833767_2022_五轮科技_2022年年度报告_2023-04-13.pdf

深圳市五轮科技股份有限公司深圳市五轮科技股份有限公司 公告编号：公告编号：2022023 3-01015 5 1 2022 五轮科技 NEEQ:833767 深圳市五轮科技股份有限公司 Shenzhen Itsuwa Technology Co.,Ltd 年度报告 深圳市五轮科技股份有限公司深圳市五轮科技股份有限公司 公告编号：公告编号：2022023 3-01015 5 2 公司年度大事记公司年度大事记 2022 年 6 月 15 日，中国电子商会电子烟专业委员会在深圳市宝安区主办2022 年第六届电子烟行业发展宣贯会暨首届出口服务发展大会，深圳市五轮科技股份有限公司荣获雾谷奖 优秀出口企业奖。2022 年 12 月 9 日，公司收到烟草专卖生产企业许可证（电子烟产品生产企业）。深圳市五轮科技股份有限公司深圳市五轮科技股份有限公司 公告编号：公告编号：2022023 3-01015 5 3 目录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标会计数据和财务指标 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重大事件重大事件 .2929 第六节第六节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .3434 第七节第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .3838 第八节第八节 行业信息行业信息 .4242 第九节第九节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .4343 第十节第十节 财务会计报告财务会计报告 .4646 第十一节第十一节 备查文件目录备查文件目录 .144144 深圳市五轮科技股份有限公司深圳市五轮科技股份有限公司 公告编号：公告编号：2022023 3-01015 5 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人钟鸣、主管会计工作负责人郭小平及会计机构负责人（会计主管人员）淳红艳保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项简要描述重大风险事项简要描述 市场竞争风险 电子烟制造中心在中国，深圳是我国以及全球电子烟生产的中心，全国总计有超过 500 家电子烟制造厂家，绝大多数采用 OEM/ODM 进行销售，部分厂家虽逐步建立自主品牌进入市场，但与国际烟草巨头扎根国内电子烟市场、不断扩大品牌知名度相比，国内消费市场尚未打开，品牌推广进度迟缓。国内企业在出口市场竞争激烈，也开始布局国内市场销售。随着国际烟草巨头对电子烟生产企业的整合及逐步进入国内电子烟消费市场，国内生产企业面临激烈的市场竞争。实际控制人控制不当的风险 共同实际控制人钟鸣、郭小平共持有公司 78.6428%股份，对公司的生产经营决策具有重要决定权，虽然公司已建立了完善的法人治理结构，健全了各项规章制度，但如果制度不能得到严格执行，实际控制人可能深圳市五轮科技股份有限公司深圳市五轮科技股份有限公司 公告编号：公告编号：2022023 3-01015 5 5 利用其对本公司的控股地位，通过行使表决权对公司的经营决策、投资方向、人事安排等进行不当控制，从而损害本公司及其他股东利益。公司治理风险 公司改制为股份公司后，建立了一系列旨在规范公司治理的制度，确立了符合公司现阶段发展的内控机制和管理制度，并不断完善。管理层已按照新的治理机制要求执行各项治理制度，但仍可能发生不按制度执行的情况。国内市场开拓风险 目前，国内电子烟制造企业以出口销售为主，同时，2022 年 10 月 1 日起，电子烟企业需取得烟草专卖许可证，并按许可范围经营，因为公司暂未取得经营许可范围含内销的烟草专卖生产许可证，所以公司暂无法开展国内销售业务。公司存在国内市场开拓未达预期、影响公司经营的风险。汇兑损失的风险 2015 年开始，为规范关联交易，公司逐步开始与国外客户直接签订合同或通过在香港设立的全资子公司签订合同，公司采用外币进行销售结算，目前公司已采取外汇套期保值措施。2022 年美元兑人币汇率总体呈现上升趋势。由于公司应收账款规模不是很大，汇兑损失未对公司的生产经营产生不利影响。随着公司对海外市场的进一步开拓及外销收入的进一步增长，如果人民币相对美元大幅度升值公司账面将会产生较大的汇兑损失，继而对公司的经营业绩产生不利影响。销售渠道发生变化的风险 由于电子烟在国内(已获批经营许可范围的少部分企业可在电子烟交易管理平台交易除外）、部分国外国家或地区已经不允许网络销售，所以国内销售受到的影响很大，国外销售也受到一定影响。产生销售收入降低的风险。新冠肺炎疫情影响 电子烟的主要海外销售地区，欧美等国新冠肺炎疫情严重，很多线下实体店关闭，直接影响了电子烟的销售。抗疫已成常态化。电子烟行业政策风险 2022 年 3 月 11 日，国家烟草专卖局制定发布了电子烟管理办法，于 5 月 1 日正式施行，其后国家烟草专卖局发布了多条与电子烟管理办法配套的相关政策。