833300_2022_利树股份_2022年年度报告_2023-06-27.pdf

1 2022 年度报告 利树股份 NEEQ:833300 福建利树股份有限公司 （FUJIAN LISHU CO.,LTD.）公告编号：2023-018 2 公司年度大事记公司年度大事记 公司通过高新技术企业复审 公司 7 件实用新型专利通过审 2022 年 10 月公司下旬一期技改完成开机运行 3 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义.4 第二节第二节 公司概况公司概况.9 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析.11 第四节第四节 重大事件重大事件.23 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配.27 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况.32 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护.36 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告.40 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录.145 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人诸建华、主管会计工作负责人虞华仙及会计机构负责人（会计主管人员）虞华仙保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带持续经营重大不确定性段落的保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 1、董事会就非标准审计意见的说明 公司董事会认为中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）接受公司全体股东委托，审计公司 2022 年度财务报表，审计后出具带持续经营重大不确定性段落的保留意见审计报告（报告编号：中兴华审字（2023）第 190196 号），上述非标准审计意见涉及事项不违反企业会计准则及其相关信息披露规范性规定。中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）本着严格、谨慎的原则，对出具保留意见的审计意见，董事会表示理解，该报告客观公正地反映了公司 2022 年度财务状况及经营成果。董事会将组织公司董事、监事、高级管理人员等相关人员积极采取有效措施，消除保留意见审计报告中所述对公司的影响。5 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事重大风险事项名称项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 公司内部控制的风险 公司通过多年的生产经营积累了丰富的管理经验，公司治理结构及各项机制不断完善，形成了有效的管理组织架构及内部控制机制。但随着公司业务规模不断扩大，公司需要对资源整合、市场开拓、采购管理、生产销售、质量管理、财务管理和内部控制等众多方面进行调整，各部门间的工作协调性、严密性、连续性至关重要。如果公司管理层管理水平的提升不能适应公司规模扩张的速度，组织管理模式和内部控制机制未能随着公司规模的扩大而进行及时调整和完善，公司将面临经营管理失控导致的内部控制风险。应对措施应对措施：公司将继续通过完善公司“三会”体系的建设，提升规范管理，强化风控意识等方式，不断提高公司的治理及管理能力。环境保护风险 造纸行业为高排放行业之一，国家对造纸企业的排放问题一直非常重视，制定了严格的环保标准和规范。公司作为资源综合利用型的再生纸生产企业，采取了很多措施降低污染物的排放量，并取得了较好的治理成效。随着社会的发展，环保要求亦会逐步提高，如果国家出台新的环保政策，持续提高造纸行业的环保要求，虽然将有利于公司这样的环保优秀企业的发展，但同时亦将增加公司的环保投入，提高公司经营成本，影响公司经营业绩。应对措施：应对措施：公司将加大环保设施的投入及环保相关技术的自主研发，通过生产规模扩大促使环保投入分摊金额下降，减少对企业经营成本的影响。核心技术人员流失风险 公司在经营过程中积累了丰富的核心技术和客户资源，由公司高级管理人员和核心技术人员掌握。虽然公司已制定了完善的设计开发机制以维持技术团队的稳定性，但公司仍无法完全规避核心技术人员流失给公司持续发展带来的风险；倘若这些人员离职，很可能导致技术的泄密、客户资源的流失，进而影响公司的经营发展。应对措施：应对措施：为了保持公司核心技术人员的稳定性，对于现有核心技术人员在工资、福利等方面予以充分保障。同时，公司注重员工素质的培养，不断扩大核心技术人员队伍。原材料价格波动风险 废纸为公司主要原材料之一。