839342_2022_恒宝精密_2022年年度报告_2023-03-28.pdf

广东恒宝精密科技股份有限公司 2022 年年度报告 编号：2023-002 1/117 证券代码：839342 证券简称：恒宝精密 主办券商：广发证券 2022 年度报告 恒宝精密 NEEQ:839342 广东恒宝精密科技股份有限公司 Guangdong Hengbao Precision Technology Co.,Ltd.广东恒宝精密科技股份有限公司 2022 年年度报告 编号：2023-002 2/117 公司年度大事记公司年度大事记 一、公司二期工程已于 2022 年 8 月份竣工验收，建成投产后，可配置铸造产线、机加产线，丰富公司产品线，增加产能。二期工程现场图：二、公司新建餐饮楼，于 2022 年 8 月开始投入使用，以改善员工就餐条件，提升员工对企业的归属感。餐饮楼现场图：三、公司被遴选为 2022 年广东省“专精特新”企业。四、由于疫情原因进行了业务整合，于 2022 年 11 月完成了投资子公司珠海恒丹金属有限公司的税务注销，2023 年 1 月完成了工商注销、银行账号等注销。广东恒宝精密科技股份有限公司 2022 年年度报告 编号：2023-002 3/117 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .9 9 第四节第四节 重大事件重大事件 .2020 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2424 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .2727 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3030 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .3434 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .117117 广东恒宝精密科技股份有限公司 2022 年年度报告 编号：2023-002 4/117 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人陈茂忠、主管会计工作负责人胡柳霞及会计机构负责人（会计主管人员）胡柳霞保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。大华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 1、未按要求披露的事项及原因 披露前五大客户名称、前五大供应商涉及敏感商业机密，信息泄露将利于竞争对手采取针对性行动，对公司形成不公平竞争环境。【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 1.大客户依赖的风险 公司 2020 年、2021 年和 2022 年向单一大客户的销售占营业收入总额的比重分别为 73.31%、72.54%、63.62%，公司面临着单一客户集中度过高的风险。一方面，如果未来公司技术水平、产品质量以及持续改进能力不足，有可能影响公司与该客户的业务合作，对公司发展造成不利影响；另一方面，如果该客户自身出现业绩下滑的风险，导致需求量减少，会对公司业绩产生直接不利影响。公司如果要成为其他卫浴高端品牌客户的合约供应商，需要经过严格审核，历时较长，且受到公司目前产能限制，因此公司对该客户的业务依赖仍会在未来一定时间内存在。2.上游供应商供应链不稳定以及质量可靠性的风险 公司的上游供应商主要是铜合金、铝合金原材料及零配件的生产厂家。近年来，由于五金市场需求萎缩，有色金属原材料及五金制造行业面临洗牌。部分厂家因为订单不足，处于停产或半停产状态，甚至因为资金链断裂而破产。这种形势给公广东恒宝精密科技股份有限公司 2022 年年度报告 编号：2023-002 5/117 司的供应链带来了一定的不确定性，公司可能面临供应商来料不准时导致不能满足客户订单货期的风险。同时，随着公司业务量的增长，公司自身产能有限，使公司外协需求加大，外协供应商增多，外协供应厂家的过程管控能力要求增高，随之增大了产品质量可靠性的风险。3.新型冠状病毒肺炎疫情世界性蔓延造成需求下降以及经济活动受限导致公司经营业绩受影响的风险 当前，新型冠状病毒肺炎疫情世界性蔓延，各个行业都受到较大的冲击，全球经济运行面临诸多不确定性因素，卫浴产品上下游产业和市场也受到较大的影响。公司一直从事的是水暖卫浴五金零配件的制造加工，业务领域较为集中，上游原材料行业、下游客户成品水暖卫浴装配行业、物流行业以及公司本身都面临经营活动受限的风险，卫浴产品的市场需求所分布的新屋建设市场和房屋维修与翻新市场将出现需求萎缩的风险，因此，这些因素都可能导致公司面临业绩下滑的风险。4.