870358_2022_安达农森_2022年年度报告_2023-04-12.pdf

1 2022 安达农森 NEEQ:870358 四川安达农森科技股份有限公司 年度报告 2 公司年度大事记公司年度大事记 公司调入创新层。公司通过控股子公司四川聚力生化工有限公司在贵州设立孙公司贵州聚力生化工有限公司，拟建立新的生产基地 报告期内入围德阳市非公企业 50强。报告期内完成股票定向发行，定向发行股份总额 1,404,500 股。3 目录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .8 8 第三节第三节 会计数据和财务指标会计数据和财务指标 .1010 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1313 第五节第五节 重大事件重大事件 .2626 第六节第六节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .3030 第七节第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .3636 第八节第八节 行业信息行业信息 .4040 第九节第九节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .5252 第十节第十节 财务会计报告财务会计报告 .5555 第十一节第十一节 备查文件目录备查文件目录 .160160 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人向朝安、主管会计工作负责人周阳及会计机构负责人（会计主管人员）周阳保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中汇会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项简要描述重大风险事项简要描述 税收优惠政策变化风险 依据 国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所 得税问题的公告（国家税务总局公告 2012 年第 12 号）、四川省地方税务局关于西部大开发企业所得税优惠政策管理有关事项的通知（川地税发201247 号），公司企业所得税享受西部大开发 15%的优惠政策。如果国家根据宏观经济形势和产业政策的变化调整以上税收优惠政策，可能会对本公司经营业绩产生一定影响。受农业生产变化影响的风险 我国农业生产受到诸多因素的影响。现代化建设使生态环境受 到较大的破坏，气候变化异常，土壤质量下降，水体受到污染，环境的下降将使农业生产失去更多的生产资料，加之近年来经 常发生的旱涝、冰冻、地震等自然灾害，农业生产受到较大影 响。另外近年来主要粮食价格持续走低，这种情况使农户种植 积极性下降，从而影响农业生产。公司的产品主要服务于农业 生产，如果未来公司下游的农业生产由于不利因素发生较大变化，公司的经营将受到影响。原材料价格波动风险 公司产品的主要原材料有黄磷、氢氧化钾、磷酸等，报告期内 5 主要原材料价格出现了较大幅度的上升，主要原材料价格出现 了较大幅度的上升，原材料价格的上升增加了公司的生产成本，但如果未来原材料价格出现大幅上涨，公司的盈利能力将会受 到一定程度的影响。市场竞争加剧的风险 公司所处的化肥行业市场规模大，行业企业数量多，行业竞争 非常激烈。未来化肥行业的集中度将会进一步提高，行业将会 加快优胜劣汰的步伐。具有资源优势、区位优势、技术优势、质量优势以及资金优势的企业将会脱颖而出，而较为落后的企 业将会逐渐减少、消失。因此在未来激烈的竞争中，如果公司 不加大自身的优势，公司的经营将受到不利影响。汇率波动的风险 报告期内，公司开展有出口业务。市场汇率变动对于公司 经营的影响加大，而汇率的波动将会影响国际市场对我国化肥 产品的需求。汇率波动较大，对公司业绩有一定影响。如果汇 率持续大幅度波动，公司产品的出口量将受到一定程度的影响，从而影响公司的业绩。实际控制人控制的风险 公司实际控制人为向朝安、马代秀夫妇，如果向朝安、马代秀 夫妇利用其实际控制人地位，对公司的人事安排、经营决策、投资方向、资产交易、公司章程 的修改以及股利分配政策等重大事项的决策进行不当控制，可能对公司及其他股东造成损害。尚未取得房屋产权证的风险 尚未取得房屋产权证的风险截至本报告披露之日，公司尚有房产未取得房屋产权证。上述房产目前主要用于公司办公等，房屋产权证正在办理中。由于办理房屋产权证事宜仍存在不确定性，若公司不能及时取得房屋产权证，对公司经营有一定的影响。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险是否存在被调出创新层的风险 是 否 行业重大风险行业重大风险 1.优惠政策变化风险 具体内容详见“重大风险提示表”中的“重大风险事项简要描述”2.受农业生产变化影响的风险 具体内容详见“重大风险提示表”中的“重大风险事项简要描述”3.