电子烟产业政策目标之一为坚持有效市场和有为政府相结合，统筹市场需求和有效供给，通过市场准入许可和总量管理等方式推动实现供需平衡。为扩大生产能力进行基本建设或者技术改造、分立、合并、撤销、首次公开发行股票并上市，必须经国务院烟草专卖行政主管部门批准。公司产生不能直接根据自身需求及时扩大产能而影响发展的风险。本期重大风险是否发生重大变化：电子烟由普通电子产品，划归为烟草管理。2021 年11 月，国务院印发了关于修改的决定（国令第 750 号，以下简称决定），增加第六十五条，“电子烟等新型烟草制品参照本条例卷烟的有关规定执行”。2022 年3 月 11 日，国家烟草专卖局制定发布了电子烟管理办法，于 5 月 1 日正式施行，电子烟国家标准于 2022 年 10 月 1 日起实施，过渡期到 2022 年 9 月30 日结束。所有电子烟企业需取得烟草专卖生产许可证，并在许可范围内经营。是否存在被调出创新层的风险是否存在被调出创新层的风险 是 否 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、五轮科技 指 深圳市五轮科技股份有限公司 股东大会 指 深圳市五轮科技股份有限公司股东大会 董事会 指 深圳市五轮科技股份有限公司董事会 监事会 指 深圳市五轮科技股份有限公司监事会 三会 指 深圳市五轮科技股份有限公司股东大会、董事会、监事会 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 控股股东、实际控制人 指 钟鸣、郭小平 公司章程 指 深圳市五轮科技股份有限公司章程 公司法 指 中华人民共和国公司法 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 证监会 指 中国证券监督管理委员会 主办券商、天风证券 指 天风证券股份有限公司 亚太 指 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元 深圳市五轮科技股份有限公司深圳市五轮科技股份有限公司 公告编号：公告编号：2022023 3-01015 5 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 深圳市五轮科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shenzhen Itsuwa Technology Co.,Ltd Itsuwa 证券简称 五轮科技 证券代码 833767 法定代表人 钟鸣 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书姓名 淳红艳 联系地址 深圳市宝安区西乡街道黄田社区杨背工业区三期六栋四楼 电话 0755-82592829 传真 0755-29305493 电子邮箱 公司网址 办公地址 深圳市宝安区西乡街道黄田社区杨背工业区三期六栋四楼与 2 楼三层 B 区 邮政编码 518102 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 深圳市宝安区西乡街道黄田社区杨背工业区三期六栋四楼 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 1 月 10 日 挂牌时间 2015 年 10 月 14 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C 制造业-C41 其他制造业-C419 其他未列明制造业-C4190 其他未列明制造业 主要产品与服务项目 电子烟及其配套产品的研发、生产及销售。普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）33,502,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 5 控股股东 控股股东为（钟鸣、郭小平）实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（钟鸣、郭小平），无一致行动人 深圳市五轮科技股份有限公司深圳市五轮科技股份有限公司 公告编号：公告编号：2022023 3-01015 5 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91440300567056056Q 否 注册地址 广东省深圳市宝安区西乡街道黄田社区杨背工业区三期六栋四楼与 2 楼三层 B 区（在宝安区西乡街道广深高速公路东侧西部开发区三力工业园厂房二栋六层设有经营场所从事生产经营活动）否 注册资本 33,502,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）天风证券 主办券商办公地址 武汉市武昌区中北路 217 号天风大厦 2 号楼 21楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）天风证券 