原材料价格波动风险 公司以高端卫浴产品的五金配件的研发和生产销售为主业，所需原材料包括铜材、铝材等，原材料成本占销售成本的比例较高。原材料价格受宏观经济环境以及国内外市场需求的影响较为明显，如果原材料价格出现较大波动，将会影响公司产品的生产成本，进而影响公司业绩。5.汇率风险 公司 2020 年、2021 年和 2022 年，公司在国外市场的销售收入分别为 5,220.72 万元、3,858.64 万元、1,889.70 万元，公司产品出口主要以美元为结算货币。如未来人民币汇率出现较大波动，将会对公司经营业绩产生影响。6.出口退税政策风险 公司出口销售的产品实行“免抵退”的税收政策。公司 2020年、2021 年和 2022 年出口退税金额分别是 402.69 万元、501.12万元、226.70 万元，2022 年公司出口收入 1,889.70 万元小于内销收入 4,678.60 万元，而全资子公司珠海恒宝健康科技有限公司厂房建设完毕进项税额减少，所以缴纳增值税较多，对公司的业绩具有重要影响。如果国家出口退税政策发生调整，出口退税率下调或者取消，将有可能会增加公司的销售成本，对公司的业绩形成不利影响。7.美国加征进口关税导致客户采购转移的风险 报告期内，中美关系持续恶化，美国政府对部分进口原产中国商品加征关税仍在持续，目前，公司出口美国产品被美国政府加征 15%关税，如中美贸易冲突进一步加剧，公司出口到美国的产品水龙头配件存在被美国提高加征进口关税的风险。如果美国政府继续维持现有关税或进一步提高关税，将持续或进一步增加公司客户采购成本，影响公司产品市场竞争力，可能导致客户转移采购，对公司的业绩形成不利影响。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 广东恒宝精密科技股份有限公司 2022 年年度报告 编号：2023-002 6/117 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、恒宝精密 指 广东恒宝精密科技股份有限公司 恒宝有限、有限公司 指 广东恒宝实业有限公司 恒宝健康 指 珠海恒宝健康科技有限公司 恒宝兴业 指 珠海恒宝兴业企业管理中心（有限合伙）公司法 指 中华人民共和国公司法 董监高 指 董事、监事、高级管理人员 公司高级管理人员 指 总经理、董事会秘书、财务负责人 公司章程 指 广东恒宝精密科技股份有限公司章程 报告期 指 2022 年 1 月 1 日-2022 年 12 月 31 日 广发证券、主办券商 指 广发证券股份有限公司 会计师事务所 指 大华会计师事务所(特殊普通合伙)全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让有限责任公司 挂牌、公开转让 指 公司股份在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让 元、万元 指 人民币元、人民币万元 广东恒宝精密科技股份有限公司 2022 年年度报告 编号：2023-002 7/117 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 广东恒宝精密科技股份有限公司 英文名称及缩写 Guangdong Hengbao Precision Technology Co.,Ltd.HB 证券简称 恒宝精密 证券代码 839342 法定代表人 陈茂忠 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 邝晓晴 联系地址 珠海市斗门区乾务镇珠峰大道南 3212 号（厂房四）电话 0756-5576370 传真 0756-5576370 电子邮箱 guzhuan_hbhengbao- 公司网址 http:/www.hengbao- 办公地址 珠海市斗门区乾务镇珠峰大道南 3212 号（厂房四）邮政编码 519100 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 珠海市斗门区乾务镇珠峰大道南 3212 号（厂房四）办公楼 4 楼资料室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2005 年 3 月 29 日 挂牌时间 2016 年 10 月 14 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C 类制造业-C 类制造业-金属制日用品制造（C338）-金属制卫生器具制造（C3383）主要业务 公司的主营业务是高端水暖卫浴零配件的工艺设计、生产和销售，是卫浴五金产品的制造服务供应商。