市场竞争加剧的风险 具体内容详见“重大风险提示表”中的“重大风险事项简要描述 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、股份公司、安达农森 指 四川安达农森科技股份有限公司 主办券商/东兴证券 指 东兴证券股份有限公司 证监会 指 中国证券监督管理委员会 6 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 三会 指 公司股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规 则 公司章程 指 四川安达农森科技股份有限公司公司章程 管理层 指 公司董事、高级管理人员 高级管理人员 指 公司总经理、财务总监、董事会秘书、采购总监、人资总监 全国中小企业股份转让系统 指 是经国务院批准设立的全国性证券交易场所，全国中小企业股份转让系统有限责任公司为其运营管理机构。公司法 指 中华人民共和国公司法及其修订 证券法 指 中华人民共和国证券法及其修订 监管办法 指 非上市公众公司监督管理办法 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）肥料 指 是提供一种或一种以上植物必需的营养元素，改善土 壤性质、提高土壤肥力水平的一类物质，农业生产的 物质基础之一。复合肥料 指 氮、磷、钾三种养分中，至少有两种养分，由化学方 法制成的肥料，是复混肥料的一种。磷酸二氢钾/磷酸二氢钾肥/MKP 指 工业上用作缓冲剂、培养剂，也用作细菌培养剂、合成清酒的调味剂，制偏磷酸钾的原料，酿造酵母的培养剂、强化剂、膨松剂、发酵助剂。农业上用作高效磷钾复合肥，广泛适用于各类型经济作物、粮食、瓜果、蔬菜等几乎全部类型的作物。水溶肥 指 经水溶解和稀释，用于灌溉施肥、叶面施肥、无土栽 培、浸种蘸根等用途的液体或固体肥料。大量元素水溶肥 指 水溶肥的一种，是指以大量元素氮、磷、钾为主要成 分并添加适量微量元素的液体或固体水溶肥料。微量元素水溶肥料 指 水溶肥的一种，微量元素含量指铜、铁、锰、锌、硼、钼元素含量之和。产品应至少包含一种微量元素。含 量不低于 0.05%(0.50g/L)的单一微量元素均应计 入 微 量 元 素 含 量 中，钼 元 素 含 量 不 高 于 0.50%(5g/L)。含腐植酸水溶肥 指 水溶肥的一种，含量参看 NY1106-2010含腐植酸水溶 肥料等行业标准。硝酸钾 指 二元复合肥，用于烟草具有肥效高，易吸收，促进幼苗早发，增加烟草产量，对提高烟草品质有着重要作用。磷酸一铵/MAP 指 又称为磷酸二氢铵，是一种白色的晶体，主要用作肥料和木材、纸张、织物的防火剂，也用于制药。是一种水溶性速效复合肥，是高浓度磷复肥的主要品种之一。7 磷酸二铵/DAP 指 又称磷酸氢二铵、磷酸氢铵，含氮磷两种营养成分的 复合肥之一,一种高浓度的速效肥料，适用于各种作物 和土壤。磷酸脲 指 是优良的饲料添加剂，可为牲畜（尤其是反刍动物）提供磷和非蛋白氮（尿素态氮）两种营养元素。也是一种高浓度的氮磷复合肥，还可作阻燃剂、金属表面处理剂、发酵营养剂、清洗剂和净化磷酸用助剂。NPK 指 含氮、磷、钾三种养分的复合肥料。8 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 四川安达农森科技股份有限公司 英文名称及缩写 SHIFANG ANDA CHEMICALS CO,LTD.ANDA CHEMICALS 证券简称 安达农森 证券代码 870358 法定代表人 向朝安 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书姓名 周阳 联系地址 四川省什邡市方亭通站东路万象国际城 电话 0838-8462869 传真 0838-8462555 电子邮箱 公司网址 www.anda- 办公地址 四川省什邡市方亭通站东路万象国际城 邮政编码 618400 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2002 年 6 月 10 日 挂牌时间 2017 年 1 月 4 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业（C）-化学原料和化学制品制造业(C26)-肥料制造（C262）-钾肥制造（C2623）主要产品与服务项目 磷酸二氢钾、磷酸、水溶肥、硝酸钾、磷酸 一铵、磷酸二铵和磷酸脲等。