由于原材料废纸的价格波动与原纸产品价格并不完全同步，一般会存在一定的时间差，这将导致原材料价格波动的压力可能无法及时传6 导至下游行业。未来，若废纸价格大幅波动，而公司产品价格未能及时调整或调整幅度不够，变动的成本未及时向下游转移，将对公司生产经营造成一定的影响。应对措施：应对措施：针对原材料价格波动风险，公司一方面将着重通过及时了解行情信息，筛选供应商，加强对废纸集中采购，保证原材料质量、降低原材料价格，减少行情波动给公司带来的风险；另一方面将继续提高现有原材料的利用效率，严格控制生产成本。销售区域集中的风险 包装用纸单位价值较低，运输费用占比较大，存在一定的经济销售半径，包装用纸行业的竞争具有明显的区域性。报告期内，公司在浙江、福建地区的销售占销售总额占比较高，区域性显著。公司在该地区经营多年，产品质量较好，客户满意度较高，对客户具有一定的影响力，但如果未来区域经济环境或区域竞争生态发生重大不利变化，公司的生产经营将会受到一定的影响。应对措施：应对措施：1、面对未来日趋激烈的市场竞争，本公司将加大研发投入，提高产品质量以及生产技术水平，通过提供高质量的产品以不断提高公司产品在区域市场占有率。同时公司将通过产业链延伸的方式，化解未来区域经济环境或区域竞争生态发生重大不利变化的影响。公司治理风险 公司整体变更为股份公司后，制定了新的公司章程、三会议事规则、关联交易管理办法等制度，建立了内部控制体系，完善了法人治理结构，提高了管理层的规范化意识。但由于股份公司成立时间较短，特别是公司股份在全国股转系统公开转让后，对公司规范治理提出了更高的要求。公司管理层及员工对相关制度的理解和执行尚需要一个不断认识和提高的过程，因此公司治理存在规范风险。应对措施应对措施：公司将通过“三会”的有效运行，建立相关奖惩制度，限制和防范公司治理风险的发生。实际控制人不当控制风险 公司的实际控制人诸建华持有发行人 33.50%的股份，虽然公司通过制定了关联交易回避表决制度、独立董事制度等一系列规章制度，建立了较为完善的法人治理结构，但公司的实际控制人仍可凭借其实际控制人地位，通过行使表决权等方式对公司的发展战略、人事任免、生产和经营决策等进行不当控制，从而可能损害发行人及其中小股东的利益。应对措施应对措施：公司将通过“三会”的有效运行，限制和防范实际控制人不当控制行为的发生。7 企业税收优惠政策变动的风险 2015 年 7 月，财政部、国家税务总局关于印发资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录的通知【财税201578 号】，自 2015 年 7 月 1 日起，凡利用废纸、农作物秸秆符合 4 大条件的造纸企业都将享受 50%增值税退税。公司自 2015 年 7 月起开始享受上述税收优惠政策，2021 年 12 月 30 日财政部、税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告（公告 2021 年第 40 号）自 2022 年 3 月起开始实施，财税 201578 号同时废止。同时，2016 年 12 月，公司通过国家高新技术企业的认定，属于高新技术企业 2022 年公司高新复审通过（证书编号：GR202235000192，有效期至 2025 年12 月 14 日），享受 15%的所得税优惠税率。上述两项税收优惠，对公司的财务状况产生影响。如果未来国家税收优惠政策发生变化，或者公司无法继续获得高新技术企业的资质认定，公司的税收成本将会相应上升，对公司的盈利能力产生不利影响。应对措施：应对措施：1、公司通过不断完善和提升管理水平，开拓销售渠道，加大研发投入提高产品质量，不断提升公司自身综合竞争力；2、公司将会密切关注相关税收优惠政策,合理利用税务优惠政策,促进企业经济发展方式转变和经济结构调整。债务到期无法偿还的风险 本期末公司资产负债率为 59.75%。流动比率为 0.27，资产负债率比期初增长，流动比率下降幅度较大，公司面临一定的财务风险，报告期内公司发生到期债务偿还违约事项,主要是由于二期项目建设投入的部分资金是通过负债方式，由于大环境影响，公司经营业绩连年下降，且新增贷款为零，已投入的资金成为财务负担，而融资租赁还款压力开始显现，从而导致债务到期无法偿还的风险。应对措施：应对措施：1、公司将加强与供应商沟通，通过双方友好协商，达成一致协议，延长付款期限，减少诉讼风险；同时，以重点诉讼为突破口，解除相关账户冻结及资产查封。2、公司成立了应收账款管理小组，加强应收账款回款力度，加快应收账款回笼，支付相关款项，解除诉讼风险，完成银行贷款的续期工作。3、公司不断优化企业内部管理，加强公司的规范运作和管理水平，完善公司各项管理制度，提升公司治理水平。4、拓展多种融资渠道，与融资公司进行合作，增强本公司的融资能力，以保证公司正常运转的现金流。