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 孙克山 王焕入 1 年 2 年 会计师事务所办公地址 北京市丰台区丽泽路 6 号院 3 号楼 20 层 2001 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 深圳市五轮科技股份有限公司深圳市五轮科技股份有限公司 公告编号：公告编号：2022023 3-01015 5 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标财务指标 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 651,442,958.91 309,233,670.04 110.66%毛利率%28.56%26.20%-归属于挂牌公司股东的净利润 81,196,370.39 24,175,961.39 235.86%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 84,522,980.61 23,961,705.02 252.74%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）114.80%133.99%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）119.50%132.80%-基本每股收益 2.42 0.72 236.61%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 306,227,192.07 165,555,393.22 84.97%负债总计 225,051,826.33 135,424,597.87 66.18%归属于挂牌公司股东的净资产 81,175,365.74 30,130,795.35 169.41%归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.42 0.9 168.89%资产负债率%（母公司）64.42%69.80%-资产负债率%（合并）73.49%81.80%-流动比率 1.28 1.14-利息保障倍数 50.59 38.15-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 114,859,244.23 66,071,895.90 73.84%应收账款周转率 28.2309 18.4065-存货周转率 10.5411 2.6131-深圳市五轮科技股份有限公司深圳市五轮科技股份有限公司 公告编号：公告编号：2022023 3-01015 5 10 四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%84.97%166.64%-营业收入增长率%110.66%158.65%-净利润增长率%235.86%177.56%-五、五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 33,502,000.00 33,502,000 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、六、境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 七、七、与业绩预告与业绩预告/业绩业绩快报快报中披露的财务数据差异中披露的财务数据差异 适用 不适用 八、八、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益 70,321.26 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）2,149,635.48 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益-除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和其他债权投资取得的投资收益-6,103,073.79 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-30,542.03 非经常性损益合计非经常性损益合计-3,913,659.08 深圳市五轮科技股份有限公司深圳市五轮科技股份有限公司 公告编号：公告编号：2022023 3-01015 5 11 所得税影响数-587,048.86 少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 -3,326,610.22 九、九、补充财务指标补充财务指标 适用 不适用 十、十、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 深圳市五轮科技股份有限公司深圳市五轮科技股份有限公司 公告编号：公告编号：2022023 3-01015 5 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式：商业模式：公司主要的商业模式是在电子烟细分行业内，依托对行业发展方向的深入理解，不断开发符合市场发展方向的产品，发挥技术优势、设计优势等，主要采取“ODM/OEM生产并指定销售”的经营和销售模式，向海外电子烟品牌销售商提供电子烟及其配套产品，以获取收入、利润及现金流。