839999_2022_莹科新材_2022年年度报告_2023-04-24.pdf

1 2022 年度报告 莹科新材 NEEQ:839999 莹科新材料股份有限公司 Yingke New Materials Co.,Ltd.2 公司年度大事记公司年度大事记 2022 年 8 月 12 日，公司通过了国家工业和信息化部第四批“专精特新”小巨人认定。2022 年 8 月 29 日，公司通过了 2022 年河北省企业技术中心评价。2022 年度，公司定向增发股票 200 万股，募集资金 300 万元，1 月 7 日，全国股转公司出具了关于承德莹科精细化工股份有限公司股票定向发行无异议的函（股转系统函202290 号）。2022 年 2 月 24 日完成工商登记变更，本公司注册资本变更为 43,400.00 万元。2022 年 11 月 4 日，完成了第三届董事会、监事会换届选举，完善了公司的组织架构，并组建了新的经营管理团队，为公司生产经营注入新的活力。2022 年 1 月 7 日，公司通过承德市人民政府关于同意承德莹科精细化工股份有限公司为承德市化工重点监控点的批复。2022 年 6 月 7 日，公司获得了“一种利用含锰硅胶低温制备水玻璃溶液的方法”的发明专利证书 3 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .1010 第四节第四节 重大事件重大事件 .2323 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2727 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .3434 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3939 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .4343 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .155155 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人王俊、主管会计工作负责人邹三兵及会计机构负责人（会计主管人员）刘宝元保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 1、控股股东、实际控制人的风险 公司控股股东泉力集团由 41 名自然人股东构成。实际控制人沈梓正在泉力集团的持股比例为 26.11%，泉力集团持有莹科新材的股份中，沈梓正享有 17.49%的份额，在泉力集团处于相对控股的地位，存在实际控制人不能实施有效控制的风险，从而对企业的决策效率、经营管理存在一定的风险。应对措施：公司将在未来增资过程中注意和强化实际控制人的控股地位，防止出现因股权过于分散而导致控制权变动的局面。2、产品升级转型风险 为谋求产品的升级转型，寻求公司新的利润增长点，公司不断向“精、全、循环、资源”方向发展，研制精细氟盐产品，其核心问题在于技术团队对产品工艺的有效控制和优化。应对措施：公司从专业人才的引进、培训、激励措施等方面加强人力资源管理；加强研发力量和市场开发力度，集中力量打造“拳头产品”，降低产品转型风险。3、公司所收购萤石矿矿量及采矿权和探矿权无法完成过户的风险 公司 2019 年设立莹科科技收购拓福化工和拓福矿业名下的采矿权、探矿权，该等资产因拓福化工和拓福矿业股东债权纠纷5 处于被查封状态，尚未完成资产过户，存在无法过户的风险。勘探工作是按计划进行，不能完全确定矿山实际储量。应对措施：目前公司正在竭尽全力解决被查封的资产，尽快完成资产过户。同时为保障生产，公司持续维护与周边矿业企业的互赢友好合作关系，确保公司原材料的稳定供应。4、市场风险 氟化工行业具有明显的周期性，公司传统产品受下游客户需求波动影响和新产品的客户拓展影响，具有一定的市场风险。应对措施：随着公司氟盐产品向“精、全、循环、资源”方面不断发展，公司已形成多产品、多层次的产品结构，在满足现有客户需求的同时，客户种类也向着多元化发展，从而分散部分市场风险。5、子公司租赁集体土地风险 围场满族蒙古族自治县诚城萤石开采有限公司租赁当地的集体所有制土地，用于采矿区、办公区等建设；丰宁满族自治县平宁矿业有限公司租赁集体所有制土地，用于原料场、尾矿场、截洪沟、公司道路建设。这些土地租赁不符合现行土地管理的法律法规，有被国土主管部门处罚、承租土地无法继续使用而影响正常生产经营的风险。应对措施：公司将在生产经营中尽量避免该种情况的出现，并在法律法规的框架内使土地使用合法合规。6、政府补助风险 公司取得的政府补助主要是与资产相关的高纯氟盐项目补助和下岗再就业补助。政府补助对公司经营业绩及现金流量有一定的影响。但公司存在不能持续享受政府补助的可能，将会对公司的净利润水平和现金流造成不利影响。应对措施：公司将积极开拓市场，扩大营业收入，同时加强成本的控制，降低产品的成本，提高公司的盈利水平，降低政府补助对经营业绩及现金流量的影响。7、汇率风险 报告期内，出口贸易占比 17.09%，主要以美元结算，本期汇兑损益对净利润的影响比率为 12.59%。人民币对美元的汇率波动一定程度上影响了公司盈利水平。2022 年 12 月 31 日，除应收账款-美元余额 167.70 万元外，本公司的资产及负债均为人民币余额。应对措施：公司本期出口业务较去年同期有所增加，汇率风险也随之升高。对此，公司结合自身业务灵活运用汇率避险工具，增加以其他稳定性货币结算方式。8、客户集中风险 本期公司前五大客户销售占营业收入的 34.07%，其中 4 家客户与铝行业相关。