普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）38,000,000.00 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（向朝安、马代秀夫妇）实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（向朝安、马代秀夫妇），无一致行动人 9 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91510682717541664M 否 注册地址 四川省德阳市什邡市南泉镇 否 注册资本 38,000,000.00 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）东兴证券 主办券商办公地址 北京市西城区金融大街 5 号（新盛大厦）12、15 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）东兴证券 会计师事务所 中汇会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 赵书阳 高建 3 年 3 年 年 年 会计师事务所办公地址 杭州市江干区新业路 8 号华联时代大厦 A 幢 601 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 10 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标财务指标 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 1,014,855,167.28 677,757,851.83 49.74%毛利率%7.60%9.86%-归属于挂牌公司股东的净利润 29,159,573.18 31,055,587.53-6.11%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 27,933,278.26 29,950,900.99-6.74%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）31.25%40.00%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）29.93%39.00%-基本每股收益 0.77 0.85-9.41%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 319,740,170.51 246,105,092.25 29.92%负债总计 215,898,721.17 143,943,565.66 49.99%归属于挂牌公司股东的净资产 98,777,075.43 96,977,502.25 1.86%归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.60 2.55 1.86%资产负债率%（母公司）68.99%59.33%-资产负债率%（合并）67.52%58.49%-流动比率 1.36 1.46-利息保障倍数 6.12 11.49-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 39,389,296.32-1,552,652.32-2,636.90%应收账款周转率 47.22 40.75-存货周转率 11.03 9.58-11 四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%29.92%21.65%-营业收入增长率%49.74%22.54%-净利润增长率%-6.48%23.23%-五、五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 38,000,000.00 38,000,000.00 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、六、境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 七、七、与业绩预告与业绩预告/业绩业绩快报快报中披露的财务数据差异中披露的财务数据差异 适用 不适用 八、八、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)1,450,072.80 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 82,171.37 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-97,426.95 其他符合非经常性损益定义的损益项目 12,465.04 非经常性损益合计非经常性损益合计 1,447,282.26 所得税影响数 217,567.34 少数股东权益影响额（税后）3,420.00 非经常性非经常性损益净额损益净额 1,226,294.92 12 九、九、补充财务指标补充财务指标 适用 不适用 十、十、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收款项融资 0 0 0 23,725,416.33 其他流动负债 0 0 0 23,725,416.33 2021 年度发现 2020 年度公司将高风险承兑银行承兑的汇票在背书时终止确认，不符合会计准则规定，在编制 2021 年度/2020 年度比较财务报表时，已采用追溯重述法对该项差错进行了更正。