主要产品与服务项目 高端水暖卫浴零配件 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）61,200,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（周文韬）广东恒宝精密科技股份有限公司 2022 年年度报告 编号：2023-002 8/117 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（周文韬），无一致行动人 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 914400007730742125 否 注册地址 广东省珠海市珠海市乾务镇珠峰大道南 3212 号（厂房三）否 注册资本 61,200,000.00 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）广发证券 主办券商办公地址 广东省广州市天河区马场路 26 号广发证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）广发证券 会计师事务所 大华会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名及连续签字年限 张丽芳 钟程飞 1 年 2 年 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 广东恒宝精密科技股份有限公司 2022 年年度报告 编号：2023-002 9/117 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 65,683,072.57 104,370,070.63-37.07%毛利率%12.75%17.90%-归属于挂牌公司股东的净利润-561,534.98 9,539,438.20-105.89%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-645,446.97 9,276,222.37-106.96%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-0.63%11.28%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-0.72%10.97%-基本每股收益-0.01 0.16-106.25%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 113,856,454.96 135,690,681.18-16.09%负债总计 25,109,885.60 46,030,289.75-45.45%归属于挂牌公司股东的净资产 88,746,486.16 89,308,021.14-0.63%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.45 1.47-1.03%资产负债率%（母公司）7.81%4.82%-资产负债率%（合并）22.05%33.92%-流动比率 1.98 1.65-利息保障倍数 0.05 26.85-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 12,349,298.24 3,855,142.60 应收账款周转率 3.44 4.44-存货周转率 2.97 3.34-广东恒宝精密科技股份有限公司 2022 年年度报告 编号：2023-002 10/117 (四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-16.09%73.02%-营业收入增长率%-37.07%14.75%-净利润增长率%-106.32%4.28%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 61,200,000 61,200,000 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-2,498.48 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）194,423.95 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-108,544.75 其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,933.44 非经常性损益合计非经常性损益合计 85,314.16 所得税影响数 10,548.73 少数股东权益影响额（税后）-9146.56 非经常性非经常性损益净额损益净额 83,911.99 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 广东恒宝精密科技股份有限公司 2022 年年度报告 编号：2023-002 11/117 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 会计政策变更的内容和原因 备注 本公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部 2021 年发布的 企业会计准则解释第 15 号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”和“关于亏损合同的判断”。