838978_2022_俊芮股份_2022年年度报告_2023-04-24.pdf

上海俊芮网络科技股份有限公司 公告编号：2023-064 1 证券代码：838978 证券简称：俊芮股份 主办券商：财达证券 2022 年度报告 俊芮股份 NEEQ:838978 上海俊芮网络科技股份有限公司 ShanghaiJunruiNetworkTechnologyCO.,LTD 上海俊芮网络科技股份有限公司 公告编号：2023-064 2 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .3 3 第二节第二节 公司概况公司概况 .8 8 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .1111 第四节第四节 重大事件重大事件 .2121 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2626 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .3131 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3737 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .4242 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .9191 上海俊芮网络科技股份有限公司 公告编号：2023-064 3 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人金成学、主管会计工作负责人张志楠及会计机构负责人（会计主管人员）张志楠保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。和信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带持续经营重大不确定性段落的保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 1、董事会就非标准审计意见的说明 和信会计师事务所（特殊普通合伙）接受上海俊芮网络科技股份有限公司（以下简称“公司”或“俊芮股份”）委托，根据中国注册会计师审计准则对公司 2022 年度财务报表进行了审计，并于 2023 年 4 月 24 日出具了带持续经营重大不确定性段落的保留意见审计报告（和信审字（2023）第 000588 号）。根据中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 14 号非标准无保留审计意见及其涉及事项的处理（2021 修订）及全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则的要求，就相关事项说明如下：（一）审计报告中非标准审计意见的内容（一）审计报告中非标准审计意见的内容 1、保留意见 我们审计了上海俊芮网络科技股份有限公司（以下简称“俊芮股份公司”）财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的资产负债表，2022 年度的利润表、现金流量表和股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项可能产生的影响外，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了俊芮股份公司 2022 年 12 月 31 日的财务状况上海俊芮网络科技股份有限公司 公告编号：2023-064 4 以及 2022 年度的经营成果和现金流量。2、形成保留意见的基础 如 财务 报表 附注 二、2 所 述，俊芮 股份 公司截 止 2022 年 12 月 31 日累 计净 亏损 26,150,325.17 元，2022 年度净利润-3,475,734.55 元。这些事项或情况，表明存在可能导致对俊芮股份公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。附注二、2 就俊芮股份资产负债表日 12 个月改善持续经营能力拟定了相关措施，但截至报告出具日俊芮股份仍无实际经营业务。我们认为，上述事项仍然表明存在可能导致对俊芮股份持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性，公司的财务报表对持续经营能力的重大不确定性及应对计划未充分披露。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于俊芮股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。3、强调事项 我们提醒财务报表使用者关注，财务报表附注中有关资产、债权债务及其余额的影响。2022 年 10 月 28 日，公司实控人韩卫国、邵君俊与收购人金成学签订股份收购协议，协议就股份转让数量、股份转让程序、收购价款及款项支付、适用法律及争议解决、补偿约定等事项做出了明确约定。其中第 5 项第 6 条约定，公司交接日前的所有资产、债权债务由卖方享有、处置或承担，公司交接日后所产生的所有资产、债权债务由买方享有或承担。截至本报告出具日，收购人与韩卫国、邵君俊已完成交接手续，并实际控制本公司。如财务报告附注五、6 所示，俊芮股份已于交接日前对账上固定资产(已提足折旧)、无形资产(已摊销完毕)进行清理；如附注五、2 所示，因收购人收购俊芮股份后拟对公司主营业务进行调整，俊芮股份公司管理层认为公司将来不会再与之前的客户及供应商存在往来，且判断交接日前形成的债权收回的可能性极低，因此已对应收账款全额计提坏账准备；如附注五、3、4、11 所示，公司已对预付账款、其他应收款债权与其他应付款债务(实控人控制的企业)进行协议转让，转让后差额部分债权已全额计提坏账准备。