应对措施：目前公司正处在由传统氟化工行业向精细氟化工行业的转型阶段，部分氟盐产品在不断研制试验过程中，已量产的氟化氢铵、氟化钾、电子氟等产品尚未形成公司的主打产品，市场有待进一步的开拓。后期随着氟化稀土、氟化镁以及电池级氟化钠项目的推进，预期客户集中度将呈下降趋势。9、国际贸易环境变化对公司经营存在风险 国际贸易环境变化对公司经营影响较大，短期内存在不确定性。应对措施：公司加强对国际形势的预判能力，开发风险较低地6 区的业务。10、子公司莹科科技亏损风险 公司控股子公司莹科科技所处产业园区由基础化工升级调整为现代化工，使莹科科技氢氟酸生产线停产。公司未对所在工业园区调整升级做出应对措施。由于公司停产期间，相关折旧摊销、人工工资、日常维护成本等仍需正常计提、支付，导致莹科科技亏损。应对措施：公司已积极协调相关部门尽快复产。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、本集团、莹科股份、莹科精化、莹科新材 指 莹科新材料股份有限公司（承德莹科精细化工股份有限公司）有限公司、长城化工 指 平泉长城化工有限公司 围场诚城 指 围场满族蒙古族自治县诚城萤石开采有限公司 北京润华泽 指 北京润华泽投资管理有限公司 莹科电子 指 承德莹科电子材料有限公司 丰宁平宁 指 丰宁满族自治县平宁矿业有限公司 莹科科技 指 乌兰察布市莹科科技发展有限公司 泉力集团 指 承德泉力工贸集团有限公司 承德双百 指 承德双百购物广场有限公司 杨树岭矿业 指 平泉杨树岭矿业有限责任公司 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 元、万元 指 人民币元、万元 报告期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 莹科新材料股份有限公司章程 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 主办券商、券商 指 中山证券有限责任公司 审计机构、会计师 指 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）拓福化工 指 拓福（内蒙古）化工发展有限公司 拓福矿业 指 乌兰察布市拓福矿业有限公司 乌兰察布高新材料 指 乌兰察布市莹科高新材料有限公司 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 莹科新材料股份有限公司 英文名称及缩写 Yingke New Materials Co.,Ltd.-证券简称 莹科新材 证券代码 839999 法定代表人 王俊 说明：报告期后，公司名称由“承德莹科精细化工股份有限公司”变更为“莹科新材料股份有限公司”；公司法定代表人（总经理）由“林玉果”变更为“王俊”。详见本节“七、报告期后更新情况”。二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 邹三兵 联系地址 河北省承德市平泉市平泉镇东三家村 电话 0314-6206320 传真 0314-6206268 电子邮箱 公司网址 办公地址 河北省承德市平泉市平泉镇东三家村 邮政编码 067500 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 2 月 16 日 挂牌时间 2016 年 12 月 6 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业-化学原料和化学制品制造业-基础化学原料制造-无机盐制造 主要业务 氢氟酸的生产销售、氟盐产品的生产销售；萤石矿的采选。主要产品与服务项目 氟化氢、氢氟酸、氟硅酸、硫酸、氟化钠、氟化氢钠、氟化钡、氟化锂、氟化钾、氟化氢钾、氟化铵、氟化氢铵、电子级氢氟酸生产、硫酸钙、含铁矿渣销售；萤石开采、选矿、采购和销售；萤石粉采购和销售；化工产品（不含危险化学品）生产和销售；出口自产产品，进口生产所需相关的技术、设备和原辅材料。普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 8 普通股总股本（股）434,000,000 优先股总股本（股）-做市商数量-控股股东 控股股东为承德泉力工贸集团有限公司 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为沈梓正，一致行动人为沈泽璇 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 91130800757548430L 否 注册地址 河北省承德市平泉市平泉镇东三家村 是 注册资本 434,000,000 是 公司注册地址及注册资本发生变化情况说明：公司住所变更：由“平泉县平泉镇东三家村”变更为“河北省承德市平泉市平泉镇东三家村”。详情请查看公司 2022 年 3 月 30 日在股转系统信息披露平台披露的公司关于拟修订公司章程公告（公告编号 2022-019）。注册资本变更：公司注册资本由 432,000,000 元，变更为 434,000,000 元，原因是公司进行了股票定向增发，新增股东郭西凤，定增股份为 2,000,000 股。详见公司在股转系统信息披露平台披露的股票定向发行情况报告书（公告编号：2022-009）、股票定向发行新增股份在全国股份转让系统挂牌并公开转让的公告（公告编号：2022-010）等公告。