834607_2022_祥云股份_2022年年度报告_2023-04-20.pdf

2023-008 1 2022 年度报告 祥云股份 NEEQ:834607 湖北祥云（集团）化工股份有限公司 2023-008 2 公司年度大事记公司年度大事记 2022 年 10 月，祥云股份荣获“国家知识产权优势企业”荣誉。2022 年 12 月，祥云股份连续 15 年获得“2022 中国化肥企业 100 强”奖项。2023-008 3 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .8 8 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .1010 第四节第四节 重大事件重大事件 .2424 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .3030 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .3636 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .4141 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .4343 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .189189 2023-008 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人胡华文、主管会计工作负责人陈慧春及会计机构负责人（会计主管人员）周伟勋保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。致同会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 1、市场竞争加剧的风险 公司所处行业竞争较为激烈，国内化肥行业产能分布分散，尚无一家企业占有显著的市场份额或取得市场占有率的绝对优势。现阶段，全国同行业公司销售网络在具有区域性领先的同时，不断提升技术管理水平和扩展市场，未来行业竞争进一步加剧。如果公司不能够在工艺技术开发、销售网络建设等方面持续保持领先优势，公司将面临产品价格下跌，市场份额下降以及未来市场竞争增强的风险。针对上述风险，公司将根据自身情况和特点，制定科学、合理的研发、产供销体系，进一步优化和调整已有的产品种类和产销布局，从而在以积极应对不断加剧的市场竞争情况。2、市场需求波动风险 国内市场受农业部“到 2020 年化肥使用量零增长行动方案”的影响，整体市场增量受到抑制，产品结构需求有所调整；出口市场则容易受到出口税收政策调整、海关监管力度变化、汇率波动及海外装置产能增减的影响。如果公司不能积极调整产品结构，及时调控生产安排，适应市场需求，则公司将面临销量下降，库存积压、业绩下滑的风险。2023-008 5 针对上述风险，公司将积极调整产品结构，及时调控生产安排，适应市场需求，则公司将面临销量下降，库存积压、业绩下滑的风险。3、产品价格波动的风险 受市场供求关系、上游原材料价格变动以及国际市场剧烈变化的影响，公司所处行业产品价格波动幅度相对较大。随着行业周期的变化，产品价格也呈现周期性波动。化肥市场价格暴涨或暴跌都可能对化肥企业产生不利影响。如果公司不能有效提升产品性能，增加产品附加值，完善销售体系，将对公司未来盈利能力造成一定影响。针对上述风险，公司将加大营销网点的布局和投入，贴近经销商和终端农户，提高把握市场需求的能力，以更好的应对市场变化；同时加大研发力度，增加配方肥产能和供给量。4、主要原材料价格波动的风险 磷铵生产所需的原材料主要为磷矿石、硫酸及液氨等，受磷矿石限采、环保及供需关系变动等因素，价格波动较大。三元复混肥料生产所需的原材料主要为含氮磷钾元素的单肥或二元复混肥料，公司目前主要使用自产的磷铵提供磷元素，外购尿素、氯化钾等肥料提供氮钾元素，近年来尿素等价格波动幅度较大，特别是进入 2022 年来，随着俄乌局势的不确定性增强及冲突爆发，作为全球重要钾肥产地的俄罗斯和白俄罗斯因受到美国、欧盟和其他国家的经济制裁而导致其天然气、钾肥和氮的出口受阻，可能造成全球钾肥和氮肥长期供应中断。公司主营业务成本中材料成本占比在 80%以上，上述原材料价格波动直接影响到公司的生产成本。如果未来公司原材料价格大幅度上涨，公司不能把原材料价格波动的风险及时向下游转移，会存在因原材料价格上涨带来的成本增加、毛利率下降、业绩下滑的风险。针对上述风险，公司正在积极布局上游产业链，通过建设磷矿开采、合成氨等项目，提高原材料议价能力，有效降低主要原材料价格波动带来的风险。5、对政府补助依赖的风险 由于公司注重技术创新、节能减排并持续进行符合国家产业政策的项目建设，获得的政府补贴款金额较大，2022 年度、2021 年度和 2020 年度与政府补助相关的其他收益占同期利润总额的比例分别为 4.30%、3.92%和 4.56%，占比较高，公司报告期内对政府补助存在一定的依赖。若未来相关政府部门的政策支持力度减弱或补贴政策发生对公司不利的变化，将有可能对本公司的财务状况产生影响。针对上述风险，公司将加强生产、研发和营销管理，提高主营业务收入和毛利率水平，提升主营业务利润占比。6、主要资产被抵押的风险 截至 2022 年 12 月 31 日，公司将部分存货、固定资产、采矿权、土地使用权用于借款抵押。公司用于抵押的资产金额较大，其中用于抵押的库存商品及原材料、固定资产、采矿权、土地使用权账面价值分别为 105,937.90 万元、14,818.74 万元、89,871.28 万元和 22,329.83 万元，分别占存货、固定资产、采2023-008 6 矿权、土地使用权期末账面价值的 50.82%、3.73%、100.00%和43.27%。