（二）董事会对非标准审计意见所涉及事项的说明（二）董事会对非标准审计意见所涉及事项的说明 公司董事会认为和信会计师事务所（特殊普通合伙）出具了带持续经营重大不确定性段落的保留意见审计报告的内容，揭示了公司面临的问题与风险，该意见客观地反映了公司的实际情况和财务状况。针对审计报告所强调的事项，公司将采取积极的解决措施，具体如下：1、公司将积极推进各项资源的整合，加快战略布局调整，结合公司未来发展方向，调整公司业务结构，同时引进优秀管理人才及专业的业务人员，积极尝试拓展新的盈利能力较强的可持续发展业务，提升公司整体盈利能力，积极开拓市场，寻找新的盈利增长点，增加新业务，稳定公司持续经营能力；上海俊芮网络科技股份有限公司 公告编号：2023-064 5 2、增加融资方式，解决企业融资问题，公司 2023 年预计将启动资本市场的融资，补充公司流动资金；3、做好现有产业的经营和整合，提高公司整体运行效率，降低经营成本；4、增强外部融资，必要时刻采取向银行申请经营性贷款、向实际控制人等关联方无息拆入资金等方式缓解公司的资金压力；5、未来公司将采取多种方式催收、与债务方进行沟通等积极措施，争取大幅提高公司应收账款的回款率；6、公司通过加强内部控制，强化审批流程，开源节流，减负增效，稳定公司的整体正常生产经营。（三）董事会对非标准审计意见所涉及事项的建议（三）董事会对非标准审计意见所涉及事项的建议 董事会认为，和信会计师事务所（特殊普通合伙）在整个审计过程中切实依据有关情况，本着严格、谨慎的原则，对公司 2022 年度财务报告出具了带持续经营重大不确定性段落的保留意见审计报告，公司董事会表示理解。董事会认为，上述事项并不会对公司的生产经营状况产生重大不利影响，未来董事会将组织公司相关人员积极采取有效措施，争取早日消除审计报告中与持续经营相关的重大不确定性事项对公司的影响。【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 实际控制人不当控制的风险 截至报告期末，公司实际控制人为韩卫国、邵君俊，二人合计持有公司股份 8,240,000 股，占公司总股本的 40.00%，同时，邵君俊担任公司董事长。公司实际控制人对公司的控制力较强，可能通过其对公司的控制地位，对公司的发展战略、生产经营、利润分配政策等产生重大影响；并通过行使表决权的方式决定公司重大决策事项。若公司内部控制制度不健全、法人治理结构不够完善、运作不够规范，可能会面临实际控制人损害公司和中小股东利益的风险。市场竞争激烈的风险 随着移动互联网行业的深入发展，在政策鼓励和行业转型的带动下，移动互联网行业进入高速成长期，从事移动推广服务的企业显著增加，传统互联网门户网站纷纷布局移动互联网，新兴互联网巨头逐步展现其在移动互联网行业的统治力。在行业市场化程度较高的情况下，技术服务水平、广告业务及媒介资源、推广模式等方面的竞争压力日趋激烈。未来，若公司技术研发落后于技术更新及市场需求，未能有效组织研发力量，保持公司技术服务水平，可能造成公司在市场竞争中处于不利地位，给公司经营带来一定冲击，进而造成其经营业绩的波动甚至下滑。核心技术人员流失的风险 公司拥有多项知识产权与核心非专利技术，且高新技术企业及其产品研发在很大程度上需要依赖于专业人才，特别是核心技术人员。公司的核心技术人员大多自公司创立初期即已加入，在共同创业和长期合作中形成了较强的凝聚力。但是近年来公司核心技术人员流失严重，公司持续创新能力和技术优势的保持受到了极大影响。若公司无法有效解决核上海俊芮网络科技股份有限公司 公告编号：2023-064 6 心技术人员流失的问题，则可能会影响公司的持续研发能力，甚至造成公司的核心技术泄密等风险。营业收入来源单一的风险 报告期内，公司业务销量大幅下跌，未发生新增业务的营业收入。截至 2022 年 12 月 31 日，公司营业收入为468,820.01 元，全部来源于公司与单一客户“北京新唐文化科技股份有限公司”签订的服务合同。长此以往，不仅会造成公司整体抗风险能力下降，若未来单一客户发生风险或变化，可能会对公司的生产经营及运作等方面产生不利影响。被出具非标意见审计报告的风险 2023 年 4 月 24 日，和信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2022 年度财务报表进行了审计，并出具了带持续经营重大不确定性段落的保留意见审计报告（和信审字（2023）第 000588 号）。该报告显示：截止 2022 年 12 月 31 日，公司累计净亏损 26,150,325.17 元，2022 年度净利润-3,475,734.55 元。上述非标审计报告所涉的事项或情况，表明存在可能导致对公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性，可能会对公司未来发展新的业务方向产生不利影响。本期重大风险是否发生重大变化：是，本期新增“被出具非标意见审计报告的风险”。原因为：2023 年 4 月 24 日，和信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2022 年度财务报表进行了审计，并出具了带持续经营重大不确定性段落的保留意见审计报告（和信审字（2023）第 000588 号）。上述非标审计报告所涉及的风险事项，可能会对公司 2023 年发展新的业务方向并保证自身持续经营能力产生不利影响。上海俊芮网络科技股份有限公司 公告编号：2023-064 7 这 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 俊芮股份、公司 指 上海俊芮网络科技股份有限公司 三会 指 上海俊芮网络科技股份有限公司股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 上海俊芮网络科技股份有限公司股东大会 董事会 指 上海俊芮网络科技股份有限公司董事会 监事会 指 上海俊芮网络科技股份有限公司监事会 高级管理人员 指 上海俊芮网络科技股份有限公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 治理规则 指 全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则 信息披露规则 指 