（1）本公司自 2022 年 12 月 13 日起执行财政部 2022 年发布的 企业会计准则解释第 16 号“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”。（2）会计政策变更说明：（1 1）执行企业会计准则解释第）执行企业会计准则解释第 1515 号对本公司的影响号对本公司的影响 2021 年 12 月 31 日，财政部发布了企业会计准则解释第 15 号（财会202135 号，以下简称“解释 15 号”），解释 15 号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理（以下简称试运行销售）”和“关于亏损合同的判断”内容自 2022 年 1月 1 日起施行。本公司自 2022 年 1 月 1 日起执行解释 15 号，执行解释 15 号对可比期间财务报表无重大影响。（2）执行企业会计准则解释第）执行企业会计准则解释第 16 号对本公司的影响号对本公司的影响 2022 年 12 月 13 日，财政部发布了企业会计准则解释第 16 号（财会202231 号，以下简称“解释 16 号”），解释 16 号三个事项的会计处理中：“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自 2023 年 1 月 1 日起施行，允许企业自发布年度提前执行，本公司本年度未提前施行该事项相关的会计处理；“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。本公司自 2022 年 12 月 13 日起执行解释 16 号，执行解释 16 号对可比期间财务报表无重大影响。(十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 广东恒宝精密科技股份有限公司 2022 年年度报告 编号：2023-002 12/117 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 自成立以来公司始终专注于高端水暖卫浴配件的生产及销售领域，主要产品有水龙头阀体组件、阀体、装配杆、分水器、水嘴、芯轴、紧固连接件七大类别，目前产品定位为国际高端卫浴品牌商做 OEM配套，订单较为稳定且有合理利润。公司拥有 40 项实用新型专利，注重产品质量和服务，是国内少数能成为高端卫浴品牌商合约供应商的生产厂商之一。公司通过向上游厂商采购包括各类有色金属在内的原材料和半成品，依据客户要求，借助自有生产设备和人员进行研发生产，制造的商品公司对外进行销售并获得收入，扣除生产成本及各项费用后产生利润。（一）销售模式：公司目前采取直销模式，直接对客户提供 OEM 配套销售，客户定位主要为全球高端卫浴品牌商。客户相对稳定，一般都是签订长期的框架销售协议，约定结算方式、产品质量和期限等一般性条款。公司每月根据客户提交的订单安排生产，以销定产。公司的销售流程为：公司管理层会负责新客户的开发以及与客户采购负责人的沟通，与客户建立战略供需关系，确定商务合作条件，签署框架性供应协议，对产品责任、交货方式、付款方式进行原则性约定。计划部与工程部负责响应客户具体项目询价，参与客户产品设计咨询。产品打样提交验证通过后，计划部与客户物料计划对接，利用客户供应链信息交换平台，实时了解客户的需求，对客户订单进行评审、接受，完成生产后，按订单要求安排出货。目前 OEM具体合作模式为：客户负责设计及开发新产品，定期向公司下采购订单，并提供图纸以及技术要求。公司据此组织生产，加工后的产品交货给客户，以客户的品牌进行终端销售。（二）生产模式：公司形成了“以自主生产为主，外协生产为辅”的生产模式。1.公司自主生产模式：公司长期以来坚持“Pull System”(拉动系统）生产模式，以单定产。公司定期分析、研判客户需求，合理配置各种资源以满足订单按时生产、交货。同时，公司根据客户在其供应链信息平台上所发布的需求预测以及客户在日常沟通中所提供的需求信息，为规避客户需求波动对生产带来的产能利用率的不连续性，公司利用 TOC（瓶颈理论），识别价值流(Value Stream)中的制约工序，合理配置产能，根据需求与实际产能的具体差距，提前建立合理缓冲库存。在生产过程中，公司坚持内抓挖潜、外抓采购，严格控制各项定额消耗；实施物资采购监管制度，对生产用的辅助材料、备品、备件坚持比质比价采购，以保证产品质量并降低成本。2产品外协模式：公司外协主要为毛坯锻打，以及产品的电镀、酸洗等表面处理。具体运作流程：公司根据所需外协过程的要求，从经营规模、生产能力、生产管理、质量控制、经营表现等几个方面对外协厂家进行考察、评估，确定外协供应商。