高效的研发响应能力，以及先进的定制化、自动化设备开发能力，不断改进、优化生产工艺能力，为客户提供快速、有效的解决方案及稳定的产品供应。公司将在材料、设备、工艺和客户方面形成技术壁垒，加大市场协调，进一步拓展服务市场的综合能力。同时，今年金属原材料价格依然在高位波动，这势必导致下游企业成本上升，但公司产品的市场并不接受涨价，主要客户也在大力压缩成本，成本的压力，迫使企业必须推进产品结构的持续调整和升级。(三三)财务财务分析分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 16,636,610.66 10.00%16,114,088.34 13.80%3.24%应收票据 0 0.00%2,987,201.15 2.56%-100.00%应收账款 57,120,865.23 34.33%30,394,014.10 26.03%87.93%存货 36,816,035.26 22.12%24,144,740.66 20.68%52.48%投资性房地产 长期股权投资 固定资产 41,547,001.91 24.97%31,312,592.62 26.82%32.68%在建工程 无形资产 3,389,520.51 2.04%3,092,854.45 2.65%9.59%商誉 短期借款 15,725,464.46 9.45%20,000,000.00 17.13%-21.37%长期借款 应付票据 13,888,960.16 9.43%3,056,570.07 2.62%354.40%应付账款 24,207,747.87 14.55%15,649,292.59 13.40%54.69%应交税费 2,806,727.82 1.69%515,685.87 0.44%444.27%应付职工薪酬 5,871,847.80 3.53%2,365,295.80 2.03%148.25%其他流动负债 3,022,001.39 1.82%10,772.50 0.01%27,952.93%递延收益 1,613,936.94 0.97%1,886,602.02 1.62%-14.45%资产总计 166,408,017.45-116,748,753.20-42.54%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、报告期末应收票据为 0 万元，较上年末的 298.72 万元减少 100.00%，主要原因是报告期内已根据合同现金流量重分类至应收款项融资。2、报告期末应收账款为 5,712.09 万元，较上年末的 3,039.40 万元增加 87.93%，主要原因是报告期内销售收入增长且并入大宏新材应收账款所致。3、报告期末存货为 3,681.60 万元，较上年末的 2,414.47 万元增加 52.48%，主要原因是报告期内并购大宏新材导致增加。公告编号：2023-003 16 4、报告期末固定资产为 4,154.70 万元，较上年末的 3,131.26 万元增加 32.68%，主要原因是报告期内并购大宏新材导致增加。5、报告期末应付票据为 1,388.90 万元，较上年末的 305.66 万元增加 354.40%，主要原因是报告期内采用银行承兑汇票和国内信用证方式支付供应商货款增加所致。6、报告期末应付账款为 2,420.77 万元，较上年末的 1,564.93 万元增加 54.69%，主要原因是报告期内并购大宏新材以及应付款未到期而未结算所致。7、报告期末应交税费为 280.67 万元，较上年末的 51.57 万元增加 444.27%，主要原因是报告期内享受税收延缓缴纳政策且并入大宏新材应交税费所致。8、报告期末应付职工薪酬为 587.18 万元，较上年末的 236.53 万元增加 148.25%，主要原因是报告期薪酬有所提高及新并入大宏新材应付职工薪酬增加所致。9、报告期末其他流动负债为 302.20 万元，较上年末的 1.08 万元增加 27,952.93%，主要原因是报告期内新增不符合终止确认的保理款项，且本期新增待转销项税重分类和并入大宏新材新增应交税费重分类。2 2、营业营业情况情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期本期与上年同期金额变动比例金额变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 129,884,369.05-121,424,784.09-6.97%营业成本 98,031,249.68 75.48%90,280,142.90 74.35%8.59%毛利率 24.52%-25.65%-销售费用 1,899,438.18 1.46%4,259,116.64 3.51%-55.40%管理费用 10,165,012.95 7.83%7,252,808.88 5.97%40.15%研发费用 8,339,203.45 6.42%5,738,654.44 4.73%45.32%财务费用 1,365,791.79 1.05%1,605,285.73 1.32%-14.92%信用减值损失 12,766.30 0.01%20,000.00 0.02%-36.17%资产减值损失-51,344.27-0.04%-55,614.88-0.05%7.68%其他收益 3,460,038.42 2.66%2,830,741.25 2.33%22.23%投资收益 0 0.00%0 0.00%公允价值变动收益 0 0.00%0 0.00%资产处置收益-109,320.08-0.08%-484,142.75-0.40%77.42%汇兑收益 0 0.00%0 0.00%营业利润 12,516,174.25 9.64%13,801,350.24 11.37%-9.31%营业外收入 913,880.38 0.70%0 0.00%营业外支出 0 0.00%0 0.00%净利润 13,329,003.78 10.26%13,801,350.24 11.37%-3.42%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、销售费用 公告编号：2023-003 17 报告期内销售费用 189.94 万元，较上年同期减少 52.59%，主要原因是报告期内运输费减少所致。