更正后，调增 2020 年末应收票据 23,725,416.33 元，调增 2020 年末其他流动负债 23,725,416.33 元。13 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式：商业模式：公司业务属于“化学原料和化学制品制造业”中的“肥料制造”，主导产品为磷酸二氢钾、磷酸、大量元素水溶肥料、硝酸钾及磷酸一铵。目前，公司生产主要利用 21 项核心技术，该 11 项技术已获得专利。公司产品销售同时采用直销和经销模式，向国内外客户销售产品，从而获得销售收入，商业模式具有可持续性。（一）研发模式公司设置了研发部门负责研发项目的立项和日常管理。公司研发团队始终坚持以市场需求为导向，推进企业技术进步、增加企业技术开发与创新能力为出发点，同时结合公司的整体战略规划及自身情况和优势，形成了从新产品项目申请、立项论证、组织实施、检查评估、验收鉴定、成果申报最终形成科技推广的一整套研发管理体系。（二）采购模式公司制定了采购管理制度，对采购实施统一管理。公司采购部主要根据生产部的生产计划按需采购。根据生产部的生产进度、原材料的市场价格波动情况、原材料的库存情况以及销售订单的数量情况，合理安排采购。关于供应商的选择，公司内部已经形成供应商管理制度，优先选择从长期合作供应商处进行采购，不足部分再从临时供应商处采购。对于新增的供应商，公司会根据新供应商的规模、信用等综合情况进行筛选，并定期对长期合作供应商进行评估，优胜劣汰。（三）生产模式公司水溶性肥料产品主要采用“以销定产”的生产模式。通常，生产部根据市场部的销售订单中的规格、数量、交货时间安排生产计划，并将生产计划中所需原材料的种类、数量、使用时间等情况通知采购部，然后生产部根据生产计划安排相关生产。公司的磷酸二氢钾、硝酸钾及磷酸等主要根据年度生产计划进行生产。公司根据现阶段实际生产能力和技术条件，结合当前市场状况，制定全年生产计划，生产部根据全年生产计划规定的数量平均分摊到 10 个月完成。如果遇到临时订单或者合同，生产部门根据生产订单及时调整生产计划，以满足市场需求。（四）销售模式公司根据发展规划及战略方针，合理制定销售计划。除特殊情况外，销售计划一旦实施，不做修改。公司产品销售均为买断式销售，产品售出后，该产品对应的风险与报酬全部转移，公司不存在保留发出商品风险与报酬的代理商销售情形。报告期内，公司产品销售模式因产品而异。主要分为原料销售模式和水溶肥销售模式。1、原料销售模式原料主要包括磷酸二氢钾、磷酸、硝酸钾、磷酸一铵等。公司所产原料均采用直销的方式，主要销售给国内新型肥料制造企业和国外进口商，没有中间环节。国外买家购买公司产品后再分销给农户或者销售给化肥生产厂家进行深加工。2、水溶肥销售模式公司所产水溶肥采用代理和直销两种方式，以代理为主，销售至国内大部分农业发达省份，主要客户分为经销商和大型农场基地。公司在国内市场不做省级代理，将经销商下沉至县级经销商，保证了利润和市场掌控力。此外，公司在各区域市场配置业务员和技术推广人员，对农户进行施肥、植保相关知识培训及产品推广。公司对国内普通客户采用先款后货或现款现货的方式结算；对长期合作、信誉资质好的少部份客户给予一定的信用期和信用额度。公司对国外普通客户部分采用见提单复印件付清全部货款的方式结算；对长期合作、信誉资质好且通过中国出口信用保险公司资信调查的用户，给予一定的信用期限，并在购买出口保险的赔付限额内给予一定信用额度。对于销售的推广宣传，公司不定期参加国内外专业展会、实地拜访客户、通过网站搜索，发现潜在客户，再通过邮件、电话等方式与其沟通。报告期内，公司的商业模式较上年度未发生重大变化。14 报告期后至报告披露日，公司商业模式也未发生变化。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 1.报告期内，公司加强业务拓展，公司业务规模增大，截止 2022 年 12 月 31 日，公司总资产319,740,170.51元,比上年期末增加29.92%，实现营业收入1,014,855,167.28元，比去年增加49.74%。2.报告期原材料及大宗商品上半年整体上涨，下半年总体下降，生产成本相应变化，对公司产品毛利率的影响很大。公司分析预测到价格变化趋势，做好原材料采购安排；另一方面及时根据原材料市场报价更新销售单价并根据库存和生产情况限定接单数量，避免利润大幅度下滑。3.报告期内，磷酸二氢钾因原材料上涨原因导致价格上涨过高，超过部分老客户的承受范围，导致磷酸二氢钾虽然营业收入增长，但销量同比下降。公司及时调整产品生产安排，减少磷酸二氢钾产量。同时，作物的生长离不开钾元素，当磷酸二氢钾价格过高时，磷酸二氢钾的替代物需求量增加，公司同时调整可替代物硝酸钾和高磷高钾大量元素水溶肥的产量，一方面将磷酸二氢钾减少的销售量弥补回来，另一方面避免了客户的流失。4.报告期内，公司重新设置了部门组织架构，进一步完善员工考核和激励机制。