公司在香港设立全资子公司香港五轮科技集团有限公司，作为公司的销售平台，承接海外订单与收款。报告期内全球电子烟细分市场消费规模急剧扩大，公司 2020 年、2021 年和 2022 年的主营业务毛利率分别为 29.49%、26.20%和 28.56%，主要受到美元汇率上涨，折人民币销售单价较上年同期增加的原因，使 2022 年毛利率有所上升。报告期内，公司的商业模式较上年度未发生重大变化。报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 “专精特新”认定 国家级 省（市）级 “高新技术企业”认定 是 “科技型中小企业”认定 是 详细情况 1.公司“高新技术企业”认定情况：(1)公司于 2020 年 12 月 11 日取得高新技术企业证书，有效期 3 年，证书编号：GR202044200671，认定依据为高新技术 企业认定管理办法（国科发（2016）32号）。(2)子公司深圳市五典科技有限公司于 2021 年 12 月 23日取得高新技术企业证书，有效期 3 年，证书编号：GR202144206315，认定依据为高新技术 企业认定管理办法（国科发（2016）32 号）。2.公司“科技型中小企业”认定情况：2022 年 11 月 30日，深圳市宝安区工业和信息化局关于辖区 2022 年创新型中小企业名单的公示，公示名单包含公司。3.公司“专精特新”认定情况:2023 年 3 月 15 日，深圳市中小企业服务局关于 2022 年深圳市专精特新中小企业名单的公示，公示名单包含公司。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 深圳市五轮科技股份有限公司深圳市五轮科技股份有限公司 公告编号：公告编号：2022023 3-01015 5 13 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 具体变化情况说明具体变化情况说明：1.关于所处行业是否发生变化的说明:公司主营业务是电子烟及其配套产品的研发、生产及销售。根据挂牌公司管理型分类结果（更新至 2023 年 2 月底），公司所处行业为 C 制造业-C41 其他制造业-C419 其他未列明制造业-C4190 其他未列明制造业。2021 年 11 月，国务院印发关于修改的决定（国令第 750 号，以下简称决定），增加第六十五条，“电子烟等新型烟草制品参照本条例卷烟的有关规定执行”。2022 年 3 月 11 日出台了电子烟管理办法，自2022 年 5 月 1 日起施行。鉴于电子烟等新型烟草制品参照卷烟有关规定执行，公司拟向股转公司申请行业分类变更，以股转公司批复为准。2.关于销售渠道发生变化的说明:截至报告期末，公司可在烟草专卖生产企业许可证许可范围内开展电子烟外销业务，不可开展内销业务。二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 公司的经营目标是：做世界一流电子烟。同时做好国外、国内两个市场。2022 年,公司在业务经营、研发创新、品牌推广等方面依照经营计划有序开展。尽管报告期仍存在新冠疫情、原材料价格上涨、用工难等问题，但是公司业绩仍然增长。具体内容如下：1.业务经营情况。2022 年,公司继续以欧美等海外市场为主，同时推广内销。2021年实现营业总收入 651,442,958.91 元，较去年同期 309,233,670.04 元，增加了 110.66%2021 年末制定的 2022 年销售计划按期完成。2022 年末，公司在 2022 年实际销售额的基础上，结合现有行业政策与展望、客户与潜在客户、产品类别，制定了 2023 年销售计划。2.研发创新。公司一直以“自主创新，紧跟市场需求”为宗旨，2022 年一次性电子烟与换弹电子烟为公司研发的重点。3.品牌推广。公司立足于长远发展的考虑，自 2017 年以来，开始推广自有品牌VAPESOUL 电子烟。其定位为电子烟高端产品，随着电子烟行业发展状况，该品牌产品推陈出新，销量逐渐上升。(二二)行业情况行业情况 电子烟自 2004 年在中国发明起，至今已有近 20 年历史。电子烟行业发展迅速，中国宝安为电子烟的主要生产基地，上下游产业链配套齐全，技术创新处于国际领先地深圳市五轮科技股份有限公司深圳市五轮科技股份有限公司 公告编号：公告编号：2022023 3-01015 5 14 位。电子烟主要以出口为主，销往欧美等地区。电子烟行业发展趋于规范，逐渐纳入法治化规范化轨道。根据东方烟草报文章，截至 2021 年末，世界卫生组织烟草控制框架公约（以下简称公约）共有 182 个缔约方。