全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则 公司章程 指 上海俊芮网络科技股份有限公司章程 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 财达证券、主办券商 指 财达证券股份有限公司 本期、报告期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 上期、上年同期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 报告期初 指 2022 年 1 月 1 日 报告期末 指 2022 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、万元 上海俊芮网络科技股份有限公司 公告编号：2023-064 8 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 上海俊芮网络科技股份有限公司 英文名称及缩写 ShanghaiJunruiNetworkTechnologyCo.,Ltd-证券简称 俊芮股份 证券代码 838978 法定代表人 邵君俊 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 刘燕 联系地址 上海市天钥桥路 567 号 206 室 电话 18021048879 传真-电子邮箱 liuyanshjrwlkjgfyxg.wecom.work 办公地址 上海市天钥桥路 567 号 206 室 邮政编码 200032 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013 年 11 月 26 日 挂牌时间 2016 年 9 月 6 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）17 信息技术-1710 软件与服务-171010 互联网软件与服务-171010互联网软件与服务 主要业务 技术开发、技术服务 主要产品与服务项目 1、移动推广服务，通过向移动终端用户定向、准确地传递个性化广告，帮助广告业主达到市场营销的目的；2、软件技术服务，为各类金融机构提供量化交易平台研发、金融大数据等服务。普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）20,600,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（韩卫国）实际控制人及其一致行动人 实际控制人为韩卫国、邵君俊，无一致行动人 上海俊芮网络科技股份有限公司 公告编号：2023-064 9 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否是否变更变更 统一社会信用代码 913100000840914045 否 注册地址 上海市崇明区长兴镇南大道 1333 弄 1 号楼 1 楼 否 注册资本 20,600,000.00 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）财达证券 主办券商办公地址 河北省石家庄市自强路 35 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）财达证券 会计师事务所 和信会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 姚宏伟 余长俊 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 济南市历下区文化东路 59 号盐业大厦七楼 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 报告期后，公司法定代表人发生变更。2023 年 2 月 17 日，公司召开第三届董事会第六次会议，审议通过了关于选举金成学先生担任公司董事长的议案，由于原董事长邵君俊女士因个人原因辞职，根据公司法和公司章程的规定，选举金成学先生担任公司董事长，自 2023 年 2 月 17 日起任职生效。根据公司章程第八条“董事长为公司的法定代表人”之规定，公司法定代表人由邵君俊女士变更为金成学先生。报告期后，公司董事会秘书发生变更。2023 年 1 月 19 日，公司召开第三届董事会第五次会议，审议通过了关于聘任王嘉伟先生担任公司董事会秘书的议案，由于原董事会秘书刘燕女士因个人原因辞职，根据公司法和公司章程的规定，聘任王嘉伟先生担任公司董事会秘书，自 2023 年 1月 19 日起任职生效。报告期后，公司财务负责人发生变更。2023 年 1 月 19 日，公司召开第三届董事会第五次会议，审议通过了关于聘任张志楠先生担任公司财务负责人的议案，由于原财务负责人何海虹女士因个人原因辞职，根据公司法和公司章程的规定，聘任张志楠先生担任公司财务负责人，自 2023 年1 月 19 日起任职生效。报告期后，公司总经理发生变更。2023 年 1 月 19 日，公司召开第三届董事会第五次会议，审议通上海俊芮网络科技股份有限公司 公告编号：2023-064 10 过了关于聘任金成学先生担任公司总经理的议案，由于原总经理邵君俊女士因个人原因辞职，根据公司法和公司章程的规定，聘任金成学先生担任公司总经理，自 2023 年 1 月 19 日起任职生效。报告期后，公司控股股东、实际控制人发生变更。2022 年 10 月 28 日，收购人金成学先生分别与韩卫国、邵君俊签订股份收购协议、与仙果科技、上海思芮、上海鋆汇签订股份转让协议、与钟天春签订合伙人份额转让协议，收购人金成学先生累计收购公司股份 20,420,000 股，占公司总股本的 99.1262%，具体情况详见公司于 2022 年 11 月 1 日在全国股转系统指定信息披露平台（）披露的收购报告书。