如果公司到期不能归还借款，则公司主要资产将会被债权人处置，导致公司的整体经营受到影响。针对上述风险，公司将积极拓宽融资渠道，改善公司资产结构。同时，加快应收账款的回收，提高资金运转效率。7、环保政策变化导致的风险 公司所处的化肥行业是国家环保政策重点监控的行业之一。公司的生产经营须遵守多项有关空气、水质、固废处理、公众健康安全的环境法律和法规，并接受国家有关环保部门的检查。公司目前的污染物排放指标均达到国家标准。但是，如果国家相关环保政策作出调整，环保标准进一步提高，将会增加公司的环保投入，从而可能对公司的经营业绩造成不利影响。根据环境保护部 关于印发环评管理中部分行业建设项目重大变动清单的通知（环办（2015）52 号）等规定，建设项目有关因素中的一项或一项以上发生重大变动，且可能导致环境影响显著变化（特别是不利环境影响加重）的界定为重大变动；属于重大变动的应当重新报批环境影响评价文件。2019 年12 月 23 日，生态环境部办公厅发布环办环评函2019934号 关于印发淀粉等五个行业建设项目重大变动清单的通知，规定了肥料制造建设项目重大变动清单。报告期内，公司部分产品产能利用率存在前述通知中规定的变动事项，即“主要磷肥产品生产能力增加 10%及以上”。公司积极与主管环保部门沟通，了解前述规定具体适用情况，以及公司需采取的措施，并聘请了有资质的环评机构对前述情形是否可能导致环境影响显著变化进行环境影响评价。但仍存在可能无法及时取得合适审批的风险。针对上述风险，公司将严格遵循各项环保制度，提升环保意识，继续加大环保投入，采取各项科学和严格的环保措施，保证公司生产经营活动中符合国家的环保要求。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 2023-008 7 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、祥云股份 指 湖北祥云（集团）化工股份有限公司 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 报告期、本期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 三会 指 股东大会、董事会、监事会 公司章程 指 湖北祥云（集团）化工股份有限公司章程 武穴农商行 指 湖北武穴农村商业银行股份有限公司 中小融资担保公司 指 武穴市中小企业融资担保有限责任公司 祥云化机公司 指 湖北祥云化工设备制造有限公司 利川公司 指 利川市白果湾硫铁矿有限责任公司 山东祥云公司 指 山东祥云智慧农业科技有限公司 华祥达商贸公司 指 湖北华祥达商贸有限公司 万丰化工公司 指 湖北万丰化工有限公司 远安矿业公司 指 远安祥云矿业有限责任公司 云华安化工公司 指 湖北云华安化工有限公司 明丰生态公司 指 湖北明丰生态农业科技有限公司 祥云农科公司 指 湖北祥云农业科技有限公司 华祥达国贸公司 指 湖北华祥达国际贸易有限公司 苏州寒武九鼎 指 苏州寒武九鼎投资中心（有限合伙）武穴城投 指 武穴市城市建设投资开发有限公司 中金智合 指 北京中金智合创业投资中心（有限合伙）嘉兴嘉禾九鼎 指 嘉兴嘉禾九鼎投资中心（有限合伙）中金汇金 指 北京中金汇金创业投资中心（有限合伙）新宇鼎韵 指 北京新鼎荣盛资本管理有限公司新余新宇鼎韵投资管理合伙企业（有限合伙）新鼎啃哥壹号 指 北京新鼎荣盛资本管理有限公司新余新鼎啃哥壹号投资管理合伙企业（有限合伙）御风九鼎 指 苏州御风九鼎投资中心（有限合伙）川创投九鼎 指 成都川创投九鼎股权投资基金合伙企业（有限合伙）申万宏源承销保荐 指 申万宏源证券承销保荐有限责任公司 2023-008 8 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 湖北祥云（集团）化工股份有限公司 英文名称及缩写 HUBEI HARVIN(GROUP)CHEMICAL CO.LTD.-证券简称 祥云股份 证券代码 834607 法定代表人 胡华文 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 查炎华 联系地址 湖北省武穴市田镇盘塘 电话 15072771666 传真 0713-6542450 电子邮箱 公司网址 http:/ http:/ 435400 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1997 年 9 月 18 日 挂牌时间 2015 年 12 月 22 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业（C）-化学原料和化学品制造业（C26）-肥料制造（C262）-磷肥制造（C2622）主要业务 从事磷肥、复混肥料的生产和销售 主要产品与服务项目 磷肥、复混肥料的生产和销售 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）141,697,993 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（胡华文）实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（胡华文），无一致行动人 2023-008 9 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 91420000180414357D 否 注册地址 湖北省黄冈市武穴市田镇 否 注册资本 141,697,993.00 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）申万宏源承销保荐 主办券商办公地址 上海市长乐路 989 号 11 