公司向外协厂商提供产品工序设计图纸、工程技术文件、工序要求、检验标准、以及订单前置期要求，外协厂家报价，公司以书面形式向外协厂商下达订单，外协厂商按照订单要求组织生产并交货，公司品管部负责来料检验。公司严格依照 ISO 供应商管理程序，外包过程管理程序对供应商进行评价、监控、管理。公司定期对供应商的资质、能力、生产过程等方面进行审核，发现问题立即按相关程序要求进行处理。公司与外协厂家的定价机制：公司根据需要外协的项目，对市场进行广泛调研，由采购部组织品管部、工程部、计划部对目标供应商的生产能力、过程控制能力、整体经营状况进行考核，要求考核合格的供应商提供报价，公司综合各同类外协供应商的实际报价、品质能力、交货能力等要素，确定提供外协服务的供应商。公司毛坯锻打、铜糠加工、个别机加工序（来料加工）以及产品的电镀、酸洗等表面处理需要外协厂商完成。广东恒宝精密科技股份有限公司 2022 年年度报告 编号：2023-002 13/117 （三）采购模式：公司采购的产品主要为铜材、铝材、焊接材料、纸箱等原辅材料，所有的原材料采购来源于国内。采购管理办法及程序严格按照 ISO 质量管理体系执行。公司设置专职采购部门，建立了相对完整的供应商管理体系，通过供应商管理程序规范对供应商的评估、选择、评价、考核。公司开发了多家合作多年、资信良好的原材料供应商并保持长期的战略合作关系。具体操作中，计划部根据客户订单下达需求计划给采购部，采购部根据需求计划进行原材料以及其它相关辅助物料的采购，在保证质量的前提下选择性价比最高的供应商，采购经理签字后签订采购合同，在入库前采购物料需经过品管部质量检验，以保证所采购物料的质量。（四）研发模式：1.研发体系及内容：公司形成以“自主研发为主、产学研合作为辅”的研发体系，公司核心竞争力是高品质要求的水暖金属配件的制造技术。公司建立了由总经理直接领导，研发部为主导，工程部、品管部、生产部多部门协作的研发体系。公司研发主要侧重于现有工艺技术的持续改进及开发，建立了以客户需求为导向的研发流程。公司研发实行项目式推进管理模式，研发部制订研发计划方案报总经理审核批准后执行。具体包括以下内容：（1）现行工艺技术的持续改进。现行工艺技术持续改进项目主要根据两个方面来确定：研发部运用KAIZEN（持续改善）工具定期对现行工艺进行检讨后确定为需要改进的工序；生产中表现不稳定、效率不高、产品合格率低的工序。改进项目确定后，研发部制订改进方案及实施计划，报总经理审核批准后，与相关部门配合协作执行。（2）新产品的工艺开发。公司接到客户开发需求后，由研发部仔细研究新产品各项要求，和工程部一起参与客户的设计评估、设计传递，负责设计新产品开发工艺，制订开发计划，主导进行工艺设计评审、设计认证、样件制作、生产件批准程序（PPAP）的生产与提交。（3）新工艺的引进与研究开发。新工艺主要应用于两个方面：现行生产线中工艺的更换、增加新的生产领域。公司根据客户需求以及公司实际，结合市场情况确定新工艺的引进或研究开发。公司管理会议定期对客户需求、公司生产、卫浴五金加工的行业形势进行研判，根据需要确定新工艺方向。研发部根据管理会议决定，确定研发项目，制订研发计划与方案，报总经理审核批准后，在其它相关部门的协作下，主导执行。（4）技术创新机制。公司重视技术创新，建立了合理化建议提案通道与管理制度，鼓励全员参与工艺改进和成本节省。研发部与工程部、生产部实行跨部门协同，设置生产力提升小组，持续推进公司生产产品的成本降低项目，参与公司产品的工艺制定与改善，参与新产品开发及工艺评审，协助落实生产、技术类的各项政策计划。2、研发成效：公司新产品开发平均周期是 28 天，优于国内同行业水平。2020 年，公司参与客户新产品评估 200件，开发新产品 90 件。2021 年，公司参与客户新产品评估 230 件，开发新产品 95 件。2022 年，公司参与客户新产品评估 120 件，开发新产品 15 件。公司目前使用的核心技术中，除少数是公司引进技术或合作开发技术外，绝大部分均是公司自主研发。（五）主要经营情况：2022 年总资产 113,856,454.96 元，净资产 88,746,569.36 元，营业收入 65,683,072.57 元，净利润-602,109.95 元，经营活动现金流 12,349,298.24 元。2022 年第一季度受 2021 年末开始的政策宽松趋势的影响，房地产市场表现有所抬头，但之后伴随疫情持续散发、经济低迷、市场信心与预期不振等多重因素影响，市场进入持续下行走势。2022 房地产行业发生了几个历史性转折：房贷利率降至低点、房企融资迎来重大转折、行业诸多限制性政策也逐渐退场，过去被政策牢牢框住、但仍野蛮狂奔的时期，在 2022 年彻底画上句号。企业格局生变，城市加速分化，房地产行业经历了一次真正的出清周期。当下房价上涨的预期减弱，居民存款意愿提高，房地产经济持续低迷导致市场需求下降，对公司的业绩形广东恒宝精密科技股份有限公司 2022 年年度报告 编号：2023-002 14/117 成不利影响，造成订单量下滑，业绩收缩，为降低融资成本，子公司珠海恒宝健康科技有限公司提前偿还建设贷款以减少利息支出；控制库存以加速现金流转。