五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）中山证券 主办券商办公地址 深圳市南山区粤海街道蔚蓝海岸社区创业路 1777 号海信南方大厦 21 层、22 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）中山证券 会计师事务所 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 冯光辉 宋天然 3 年 1 年 年 年 会计师事务所办公地址 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 8 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 1、公司全称及证券简称发生变化情况说明：2023 年 3 月 29 日公司名称由“承德莹科精细化工股份有限公司”变更为“莹科新材料股份有限公司”，并取得承德市行政审批局下发的营业执照；2023 年 4 月 7 日，公司正式在全国中小企业股份转让系统进行证券简称变更，由“莹科精化”变更为“莹科新材”，证券代码保持不变。详情请查看公司 2023 年 4 月 6 日在股转系统信息披露平台披露的公司全称变更公告（公告编号 2023-017）、公司证券简称变更公告（公告编号 2023-018）。2、公司法人变更情况说明：2023 年 3 月 3 日公司召开第三届董事会第三次会议，由于林玉果先生辞去公司总经理职务，聘任王俊先生为公司总经理，任期至第三届董事会届满之日，自本次董事会决议通过之日起生效。详见 2023年 3 月 3 日公司在全国中小企业股份转让系统公司信息披露平台披露的公司第三届董事会第三次会议决议公告（公告编号：2023-010）、公司总经理任命公告（公告编号：2023-009）。10 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 916,040,832.06 826,814,656.86 10.79%毛利率%14.35%16.75%-归属于挂牌公司股东的净利润 1,783,084.54 7,176,238.86-75.15%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-1,324,935.53 2,527,934.09-152.41%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）0.39%1.59%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-0.29%0.56%-基本每股收益 0.0041 0.0166-75.25%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 1,359,826,381.73 1,421,943,380.84-4.37%负债总计 869,744,886.07 931,388,518.13-6.62%归属于挂牌公司股东的净资产 461,636,907.96 455,658,427.60 1.31%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.06 1.05 0.95%资产负债率%（母公司）52.79%54.11%-资产负债率%（合并）63.96%65.50%-流动比率 101.95%102.85%-利息保障倍数 0.99 1.06-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 44,657,510.52-49,782,110.37 189.71%应收账款周转率 5.97 5.42-存货周转率 4.62 4.76-11 (四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-4.37%10.08%-营业收入增长率%10.79%52.01%-净利润增长率%35.53%78.38%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 434,000,000 432,000,000 0.46%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益-3,747.85 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）4,204,892.47 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得投资收益 78,318.43 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 1,229,482.60 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-3,021,611.96 其他符合非经常性损益定义的损益项目 468,768.28 非经常性损益合计非经常性损益合计 2,956,101.97 所得税影响数 249,457.66 少数股东权益影响额（税后）-401,375.76 非经常性非经常性损益净额损益净额 3,108,020.07 12 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 营业收入 821,619,010.16 826,814,656.86-营业成本 685,064,063.50 688,346,600.27-研发费用 8,344,037.84 11,675,829.24-未分配利润-18,857,782.07-17,439,100.60 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 会计政策变更的内容和原因 会计政策变更的内容和会计政策变更的内容和原因原因 审批程序审批程序 备注备注 财政部于 2021 年 12 月 31 日发布实施企业会计准则解释第 15 号财会202135 号（以下简称“解释 15 号”），规范了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理和关于亏损合同的判断。