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）申万宏源承销保荐 会计师事务所 致同会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 金鑫 金欢欢 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场五层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 2023-008 10 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 8,748,704,272.39 6,614,911,672.41 32.26%毛利率%16.89%17.36%-归属于挂牌公司股东的净利润 596,733,108.71 447,105,476.15 33.47%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 596,502,884.52 420,865,595.95 41.73%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）18.74%16.54%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）18.73%15.56%-基本每股收益 4.21 3.16 33.27%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 9,452,512,322.62 8,847,187,830.98 6.84%负债总计 5,988,488,771.85 5,933,309,691.02 0.93%归属于挂牌公司股东的净资产 3,464,023,550.77 2,913,878,139.96 18.88%归属于挂牌公司股东的每股净资产 24.45 20.56 18.88%资产负债率%（母公司）55.61%60.18%-资产负债率%（合并）63.35%67.06%-流动比率 0.86 0.75-利息保障倍数 9.03 7.00-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 856,052,895.18 84,322,530.66 915.21%应收账款周转率 167.59 220.90-存货周转率 3.55 3.56-2023-008 11 (四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%6.84%26.50%-营业收入增长率%32.26%17.49%-净利润增长率%33.47%11.39%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 141,697,993.00 141,697,993.00-计入权益的优先股数量 0 0-计入负债的优先股数量 0 0-(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益 152,611.45 计入当期损益的政府补助 30,410,031.40 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产、交易性金融资产、交易性金融负债和其他债权投资取得的投资收益-8,449,205.65 长期资产报废损失 2,041,511.71 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-23,254,848.69 非经常性损益合计非经常性损益合计 900,100.22 所得税影响数 669,876.03 少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 230,224.19 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 2023-008 12 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 其他流动资产 351,419,263.38 350,695,660.49 259,810,955.17 259,773,054.10 固定资产 3,321,588,255.07 3,321,884,281.86-递延所得税资产 68,954,132.07 91,127,759.08 59,783,699.33 70,412,921.36 资产合计 8,825,441,780.07 8,847,187,830.98 6,983,362,811.21 6,993,954,132.17 应交税费 79,078,416.15 104,012,560.03 67,407,501.26 80,769,924.96 负债合计 5,908,375,547.14 5,933,309,691.02 4,471,823,896.76 4,485,186,320.46 未分配利润 2,064,181,280.01 2,060,993,187.04 1,659,168,211.53 1,656,397,108.79 股东权益合计 2,917,066,232.93 2,913,878,139.96 2,511,538,914.45 2,508,767,811.71 营业收入 6,614,613,283.38 6,614,911,672.41-管理费用 305,922,858.92 305,925,221.16-所得税费用 70,085,997.05 70,799,014.07 62,617,525.48 63,618,783.69 净利润 447,522,466.38 447,105,476.15 402,397,595.64 401,396,337.43 归属于母公司股东的净利润 447,522,466.38 447,105,476.15 402,397,595.64 401,396,337.43 2 2、会计政策会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 1、财政部于 2021 年 12 月 30 日发布企业会计准则解释第 15 号（财会202135 号，以下简称“解释 15 号”），本公司自 2022 年 1 月 1 日起执行其中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”及“关于亏损合同的判断”的规定。