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 “专精特新”认定 国家级 省（市）级 “单项冠军”认定 国家级 省（市）级 “高新技术企业”认定 是 “科技型中小企业”认定 是 “技术先进型服务企业”认定 是 其他与创新属性相关的认定情况 -详细情况 行业信息行业信息 是否自愿披露 是 否 本公司所属行业为卫浴行业中的卫浴配件行业。我国现行行业管理体制为国家宏观指导及协会自律 管理下的市场竞争体制。公司所处行业行政主管部门为国家发展和改革委员会、国家商务部。国家发展 和改革委员会行使宏观管理职能，主要负责制定产业政策，制定行业规划，审批、核准、审核重大建设项目。国家商务部主要负责研究制定产业政策、提出中长期产业发展导向和指导性意见，并承担其他宏 观调控、宏观管理职能。目前，中国五金制品协会和中国建筑卫生陶瓷协会卫浴配件分会为本行业的协 会自律性组织，负责行业内自律、协调、监督以及企业合法权益的保护。作为人们日常生活的必需品，卫浴产品被广泛应用于住宅、写字楼、宾馆酒店、商业中心等房屋建筑物中。卫浴产品可以分为卫浴设 备和卫浴配件两类，卫浴配件一般用于卫浴设备间的连接和控制水或废物的流动，主要包括水龙头、花 洒及其配件等。卫浴配件由于使用频繁、产品更新很快，属于易耗品。本公司主要生产和销售高端水暖 卫浴零配件及阀门，因而属于卫浴五金配件行业。卫浴产品的市场需求主要包括新屋建设市场和房屋维修与翻新市场，新屋建设市场的需求约为四分 之一，房屋维修市场的需求约占四分之三。从消费规律看，卫浴销售形成与房地产相关性较高的周期特 征，房地产市场的增长带动新房建设的卫浴市场需求，从而亦使房屋存量稳步增加，房屋维修与翻修市 场随之增长，这为卫浴产品市场需求增长提供了保障。在全球水暖市场上，美国摩恩（MOEN）、美国得 而达（DELTA）、美国科勒（Kohler）、美标(American Standard)等世界十大高端品牌分享了约 65%的市场份额。从世界范围来看，随着经济全球化及国际分工体系的日益深化，欧美顶级品牌商逐步将制造和开发向中国等发展中国家转移，他们把我国作为阀门水暖产品制造的主要转移目标和生产采购基地，这些外资品牌需要在中国寻找合格的零配件供应商，自身主要从事市场调研、新产品开发以及品牌运营。目前在中国有五大卫浴五金生产基地，包括广东水口（中国水龙头生产基地）、浙江玉环（中国水龙头生产基地）、浙江萧山党山（中国卫浴配件基地）、广东鹤山址山（中国水暖卫浴五金生产基地）、福建南安（中国水暖卫浴五金生产基地）。由于我国的水龙头和卫浴五金企业起步较晚，与国际知名厂商相比，在产品开发和创新能力、装备和技术工艺方面具有较大的差距，生产的产品主要处于中低档水平。国内 2000 余家生产企业规模普遍偏小，产业集中度较低，工艺技术落后，配套加工的基础工艺（如铸件制造、模具制造、金属表面处理及热处理加工等）专业化企业的生产能力薄弱，不利于行业提高产品档次及附加值。此外，绝大多数企业人才短缺，技术力量不足，研发经费投入不足，没有形成自主创新能力，产品档次低。这些企业，必须在资源配置、体系的建立和质量控制等方面投入很多并且需要很长时间磨合才有可能取得为高端品牌供货的资格。报告期内，国家相关政策以及行业法律法规规范等没有重大变化，全球水暖卫浴市场需求趋于平稳，高端卫浴品牌市场格局没有改变，但是中美贸易争端导致美国政府加征出口美国卫浴产品及其零配件的 广东恒宝精密科技股份有限公司 2022 年年度报告 编号：2023-002 15/117 关税，增加客户供应链的不确定性及采购成本，公司只能降价让利与客户共同消耗新增关税，并且，中 美贸易关系的波动可能导致客户改变其供应链策略，转移采购，对公司经营会产生较大的影响。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 变动比例变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 1,970,011.28 1.73%4,920,279.77 3.63%-59.96%应收票据 0 0.00%0 0.00%0.00%应收账款 14,649,728.80 12.87%23,497,378.33 17.32%-37.65%存货 15,138,727.50 13.30%23,483,876.75 17.31%-35.54%投资性房地产 0 0.00%0 0.00%0.00%长期股权投资 0 0.00%0 0.00%0.00%固定资产 70,669,775.24 62.07%41,952,426.46 30.92%68.45%在建工程 0 0.00%27,174,899.71 20.03%-100.00%无形资产 10,285,144.42 9.03%10,517,140.18 7.75%-2.21%商誉 0 0.00%0 0.00%0.00%短期借款 7,209,013.89 6.33%13,400,000.00 9.88%-46.20%长期借款 8,740,000.00 7.68%12,668,653.68 9.34%-31.01%资产合计 113,856,454.96 135,690,681.18 资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1.