2023 年 1 月 13 日，收购人金成学先生通过大宗交易方式累计增持公司股份 3,915,000 股，同时通过表决权委托的方式持有公司股份 5,355,000 股的表决权，金成学先生拥有权益的股份共计 9,270,000 股，占公司总股本的 45.00%，导致公司第一大股东、控股股东、实际控制人发生变更，公司第一大股东、控股股东由韩卫国先生变更为金成学先生，公司实际控制人由韩卫国先生、邵君俊女士变更为金成学先生，具体情况详见公司于 2023 年 1 月 13 日在全国股转系统指定信息披露平台（）披露的第一大股东、控股股东、实际控制人变更公告（公告编号：2023-013）。上海俊芮网络科技股份有限公司 公告编号：2023-064 11 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 468,820.01 3,157,192.42-85.15%毛利率%100.00%21.41%-归属于挂牌公司股东的净利润-3,475,734.55-2,894,608.42-20.08%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-3,475,734.55-2,910,426.77-19.42%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-176.19%-55.05%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-176.19%-54.75%-基本每股收益-0.17-0.14-21.43%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 335,266.06 4,629,556.39-92.76%负债总计 0.00 818,555.78-100.00%归属于挂牌公司股东的净资产 335,266.06 3,811,000.61-91.20%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.02 0.19-89.47%资产负债率%（母公司）-资产负债率%（合并）-17.68%-流动比率 0 4.46-利息保障倍数 0 0-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-529,109.41 453,845.27-216.58%应收账款周转率 0.06 4.17-存货周转率 0 0-(四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比增减比上海俊芮网络科技股份有限公司 公告编号：2023-064 12 例例%总资产增长率%-92.76%-40.27%-营业收入增长率%-85.15%178.89%-净利润增长率%-20.08%59.05%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比增减比例例%普通股总股本 20,600,000 20,600,000 0.00%计入权益的优先股数量 0 0-计入负债的优先股数量 0 0-(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 1.非流动资产处置损益 2.越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的的税收返还、减免 3.计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)4.计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5.企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 6.非货币性资产交换损益 7.委托他人投资或管理资产的损益 8.因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 9.债务重组损益 10.企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 11.交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 12.同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 13.与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 14.除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融 负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融 资产取得的投资收益 15.单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 16.对外委托贷款取得的损益 17.采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 18.根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期 上海俊芮网络科技股份有限公司 公告编号：2023-064 13 损益的影响 19.受托经营取得的托管费收入 20.除上述各项之外的其他营业外收入和支出 21.其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计非经常性损益合计 0 0.00.00 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 0 0.00.00 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 （1）重要会计政策变更 2021 年 12 月 31 日，财政部发布了企业会计准则解释第 15 号（财会202135 号），要求“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”内容自 2022 年 1 月 1 日起施行。