一是将原有国内市场部一个部门增加到六个部门，将原有国际销售部一个部门增加到两个部门，将优秀的销售人才提升至管理层并加强销售人才的引进和培养，增强销售团队综合能力；二是新增技术工程部和宣传部，增强生产工艺的创新能力及公司宣传能力。5.坚持创新，提升公司核心竞争力。公司坚持对研发的投入，深化和中国农业大学的合作，以市场为导向，不断对产品进行提效升级，并展开新产品的研发。报告期内，完成“维妙施”、“源启升磷”两款新品的推广上市，完成液体微生物菌剂产品的自行生产准备工作。(二二)行业情况行业情况（一）作为提高土壤肥力水平的农业生产物资之一，化肥产业迅速发展。数据显示，2016 年中国作物营养产品市场规模为 2553 亿元。2020 年市场规模已扩张到 2912 亿元。预计 2022 年我国作物营养产品市场规模将达 3018 亿元，2025 年市场规模达到 3191 亿元，2020 年至 2025 年的年均复合增长率为 1.8。公司不断培养业务人员，加强市场推广力度，尽可能的在整体市场规模扩大的前景下提15 高市场占有率。（二）随着农产品消费升级、农业种植结构改变、农业产业化和规模化、机械化施肥、土地流转加快、土壤环境恶化，我国复合肥产品结构正在快速转变，从常规复合肥为主向高效化、专用化、功能化、精准化的新型肥料延伸，尤其是聚焦土壤改良、减量增效、全面营养、环保友好方面的新型功能性肥料，认可度和使用量逐年增加，化肥利用率也随之提升。随着国家持续加大政策支持和农户理性用肥的意识提高，未来功能性肥料将迎来强劲的发展势头，也将成为复合肥企业产品研发和持续优化的主要方向。公司近年来组建了专门的研发部、技术工程部，更是与中国农业大学合作成立教授工作站，不断对原有产品进行提效升级，并着力于新型功能性肥料的研发。成立技术推广部门，招聘农学方向人才，在田间地头为种植户讲解作物营养、病虫害预防及治理及用肥方案等，为种植户科学种植贡献一份力量。（三）2020 年中央持续开展环境保护督察“回头看”和大气污染问题专项督察，全国各地持续深入“三磷”整治并陆续启动非法违法“小化工”专项整治，加之“双碳”战略和 2021 年复合肥料新国标的实施，行业准入条件及环保标准将不断提升，很大程度上改善了环境污染、肥料造假、高耗能、高排放等突出问题，同时也淘汰了很大一批有问题的化肥企业。公司历来重视环保和安全问题，2015年专门成立安全环保部门并不断引进和培养安全环保相关人才，指定相应安全环保制度，有效的对公司安全环保进行监督。同时不定期聘请第三方机构或专家团队进行检测和自检，不断投入资金购入环保设备和进行安全改造，为企业长远发展打下基础。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 66,094,811.04 20.67%32,378,946.09 13.16%104.13%应收票据 24,122,678.11 7.54%22,812,321.02 9.27%5.74%交 易 性 金 融资产 20,000,000.00 6.26%0 0%100.00%应收账款 23,719,060.24 7.42%19,269,134.96 7.83%23.09%应 收 款 项 融资 1,265,058.67 0.40%4,261,875.76 1.73%-70.32%预付款项 29,604,550.45 9.26%11,372,071.82 4.62%160.33%其他应收款 4,548,112.12 1.42%154,958.39 0.06%2,835.05%存货 86,270,709.38 26.98%83,841,410.10 34.07%2.90%其 他 流 动 资产 3,146,379.90 0.98%9,104,185.17 3.70%-65.44%投 资 性 房 地产 5,557,042.32 1.74%6,458,721.64 2.62%-13.96%长 期 股 权 投资 固定资产 43,558,117.93 13.62%43,085,341.58 17.51%1.10%在建工程 964,665.13 0.30%2,971,835.10 1.21%-67.54%16 无形资产 5,336,680.42 1.67%5,596,749.58 2.27%-4.65%商誉 84,101.40 0.03%84,101.40 0.03%递 延 所 得 税资产 352,729.06 0.11%226,914.16 0.09%55.45%其 他 非 流 动资产 477,388.35 0.15%0 0%100.00%短期借款 71,311,959.33 22.30%33,150,780.61 13.47%115.11%应付票据 0 0%5,639,233.06 2.29%-100.00%应付账款 6,494,844.16 2.03%12,018,503.92 4.88%-45.96%合同负债 49,960,802.54 15.63%34,224,479.22 13.91%45.98%应 付 职 工 薪酬 10,656,137.66 3.33%7,145,404.23 2.90%49.13%应交税费 290,353.57 0.09%802,693.55 0.33%-63.83%其他应付款 452,085.44 0.14%716,817.51 0.29%-36.93%一 年 内 到 期的 非 流 动 负债 24,496,260.33 7.66%8,812,275.60 3.58%177.98%长期借款 9,500,000.00 2.97%9,915,881.25 4.03%-4.19%长期应付款 14,843,855.39 4.64%7,485,928.64 3.04%98.29%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、本期货币资金同比增长 104.13%，主要是为控股子公司四川聚力生化工有限公司准备投资款，导致本期末以银行存款增加所致。