本报告期，应收账款较上年度减少 8,847,649.53 元，降低 37.65%,主要是本年度因疫情、房地产政策的影响，订单大量减少导致应收账款减少；2.本报告期，存货较上年度减少 8,345,149.25 元，降低 35.54%，主要是本年度因疫情、房地产政策的影响，订单大量减少从而减少库存；3.本报告期，固定资产较上年增加 28,717,348.78 元，增幅 68.45%，是全资子公司珠海恒宝健康科技有限公司二期厂房由在建工程转入；4.本报告期，短期借款较上年减少 6,190,986.11 元，降低 46.20%，因公司业绩有所收缩，需要的运营广东恒宝精密科技股份有限公司 2022 年年度报告 编号：2023-002 16/117 资金减少，因此偿还较多的借款以降低财务风险，主要是全资子公司珠海恒宝健康科技有限公司偿还工商银行贷款 900 万元、农商行贷款 440 万元，共偿还 1,340 万元；再借入政府贴息贷款，其中：农村商业银行担保公司贷款 500 万元、工商银行流动贷款 260 万元；5.本报告期，长期借款较上年减少 3,928,653.68 元，降低 31.01%，是全资子公司珠海恒宝健康科技有限公司完成厂房建设偿还剩余的基建贷款 14,458,789.56 元，再借入农村商业银行借入三年期创业贷款 500 万元，母公司广东恒宝精密科技股份有限公司从中国银行借入三年期贷款 500 万元。2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 65,683,072.57-104,370,070.63-37.07%营业成本 57,311,419.53 87.25%85,689,460.72 82.10%-33.12%毛利率 12.75%-17.90%-销售费用 3,195.05 0%11,349.46 0.01%-71.85%管理费用 5,988,480.49 9.12%3,679,153.68 3.53%62.77%研发费用 2,770,319.89 4.22%3,067,973.51 2.94%-9.70%财务费用-104,533.42-0.16%695,398.83 0.67%-115.03%信用减值损失 0 0%0 0%0%资产减值损失 0 0%0 0%0%其他收益 196,357.39 0.30%470,789.86 0.45%-58.29%投资收益 0 0%0 0%0%公允价值变动收益 0 0%0 0%0%资产处置收益-893.48 0%0 0%0%汇兑收益 0 0%0 0%0%营业利润-520,186.36-0.79%11,416,538.33 10.94%-104.56%营业外收入 487.75 0%17,246.75 0.02%-97.17%营业外支出 110,637.50 0.17%135,075.73 0.13%-18.09%净利润-602,109.95-0.92%9,521,808.49 9.12%-106.32%项目重大变动原因项目重大变动原因：1.本报告期，营业收入较上年减少 38,686,998.06 元，较上年降低 37.07%，主要是本年因疫情、房地产政策的影响，订单大量减少导致收入降低；2.本报告期，营业成本较上年降低了 33.12%，跟收入同向变动；3.本报告期，毛利率较上年同期降低 5.15%，主要有两点：一是汽油价格居高不下，物流公司提价，运费上涨；二是将包装材料成本归入成品销售成本等原因所致 4.本报告期，管理费用较上年增加 2,309,326.81 元，增幅 62.77%，主要原因有两点：一是本期全资子公司珠海恒宝健康科技有限公司二期厂房转固定资产，计入管理费用的折旧费用增加；二是本期执行涨薪政策，且年中发放了一次年中奖金，导致薪酬上升；5.本报告期，财务费用较上年减少 799,932.25 元，降低 115.03%，主要是因受美元加息，人民比贬值，汇兑收益增加所致。广东恒宝精密科技股份有限公司 2022 年年度报告 编号：2023-002 17/117 (2)(2)收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 65,479,046.63 104,271,445.76-37.2%其他业务收入 204,025.94 98,624.87 106.87%主营业务成本 57,205,224.83 85,689,460.72-33.05%其他业务成本 106,194.70 0 0%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