2022 年 12 月 13 日，财政部发布了企业会计准则解释第 16 号（财会202231 号），要求“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。”（2）重要会计估计变更 无。(十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 上海俊芮网络科技股份有限公司 公告编号：2023-064 14 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司属于互联网信息服务行业。按照服务对象和内容不同，公司主营业务分为移动推广服务和软件技术服务，其中移动推广服务包括移动应用推广。软件技术服务包括为金融机构提供量化交易平台研发、金融大数据等服务和为潜在产业客户提供金融模型预测、数据挖掘等技术服务。1、移动推广服务 公司在业内积累了大量的客户资源，并与之形成了长期稳定的合作关系，就投放需求、结算方式、投放周期等事项达成一致签订合作协议。通过大数据分析和程序化投放对媒介资源整合、分析，根据广告业主要求的条件实现对特定受众的精准广告投放。广告商及广告代理机构依结算方式按月向公司提供结算单，公司进行结算确认后，广告业主付款。同时，公司推广客户的移动应用为公司推广平台及推广渠道带来新增用户流量，有利于公司进一步开展推广业务。2、软件技术服务 公司软件技术服务采取授权使用和软件服务的模式。授权使用模式即公司为客户研发定制软件，待软件交付后向客户收取费用。软件服务模式即公司为客户无偿研发软件，建立长期合作关系，通过定期软件维护与升级向客户收取费用，避免客户一次性支付较大金额的采购支出。软件技术服务业务的客户主要为各类金融机构，通过为金融机构客户提供量化交易平台研发、风险控制平台研发、金融大数据服务等来获取收入。同时，公司目前积极拓展软件技术服务业务范围，针对潜在产业客户，公司可以提供金融模型预测、数据挖掘等技术服务。报告期内，公司商业模式未发生重大变化。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 行业信息行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 上海俊芮网络科技股份有限公司 公告编号：2023-064 15 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 变动比例变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 222.92 0.07%529,332.33 11.43%-99.96%应收票据 0.00 0.00%0.00 0.00%-应收账款 0.00 0.00%1,446,677.86 31.25%-100.00%存货 0.00 0.00%0.00 0.00%-投资性房地产 0.00 0.00%0.00 0.00%-长期股权投资 0.00 0.00%0.00 0.00%-固定资产 0.00 0.00%1,313.13 0.03%-100.00%在建工程 0.00 0.00%0.00 0.00%-无形资产 0.00 0.00%0.00 0.00%-商誉 0.00 0.00%0.00 0.00%-短期借款 0.00 0.00%0.00 0.00%-长期借款 0.00 0.00%0.00 0.00%-预付款项 0.00 0.00%1,287,430.00 27.81%-100.00%其他应收款 0.00 0.00%42,760.00 0.92%-100.00%长期待摊费用 0.00 0.00%975,295.03 21.07%-100.00%应付账款 0.00 0.00%0.00 0.00%-其他应付款 0.00 0.00%766,696.28 16.56%-100.00%应付职工薪酬 0.00 0.00%51,517.56 1.11%-100.00%其他流动资产 335,043.14 99.93%346,748.04 7.49%-3.38%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：无 货币资金：报告期末，公司货币资金为 222.92 元，同比降低 99.96%。主要原因为：2022 年度公司发生收购，后续收购人拟对公司主营业务进行调整，新的战略布局在业务层面还未能充分、及时释放，导致报告期内公司业务萎缩，业务收入减少，银行存款等货币资金较上年度大幅下降。应收账款：报告期末，公司应收账款为 0.00 元，同比降低 100.00%。主要原因为：2022 年度公司发生收购，后续收购人拟对公司主营业务进行调整，不认为公司未来与之前的客户及供应商仍会产生往来，因此公司管理层判断交接日前形成的债权收回的可能性较低，决定将该部分应收账款全额计提坏账准备。综上，公司应收账款较上年度大幅下降。固定资产：报告期末，公司固定资产为 0.00 元，同比降低 100.00%。主要原因为：2022 年度公司发生收购，后续收购人拟对公司主营业务进行调整，预计对收购前公司所有的固定资产利用率不高，因此决定将公司固定资产进行清理，清理前固定资产账面价值为 26,259.43 元，双方约定对该部分固定资产全额计提折旧。综上，公司固定资产较上年度大幅下降。预付账款：报告期末，公司预付账款为 0.00 元，同比降低 100.00%。主要原因为：报告期内公司上海俊芮网络科技股份有限公司 公告编号：2023-064 16 发生收购，公司债权人、债务人与公司达成合意，将归属于收购节点之前的债务与预付账款等债权相互抵消，导致公司期末预付账款为 0.00 元。综上，公司预付账款较上年度大幅下降。其他应收款：报告期末，公司其他应收款为 0.00 元，同比降低 100.00%。主要原因为：报告期内公司发生收购，公司债权人、债务人与公司达成合意，将归属于收购节点之前的债务与其他应收款等债权相互抵消，导致公司期末其他应收款为 0.00 元。综上，公司其他应收款较上年度大幅下降。长期待摊费用：报告期末，公司长期待摊费用为 0.00 元，同比降低 100.00%。主要原因为：2021年，公司存在一笔长期待摊费用，即对软件代码使用权的摊销，但报告期内不存在上述情况，导致长期待摊费用同比下降 100.00%。综上，公司长期待摊费用较上年度大幅下降。