2、本期交易性金融资产同比增加 20,000,000.00 元，主要是准备的投资款还未使用，为提高资金利用率，使用空闲资金购买安全性高、低风险的非保本型理财产品，导致交易性金融资产增加。3、本期应收款项融资同比减少 70.32%，主要是期末持有银行承兑汇票减少所致。4、本期预付款项同比增长 160.33%，一方面是原材料供应紧张且有涨价风险，公司以预付货款的形式锁定原料价格和购买数量；另一方面是原材料单位价格同比上涨，导致预付款项增加。5、本期其他应收款同比增涨 2835.05%，主要是保证金增加，合并报表导致期末其他应收款增加。6、本期其他流动资产同比减少 65.44%，主要是因为享受增值税留抵退税后，待抵扣进项税额减少导致。7、本期在建工程同比减少 67.54%，主要是在建工程完工结转固定资产导致。8、本期递延所得税资产同比增长 55.45%，主要因为坏账准备增加导致。9、本期其他非流动资产同比增加 477,388.35 元，主要是因为预付设备款增加导致。10、短期借款同比增长 115.11%，主要是因为准备投资款而新增银行短期借款导致。11、应付票据同比减少 5,639,233.06 元，主要是公司开具的银行承兑汇票到期承兑后没有再开具银行承兑汇票，导致应付票据减少。12、应付账款同比减少 45.96%，主要是采购预付方式的比例增加导致应付账款减少。13、合同负债同比增长 45.98%，主要是因为一方面产品涨价；另一方面是公司改变国际贸易收款政策，提高预收比例，导致合同负债增加。14、应付职工薪酬同比增长 49.13%，主要是公司业务规模增大，导致应付职工薪酬增加。15、应交税费同比减少 63.83%，主要是四季度利润同比减少，应纳企业所得税额减少导致。17 16、其他应付款同比减少 36.93%，主要是因为代扣代缴款项完成缴纳所致。17、一年内到期的非流动负债同比增长 177.98%，主要是因为公司业务规模扩大，公司对流动资金需求增加，2022 年融资导致一年内到期非流动负债增加。18、长期应付款同比增长 98.29%，主要是因为公司业务规模扩大，公司对流动资金需求增加，2022年融资导致一年内到期非流动负债增加。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期本期与上年同期金额变动比例金额变动比例%金额金额 占营业收占营业收入的入的比比重重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 1,014,855,167.28-677,757,851.83-49.74%营业成本 937,759,751.23 92.40%610,936,017.53 90.14%53.50%毛利率 7.60%-9.86%-销售费用 16,711,099.40 1.65%11,473,950.11 1.69%45.64%管理费用 14,204,842.61 1.40%12,550,274.64 1.94%13.18%研发费用 3,252,733.96 0.32%2,127,012.74 0.31%52.92%财务费用 9,342,880.08 0.92%4,498,900.4 0.66%107.67%信用减值损失-752,510.16-0.07%-569,174.30-0.08%32.21%资产减值损失-269,191.17-0.03%-112,981.30-0.02%138.26%其他收益 1,462,537.84 0.14%1,476,186.30 0.22%-0.92%投资收益 82,171.37 0.01%-124,945.39-0.02%-165.77%公允价值变动收益 0 0 0%资产处置收益 0 0 0%汇兑收益 0 0 0%营业利润 33,439,930.88 3.30%36,312,842.46 5.36%-7.91%营业外收入 33,797.25 0.00%3,084.41 995.74%营业外支出 131,224.20 0.01%54,694.10 0.01%139.92%净利润 29,039,922.75 2.86%31,051,648.54 4.58%-6.48%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入同比增长 49.74%，主要是大宗商品涨价和加大市场开拓力度，销售收入同比增长。