缔约方结合公约要求，在减少烟草需求的措施、减少烟草供给的措施、减少烟草危害的措施等方面均取得积极进展，如多措并举防止未成年人使用烟草、打击烟草制品非法贸易、加强新型烟草产品监管等。多国制定了电子烟的管控政策、税收标准，并且随着一次性电子烟产品的热销，由其带来的环保问题也越来越受到关注。按照各国对电子烟的属性定位及是否禁止销售和使用的差异，可将电子烟的监管方式分为以下五类：视为烟草制品进行监管、视为医药产品进行监管、视为普通消费品进行监管、禁止销售、禁止销售和使用。国内电子烟政策：2021 年 11 月，国务院印发了关于修改的决定（国令第 750 号，以下简称决定），增加第六十五条，“电子烟等新型烟草制品参照本条例卷烟的有关规定执行”。2022 年 3 月 11 日，国家烟草专卖局制定发布了电子烟管理办法，于 5 月 1 日正式施行，其后国家烟草专卖局发布了多条与电子烟管理办法配套的相关政策。电子烟产业政策目标之一为坚持有效市场和有为政府相结合，统筹市场需求和有效供给，通过市场准入许可和总量管理等方式推动实现供需平衡。电子烟国家标准于 2022 年 10 月 1 日起正式实施，其中规定雾化物不应对未成年人产生诱导性，不应使产品特征呈现除烟草外的其他风味。主要出口目的地国家电子烟政策简述：美国：美国食品药品监督管理局（FDA）对于蒸汽型电子烟出台了全面详细的监管政策，监管力度十分严格；2020 年 6 月，美国食品药品管理局发布了新型烟草产品上市前申请（PMTA）指南，该指南对电子烟碱输送装置、电子烟及类似蒸汽产品在美国上市提出了更严格的要求。欧盟：烟草产品指令（TPD）是用来规范和监督产品制造、销售、展示（产品设计，包装等）环节及所有烟草和烟草相关产品（例如电子烟产品）的法规。电子烟及相关产品将接受 TPD 其中的第 20 章（article 20）的规管。根据 Truth Initiative 发表的一篇对全球一次性电子烟市场进行的分析报告显示，2022 年全球一次性电子烟市场规模约为 300.21 亿人民币，预计全球对一次性电子烟的总体需求将持续增长，2023 年至 2025 年复合增长率为 11.2%，到 2025 年市场规模将达到约 412.5 亿人民币。根据 Frost&Su1lvian 公布的信息，中研普华产业研究院对一次性棉芯小类烟产品的市场数据进行的搜集和整理结果显示：全求一次性棉芯电子烟行业市场规模在 2022 年达到 30.12 亿元，同比 2021 年增长 134.26%。公司 2021 年主导产品（一次性棉芯小烟，2021 年国际市场占有率 18.62%，国际市场排名第 3，2022 年国际市场占有率16.31%，国际市场排名第 3。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与本本期期末与本期期初金额变期期初金额变动比例动比例%金额金额 占总资产占总资产的的比重比重%金额金额 占总资产占总资产的的比重比重%深圳市五轮科技股份有限公司深圳市五轮科技股份有限公司 公告编号：公告编号：2022023 3-01015 5 15 货币资金 192,338,994.72 62.81%62,933,249.47 38.01%205.62%应收票据 0.00 0.00%0.00%应收账款 17,408,606.17 5.68%12,119,219.85 7.32%43.64%存货 31,085,546.91 10.15%39,269,910.57 23.72%-20.84%投资性房地产 0.00 0.00%0.00%长期股权投资 0.00 0.00%0.00%固定资产 10,407,966.90 3.40%8,950,006.66 5.41%16.29%在建工程 0.00 0.00%0.00%无形资产 0.00 0.00%0.00%商誉 0.00 0.00%0.00%短期借款 10,014,978.08 3.27%0.00%长期借款 0.00 0.00%0.00%交易性金融资产 9,383,162.72 3.06%0.00%预付款项 762,296.35 0.25%4,322,327.74 2.61%-82.36%其他应收款 8,244,889.45 2.69%4,382,611.69 2.65%88.13%其他流动资产 572,379.35 0.19%2,375,630.72 1.43%-75.91%其他权益工具投资 0 0.00%1,500,000.00 0.91%-100.00%长期待摊费用 3,261,875.82 1.07%1,006,554.76 0.61%224.06%递延所得税资产 4,131,170.76 1.35%3,240,189.70 1.96%27.50%其他非流动资产 2,780,337.00 0.91%390,245.58 0.24%612.46%交易性金融负债 0.00 0.00%0.00%应付票据 24,644,194.05 8.05%0.00%应付职工薪酬 19,869,624.16 6.49%10,131,777.82 6.12%96.11%应交税费 6,953,957.08 2.27%1,254,486.32 