其他应付款：报告期末，公司其他应付款为 0.00 元，同比降低 100.00%。主要原因为：报告期内公司发生收购，公司债权人、债务人与公司达成合意，将归属于收购节点之前的债权与其他应付款等债务相互抵消，导致公司期末其他应付款为 0.00 元。综上，公司其他应付款较上年度大幅下降。应付职工薪酬：报告期末，公司应付职工薪酬为 0.00 元，同比降低 100.00%。主要原因为：主要原因为报告期内公司发生收购，收购人拟对公司发展战略重新进行调整，但新的战略布局在业务层面还未能充分、及时释放，导致公司职工人员变动较大，本报告期末暂无在职员工。综上，公司应付职工薪酬较上年度大幅下降。2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%营业收入 468,820.01-3,157,192.42-85.15%营业成本 0.00 0.00%2,481,132.17 78.59%-100.00%毛利率 100.00%-21.41%-销售费用 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%管理费用 2,745,649.55 585.65%3,124,462.31 98.96%-12.12%研发费用 38,262.00 8.16%265,878.60 8.42%-85.61%财务费用 1,785.15 0.38%4,634.93 0.15%-61.48%信用减值损失-1,158,857.86 247.19%-159,901.14 5.06%-624.73%资产减值损失 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%其他收益 0.00 0.00%26.66 0.00%-100.00%投资收益 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%公允价值变动收益 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%资产处置收益 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%汇兑收益 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%营业利润-3,475,734.55 741.38%-2,878,790.07-91.18%-20.74%营业外收入 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%上海俊芮网络科技股份有限公司 公告编号：2023-064 17 营业外支出 0.00 0.00%15,818.35 0.50%-100.00%净利润-3,475,734.55 741.38%-2,894,608.42-91.68%-20.08%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、信用减值损失 2022 年度，公司信用减值损失为-1,158,857.86 元，占营业收入的比例为 247.19%，较上年度损失增加 624.73%。主要原因为：2022 年度公司发生收购，后续收购人拟对公司主营业务进行调整，不认为公司未来与之前的客户及供应商仍会产生往来，因此公司管理层判断交接日前形成的债权收回的可能性较低，决定将该部分应收账款全额计提坏账准备。综上，公司信用减值损失大幅增加。2、营业收入 2022 年度，公司实现营业收入 468,820.01 元，同比降低 85.15%。主要原因为：2022 年度公司发生收购，后续收购人拟对公司主营业务进行调整，新的战略布局在业务层面还未能充分、及时释放；该笔营业收入为公司此前业务合同所收到的阶段性尾款。综上，公司主营业务收入同比降低 85.15%。3、营业成本 2022 年度，公司发生营业成本 0.00 元，同比降低 100.00%。主要原因为公司 2022 年度未发生新增主营业务，且公司在上述业务中提供的主要为信息服务、技术服务等，该部分对研发人员的工资成本已经计入研发费用，因此 2022 年度公司未发生主营业务成本，同比降低 100.00%。4、研发费用：2022 年度，公司发生研发费用 38,262.00 元，同比降低 85.61%。主要原因为报告期内公司发生收购，导致研发人员发生较大变动，研发人员工资及社保待遇仅发放至 4 月，研发业务也未继续开展，综上，2022 年度公司研发费用较上年大幅下降。5、财务费用：2022 年度，公司发生财务费用 1,785.15 元，同比降低 61.48%。主要原因为报告期内公司发展战略重新进行调整，新的战略布局在业务层面还未能充分、及时释放，公司业务销量大幅减少，银行收支萎缩。综上，2022 年度公司财务费用较上年大幅下降。6、其他收益：2022 年度，公司产生其他收益 0.00 元，同比降低 100.00%。主要原因为 2021 年公司代缴了部分个人所得税，税务局向公司退还了该个人所得税的 26.66 元手续费，公司将该手续费计入其他收益；但是本报告期内公司尚未产生其他收益。综上，2022 年度公司其他收益较上年度大幅下降。7、营业外支出：公司营业外支出为 0.00 元，较上年同期减少 15,818.35 元，同比减少 100.00%，主要原因为：2021年实物资产与资产明细表无法匹配，导致公司进行固定资产盘亏，营业外支出增加；但报告期内无此情况发生。综上，2022 年度公司营业外支出大幅下降。(2)(2)收入构成收入构成 上海俊芮网络科技股份有限公司 公告编号：2023-064 18 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 468,820.01 3,157,192.42-85.15%其他业务收入 0.00 0.00 0.00%主营业务成本 0.00 2,481,132.17-100.00%其他业务成本 0.00 0.00 0.00%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本比营业成本比上年同期上年同期 增减增减%毛利率比上年毛利率比