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 8 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 利树股份、公司、本公司 指 福建利树股份有限公司 利树浆纸、子公司 指 福建利树浆纸有限公司 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 挂牌 指 福建利树股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统进行公开转让 主办券商、开源证券 指 开源证券股份有限公司 证监会 指 中国证券监督管理委员会 公司法 指 中华人民共和国公司法“三会”议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 有限公司 指 福建利树集团有限公司、福建利树股份有限公司前身 元、万元 指 人民币元、人民币万元 中建投 指 中建投租赁股份有限公司 融信租赁 指 融信租赁股份有限公司 北京远达 指 北京远达联合科技有限公司 闽招股权投资 指 福建省闽招绿色发展产业股权投资合伙企业（有限合伙）德峰汽车 指 福建省建瓯市德峰汽车物流有限公司 广发租赁 指 广发融资租赁（广东）有限公司 高新区租赁 指 广州高新区融资租赁有限公司（原：广东瑞银融资租赁有限公司）9 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 福建利树股份有限公司 英文名称及缩写 FUJIANLISHUCO.,LTD.证券简称 利树股份 证券代码 833300 法定代表人 诸建华 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 温小丽 联系地址 福建省建瓯市中国笋竹城 D 区 电话 0599-3699925 传真 0599-3699920 电子邮箱 公司网址 http:/ 福建省建瓯市中国笋竹城 D 区 邮政编码 353100 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 9 月 25 日 挂牌时间 2015 年 8 月 12 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业（C）-造纸和纸制品业（C22）-造纸（C222）-机制纸及纸板制造（C2221）主要业务 公司目前主要从事纸制品的研究、开发、生产和销售。主要产品与服务项目 瓦楞面纸、瓦楞芯纸、灰板纸 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）383,593,750 优先股总股本（股）0 控股股东 控股股东为诸建华 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为诸建华，无一致行动人 10 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 913507005616846687 否 注册地址 福建省南平市建瓯市中国笋竹城 D 区 否 注册资本 383,593,750 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）开源证券 主办券商办公地址 陕西省西安市高新区锦业路 1 号都市之门 B 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）开源证券 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 黄文姬 王勇军 3 年 3 年 会计师事务所办公地址 北京市丰台区丽泽路 20 号丽泽 SOHOB 座 20 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 11 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要会计数据和财务指标主要会计数据和财务指标(一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 51,307,792.99 228,989,343.58-77.59%毛利率%-25.61%-1.71%-归属于挂牌公司股东的净利润-106,028,649.02-88,862,330.98-19.32%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-92,586,449.28-75,945,219.29-21.91%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-30.25%-19.84%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-26.42%-16.95%-基本每股收益-0.28-0.23-19.29%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 739,094,532.55 765,901,251.16-3.50%负债总计 441,618,407.89 362,411,703.64 21.86%归属于挂牌公司股东的净资产 297,476,124.66 