2、管理费用 报告期内管理费用 1,016.50 万元，较上年同期增加 40.15%，主要原因是报告期内职工薪酬上涨且并如大宏新材管理费用导致增加。3、研发费用 报告期内研发费用 833.92 万元，较上年同期增加 45.32%，主要原因是报告期内研发人员有所增加及新并入大宏新材研发费用增加所致。4、资产处置收益 报告期内资产处置收益-10.93 万元，较上年同期的损失减少 77.42%，主要原因是报告期内处置废旧固定资产同比减少所致。(2)(2)收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 128,903,820.42 118,903,433.49 8.41%其他业务收入 980,548.63 2,521,350.60-61.11%主营业务成本 97,223,091.28 88,357,305.49 10.03%其他业务成本 808,158.40 1,922,837.41-57.97%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利毛利率率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减百分点百分点 粉末冶金制品 128,903,820.42 97,223,091.28 24.58%8.41%10.03%-1.11%其他业务 980,548.63 808,158.40 17.58%-61.11%-57.97%-6.16%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内，收入构成未发生重大变动。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 客户一 76,536,810.39 58.93%否 2 客户二 18,687,911.90 14.39%否 3 客户三 3,955,890.44 3.05%否 4 客户四 3,797,527.39 2.92%否 5 客户五 3,130,668.88 2.41%否 合计合计 106,108,809.00 81.70%-公告编号：2023-003 18 (4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 供应商一 17,647,787.61 19.82%否 2 供应商二 14,809,019.48 16.63%否 3 供应商三 12,815,647.60 14.39%否 4 供应商四 9,110,132.43 10.23%否 5 供应商五 3,089,247.79 3.47%否 合计合计 57,471,834.91 64.54%-3 3、现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 10,821,489.56 13,569,668.11-20.25%投资活动产生的现金流量净额-4,916,938.40-7,195,585.38 31.67%筹资活动产生的现金流量净额-5,585,152.14 5,524,817.59-201.09%现金流量分析现金流量分析：1、报告期内经营活动产生的现金流量净额 1,082.15 万元，较上年同期净额减少 274.82 万元。主要是本年采用银行转账结算方式支付供应商货款同比增加所致。2、报告期内投资活动产生的现金流量净额-491.69 万元，较上年同期净额增加 227.86 万元，主要是本年固定资产投资支出减少所致。3、报告期内筹资活动产生的现金流量净额-558.56 万元，较上年同期净额减少 1,110.99 万元，主要是报告期内股东投资同比减少 1,968.54 万元及借款净额增加 870.98 万元。(四四)投资投资状况状况分分析析 1.1.主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公公司司名名称称 公公司司类类型型 主主要要业业务务 注册资本注册资本 总资产总资产 净资产净资产 营业收入营业收入 净利润净利润 广东大宏新材料有控股子公司 MIM精密金属零部件的研发、设20,408,200.00 37,404,117.99 23,075,854.51 19,848,856.78 2,582,776.20 公告编号：2023-003 19 限公司 计、生产与销售 主要参股公司主要参股公司业务分析业务分析 适用 不适用 公司控制的结构化主体情况公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2.2.理财产品投资情况理财产品投资情况 适用 不适用 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 适用 不适用 3.3.与私募基金管理人共同投资合