本集团自 2022 年 1 月 1 日起施行。不适用 注 1 财政部于 2022 年 12 月 12 日发布实施企业会计准则解释第 16 号财会202231 号（以下简称“解释 16 号”），规范了单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理以及发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理。本集团自 2022 年 1 月 1 日起施行。不适用 注 2 注 1：解释 15 号中固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理和亏损合同的判断的规定，对本集团及本公司无显著影响。本集团已按照上述要求编制 2022 年度财务报表。注 2：解释 16 号中发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的规定对本集团及本公司无显著影响。解释 16 号中单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的规定，本集团自发布年度提前执行。对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初13 始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等，以下简称适用本解释的单项交易），不适用 企业会计准则第 18 号所得税第十一条（二）、第十三条关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据企业会计准则第 18 号所得税等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。该项会计政策变更对本集团及本公司无显著影响。本集团已按照上述要求编制2022 年度财务报表。（2）重要会计估计变更 本集团本年无重要会计估计变更事项。（3）2022 年执行解释 15 号追溯调整前期比较数据说明 本集团对执行解释 15 号的影响数进行追溯调整并调整合并及母公司前期比较数据，因 2020 年研发样品于 2021 年实现销售，调增 2021 年 1 月 1 日未分配利润 1,418,681.47 元，调减 2021 年度净利润 1,418,681.47 元，对 2021 年 12 月 31 日未分配利润无影响。调整情况如下：1）合并利润表 单位：元 项目项目 20212021 年度（调整前）年度（调整前）20212021 年度（调整后）年度（调整后）调整数调整数 营业收入 821,619,010.16 826,814,656.86 5,195,646.70 营业成本 685,064,063.50 688,346,600.27 3,282,536.77 研发费用 8,344,037.84 11,675,829.24 3,331,791.40 2）母公司利润表 单位：元 项目项目 20212021 年度（调整前）年度（调整前）20212021 年度（调整后）年度（调整后）调整数调整数 营业收入 734,655,978.77 739,851,625.47 5,195,646.70 营业成本 645,522,918.11 648,805,454.88 3,282,536.77 研发费用 8,344,037.84 11,675,829.24 3,331,791.40 (十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 经 2022 年 9 月 6 日第二届董事会第二十二次会议及 2022 年 9 月 22 日 2022 年第三次临时股东大会审议通过，本公司投资设立全资子公司乌兰察布市莹科高新材料有限公司，注册资本为人民币 5,000 万元，2022 年 9 月 15 日完成工商注册。本公司之控股子公司莹科科技投资设立全资子公司乌兰察布市莹科科技新材料有限公司，注册资本为人民币 1,000 万元。14 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司属于氟化工行业，自成立以来，一直从事氟化工产品的研发、生产和销售，目前的主要产品为无水氟化氢、氢氟酸、电子级氢氟酸、氟化铝、氟化氢铵、氟化钾、光学玻璃氟盐产品、氟化镁、氟化钠、氟化稀土、及正在研发立项准备中的其他氟盐产品等。公司的关键资源之一是萤石矿，萤石矿经过采选，成为氟化工行业最上游的主要原料萤石精粉，萤石精粉进一步加工，成为氟化氢，而氟化氢则是所有氟化工产品的最基础材料之一。公司目前自有萤石原矿可解决部分萤石精粉的需要，周边地区萤石原矿可满足公司剩余萤石需求。公司的关键资源之二是完整的产业链，公司目前拥有从萤石原矿开采、选炼，到氢氟酸生产，再到氟化铝、电子级氢氟酸、高纯氟盐成品、氟化氢铵、氟化钾、光学玻璃氟盐产品、氟化镁、氟化钠、氟化稀土、及正在研发立项准备中的其他氟盐产品等，形成了一个比较完整的氟化工产业链。公司的关键资源之三是产品门类齐全，除上述较完整产业链描述的各大类产品外，细类产品多达一百多个小类产品，涵盖了无机氟盐的多数产品，为公司未来发展沉淀了研发及产品支持。