403,504,773.68-26.28%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.78 1.05-25.71%资产负债率%（母公司）66.54%55.64%-资产负债率%（合并）59.75%47.32%-流动比率 0.27 0.56-利息保障倍数-3.69-3.30-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 16,675,325.25 1,929,868.36 764.07%应收账款周转率 1.37 4.78-存货周转率 0.78 2.64-12 (四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-3.50%-7.57%-营业收入增长率%-77.59%-9.51%-净利润增长率%-19.32%-9.30%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 383,593,750 383,593,750 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益-16,047,632.82 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 1,160,587.68 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 250,085.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,768.29 其他符合非经常性损益定义的损益项目-1,274,262.08 非经常性损益合计非经常性损益合计-15,909,453.93 所得税影响数-2,467,254.19 少数股东权益影响额（税后）0.00 非经常性非经常性损益净额损益净额-13,442,199.74 13 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 请填写具体原因不适用 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 (十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 本年度减少 1 家控制子公司投资，金银山清洁能源股份有限公司持股比例 55%，出售子公司目的：截止目前公司并未实际出资，且金银山也无实际经营，结合公司目前经营情况，决定停止对金银山公司的投资，以专注主责主业，减少管理成本。2022 年 2 月 25 日，公司第三届董事会第四次会议审议通过了关于转让金银山清洁能源股份有限公司全部股权的议案。该议案审议结果：7 票同意，0 票反对，0 票弃权。14 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 1、盈利模式：作为一家专注于环保再生纸研发、生产和销售的企业，公司根据销售合同向客户提供相关产品，同时收取相应的产品销售款项，实现收入与盈利。公司结合市场需求及行业发展趋势，通过不断研发新产品、改进工艺，降低生产成本，提升产品品质，扩大市场份额，以实现盈利最大化。公司与客户建立了长期有效的供求关系，通过售后调查的客户反馈了解客户需求和市场行情，提高产品研发的准确性，从而保证产品更好满足市场需求。报告期内，公司的经营模式及其关键影响因素未发生重大变化。未来公司将保持现有的经营模式，实现快速发展。2、采购模式：公司设立采购部，采取集中统一的自主采购模式，建立了包括采购合同签订制度、采购操作程序、原材料入库和出库制度，以及不合格品处理制度等在内的完善的采购管理制度。采购部会同材料使用部门从价格、质量、交货期和服务等多方面综合评定合格供应商，与优质供应商建立了良好合作关系，以保证原材料的充分及时供应。每年年末公司根据当年的生产销售情况制定下一年的生产经营计划，进而制定下一年的采购总量和使用计划，并细化到月度采购计划。每个月再根据生产需求、库存情况和价格趋势等进行一定的调整。3、生产模式：总体来说，公司生产模式是“结合库存、以销定产”。具体而言，每月依据销售部提供的实际订单，结合市场预估和往年同期销售情况，合理制定月度生产计划，并向重点客户提供生产计划安排，再根据客户订单等反馈进一步及时调整生产计划。生产主管经批准后，将计划下发到供应、财务、仓库、质检、生产等相关部门。另外，公司也根据生产能力和库存状况，生产少量常规产品作为库存，以提高产品的交货速度。4、销售模式：公司产品以直销为主，具体流程如下：获取客户信息业务员上门洽谈签订销售合同获取订单组织生产产品完工并发货。产成品主要通过陆路运输的方式运送至客户所在地。目前，客户群体相对稳定，主要销售区域分布在福建、浙江、江苏和广东等地区。