（1）关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售（以下统称试运行销售）的会计处理，解释 15 号规定应当按照企业会计准则第 14 号一一收入、企业会计准则第 1 号一一存货等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益，不应将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。试运行产出的有关产品或副产品在对外销售前，符合企业会计准则第 1 号一一存货规定的应当确认为存货，符合其他相关企业会计准则中有关资产确认条件的应当确认为相关资产。本公司自 2022 年 1 月 1 日起执行解释 15 号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”的规定，并对在首次施行该解释的财务报表列报最早期间的期初至该解释施行日之间发生的试运行销售进行追溯调整，执行此项政策变更对可比期间财务数据无影响。(2)关于亏损合同的判断，解释 15 号规定“履行合同义务不可避免会发生的成本”，为履行该合同的成本与未能履行该合同而发生的补偿或处罚两者之间的较低者。企业履行该合同的成本包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。其中，履行合同的增量成本包括直接人工、直接材料等；与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额包括用于履行合同的固定资产的折旧费用分摊金额等。2023-008 13 （3）本公司自 2022 年 1 月 1 日起执行解释 15 号中“关于亏损合同的判断”的规定，对截至解释 15 号施行日尚未履行完所有义务的合同进行追溯调整，执行此项政策变更对可比期间财务数据无影响。2、财政部于 2022 年 11 月发布了企业会计准则解释第 16 号（财会202231 号）（以下简称“解释第 16 号”）。解释第 16 号规定，对于分类为权益工具的永续债等金融工具，企业应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响。对于所分配的利润来源于以前产生损益的交易或事项，该股利的所得税影响应当计入当期损益；对于所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项，该股利的所得税影响应当计入所有者权益项目。上述规定自 2022 年 11 月 30 日起实施。企业应当对发生在 2022 年 1 月 1 日之前且相关金融工具在 2022 年 1 月 1 日尚未终止确认的，涉及所得税影响进行追溯调整。解释第 16 号规定，企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日，企业应当按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，企业应当按照修改后的等待期进行上述会计处理。上述规定自 2022 年 11 月 30 日起实施。企业应当对于 2022 年 1 月 1 日之前发生的该类交易调整 2022 年 1 月 1 日留存收益及其他相关财务报表项目，对可比期间信息不予调整。采用解释第 16 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。3、公司在编制 2022 年半年度财务报告过程中，发现公司前期财务报告存在会计差错。根据财政部企业会计准则第 28 号会计政策、会计估计变更及差错更正、中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号财务信息的更正及相关披露等，公司对前期会计差错予以追溯更正。4、本次会计政策变更及会计差错更正符合公司实际经营和财务状况，能够更加真实、完整、公允地反映公司实际经营成果，为投资者提供更为准确、可靠的会计信息。相关事项的审议和表决程序符合相关法律法规、业务规则及公司章程的规定，不存在损害公司及股东利益的情形。(十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 纳入本公司本申报合并财务报表范围公司包括：祥云化机公司、利川公司、山东祥云公司、华祥达商贸公司、万丰化工公司、远安矿业公司、云华安化工公司、明丰生态公司、祥云农业公司、华祥达国贸公司等十家子公司，其中：华祥达国贸公司已在 2022 年 11 月注销。2023-008 14 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 根据我国国民经济行业分类标准和中国证监会发的上市公司行业分类指引，公司所属行业属于“C26 化学原料及化学制品制造业中的化学肥料制造业”。根据国民经济行业分类指引，公司所处行业“C2622 磷肥制造”及“C2624 复混肥料制造”。公司收入主要来源于肥料销售，公司主要客户为复合肥生产企业、肥料经销商和农业种植户等。化肥是重要的农业生产资料，是农业生产发展和国家粮食安全的重要保障，科学施用肥料可以提高土壤肥力，促进作物的生长，提高农业生产力。