公司的具体商业模式如下：采购模式：公司采购部门根据生产计划和季节性储备需要，综合考虑选厂生产能力和成本，确定原矿、萤石粉和原材料的采购数量，各种氟盐专用原料需求品种和数量，按采购控制程序和公司供应商管理办法，通过招标等手段向符合要求的合格供应商进行材料采购。生产模式：通过子公司自行开采萤石和外购萤石原矿，进行萤石精粉的生产，或直接外购萤石精粉；通过外购硫铁矿自行生产出所需的工业硫酸；通过萤石-硫酸法生产工艺生产出无水氟化氢产品；通过粗酸-干氢氧化铝生产工艺生产最终产品氟化铝用于对外销售。公司生产的高品质无水氟化氢，通过公司自有知识产权和自有生产工艺，加工生产成高纯氟盐对外销售。销售模式：国内销售主要由公司市场部门负责，其中传统产品无水氟化氢、氟化铝及氢氟酸等因受运输成本限制，市场部门在一定运输半径范围内向周边辐射销售的方式，以巩固老客户积极开拓新客户为指导，以紧盯市场供求变化为原则进行。新产品高纯氟盐采取服务客户特定需求及替代进口材料为目标的方式进行，公司市场销售主要是直接对接终端客户，少部分通过贸易公司进行。国外销售主要由子公司北京润华泽投资管理有限公司负责，国外销售产品中以氟化铝销售占比最高，2022 年氟化铝外销占出口产品总额的 90.79%，主要集中在新西兰、印度、伊朗、俄罗斯等地，高纯氟盐出口日韩、欧美等国家；北京润华泽也一直在积极开拓其他氟盐产品的海外客户，市场成效正在逐步显现。报告期内，公司商业模式较上年度未发生较大变化。报告期末至报告披露日也未发生重大变化。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 “专精特新”认定 国家级 省（市）级 “高新技术企业”认定 是 其他与创新属性相关的认定情况“技术创新示范企业”认定-河北省工业和信息化厅 其他与创新属性相关的认定情况“企业技术中心”认定-河北省发展和改革委员会 15 详细情况 1、国家级“专精特新”认定：2022 年 8 月 12 日，公司被认定为河北省第四批专精特新“小巨人”，认定单位工业和信息化部，自公布之日起，有效期三年。2、省级“专精特新”认定：2021 年 9 月 1 日，公司被认定为第六批河北省“专精特新”中小企业，认定单位河北省工业和信息化厅，自公布之日起，有效期三年 3、“高新技术企业”认定：2020 年 9 月 27 日，河北省科学技术厅、河北省财政厅、国家税务总局河北省税务局为公司颁发的“高新技术企业”证书，证书编号：GR202013001024，有效期三年。4、“技术创新示范企业”认定：2021 年 1 月 14 日，河北省工业和信息化厅认定公司为“技术创新示范企业”。5、“企业技术中心”认定：2022 年 8 月 29 日，河北省发展和改革委员会发布关于 2022 年河北省企业技术中心评价结果的通知（冀发改高技20221132 号），公司通过评价。行业信息行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 变动比例变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 37,791,850.70 2.78%45,037,359.49 3.17%-16.09%应收票据 143,726,064.43 10.57%176,684,942.37 12.43%-18.65%应收账款 116,560,446.70 8.57%177,492,890.64 12.48%-34.33%存货 181,747,628.11 13.37%157,188,389.62 11.05%15.62%投资性房地产-16 长期股权投资-固定资产 634,596,321.72 46.67%625,876,089.58 44.02%1.39%在建工程 3,050,118.65 0.22%14,378,039.44 1.01%-78.79%无形资产 104,272,708.44 7.67%110,961,392.81 7.80%-6.03%商誉-短期借款 145,253,908.33 10.68%172,299,848.19 12.12%-15.70%长期借款 315,000,000.00 23.16%338,000,000.00 23.77%-6.80%应收款项融资 15,143,600.33 1.11%2,860,485.69 0.20%429.41%预付账款 17,126,644.74 1.26%9,285,761.66 0.65%84.44%其他应收款 3,599,420.68 0.26%3,958,251.82 0.28%-9.07%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金同比减少 16.09%，主要是因为本期购建固定资产减少，占用资金降低，减少了借款所致。2、应收票据同比减少 18.65%，主要是因为受市场经济环境及公司回款政策影响，公司要求加大现金回款力度，降低票据回款，我公司本期销售收入现金结算比例有所上升。同时，应收款项融资同比增加 429.41%，使应收票据减少。3、应收账款同比减少 34.33%，主要是因为公司海外销售情况有所改善，出口同比增长 122.36%，采用即期结汇；同时控股子公司莹科科技萤石粉销售同比增加 18.94%，且采用现销方式结算。4、存货同比增加 15.62%，主要是因为公司结合销售订单及预期进行物资储备所致。5、在建工程同比减少 78.79%，主要是因为高纯稀土氟盐项目、光学烘干车间改造进行了转固。6、短期借款同比减少 15.70%，主要是因为部分借款到期，同时本期加大回款力度致回款增加，经营活动现金流量流入增加，并且构建在建工程需求较上年降低，公司资金需求压力变小致降低了贷款需求。