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 “专精特新”认定 国家级 省（市）级 “单项冠军”认定 国家级 省（市）级 “高新技术企业”认定 是 “科技型中小企业”认定 是 “技术先进型服务企业”认定 是 15 其他与创新属性相关的认定情况 -详细情况 2022 年 12 月 14 日公司列入福建省认定机构 2022 年认定的第一批高新技术企业备案名单，公司高新技术企业证书编号：GR202235000922，证书有效期至 2025 年 12 月 14 日。行业信息行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 变动比例变动比例%金额金额 占总资产占总资产的的比重比重%金额金额 占总资产占总资产的的比重比重%货币资金 224,073.30 0.03%9,139,528.49 1.19%-97.55%应收票据 0.00 0.00%0.00 0.00%应收账款 21,840,927.91 2.96%53,290,772.74 6.96%-59.02%存货 85,579,481.71 11.58%79,152,310.13 10.33%8.12%投资性房地产 0.00 0.00%0.00 0.00%长期股权投资 0.00%0.00%固定资产 421,690,579.37 57.06%235,936,821.04 30.81%78.73%在建工程 109,391,304.09 14.80%160,764,208.46 20.99%-31.96%无形资产 14,853,361.58 2.01%15,248,934.86 1.99%-2.59%商誉 0.00 0.00%0.00 0.00%短期借款 76,545,364.14 10.36%88,375,000.00 11.54%-13.39%长期借款 0.00%0.00%预付款项 2,008,550.22 0.27%38,504,226.91 5.03%-94.78%其他应收款 66,990.35 0.01%636,172.34 0.08%-89.47%其他流动资产 53,907.52 0.01%168,851.52 0.02%-68.07%16 长期应收款 0.00 0.00%1,250,000.00 0.16%-100.00%递延所得税资产 17,386,191.78 2.35%13,274,290.97 1.73%30.98%其他非流动资产 65,999,164.72 8.93%158,535,133.70 20.70%-58.37%应付账款 57,383,185.39 7.76%35,560,939.88 4.64%61.37%预收款项 0.00 0.00%335,927.44 0.04%-100.00%合同负债 49,752,839.92 6.73%2,261,643.83 0.30%2,099.85%应交税费 6,211,323.03 0.84%11,173,952.71 1.46%-44.41%其他应付款 102,348,181.06 13.85%63,727,351.46 8.32%60.60%其他流动负债 6,467,869.19 0.88%321,384.17 0.04%1,912.50%预计负债 3,703,283.50 0.50%17,351,332.66 2.27%-78.66%未分配利润-163,430,388.62-22.11%-57,401,739.60-7.49%-184.71%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1.货币资金：22.41 万元（其中：受限资金 17.38 万元），较上年减少 891.55 万元，货币资金减少主要系银行承兑保证金 675.72 万元扣划减少，被债权人冻结帐户金额减少 216.18 万元所致。2.应收账款：2184.09 万元，较上年减少 3144.98 万元，主要原因应收账款账面余额 4225.03万元，较上年减少 2027.24 万元，是应收款正常回笼所致；本期计提坏帐准备 1117.74 万元，主要是因本年针对注销、失信被执行企业单项计提坏账准备增加 697.97 万元，以及按正常帐龄计提金额419.77 万元。3.存货：8557.95 万元，较上年减少 642.72 万元。本年期末账面余额 10511.51 万元（其中原材料增 3903.45 万元，库存商品 6608.06 万元），较上年同期加 1934.88 万元（其中原材料增加 915.70 万元，库存商品增加 1019.18 万元），本年存货计提减值准备 1292.16 万元（其中原材料 236.98 万元，库存商品 1055.19 万元），造成大额计提减值准备的原因是 2022 年底随着技改的完成以及疫情的全面放开，公司预计未来销售市场将逐步恢复，为满足现有生产能力的需要，增加原材料库存储备，同时由于技改后生产的灰板纸需要保持一定的仓位水平以保证销售顺畅，因此增加产成品库存，故库存期末账面余额较上年增加 1934.88 万元。但 2023 年产成品销售价格一路下行，导致公司存货出现较大的减值情况。4.