公司始终秉承“为客户创造利益”的宗旨，践行“客户于心”的核心价值观，注重为客户提供优质产品的同时，还为客户提供优质的技术服务与支持，以此巩固供需双方之间的合作关系，完成从研发到采购、生产、销售的全过程，实现经济效益的合作共赢。公司主要优势如下：一是区位优势，公司位于京九铁路和沪渝高速公路交汇处紧邻长江，自有多个深水港码头泊位，两大磷、硫资源供给地宜昌、安徽等地采购物流成本低、时间短，物流成本具有明显优势；二是资源优势，公司在宜昌配置有探明储量近 2 亿吨的磷矿，30 万吨合成氨项目已经建成投产，未来将进一步降低磷复肥生产成本；三是技术创新合作，公司自身拥有一大批技术创新人才从事技术研究和新产品开发，同时先后与华中农业大学、武汉理工大学和武汉工程大学等科研院校建立了长期的战略合作，并拥有博士后科研工作站、专家工作站，由公司技术中心主持或参与的多个研发项目被科技部列为国家科技支撑计划项目；四是品牌规模优势，“祥云”“红狮犸”商标为中国驰名商标，“火炬”“红蕾”商标为湖北省著名商标，公司主营产品磷酸一铵在中国磷复肥工业协会年度统计中产品产量排名全国第一。公司始终坚持以绿色发展、生态祥云为指导，以实现企业可持续发展为目标，大力发展循环经济，不断加大技术创新，不断扩大企业生产规模，在走规模创新之路的同时，不断地向上游进军。这些都为公司继续盘强做大、拓展国内市场、进军国际市场，奠定了良好的发展基础。报告期内，公司的商业模式未发生重大变化。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 “专精特新”认定 国家级 省（市）级 “单项冠军”认定 国家级 省（市）级 “高新技术企业”认定 是 “科技型中小企业”认定 是 “技术先进型服务企业”认定 是 其他与创新属性相关的认定情况 -详细情况 2021 年 2 月 8 日，湖北省经济和信息化厅办公室公布省经信厅办公室关于公布第四批支柱产业细分领域隐形冠军企业和第一批复核企业名单的通知（鄂经信办函【2021】8 号）文，认定公司为湖北省隐形冠军企业。2021 年 11 月 15 日，公司通过高新技术企业重新认定，取得编号为 GR202142003191 的高新技术企业证书，自 2021 年起公司三年内继续享受 15%的企业所得税优惠政策。2023-008 15 行业信息行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 变动比例变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产占总资产的的比重比重%货币资金 946,561,767.57 10.01%691,769,654.96 7.82%36.83%应收票据-应收账款 81,896,941.78 0.87%21,180,280.56 0.24%286.67%存货 2,084,001,680.05 22.05%1,940,173,329.83 21.93%7.41%投资性房地产-长期股权投资 15,625,637.93 0.17%811,091.31 0.01%1,826.50%固定资产 3,971,429,879.69 42.02%3,321,884,281.86 37.55%19.55%在建工程 210,719,172.61 2.23%471,197,871.27 5.33%-55.28%无形资产 1,417,921,532.36 15.00%1,420,063,610.02 16.05%-0.15%商誉 2,840,727.87 0.03%2,840,727.87 0.03%0.00%短期借款 495,419,980.55 5.24%875,849,580.56 9.90%-43.44%长期借款 1,484,300,000.00 15.70%1,294,190,000.00 14.63%14.69%预付款项 293,012,314.35 3.10%128,847,597.81 1.46%127.41%其他流动资产 92,132,034.51 0.97%350,695,660.49 3.96%-73.73%其他非流动资产 58,096,304.89 0.61%239,963,352.83 2.71%-75.79%应付票据 707,639,814.32 7.49%520,267,978.97 5.88%36.01%应付职工薪酬 61,802,333.61 0.65%42,571,802.38 0.48%45.17%递延所得税负债 4,663,542.65 0.05%1,920,150.00 0.02%142.87%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、本期末货币资金较上期末增加 36.83%，主要系本期经营活动净增加现金 85,605.29 万元、因银2023-008 16 行借款导致筹资活动净减少现金 35,300.78 万元、因购建固定资产等投资导致投资活动净减少57,343.51 万元，同时受限其他货币资金增加 31,877.56 万元所致。2、本期末应收账款较上期末增加 286.67%，主要系本期境外客户订单尚未结清所致。截止 2023年 2 月 28 日应收境外款项已全部收回。3、本期末长期股权投资较上期末增加 1826.50%，主要系本期新增对湖北长江祥云绿色建筑材料有限公司 1500 万的投资（持股 30%）所致。4、本期末在建工程较上期末减少 55.28%，主要系公司 5*100 万吨/年磷石膏综合利用项目及水处理综合利用环保型绿色工程、子公司山东祥云公司搬迁入园新型肥料项目转固所致。5、本期末短期借款较上期末减少 55.28%，主要系本期偿还短期借款所致。6、本期末预付款项较上期末增加 127.41%，主要系期末母公司预付账款增加，主要集中在磷矿采 购，由于磷矿市场资源紧缺，为采购磷矿需要提前付款；子公司华祥达公司、子公司祥云农科公司预付采购货款及服务费所致。