0.76%454.33%其他应付款 30,704,199.30 10.03%583,263.08 0.35%5,164.21%一年内到期的非流动负债 5,622,733.44 1.84%280,000.00 0.17%1,908.12%其他流动负债 58,390.79 0.02%87,285.61 0.05%-33.10%预计负债 25,651.77 0.01%0.00%深圳市五轮科技股份有限公司深圳市五轮科技股份有限公司 公告编号：公告编号：2022023 3-01015 5 16 盈余公积 10,569,645.33 3.45%3,243,011.85 1.96%225.92%未分配利润 31,797,483.06 10.38%-11,920,453.85-7.20%366.75%所有者权益合计 81,175,365.74 26.51%30,130,795.35 18.20%169.41%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：一、货币资金较期初增加了 205.62%，主要原因为：1.本期公司收入较上期增加了110.66%，同时销售商品、提供劳务收到的现金较上年增加了 112.35%；2.2022 年公司收到的税费返还较上年增加了 139.70%；3.现金及现金等价物净增加额较上年同期增加了96.60%，收款大于付款。二、应收账款较期初增加了 43.64%，主要原因为：本期公司收入较上期增加了110.66%，赊销客户的应收账款金额同时增加。三、交易性金融资产较由期初 0 增加至 9,383,162.72，主要原因为：公司利用闲置资金购买股票。四、预付款项较期初下降了 82.36%，主要原因为：上期电芯、咪头等供应较为紧俏原材料，公司需预付款采购，本期该类原材料供需平衡，公司不再需要预付大量资金。五、其他应收款较期初增加了 88.13%，主要原因为：1.出口退税较上年增加了 31.59%；2.押金、备用金、保证金较上年增加了 2,727,887.95 元，增加比率 156.51%，其中因公司出口退货，支付给海关的保证金新增 2,302,922.73 元，占增加额的 84.42%。六、其他流动资产较初下降了 75.91%，主要原因为：待抵扣进项税额较初期下降1,768,945.81 元，下降比率 84.07%。七、其他权益工具投资下降了 100.00%，主要原因为：公司收回了对爱丝克林（深圳）科技有限公司的投资 150 万元。八、长期待摊费用较期初增加了 224.06%，主要原因为：公司全资子公司深圳市五典科技有限公司新增厂房装修款。九、其他非流动资产较期初增加了 612.46%，主要原因为：公司本期新增实验室，预付的检测类固定资产货款。十、应付职工薪酬较期初增加了 96.11%，主要原因为:本期末较上年增加了 385 人，增加比率 66.72%，本期年终奖较上年增加，并已于次年发放，应付职工薪酬余额在本年末增加。十一、应交税费较期初增加了 454.33%，主要原因为:本期累计未分配利润为正数，上年末为负数，应交企业所得税较期初增加 5,492,013.91 元，增加比率 2592.57%。十二、其他应付款较期初增加了 5164.21%，主要原因为：本期新增应付股利30,151,800.00 元。十三、一年内到期的非流动负债较期初增加了 1908.12%，主要原因为：厂房 2022 年续租，1 年内到期的租赁负债 5,622,733.44 元。十四、其他流动负债较初下降了 33.1%，主要原因为：内销预收货款减少，货款所含待转销项税额减少。十五、预计负债较期初 0 增加至25,651.77元，主要原因为：根据公司与重庆爱好时科技有限公司合同纠纷的未决诉讼确认的预计负债金额。十七、盈余公积较期初增加了 225.92%，主要原因为：本期公司扭亏为盈，公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。深圳市五轮科技股份有限公司深圳市五轮科技股份有限公司 公告编号：公告编号：2022023 3-01015 5 17 十八、未分配利润较期初增加了 366.75%，主要原因为：本期公司实现净利润81,196,370.39 元，较上年同期增加 235.86%。十九、所有者权益合计期初增加了 169.41%，主要原因为：本期实现净利润81,196,370.39 元，导致所有者权益合计中的未分配利润，在分配了 30,151,800.00 元的股利后，增加了 43,717,936.91 元。