固定资产：期末余额 42169.06 万元，较上年增加 18575.38 元，主要是由于一期技改设备投入加增 18317.17 万元，技改实现固定资产清理减少 1720.18 万元；二期项目部分在建工程达到固定资产验收条件转固 2066.81 万元，5.在建工程：期末余额 11756.79 万元，较上年同期减少 4319.63 万元，主要是由于符合固定资产验收条件转为固定资产 2052.21 万元；转为一期技改使用 2942.71 万元；因工程停工在建工程计提减值准备 817.66 万元。17 6.预付款项：期末余额 200.86 万元，较上年减少 3649.56 万元，主要系预付材料款供应商按期将货物提供给公司所致。7.其他非流动资产：期末余额 6599.92 万元，较上年减少 9253.60 万元，主要系将预付设备款转为一期技改项目使用等减少 6676.02 万元，预付工程款根据工程量结转到在建工程减少 2504.23万元，计提资产减值损失 73.36 万元。8.应付账款：期末余额 5738.32 万元，较上年同期增加 2182.23 万元，其中：应付材料款增加747.93 万元，主要是由于技改完成后，投产后正常的运营资金增加；应付长期资产购置款增加 1481.94万元，主要是一期技改产生的应付设备款等。9.合同负债及其他流动负债：期末合同负债金额 4975.28 万元，较上年同期增加 4749.12 万元，主要是公司预收销售客户款项尚未完成交货所致。合同负债金额对应的销售税款列示在其他流动负债中，导致其他流动负债较上年同期增加 614.65 万元。10.其他应付款：期末余额 10234.82 万元，较上年同期增加 3862.08 万元，主要系根据诉讼判决书计提利息、罚息 2896.07 万元，南平市融桥担保融资担保有限公司代偿银行借款等应付暂借款510.41 万元，应付违约金等 333.61 万元，为公司债务提供担保关联方代偿法院执行款 99.75 万元。2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业收占营业收入的入的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 51,307,792.99-228,989,343.58-77.59%营业成本 64,448,120.83 125.61%232,901,211.32 101.71%-72.33%毛利率-25.61%-1.71%-销售费用 175,890.00 0.34%267,272.26 0.12%-34.19%管理费用 10,624,534.02 20.71%8,774,345.39 3.83%21.09%研发费用 5,545,997.66 10.81%8,752,741.39 3.82%-36.64%财务费用 23,470,215.13 45.74%22,532,852.63 9.84%4.16%信用减值损失-11,031,884.65-21.50%-37,197,097.84-16.24%70.34%资产减值损失-27,050,707.00-52.72%-6,613,990.25-2.89%-308.99%其他收益 4,859,229.79 9.47%12,370,477.76 5.40%-60.72%投资收益 18,615.27 0.04%0.00 0.00%公允价值变动收益 0.00 0.00%0.00 0.00%资产处置收益 0.00 0.00%-324,388.49-0.14%100.00%汇兑收益 0.00 0.00%0.00 0.00%18 营业利润-87,605,214.86-170.74%-79,866,681.35-34.88%-9.69%营业外收入 3,144.00 0.01%51,280.00 0.02%-93.87%营业外支出 22,538,483.47 43.93%17,098,164.01 7.47%31.82%净利润-106,028,653.52-206.65%-88,863,379.62-38.81%-19.32%项目重大变动原因项目重大变动原因：1.营业收入及营业成本：本期营业收入 5130.78 万元，较上年同期减少 17768.15 万元，本期营业成本 6444.81 万元，较上年同期减少 16845.31 万元，营业收入减少主要是 2022 年 1 月中旬开始春节放假，2 月份起开始停产进行一期项目技改，到 10 月底才开始生产，有效销售期间仅仅两个月所致。本期营业成本增加主要系瓦楞芯纸销售价格从年初开始一路下行，由于期初产成品库存价格较高，导致瓦楞芯纸成本高于收入 426.71 万元；同时由于一期技改完成后试机阶段生产的灰板纸属于试制品，产品质量的稳定性有待提高，加上新出产品公司采取价格折让方式进行市场推广，导致灰板纸成本高于收入 892.86 万元。2.管理费用：本期管理费用 1062.45 万元，较上年同期增加 185.02 万元，主要房屋建筑物等固定资产折旧 225.26 万元在上年同期计入生产成本，本年度因停机技改，故将该部分折旧归集管理费用核算，因员工人数增加导致职工薪酬增长 63.77 万元。3.研发费用：本期研发费用 554.60 万元，较上年同期减少 320.67 万元，主要是企业经营困难减少研发投入所致。