7、应收款项融资同比增加 429.41%，主要是因为集团出于资金流动性及票据管理的考虑，加大了将部分应收票据及应收账款从收取合同现金流量的业务模式改变为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的业务模式的力度。8、预付账款同比增加 84.44%，主要是因为报告期内公司新增预付工程项目款，子公司预付材料款及设备款项所致。2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 916,040,832.06-826,814,656.86-10.79%营业成本 784,553,995.19 85.65%688,346,600.27 83.25%13.98%毛利率 14.35%-16.75%-销售费用 5,101,098.86 0.56%4,688,622.85 0.57%8.80%管理费用 63,911,397.43 6.98%57,909,458.80 7.00%10.36%17 研发费用 17,895,458.97 1.95%11,675,829.24 1.41%53.27%财务费用 29,125,608.95 3.18%31,849,647.05 3.85%-8.55%信用减值损失-572,525.98-0.06%-25,429,343.88-3.08%-97.75%资产减值损失-1,717,460.47-0.19%-其他收益 4,673,660.75 0.51%5,381,934.91 0.65%-13.16%投资收益 55,708.72 0.01%868,845.12 0.11%-93.59%公允价值变动收益-4,538,418.50-0.50%172,557.92 0.02%-2,730.08%资产处置收益-3,747.85 0.00%84,012.20 0.01%-104.46%汇兑收益-营业利润 2,533,967.38 0.28%3,022,191.99 0.37%-16.15%营业外收入 161,221.87 0.02%144,675.20 0.02%11.44%营业外支出 3,182,833.83 0.35%2,769,424.21 0.33%14.93%净利润-5,514,551.96-0.60%-8,553,357.38-1.03%35.53%归属于挂牌公司股东的净利润 1,783,084.54 0.19%7,176,238.86 0.87%-75.15%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入同比增加 10.79%，主要是因为海外销售环境有所改善，出口增加 122.36%；同时，控股子公司莹科科技结合萤石粉市场需求及市价上涨综合考虑，在满足自用条件下增加了对外销售。2、营业成本同比增加 13.98%，主要是因为本期销售增加，同时上游原材料如萤石粉，氢氧化铝成本及燃料动力成本增加所致。3、毛利率同比下降 2.40%，主要是受上游原材料及燃料动力成本增加影响，成本增长速度高于收入增速，使毛利率下降。4、研发费用同比增加 53.27%，主要是本期新增高纯稀土氟盐项目，相应增加材料投入所致。5、信用减值损失同比减少 97.75%，主要是因为应收票据、应收账款、其他应收款余额下降致坏账准备转回增加所致。6、投资收益同比下降 93.59%，主要是因为集团债权投资在持有期间取得的利息收入减少所致。7、公允价值变动收益同比下降 2,730.08%，主要是因为集团之子公司北京润华泽与宁波银行签订的远期美元结售汇合约亏损。8、资产处置收益同比下降 104.46%，主要是因为部分固定资产处置亏损所致。9、营业利润同比下降 16.15%，主要是因为本期成本增速高于收入，导致毛利下降，因新增高纯稀土氟盐项目影响，研发费用同比增长 53.27%，子公司润华泽远期外汇汇率损失使公允价值变动损失增加，转固折旧费用增加使管理费用增加，本期营业利润下降。10、净利润同比增加 35.53%，是因为营业利润下降使利润总额下降，所得税费用减少所致。11、归属于挂牌公司股东的净利润同比下降 75.15%,主要是因为控股子公司莹科科技本期亏损所致。(2)(2)收入构成收入构成 单位：元 18 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 915,123,341.74 823,749,910.93 11.09%其他业务收入 917,490.32 3,064,745.93-70.06%主营业务成本 784,361,527.43 687,168,766.13 14.14%其他业务成本 192,467.76 1,177,834.14-83.66%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减百分点百分点 自产氟化铝 339,245,277.38 297,838,976.38 12.21%112.75%114.82%-0.84%高纯氟盐 313,827,272.85 291,567,988.77 7.09%15.83%16.98%-0.92%氟化氢 131,541,724.54 103,969,397.81 20.96%-30.34%-25.70%-4.93%萤石粉 84,555,993.78 63,937,523.82 24.38%18.94%-5.65%19.70%含铁矿渣 35,392,839.06 19,160,356.84 45.86%-29.82%3.80%-17.53%外购氟化铝 0.00 0.00-其他 10,560,234.13 7,887,283.81 25.31%-23.21%3.66%-19.36%合计 915,123,341.74 784,361,527.43 14.29%11.09%14.14%-2.29%自产氟化铝本期收入较上期增加的原因是：海外销售环境