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%金额金额 占营业收占营业收入的入的比比重重%金额金额 占营业占营业收入的收入的比重比重%营业收入 651,442,958.91-309,233,670.04-110.66%营业成本 465,369,312.39 71.44%228,217,514.84 73.80%103.91%毛利率 28.56%-26.20%-销售费用 30,289,493.83 4.65%11,692,524.19 3.78%159.05%管理费用 32,793,218.58 5.03%24,058,251.97 7.78%36.31%研发费用 29,622,298.91 4.55%11,559,272.07 3.74%156.26%财务费用-12,082,252.94-1.85%413,961.36 0.13%-3018.69%信用减值损失-7,405,187.40-1.14%-3,056,096.70-0.99%-142.31%资产减值损失-4,345,389.10-0.67%-3,385,486.30-1.09%-28.35%其他收益 2,149,635.48 0.33%327,059.40 0.11%557.26%投资收益-2,451,327.96-0.38%公允价值变动收益-3,651,745.83-0.56%资产处置收益 70,321.26 0.01%0.00 汇兑收益 0 营业利润 87,704,283.91 13.46%24,778,656.09 8.01%253.95%营业外收入 21,402.51 0.00%8,980.00 0.00%138.34%营业外支出 51,944.54 0.01%83,061.21 0.03%-37.46%净利润 81,196,370.39 12.46%24,175,961.39 7.82%235.86%项目重大变动原因项目重大变动原因：一、营业收入较上年同期增加了 110.66%，主要原因为：公司一次性电子烟受到广大消费者的喜爱，其在欧洲等销售区域的销量持续增长。深圳市五轮科技股份有限公司深圳市五轮科技股份有限公司 公告编号：公告编号：2022023 3-01015 5 18 二、营业成本较上年同期增加了 103.91%，主要原因为：1.营业收入较上年同期增加了 110.66%，成本同时增加。三、销售费用较上年同期增加了 159.05%，主要原因为：1.职工薪酬较上年同期增加了 11,903,339.51 元，增加比率为 234.83%，销售人员较期初增加了 28 人，增加比率49.12%，营业收入较上年同期增加了 110.66%，销售人员与营业收入挂钩，工资同比上涨；2.咨询及服务费较上年同期增加了 2,039,444.69 元，增加比率为 287.68%，对海外市场的咨询费；3.业务招待费较上年同期增加了 1,812,011.94 元，增加比率为111.65%，国外率先放开了新冠疫情管控，客户来中国人次增多，国内新冠疫情管控后期也放松了一些，客户来公司人次增加；4.推广费较上年同期增加了 961,168.07 元，增加比率为 67.46%，国外可参展了。四、管理费用较上年同期增加了 36.31%，主要原因为：1.职工薪酬较上年同期增加了 3,995,967.57 元，增加比率为 24.19%，人数较上年增加 107 人，增加比率 111.46%，用工成本增加；2.办公费较上年同期增加了 2,864,173.98 元，增加比率为 155.20%，公司人员较上年增加 385 人，增加比率 66.72%，对应办公费用增加；3.服务费较上年同期增加了 743,946.51 元，增加比率为 40.31%，审计费用上涨，公司诉讼次数增多，律师费用上涨；4.业务招待费较上年同期增加了 677,561.29 元，增加比率为 117.07%，国内新冠疫情管控后期也放松了一些，相关人员与公司人员现场交流次数增加。五、研发费用较上年同期增加了 156.26%，主要原因为：1.职工薪酬较上年同期增加了6,619,446.61 元，增加比率为 100.14%，研发人员较上期增加了 47 人，增加比率95.92%，用工成本增加；2.直接材料较上年同期增加了 6,128,008.58 元，增加比率为830.85%，各国电子烟监管政策陆续出台，同一型号产品，在不同国家对原材料要求不同，增加了研发原材料费用。3.本期委托外单位研发的技术服务费较上年同期增加了4,601,860.56 元，占总增加额的 25.48%为公司改善棉芯电子烟的委托研发支出。4.认证费较上年同期增加了 1,341,716.69 元，增加比率为 18458.14%，主要为欧盟的 TPD 认证。六、财务费用较上年同期下降了 3018.69%，主要原因为：1.汇兑损益（损失）较上年同期下降了 12,793,137.42 元，下降比率为 12604.19%；2.现金折扣（收益）较上年同期增加了 444,295.82 元，为供应商货款现金折扣，增加比率为 155.80%。七、信用减值损失（损失以“-”号填列）较上年同期下降了 142.31%，主要原因为：本期坏账损失较上年同期下降了-4,349,090.70 元，下降比率为 142.31%。八、其他收益较上年同期增加了 557.26%，主要原因为：本期新增工业企业纾困发展补贴 1,564,105.00 元，占总增加额的 85.82%。九、投资收益（损失以“-”号填列）由上期 0 变为本期-2,451,327.96 元，主要原因为：外币期权损益-2,970,660.51 元。十、投资收益（损失以“-”号填列）本期新增-2,451,327.96 元，主要原因为：外币期权损失 2,970,660.51 元。十一、公允价值变动收益（损失以“-”号填列）由上