4.财务费用：本期财务费用 2347.02 万元，与上年同期基本持平。5.其他收益：本期其他收益 485.92 万元，较上年同期减少 751.12 万元，主要是由于销售收入的减少导致增值税即征即退税款减少 724.02 万元。6.信用减值损失：本期产生信用减值损失 1103.19 万元，较上年同期减少 2616.52 万元，主要系去年二期项目停工，前期预付的设备款部分厂家出现经营异常，企业计提坏账 3311.99 万元，今年未出现该等情况，计提应收账款坏帐 708.39 万元。7.资产减值损失：本期资产减值损失 2705.07 万元，较上年同期增加 2043.67 万元，其中：存货跌价损失增加 630.76 万元，系 2022 年产品销售价格一路下行所致；固定资产减值损失增加517.49 万元，主要是由于一期技改导致 2#生产线暂时闲置拆除，公司根据评估价值计提减值损失；在建工程减值损失 817.66 万元，主要是由于二期项目及 3#生产线处于停工状态，公司根据评估价值计提减值损失；其他非流动资产减值损失 73.36 万元，系预付款项的供应商注销所致。8.营业外支出：本期营业外支出 2253.85 万元，较上年同期增加 544.03 万元，其中：固定资产报废损失增加 1604.76 万元，主要系一期技改对设备进行更新换代所致；违约金及预计负债减少19 1237.53 万元，系根据相关诉讼合同计提的该类支出较去年同期减少所致。员工工伤治疗费增加103.59 万元，系员工工伤保险报销后不足部分由公司承担所致。(2)(2)收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 51,292,554.89 228,974,105.48-77.60%其他业务收入 15,238.10 15,238.10 0.00%主营业务成本 64,448,120.83 232,901,211.32-72.33%其他业务成本 0.00 0.00 0.00 按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本比营业成本比上年同期上年同期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减百分点百分点 灰板纸 29,956,505.47 38,885,068.12-29.81%瓦楞芯纸 21,003,906.45 25,270,954.37-20.32%-90.54%-88.88%-17.97%瓦楞面纸 332,142.97 292,098.34 12.06%-95.21%-94.84%-6.36%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：根据市场需要变化，2022 年技改完成后，企业以生产灰板纸为主。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 福建金树实业有限公司 29,956,505.47 58.39%否 2 杭州富阳大朋贸易有限公司 17,465,987.66 34.04%否 3 三明京明纸业有限公司 3,548,948.79 6.92%否 4 建瓯市龙柏工艺品厂 330,053.10 0.64%否 5 福建省建瓯市丰达竹木有限公司 2,089.87 0.00%否 合计合计 51,303,584.89 99.99%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 建瓯市新树贸易有限公司 19,954,662.28 25.52%否 20 2 董丽霞 15,913,910.00 20.35%否 3 鲍柳琴 9,023,320.00 11.54%否 4 沈叶军 7,321,650.00 9.36%否 5 陈国洪 5,161,060.00 6.60%否 合计合计 57,374,602.28 73.37%-3 3、现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 16,675,325.25 1,929,868.36 764.07%投资活动产生的现金流量净额-6,407,746.94-622,290.00-929.70%筹资活动产生的现金流量净额-10,260,757.21-2,375,467.28-331.95%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额较上年增加 1474.55 万元，主要是由于 1）解除司法冻结现金流净额增加 897.51 万元；2）付现费用较上年减少 335.93 万元，主要系销售运费减少 481.58 万元和中介机构费用减少 89.29 万元所致。2、投资活动产生的现金流量净额较上年减少 578.55 万元，主要是由于公司一期项目技术改造增加固定资产投资所致。3、筹资活动产生的现金流量净额较上年减少 788.53 万元，主要是由于解除司法冻结现金 897.51 万元直接用于偿还债务所致。(三三)投资状况分析投资状况分析