2、营业成本同比增长 53.50%，主要系大宗商品涨价和业务规模扩大，营业成本随收入同向增长。3、销售费用同比增长 45.64%，主要是随营业规模扩大，和销售人员增加，销售人员工资提成增加。4、研发费用同比增长 52.92%，主要是研发部逐渐完善，加上与中国农业大学深化合作，研发项18 目增多，研发人员工资及研发投入加大。5、财务费用同比增长 107.67%，主要系融资金额增加导致利息费用增加所致。6、信用减值损失增长 32.21%，主要系坏账准备增加所致。6、资产减值损失同比增长 138.26%，主要是存货跌价损失及合同履约成本减值损失增加。7、投资收益同比增长 165.77%，主要是本期新增理财，理财收益增加。8、营业外收入同比增长 995.74%，主要是本期增加保险理赔收入及无法支付的应付款。9、营业外支出同比增长 139.92%，主要是疫情防控慈善捐赠增加。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 1,014,638,448.86 675,706,526.35 50.16%其他业务收入 216,718.42 243,303.58-10.93%主营业务成本 937,599,816.07 609,142,175.46 53.92%其他业务成本 159,935.16 173,210.28-7.66%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项项目目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入营业收入比上年同比上年同期期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减百分点百分点 磷酸二氢钾(肥)310,693,070.31 290,138,033.45 6.62%2.64%6.45%-33.57%硝酸钾 223,458,804.83 198,064,263.87 11.36%114.27%110.78%14.80%磷酸 285,863,561.46 281,441,651.68 1.55%87.50%96.94%-75.31%大量元素水溶肥 95,159,408.79 79,640,088.44 16.31%104.94%128.98%-35.01%磷酸脲 8,981,043.76 7,583,882.09 15.56%-44.60%-47.42%41.10%磷酸一铵 60,955,136.67 52,081,951.63 14.56%124.62%109.39%74.50%磷酸二铵 1,776,107.48 1,640,957.42 7.61%-8.40%-8.53%1.77%其他 27,751,315.56 27,008,987.49 2.67%13.07%13.25%-5.45%小 计 1,014,638,448.86 937,599,816.07 7.59%50.16%53.92%-22.92%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项项目目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入营业收入比上年同比上年同期期 营业成本营业成本比上年同比上年同期期 毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减百分点百分点 19 增减增减%增减增减%国内 742,001,292.50 693,237,037.18 6.57%44.90%52.48%-41.41%国外 272,637,156.36 244,362,778.89 10.37%66.63%58.16%86.02%小 计 1,014,638,448.86 937,599,816.07 7.59%50.16%53.92%-22.92%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：1、硝酸钾营业收入和营业成本增长 114.27%和 110.78%，一方面是因为原材料上涨，产品销售单价上涨；另一方面是磷酸二氢钾价格过高，硝酸钾作为磷酸二氢钾的替代品，取代了部份磷酸二氢钾的市场；再一方面属于公司业务拓展下的销售数量增加。2、磷酸营业收入和营业成本增长 87.50%和 96.94%，一方面是因为原材料上涨，产品销售单价上涨；另一方面是公司业务拓展下的销售数量增加。3、大量元素水溶肥营业收入和营业成本增长 104.94%和 128.98%，一方面是公司业务拓展下的销售数量增加，一方面是作为替代品，高磷高钾含量的大量元素水溶肥取代了部份磷酸二氢钾的市场。成本增长比例比收入增长比例大，是因为之前毛利率较高，在涨价的浪潮中让利于客户，同时开发新客户，大量元素水溶肥老品牌未做调价。4、磷酸脲营业收入和营业成本下降 44.60%和 47.42%，主要是公司停止生产磷酸脲，变更为贸易方式，减少对磷酸脲的投入。5、磷酸一铵营业收入和营业成