7、本期末其他流动资产较上期末减少 73.73%，主要系本期收到进项税退回所致。8、本期末其他非流动资产较上期末减少 75.79%，主要系合成氨项目建成预付设备工程转入固定资产所致。9、本期末应付票据较上期末增加 36.01%，主要系期末母公司采用应付票据结算的供应商增加所致。10、期末应付职工薪酬较上期末增加 36.01%，主要系 2022 年计提奖金尚未支付所致。2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收占营业收入的入的比重比重%营业收入 8,748,704,272.39-6,614,911,672.41-32.26%营业成本 7,270,898,381.89 83.11%5,466,671,776.31 82.64%33.00%毛利率 16.89%-17.36%-销售费用 60,308,229.52 0.69%61,294,705.11 0.93%-1.61%管理费用 337,592,944.90 3.86%305,925,221.16 4.62%10.35%研发费用 206,772,952.73 2.36%196,305,066.26 2.97%5.33%财务费用 114,831,656.19 1.31%78,524,047.07 1.19%46.24%信用减值损失-817,906.22-0.01%-1,422,806.24-0.02%42.51%资产减值损失-25,098,706.75-0.29%-641,600.53-0.01%-3,811.89%其他收益 30,220,031.40 0.35%20,321,370.45 0.31%48.71%投资收益-7,464,659.03-0.09%11,859,693.05 0.18%-162.94%公允价值变动收益-9,207.04 0.00%-100.00%资产处置收益 152,611.45 0.00%20,250.47 0.00%653.62%汇兑收益-营业利润 723,582,123.16 8.27%518,123,700.28 7.83%39.65%营业外收入 3,439,430.36 0.04 5,024,275.25 0.08%-31.54%2023-008 17 营业外支出 24,652,767.34 0.28 5,243,485.31 0.08%370.16%净利润 596,733,108.71 6.82%447,105,476.15 6.76%33.47%税金及附加 31,709,354.85 0.36%18,213,270.46 0.28%74.10%所得税费用 105,635,677.47 1.21%70,799,014.07 0.80%49.21%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、本期营业收入较上期末增加 32.26%，主要系本年磷复肥价格波动剧烈，上半年价格较高，在产品销售数量降低情况下销售收入大幅上升，另外由于子公司云华安公司销售合成氨产品收入来源增加，综合作用导致本年收入较上年大幅增加所致。2、本期营业成本较上期末增加 32.81%，主要系本年磷矿、硫酸、硫磺等主要原材料采购价格增加及销售数量增加，使得成本增加所致。3、本期财务费用较上期末增加 46.24%，主要系公司及子公司云华安公司借款金额增加及 2021 年云华安公司借款利息资本化而 2022 年费用化导致利息支出增加所致。4、本期信用减值损失较上期末增加 42.51%，主要系本期境外客户较多，相比 2021 年坏账计提较少所致。5、本期资产减值损失较上期末减少 3811.89%，主要系 2022 年下半年毛利率下降，计提存货减值准备所致。6、本期其他收益较上期末增加 48.71%，主要系本期收到政府补助所致。7、本期投资收益较上期末减少 162.94%，主要系上期交易性金融资产到期确认投资收益而本期确认投资损失所致。8、本期公允价值变动收益较上期末减少 100.00%，主要系上年外汇买卖协议调整公允价值所致。9、本期资产处置收益较上期末增加 653.62%，主要系本期处置机械设备金额较大所致。10、本期营业外收入较上期末减少 31.54%，主要系 2021 年度固定资产报废利得较多所致。11、本期营业外支出较上期末增加 370.16%，主要系计提生态赔偿支出所致。12、本期税金及附加较上期末增加 74.10%，主要系子公司远安矿业公司计提磷矿资源税、云华安公司水土保持补偿费及本部、祥云农科公司、云华安公司印花增加所致。13、本期所得税费用较上期末增加 49.21%，主要系本期利润增加使得所得费用增加所致。(2)(2)收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 8,715,757,646.35 6,563,693,962.84 32.79%其他业务收入 32,946,626.04 51,217,709.57-35.67%主营业务成本 7,253,747,497.24 5,443,939,724.58 33.24%其他业务成本 17,150,884.65 22,732,051.73-24.55%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项项目目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入营业收入比上年同比上年同期期 营业成本营业成本比上年同比上年同期期 毛利率比毛利率比上年同期上年同期增减百分增减百分2023-008 18 增减增减%增减增减%点点 磷酸一铵 4,615,509,418.15 3,904,048,028.40 18.22%28.52%33.36%-4.45%工业磷酸二氢铵 168,057,566.38 127